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4C Group AB Audit Report / Information 2018
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Audit Report / Information
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Publication
4C Group AG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2017 bis zum 31.05.2018
Lagebericht
1.1 Grundlagen des Unternehmens
Die 4C GROUP AG bietet Unternehmen Beratungsleistungen zur Optimierung der Unternehmenssteuerung und der hierfür eingesetzten Instrumente und Systeme an. Auf der Grundlage der Geschäftsmodelle, Ziele und Strategien müssen dem Management auf den unterschiedlichen Ebenen die richtigen Führungsinstrumente an die Hand gegeben werden, um die Strategie erfolgreich umzusetzen. Unabhängig davon, ob die Führungsinstrumente organisatorischer, kultureller oder kaufmännischer Natur sind, müssen dem Management die Situation sowie die Möglichkeiten, Hebel und erwarteten Wirkungen transparent sein. Daher gehört zu dem Leistungsportfolio der 4C GROUP AG die Entwicklung von Organisationsformen mit dem Management, die Schaffung der grundlegenden Zahlenbasis für notwendige Analysen und das reguläre Berichtswesen sowie die Implementierung von Instrumenten zur Unterstützung von Planung, Forecasting und Risiko-Management.
Unterschiedliche Faktoren führen dazu, dass Unternehmen ihre Führung und Steuerung neu aufstellen müssen. Dazu gehören Wachstum und Internationalisierung, neue oder sich verändernde Geschäftsmodelle, technischer Wandel und Krisen. Diese Faktoren wirken unterschiedlich stark und getrieben aus diversen allgemeinen Trends auf Branchen und Industrien. Einer der Faktoren, die die öffentliche Diskussion stark bestimmt, ist die Digitalisierung. In der ersten Diskussionswelle wurde vor allem der disruptive Charakter und der damit verbundene Effekt auf die Geschäftsmodelle in den Vordergrund gestellt. Mittlerweile ist aber klar geworden, dass die Automatisierung und Digitalisierung der bisherigen Prozesse sowie die stark erhöhte Datenverfügbarkeit in allen Funktionen - insbesondere im CFO und CIO-Bereich - Auswirkungen haben wird. Dieser Faktor unterstützt in zweierlei Hinsicht: Zum einen werden Transparenz und Instrumente zur Steuerung dieses Prozesses benötigt und andererseits erhöhen neue Daten Transparenz und Möglichkeiten für andere Steuerungsbereiche.
Der Beratungsansatz der 4C GROUP AG ist unabhängig von Funktionen aber auch Branchen und Industrien anwendbar. Dennoch liegt der Schwerpunkt auf den unterstützenden Funktionen Controlling, Rechnungswesen, IT, Einkauf und Personal.
Ein wichtiger Erfolgsfaktor für die Beratung in diesen Bereichen ist die hohe Fachlichkeit und Erfahrung der Berater.
1.2 Wirtschaftsbericht
Für die grundsätzliche Entwicklung des Beratungsmarktes sind sowohl die allgemeine konjunkturelle als auch die branchenspezifische Lage wichtige Einflussparameter. Das liegt zum einen an der flexiblen Disponierbarkeit von Beratungsleistungen und zum anderen an den spezifischen Herausforderungen der jeweiligen konjunkturellen Lage.
Im Kalenderjahr 2017 hat das statistische Bundesamt preisbereinigt eine Steigerung des Bruttoinlandsproduktes von 2,2% (Vorjahr 1,8%) gemessen. Das erste Quartal 2018 hat mit einem Wachstum von 1,6% den positiven Trend trotz diverser negativer Einflüsse, z.B. den Zoll-Diskussionen mit den USA, fortgesetzt. Der Branchenverband BDU hat 2017 ein Wachstum von 8,5% (VJ 7,5%) berichtet und erwartet für 2018 8,4%. Als wesentliches Wachstumshemmnis nennt der BDU die Verfügbarkeit von Beratern.
Der als „Digitalisierung“ wahrgenommene Trend hat - unterstützt durch eine allgemein gute Geschäftslage - zu einer deutlichen Veränderungsbereitschaft bei den Unternehmen geführt. Von dieser profitieren vor allem Beratungen, die in der Automatisierung von Prozessen sowie der Entwicklung neuer sogenannter „Target Operating Models“ und Bereichsstrategien unterstützen können.
Für die 4C GROUP AG bedeutet diese Entwicklung, dass wir konsequent
_ die Professionalisierung der Steuerungssysteme insbesondere bei neuen Geschäftsmodellen,
_ die Nutzung von Daten durch neue Analyse und Reporting-Technologien,
_ die Digitalisierung und Automatisierung von kaufmännischen Prozessen,
_ die Steuerung der IT sowie
_ die Erfüllung zunehmender Compliance und Governance-Anforderungen großer Organisationen
unterstützen. Bei diesen Themen baut die 4C GROUP AG ihre Positionierung deutlich aus.
Wie bereits mit Verweis auf den BDU angesprochen, ist ein Schlüsselfaktor die Gewinnung und Entwicklung von jungen Beratern. Hier müssen tatsächlich verstärkt neue Wege gefunden werden, um veränderte Erwartungen und schwächere Fachlichkeit zu kompensieren.
1.3 Geschäftsverlauf
1.3.1 Ertragslage
| In Tsd EUR |
WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 14.093 | 12.273 |
| Ergebnis vor Finanzergebnis | 1.128 | 1.121 |
| Finanzergebnis | -165 | 17 |
| Ergebnis vor Steuern | 963 | 1.138 |
| Jahresüberschuss | 598 | 744 |
Der Umsatz hat im Vergleich zum Vorjahr um 14,8 % zugenommen. Dieser Anstieg ist v.a. auf eine Zunahme des Beratungsgeschäfts (ohne Intercompany) um 2,4 Mio. EUR (+22,0 %) zurückzuführen. Gegenläufig entwickelte sich der Handel mit Software-Lizenzen und der zugehörigen Software-Wartung: hier ist eine Reduktion von 345 Tsd EUR (-39,6 %) zu verzeichnen.
Der Aufwand für bezogene Waren hat sich entsprechend dem reduzierten Volumen des Handels mit Software-Lizenzen und Software-Wartung deutlich verringert. Die Aufwendungen für den Einsatz von Fremdleistern haben sich hingegen im Vergleich zum Vorjahr deutlich erhöht. Der Gesamteffekt führt zu einem leichten Rückgang des Materialaufwands um 10 Tsd EUR (-1,0 %).
Der Personalaufwand ist um 14,0 % gestiegen (+999 Tsd EUR). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben deutlich um 826 Tsd EUR (+27,9 %) zugenommen – vor allem aufgrund von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 647 Tsd EUR.
Insgesamt bleibt das Ergebnis vor Finanzergebnis nahezu unverändert (+7 Tsd EUR).
Beim Finanzergebnis steht den Zinserträgen und Erträgen aus anderen Wertpapieren (46 Tsd EUR, VJ 55 Tsd EUR) ein saldierter Zinsaufwand aus der betrieblichen Altersvorsorge der Vorstände in Höhe von 25 Tsd EUR (VJ 22 Tsd EUR) gegenüber. Hinzu kommen Abschreibungen auf Finanzanlagen (170 Tsd EUR, VJ 0 Tsd EUR) und Abschreibungen auf festverzinsliche Wertpapiere, die aufgrund des niedrigen Zinsniveaus zu einem Kurs über 100% gekauft wurden, in Höhe von 14 Tsd EUR (VJ 14 Tsd EUR). Außerdem ist ein geringer Zinsaufwand aus Mietavalen (1 Tsd EUR, VJ 1 Tsd EUR) zu verzeichnen.
1.3.2 Liquidität und Finanzausstattung
| In Tsd EUR |
WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Jahresüberschuss | 598 | 744 |
| Cash-Flow der laufenden Geschäftstätigkeit | 1.139 | -160 |
| Investitionstätigkeit | 324 | -247 |
| Finanzierungstätigkeit | -825 | -1.336 |
| Veränderung der liquiden Mittel | +638 | -1.743 |
| Liquide Mittel am Beginn der Periode | 1.227 | 2.970 |
| Liquide Mittel am Ende der Periode | 1.865 | 1.227 |
Insgesamt ergab sich im Geschäftsjahr 2017/2018 ein Mittelzufluss in Höhe von 638 Tsd EUR.
Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit liegt sowohl sehr deutlich über dem Vorjahresniveau als auch über dem Jahresüberschuss. Gegenläufig entwickelte sich hierbei das Working Capital – im Wesentlichen getrieben durch eine Aufstockung der operativen Rückstellungen um 329 Tsd EUR (VJ -955 Tsd EUR) und durch die Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (vor Einzelwertberichtigung) und Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 436 Tsd EUR (VJ -316 Tsd EUR).
Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit (Sach- und Finanzanlagen) erklärt sich im Wesentlichen aus Bewegungen im Sachanlagevermögen und bei den immateriellen Vermögensgegenständen einschließlich von Effekten aus Anlagenabgängen in Höhe von insgesamt -104 Tsd EUR (VJ -89 Tsd EUR) sowie den Rückflüssen aus Finanzanlagen (Tsd EUR 451).
Der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit ist der Saldo aus der Dividendenausschüttung und dem Kauf- und Verkauf von Aktien an Mitarbeiter.
Die absehbaren vertraglichen Verpflichtungen aus Mieten für Infrastruktur und Kfz-Leasing für das Wirtschaftsjahr 2018/2019 belaufen sich voraussichtlich auf 676 Tsd EUR.
Grundsätze des Finanzmanagements
Das Finanzmanagement der 4C GROUP AG hat zum Grundsatz, die Liquidität jederzeit sicherzustellen und in der Anlage keine Risiken einzugehen. Ziel des Finanzmanagements ist vor allem, finanzielle Mittel auch für Zeiten mit schlechterer Auftragslage schnell zur Verfügung zu haben. Beteiligungen dienen grundsätzlich strategischen Zielen zur Förderung unseres Kerngeschäftes.
1.3.3 Vermögens- und Finanzlage
| In Tsd EUR |
31.5.18 | in % | 31.5.17 | in % |
|---|---|---|---|---|
| Anlagevermögen | 4.242 | 42% | 4.900 | 49% |
| Umlaufvermögen und übrige Aktiva | 5.943 | 58% | 5.062 | 51% |
| Gesamtvermögen | 10.185 | 100% | 9.962 | 100% |
| Eigenkapital | 6.942 | 68% | 7.169 | 72% |
| Rückstellungen | 2.583 | 25% | 2.213 | 22% |
| Verbindlichkeiten und übrige Passiva | 660 | 7% | 580 | 6% |
| Gesamtkapital | 10.185 | 100% | 9.962 | 100% |
Die Bilanzsumme ist um 223 Tsd EUR auf 10.185 Tsd EUR gestiegen.
Das Anlagevermögen ist um 658 Tsd EUR (VJ +84 Tsd EUR) gefallen. Während die Ausleihungen an verbundene Unternehmen nahezu unverändert blieben, sind hier Abgänge in Höhe von 414 Tsd EUR aus dem Verkauf von Wertpapieren und Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 170 Tsd EUR (VJ 0 Tsd EUR) zu verzeichnen. Die Ausleihungen dienen der Finanzierung der beiden Tochtergesellschaften Augustus Investment GmbH sowie 4C Advance GmbH. Das Sachanlagevermögen reduzierte sich um 76 Tsd EUR (VJ +74 Tsd EUR), die immateriellen Vermögensgegenstände stiegen dagegen um 4 Tsd EUR (VJ 0 Tsd EUR).
Die Veränderung des Umlaufvermögens resultiert einerseits aus der deutlichen Zunahme der liquiden Mittel um 638 Tsd EUR (VJ -1.743 Tsd EUR). Andererseits haben die Forderungen (inkl. der Forderungen gegen verbundene Unternehmen) und die sonstigen Vermögensgegenstände im Berichtsjahr um 433 Tsd EUR bzw. 457 Tsd EUR zugenommen. Aufgrund von Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 647 Tsd EUR sind die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände insgesamt jedoch nur um 246 Tsd EUR (VJ 26 Tsd EUR) gestiegen.
Das Eigenkapital ist um 227 Tsd EUR gefallen. Diese Reduzierung setzt sich aus der im Berichtsjahr durchgeführten Ausschüttung von 749 Tsd EUR, dem Saldo aus Ertrag und Aufwand für den Verkauf und den Erwerb eigener Anteile (-76 Tsd EUR) sowie dem Jahresüberschuß des Geschäftsjahres (598 Tsd EUR) zusammen.
Die Rückstellungen haben insgesamt deutlich um 370 Tsd EUR zugenommen. Rückstellungen für Steuern sind auch in diesem Berichtsjahr keine zu verzeichnen. Die Rückstellung aus Pensionsverpflichtungen hat zugenommen (+41 Tsd EUR). Bei den sonstigen Rückstellungen haben sich die Rückstellungen für Mitarbeiter-Boni und Tantiemen deutlich erhöht (+438 Tsd EUR) - dagegen hat sich die Rückstellung für Urlaub reduziert (-102 Tsd EUR).
Die Verbindlichkeiten sind stichtagsbedingt um 80 Tsd EUR gestiegen.
Unter Berücksichtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird die wirtschaftliche Lage der 4C GROUP AG vom Vorstand weiterhin insgesamt als sehr gut beurteilt.
1.3.4 Personalentwicklung
Die Basis unseres Geschäftes sind engagierte und leistungsorientierte Mitarbeiter. Daher investieren wir viel in die Ausbildung unserer Mitarbeiter und die Gewinnung neuer Talente. Durch das variable Entgeltsystem beteiligen wir die Mitarbeiter deutlich am Erfolg des Unternehmens und setzen gezielt Anreize für Top-Leistungen bei unseren Kunden.
Des Weiteren bieten wir unseren Mitarbeitern im Rahmen des Salary-Partner-Programms die Möglichkeit, sich am Unternehmen zu beteiligen. Im Rahmen dieses Programms verkaufte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017/2018 2.750 Aktien an Mitarbeiter und kaufte 5.603 Aktien von Mitarbeitern, die das Unternehmen verlassen haben, zurück.
Im Geschäftsjahr wurden 24 Mitarbeiter neu eingestellt und 19 Mitarbeiter haben das Unternehmen verlassen. Zusätzlich wurden 2 Auszubildende und 17 Praktikanten und Studenten eingestellt. 19 Praktikanten und Studenten haben im Geschäftsjahr das Unternehmen wieder verlassen. Insgesamt hat sich damit der Personalbestand von 65 auf 70 Mitarbeiter erhöht. Von diesen 70 Mitarbeitern waren zum Bilanzstichtag 5 in Teilzeit und 65 in Vollzeit beschäftigt. Im Durchschnitt wurden rd. 67 Mitarbeiter beschäftigt.
1.3.5 Zweigniederlassungen
Neben dem Hauptsitz in der Elsenheimerstraße 55a, 80687 München, unterhält die Gesellschaft Zweigniederlassungen in 10117 Berlin, Französische Straße 8 und in 60308 Frankfurt, MesseTurm sowie in 40221 Düsseldorf, Neuer Zollhof 2.
1.4 Geschäftsvorfälle mit verbundenen Unternehmen und nahestehenden Personen
Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat einen Abhängigkeitsbericht vorgelegt, zu dem er folgende Schlusserklärung abgibt:
„Der Vorstand der Gesellschaft erklärt hiermit, dass die Gesellschaft bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat und dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden ist.“
1.5 Prognose-, Chancen- und Risikenbericht
1.5.1 Prognose für das Geschäftsjahr 2018/2019
Die Umsatzerlöse und das Ergebnis vor Steuern für das Geschäftsjahr 2017/2018 lagen in etwa bzw. deutlich unter dem prognostizierten Niveau. Im Vergleich zum Vorjahr waren eine Erhöhung von 14,8 % bzw. einer Reduzierung um 15,4 % zu verzeichnen. Ohne die Wertberichtigungen auf Forderungen und eine Beteiligung würde das Ergebnis vor Steuern allerdings auf dem prognostizierten Niveau liegen.
Die vorliegende Planung impliziert, dass wir – insbesondere aufgrund der weiterhin sehr positiven Rahmenbedingungen - im nächsten Geschäftsjahr eine deutliche Umsatz- und Ergebniszunahme realisieren können. Daher geht der Vorstand für das Geschäftsjahr 2018/2019 von deutlich steigenden Umsatzerlösen und einem sehr deutlich verbesserten Ergebnis vor Steuern im Vergleich zum Berichtsjahr aus.
1.5.2 Risikomanagementsystem
Die 4C GROUP AG ist eine unternehmergeführte Gesellschaft, in der alle Verantwortlichen aktiv Marktchancen für das Wachstum der Gesellschaft suchen. Das Risikomanagement der 4C GROUP AG hat zum Ziel, Risiken schnellstmöglich zu identifizieren und - nach einer Bewertung - durch geeignete Maßnahmen zu eliminieren, oder beherrschbar zu machen. Damit soll eine Bestandsgefährdung der 4C GROUP AG verhindert werden. Die relevanten Geschäftsrisiken wurden identifiziert, grundsätzlich bewertet und dann im Rahmen der Risikopolitik der operative Umgang mit diesen Risiken beschlossen. Informationen über operative Risiken werden aus den täglichen Projektmanagementprozessen gewonnen und im Rahmen der operativen Steuerungsgremien bewertet und behandelt. Der Umgang mit strategischen Risiken ist Teil der Jahresplanung und der Klausurtagungen des Vorstands.
1.5.3 Chancen und Risiken im Einzelnen
Markt und Wettbewerb
Das unmittelbare Risiko für die 4C GROUP AG liegt in den Auswirkungen der jeweiligen konjunkturellen Entwicklungen. Traditionell ist die Auswirkung konjunktureller Verschlechterungen auf die Vergabe von Beratungsaufträgen relativ groß, da viele Unternehmen externe Dienstleistungsunternehmen als variable Kosten wahrnehmen und entsprechend mit Anpassungen reagieren. Umgekehrt besteht in konjunkturellen Aufschwungphasen die große Chance in der Beauftragung aufgeschobener Projekte. Zum einen können diese Schwankungen durch Ergänzung von Produkten mit klarem Krisencharakter abgefedert und zum anderen durch enge Steuerung der Auslastung und der Personalkapazitäten beherrscht werden. Das Auslastungsrisiko hat ebenso wie das Preisdurchsetzungsrisiko einen direkten Bezug auf die Umsatzerlöse, d.h. 10% geringere Tagessätze reduzieren die Umsatzerlöse ebenfalls um knapp 10%. Die Ergebniswirkung einer reduzierten Auslastung bzw. Tagessatzdurchsetzung liegt in etwa bei 1:3.
Operative Risiken
In der operativen Projekt- und Auftragsbearbeitung besteht einerseits ein Risiko aus Großprojekten, das - unter Umständen - noch durch Reputationsrisiken verschärft wird. Andererseits können aus immer wieder gewünschten Festpreisprojekten Risiken entstehen. Beide Themen werden sehr eng gesteuert, angefangen bei der Angebotserstellung über das laufende Projektreporting und Projektleitermeetings bis hin zum Monitoring der offenen Posten. Als problematisch hat sich erwiesen, dass offene Posten gegenüber dem Partnerunternehmen Solvesta AG, mit dem gemeinsam das Geschäftsfeld Restrukturierung aufgebaut werden sollte, nicht in demselben Maße angemahnt wurden, wie dies sonst üblich ist, um dieses Unternehmen im Aufbau und der Sicherung des Geschäftes zu unterstützen. Der nun eingetretene Fall der sehr wahrscheinlichen Insolvenz der Solvesta AG bedeutet ggf. einen Ausfall von Forderungen in Höhe von netto 625 Tsd EUR. Zukünftig wird für derartige Partnerverhältnisse ein fester und verbindlicher Rahmen festgelegt werden, um Risiken stärker zu begrenzen.
Abhängigkeiten von Mitarbeitern
Ein wesentliches Risiko einer Beratung entsteht aus der Abhängigkeit von einzelnen Mitarbeitern und Partnern bzw. Vorständen in Schlüsselpositionen. Diese können einerseits in der besonderen Kompetenz des Mitarbeiters und andererseits in der Kundenbeziehung, die auf der Persönlichkeit des Mitarbeiters und Partners bzw. Vorstands basiert, liegen. Diese Abhängigkeiten sind identifiziert worden und werden durch eine systematische Personalentwicklung, Aufbau von Stellvertretern und Delegation sowie durch die Verbreiterung der Kenntnisse reduziert.
Compliance Risiken
In zunehmendem Maße verschärfen sich die Anforderungen der Kunden an die Datenhaltung und den Umgang mit Informationen. Dieser Entwicklung wurde mit der Definition eines Code of Conduct Rechnung getragen. Die Datensicherheit in der IT entspricht den Regelungen des Bundesdatenschutzgesetzes (BDSG) und der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO). Der interne Datenschutzbeauftragte unterstützt die 4C GROUP bei der Umsetzung der veränderten Datenschutzrichtlinien.
Finanzwirtschaftliche Risiken
Typische finanzwirtschaftliche Risiken, wie Zins- und Währungsrisiken, Kursrisiken von Wertpapieren und Liquiditätsrisiken werden bewusst durch die Finanzierungs- bzw. Anlagestruktur vermieden bzw. bestehen aufgrund des z.B. unbedeutenden Umsatzanteils in Nicht-EURO Ländern nur in sehr geringem Umfang.
Anlagerisiken bestehen bei der Performance von Beteiligungen. Hier hat die sehr wahrscheinliche Insolvenz der Solvesta AG sowohl zu einem Wertberichtigungsbedarf im Beteiligungsunternehmen Augustus Investment GmbH und damit auch an der Beteiligung der 4C GROUP AG an der Augustus Investment GmbH geführt.
Hinsichtlich der an die Augustus Investment GmbH ausgereichten Darlehen wird derzeit davon ausgegangen, dass diese werthaltig sind.
Chancen
Die 4C GROUP AG ist eine unternehmergeführte Gesellschaft, die bewusst Chancen zur Erweiterung und Steigerung des Geschäftes sucht und ergreift.
Die aktuell intensiv diskutierte Neu-Aufstellung des CFO-Bereiches schafft einen deutlichen Bedarf an neuen Organisations- und Rollenmodellen. Auch die Verfügbarkeit von Daten und die vielfältigen Analysemöglichkeiten, die zugleich aber auch an der Informationshoheit des CFO rütteln, bedeuten Veränderungsbedarfe bei unseren Kunden. Schließlich sind technische Veränderungen, hier beispielhaft SAP S/4 HANA genannt, wichtige Treiber für Veränderungen bei unseren Kunden. Hieraus ergeben sich wichtige Chancen für die 4C GROUP AG.
1.6 Sonstige Angaben
Zum Nachtragsbericht verweisen wir auf den Anhang.
Zu den Angaben zu den eigenen Aktien gem. § 160 Abs. 1 Nr. 2 AktG wird ebenfalls auf die Angaben im Anhang verwiesen.
1.7 Unterschriften des Vorstands
München, den 24. August 2018
gez. Hans-Martin Schneider
gez. Stephan Grunwald
gez. Jörg Bassen
gez. Dr. Manuel Iserloh
Bilanz
AKTIVA
| In EUR | 31.5.18 | 31.5.17 |
|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | 4.242.197,85 | 4.899.832,97 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 35.766,86 | 31.942,86 |
| II. Sachanlagen | 317.976,50 | 394.156,50 |
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 317.976,50 | 394.156,50 |
| III. Finanzanlagen | 3.888.454,49 | 4.473.733,61 |
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 25.000,00 | 195.000,00 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 2.670.000,00 | 2.670.960,01 |
| 3. Beteiligungen | 25.000,00 | 25.000,00 |
| 4. Wertpapiere des Anlagevermögens | 1.168.454,49 | 1.582.773,60 |
| B. Umlaufvermögen | 5.906.359,64 | 5.024.457,75 |
| I. Vorräte | 2.935,37 | 5.545,41 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 4.038.084,43 | 3.792.316,94 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.749.006,64 | 2.945.385,57 |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 22.801,55 | 37.732,50 |
| 3. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.266.276,24 | 809.198,87 |
| II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 1.865.339,84 | 1.226.595,40 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 36.837,00 | 37.801,28 |
| Bilanzsumme | 10.185.394,49 | 9.962.092,00 |
| PASSIVA | ||
| in EUR | 31.5.18 | 31.5.17 |
| A. Eigenkapital | 6.942.665,73 | 7.169.476,04 |
| I. Ausgegebenes Kapital | 493.743,00 | 496.596,00 |
| 1. Gezeichnetes Kapital | 503.196,00 | 503.196,00 |
| 2. Eigene Anteile | -9.453,00 | -6.600,00 |
| II. Kapitalrücklage | 301.495,37 | 301.495,37 |
| III. Gewinnrücklagen | 17.122,38 | 14.269,38 |
| IV. Bilanzgewinn | 6.130.304,98 | 6.357.115,29 |
| B. Rückstellungen | 2.582.788,80 | 2.212.759,65 |
| C. Verbindlichkeiten | 659.939,96 | 579.856,31 |
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 173.543,47 | 116.584,38 |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 52,06 | 0,00 |
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 486.344,43 | 463.271,93 |
| Bilanzsumme | 10.185.394,49 | 9.962.092,00 |
Gewinn- und Verlustrechnung
| In EUR | WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| 1. Rohergebnis | 13.217.421,03 | 11.396.385,82 |
| 2. Personalaufwand | -8.128.390,71 | -7.129.680,61 |
| a) Löhne und Gehälter | -7.217.816,92 | -6.341.226,31 |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorge und für Unterstützung | -910.573,79 | -788.454,30 |
| - davon für Altersversorgung | -130.268,24 | -113.857,10 |
| 3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -168.542,10 | -179.320,03 |
| 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -3.792.870,65 | -2.966.468,50 |
| 5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 19.131,02 | 33.757,11 |
| 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 26.904,92 | 21.218,71 |
| - davon aus verbundenen Unternehmen | 26.774,38 | 20.517,24 |
| 7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | -184.319,11 | -14.224,00 |
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -26.375,45 | -23.567,27 |
| 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -360.406,83 | -388.944,17 |
| 10. Ergebnis nach Steuern | 602.552,12 | 749.157,06 |
| 11. Sonstige Steuern | -4.674,00 | -4.847,00 |
| 12. Jahresüberschuss | 597.878,12 | 744.310,06 |
| 13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 5.608.096,29 | 5.718.423,69 |
| 14. Erlöse aus dem Verkauf eigener Anteile | 72.160,00 | 388.578,00 |
| 15. Einstellungen in die Kapitalrücklage aus dem Verkauf eigener Anteile | 0,00 | -1.710,71 |
| 16. Aufwand aus dem Erwerb eigener Anteile | -147.829,43 | -492.485,75 |
| 17. Bilanzgewinn | 6.130.304,98 | 6.357.115,29 |
Anhang
1.1 Allgemeine Angaben
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: 4C Group AG
Firmensitz laut Registergericht: München
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Amtsgericht München
Register-Nr.: HRB 123959
Grundlagen der Rechnungslegung
Der Jahresabschluss der 4C GROUP AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Gesetzesänderungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) angewandt.
Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Immaterielle Vermögensgegenstände:
Diese werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Ansatz Nutzungsdauern
| In Jahren | WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Software | 1-5 | 1-5 |
Sachanlagen:
Diese werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige degressive (ggf. auf Altbestände) bzw. lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Zugänge ab dem 1. Januar 2010, deren Anschaffungskosten 410 EUR nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.
Zugänge ab dem 1. Januar 2018, deren Anschaffungskosten 800 EUR nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.
Ansatz Nutzungsdauern
| In Jahren | WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Sachanlagen | ||
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1-13 | 1-13 |
Finanzanlagen:
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie Wertpapiere des Anlagevermögens werden nach dem Grundsatz der Einzelbewertung zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen zu niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zu Nennwerten angesetzt. Bestehenden Risiken wird durch außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert Rechnung getragen.
Vorräte:
Diese werden (falls vorhanden) zu Anschaffungs- und Herstellungskosten - unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips - bewertet. Basis der Kalkulation der Herstellungskosten sind die geleisteten, dem Kunden gegenüber abrechenbaren Stunden - bewertet mit Personalkosten (einschließlich Personalnebenkosten). Risiken wegen eingeschränkter Abrechenbarkeit werden durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:
Diese werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Für Ausfall- und allgemeine Kreditrisiken werden angemessene Abschreibungen und Wertberichtigungen zur Berücksichtigung niedrigerer beizulegender Werte vorgenommen.
Abgrenzungsposten für latente Steuern:
Im Berichtsjahr ergeben sich aktive latente Steuern, welche entsprechend dem Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB in der Bilanz nicht angesetzt wurden.
Rückstellungen:
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren durch ein externes Gutachten ermittelt. Der Ansatz erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Steuerrückstellungen für Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer werden auf Grundlage der erwarteten Einkommen und Gewerbeerträge ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.
Verbindlichkeiten:
Diese werden grundsätzlich zum Erfüllungsbetrag bilanziert.
1.3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1.3.1 Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersvorsorge in Höhe 130.268,24 EUR (VJ 113.857,10 EUR) enthalten.
1.3.2 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
Die außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Anlagenvermögens betragen 184.319,11 EUR (VJ 14.224,00 EUR). Aufgrund einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wurden die Anteile an der Augustus Investment GmbH in voller Höhe (170.000,00 EUR) wertberichtigt.
1.3.3 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Der Zinsaufwand resultiert im Wesentlichen in Höhe von 25.096,00 EUR (VJ 22.277,00 EUR) aus dem Zinssaldo der Pensionsrückstellung gem. Gutachten. (siehe Saldierung gem. 3.4.6)
1.3.4 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
In den Steuern sind periodenfremde Erträge bzw. Aufwände betreffend Körperschaftssteuer und Gewerbesteuer für Vorjahre in Höhe von -3.112,74 EUR (VJ +4.739,00 EUR) enthalten.
1.4 Erläuterungen zur Bilanz
1.4.1 Brutto-Anlagenspiegel
| Anschaffungskosten 01.06.2017 EUR |
Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
Umgliederungen EUR |
Anschaffungskosten 31.05.2018 EUR |
Kumulierte Abschreibungen 01.06.2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 208.940,37 | 23.481,86 | 0,00 | 0,00 | 232.422,23 | 176.997,51 |
| 208.940,37 | 23.481,86 | 0,00 | 0,00 | 232.422,23 | 176.997,51 | |
| Sachanlagen | ||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.243.942,60 | 56.087,13 | 5.883,92 | 0,00 | 1.294.145,81 | 849.786,10 |
| geringwertige Wirtschaftsgüter | 93.966,77 | 16.618,11 | 0,00 | 0,00 | 110.584,88 | 93.966,77 |
| 1.337.909,37 | 72.705,24 | 5.883,92 | 0,00 | 1.404.730,69 | 943.752,87 | |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 195.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 195.000,00 | 0,00 |
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 2.670.960,01 | 5.474,21 | 6.434,22 | 0,00 | 2.670.000,00 | 0,00 |
| Beteiligungen | 25.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25.000,00 | 0,00 |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 1.632.106,60 | 0,00 | 400.000,00 | 0,00 | 1.232.106,60 | 49.333,00 |
| 4.523.066,61 | 5.474,21 | 406.434,22 | 0,00 | 4.122.106,60 | 49.333,00 | |
| Gesamt | 6.069.916,35 | 101.661,31 | 412.318,14 | 0,00 | 5.759.259,52 | 1.170.083,38 |
| Zugänge EUR |
Abgänge EUR |
Umgliederungen EUR |
Kumulierte Abschreibungen 31.05.2018 EUR |
Nettobuchwert 31.05.2018 EUR |
Nettobuchwert 31.05.2017 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 19.657,86 | 0,00 | 0,00 | 196.655,37 | 35.766,86 | 31.942,86 |
| 19.657,86 | 0,00 | 0,00 | 196.655,37 | 35.766,86 | 31.942,86 | |
| Sachanlagen | ||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 132.273,13 | 5.882,92 | 0,00 | 976.176,31 | 317.969,50 | 394.156,50 |
| geringwertige Wirtschaftsgüter | 16.111,11 | 0,00 | 0,00 | 110.577,88 | 7,00 | 0,00 |
| 148.884,24 | 5.882,92 | 0,00 | 1.086.754,19 | 317.976,50 | 394.156,50 | |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 170.000,00 | 0,00 | 0,00 | 170.000,00 | 25.000,00 | 195.000,00 |
| Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.670.000,00 | 2.670.960,01 |
| Beteiligungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25.000,00 | 25.000,00 | |
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 14.319,11 | 0,00 | 0,00 | 63.652,11 | 1.168.454,49 | 1.582.773,60 |
| 184.319,11 | 0,00 | 0,00 | 233.652,11 | 3.888.454,49 | 4.473.733,61 | |
| 0,00 | ||||||
| Gesamt | 352.861,21 | 5.882,92 | 0,00 | 1.517.061,67 | 4.242.197,85 | 4.899.832,97 |
Angaben über den Anteilsbesitz gem. § 285 Nr.11 HGB
| In Prozent bzw. EUR |
Anteilshöhe | Jahresergebnis | Eigenkapital |
|---|---|---|---|
| Augustus Investment GmbH, München* | 100,00 | -997.596,37 | -623.677,07 |
| über die Augustus Investment GmbH mittelbar gehaltene Beteiligungen: | |||
| 4C ADVISORY GmbH, München: | 50,00 | -1.685,23 | 188.127,71** |
| SBM GmbH, München: | 100,00 | 108.024,17 | 397.219,74** |
| BK Beratungskontor Energie & Technik Verwaltungs GmbH, Augsburg****: | |||
| 4C Advance GmbH, München* | 100,00 | -7.158,80 | 7.921,54 |
| über die 4C Advance GmbH mittelbar gehaltene Beteiligungen: | |||
| eHealth Ventures GmbH, Berlin: | 66,19 | -278.809,89 | 267.086,08 |
| eHealth Portal Service GmbH, Berlin*****: | 100,00 | 12.267,75 | 77.259,20 |
| Group Zero One GmbH, Berlin* | 50,00 | 6.722,75 | 56.722,75*** |
* Es handelt sich um unmittelbare Beteiligungen der 4C GROUP AG.
** Es handelt sich um vorläufige Kennzahlen des Geschäftsjahres 2017, da zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der 4C GROUP AG der endgültige Abschluss 2017 dieser Gesellschaften noch nicht vorlag.
***Es handelt sich um Kennzahlen des Rumpfwirtschaftsjahres 2016. Der Abschluß 2017 der Gesellschaft lag zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der 4C GROUP AG nicht vor.
**** Die BK Beratungskontor Energie & Technik Verwaltungs GmbH, Augsburg, wurde mit Wirkung zum 21.09.2017 (Eintragung Handelsregister) auf die 4C Advisory GmbH, München (Gesamtrechtsnachfolger), verschmolzen.
** *** Die eHealth Portal Service GmbH, Berlin, wurde mit Wirkung zum 04.05.2018 (Eintragung Handelsregister) auf die eHealth Ventures GmbH, Berlin (Gesamtrechtsnachfolger), verschmolzen.
1.4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
| In EUR | 31.5.18 | Davon Restlaufzeit über 1 Jahr | 31.5.17 | Davon Restlaufzeit über 1 Jahr |
|---|---|---|---|---|
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.749.006,64 | 0,00 | 2.945.385,57 | 0,00 |
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 22.801,55 | 0,00 | 37.732,50 | 0,00 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | 1.266.276,24 | 0,00 | 809.198,87 | 4.416,75 |
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 4.038.084,43 | 0,00 | 3.792.316,94 | 4.416,75 |
1.4.3 Grundkapital und Kapitalrücklage
Aktien
| In Stück bzw. EUR |
31.5.18 | 31.5.17 |
|---|---|---|
| Ausgegebenes Kapital | 493.743 | 496.596 |
| Eigene Aktien | 9.453 | 6.600 |
| Gezeichnetes Kapital | 503.196 | 503.196 |
Die Gesellschaft ist eine Aktiengesellschaft. Das voll eingezahlte Grundkapital beträgt 503.196 EUR. Mit Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlung vom 16.11.2012 wurde das damalige Grundkapital in Höhe von 83.866 EUR aus Gesellschaftsmitteln ohne Ausgabe neuer Aktien um 419.330 EUR auf 503.196 EUR erhöht. Nach Eintragung in das Handelsregister wurde das Grundkapital der Gesellschaft durch einen Aktiensplit im Verhältnis 1:6 in 503.196 auf den Namen lautende Stückaktien neu eingeteilt. An die Stelle einer Stückaktie mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital der Gesellschaft von 6 EUR traten damit sechs Stückaktien mit einem auf die einzelne Stückaktie entfallenden anteiligen Betrag am Grundkapital der Gesellschaft von jeweils 1 EUR.
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2.750 eigene Aktien (Nennwert je 1 EUR) zu einem Preis von 26,24 EUR an Mitarbeiter verkauft. Diese 2.750 Aktien entsprechen 0,55% des Grundkapitals. Die Verkäufe erfolgten im Monat September 2017. Die zugehörigen Mittelzuflüsse wurden für die lfd. Finanzierung der Gesellschaft verwendet.
Der Erlös aus dem Verkauf eigener Anteile beträgt 72.160,00 EUR (VJ 388.578,00 EUR). Hiervon wurden 0,00 EUR (VJ 1.710,71 EUR) gem. §272 Abs. 1b in die Kapitalrücklage eingestellt.
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr – auf Basis der Verpflichtungen aus dem Salary Partner Beteiligungsvertrag (insbesondere gem. § 4) - insgesamt 5.603 eigene Aktien (Nennwert je 1 EUR) von Mitarbeitern zurückgekauft. Diese 5.603 Aktien entsprechen 1,11% des Grundkapitals. Die zugehörigen Käufe erfolgten in den Monaten Oktober 2017 und März 2018. Der zugehörige Aufwand beträgt 147.829,43 EUR (VJ 492.485,75 EUR).
Die durchschnittlichen Anschaffungskosten der im eigenen Bestand befindlichen Aktien betragen zum Bilanzstichtag 28,51 EUR.
Die am Bilanzstichtag im Bestand befindlichen 9.453 Aktien entsprechen 1,88% des Grundkapitals.
1.4.4 Gewinnrücklagen
Gewinnrücklagen
| In EUR | Gesetzliche Rücklage | Andere Gewinnrücklagen | Rücklage wg. eigener Anteile |
|---|---|---|---|
| Stand 1.6.17 | 7.669,38 | 0,00 | 6.600,00 |
| Zugang aufgrund Gewinnverwendung/Aktiensplit | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zugang aufgrund Ankauf | 0,00 | 0,00 | 5.603,00 |
| Umbuchung | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Abgang aufgrund Verkauf | 0,00 | 0,00 | 2.750,00 |
| Stand 31.5.18 | 7.669,38 | 0,00 | 9.453,00 |
Nachdem die gesetzliche Rücklage und die Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 1 bis 3 HGB zusammen mehr als 10 % des Gezeichneten Kapitals betragen, ist keine Zuführung notwendig.
1.4.5 Bilanzgewinn
Bilanzgewinn
| In EUR | Bilanzgewinn |
|---|---|
| Stand 31.5.17 | 6.357.115,29 |
| Jahresüberschuss | 597.878,12 |
| Ausschüttung | -749.019,00 |
| Einstellung in Gewinnrücklagen | 0,00 |
| Erlöse aus dem Verkauf eigener Anteile | 72.160,00 |
| Einstellung in die Kapitalrücklage aus dem Verkauf eigener Anteile | 0,00 |
| Aufwand aus dem Erwerb eigener Anteile | -147.829,43 |
| Stand 31.5.18 | 6.130.304,98 |
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag nach Verwendung aus dem Vorjahr in Höhe von 5.608.096,29 EUR enthalten.
1.4.6 Rückstellungen
Pensionsrückstellungen
Für die Vorstände Hans-Martin Schneider, Stephan Grunwald und Jörg Bassen wurde am 1.12.2000 bzw. 1.12.2003 eine Pensionszusage erteilt. Am 1.10.2010 wurde für den Vorstand Dr. Manuel Iserloh eine Versorgungszusage erteilt. Die Ansprüche des ehemaligen Vorstands Ludwig Merath ruhen seit dem 31.5.2008. Das Deckungskapital wurde aufgrund entsprechender Verpfändungserklärungen mit den Pensionsverpflichtungen saldiert.
Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen basiert auf folgenden Annahmen:
| In Prozent | 31.5.18 | 31.5.17 |
|---|---|---|
| Zinssatz (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB) | 2,60*/3,50** | 3,04*/3,88** |
| Rententrend | 1-3 | 1-3 |
*Rechnungszins mit 7-Jahres-Durchschnitt
**Rechnungszins mit 10-Jahres-DurchschnittDie zugrunde gelegten Sterbetafeln sind die “Richttafeln 2005 G“ von Klaus Heubeck.
Angewandtes Verfahren: Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method)Erfüllungsbetrag und Deckungskapital:
| In EUR | 31.5.18 | 31.5.17 |
|---|---|---|
| Erfüllungsbetrag der Schulden für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen lt. Gutachten | 1.339.951,00 | 1.176.676,00 |
| Saldierungsfähiges Deckungskapital (Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte) | -1.136.083,11 | -1.014.089,53 |
| Pensionsverpflichtungen(nach Verrechnung Deckungsvermögen) | 203.867,89 | 162.586,47 |
Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Verpflichtungen in Höhe von 47.743,00 EUR (VJ 45.554,00 EUR) wurden mit den Zinserträgen aus dem Deckungsvermögen in Höhe von 22.647,00 EUR (23.277,00 EUR) saldiert. Der saldierte Zinsaufwand beläuft sich somit auf 25.096,00 EUR (VJ 22.277,00 EUR).
Der Betrag der für frühere Organmitglieder bzw. ausgeschiedene Vorstände gebildeten Pensionsrückstellung beläuft sich auf 146.852,00 EUR (VJ 135.633,00 EUR).
Ausschüttungsgesperrte Beträge betreffend Pensionsverpflichtungen:
| In EUR | 31.5.18 |
|---|---|
| Erfüllungsbetrag mit durchschnittlichen Marktzinssatz von 7 Jahren (2,60 %) | 1.528.888,00 |
| Erfüllungsbetrag mit durchschnittlichen Marktzinssatz von 10 Jahren (3,50 %) | 1.339.951,00 |
| Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB | 188.937,00 |
Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB unterliegt grundsätzlich einer Ausschüttungssperre.
1.4.7 Verbindlichkeiten
| In EUR | 31.5.18 | Davon Restlaufzeit bis 1 Jahr | 31.5.17 | Davon Restlaufzeit bis 1 Jahr |
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 173.543,47 | 173.543,47 | 116.584,38 | 116.584,38 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen | 52,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 486.344,43 | 486.344,43 | 463.271,93 | 463.271,93 |
| Davon aus Umsatzsteuern/sonst. Steuern | 296.679,95 | 296.679,95 | 267.427,50 | 267.427,50 |
| Davon aus Gewerbesteuern | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | 11.362,58 | 11.362,58 | 12.084,75 | 12.084,75 |
| Davon aus Lohn- und Kirchensteuer | 131.952,26 | 131.952,26 | 137.408,34 | 137.408,34 |
| Davon gegenüber Personal | 46.349,64 | 46.349,64 | 46.351,34 | 46.351,34 |
| Übrige Verbindlichkeiten | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Die Verbindlichkeiten beinhalten keine Positionen mit Restlaufzeiten über 1 bzw. 5 Jahre.
1.5 Sonstige Pflichtangaben
1.5.1 Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB i.V.m. § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen/Angaben gem. § 285 Nr. 3 und 3a HGB
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB
| In Tsd EUR |
31.5.18 | 31.5.17 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Begebung und Übertragung von Wechseln | - | - |
| Verbindlichkeiten aus Bürgschaften | - | - |
| Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen | - | - |
| Haftungsverhältnisse aus Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten | - | - |
Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB
| In Tsd EUR |
bis 1 Jahr 31.5.18 | bis 1 Jahr 31.5.17 | 1 bis 5 Jahre 31.5.18 | 1 bis 5 Jahre 31.5.17 |
|---|---|---|---|---|
| Mietverträge Infrastruktur | 544 | 517 | 1.795 | 633 |
| Leasingverträge für Kfz | 132 | 151 | 193 | 90 |
Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte gem. § 285 Nr. 3 HGB
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren keine wesentlichen außerbilanziellen Geschäfte - neben den in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen dargestellten Miet- und Leasingverträgen - zu verzeichnen.
1.5.2 Sonstige Angaben
1. Organe der Gesellschaft
Vorstand
Die Geschäfte der 4C GROUP AG werden von folgenden Personen als Vorstand geführt:
| Ausbildung, ausgeübter Beruf | |
|---|---|
| Herr Hans-Martin Schneider | MBA, Unternehmensberater |
| Herr Stephan Grunwald | Diplom-Kaufmann, Diplom-Volkswirt, Unternehmensberater |
| Herr Jörg Bassen | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
| Herr Dr. Manuel Iserloh | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
Prokuristen
Folgende Mitarbeiter haben Prokura:
| Ausbildung, ausgeübter Beruf | |
|---|---|
| Herr Uwe Dorst | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
| Herr Christian Baier | Diplom-Kaufmann, Unternehmensberater |
| Frau Claudia Irsfeld | Diplom-Oecotrophologin, Personalmanagerin |
| Herr Peter Keefer | Diplom-Betriebswirt (FH), Unternehmensberater |
| Herr Daniel Lovric | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
| Herr Dr. Heiko Mauterer | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
| Herr Focke Meyer | Diplom-Mathematiker, Unternehmensberater |
| Herr Markus Noçon | Diplom-Wirtschaftsingenieur, Unternehmensberater |
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat besteht aus folgenden Mitgliedern:
| Ausbildung, ausgeübter Beruf | |
|---|---|
| Herr Dr. Michael H. Thiel, Vorsitzender | Rechtsanwalt |
| Herr Norbert Büker | Betriebswirt, Unternehmensberater |
| Herr Michael Wagner, stellv. Vorsitzender | Rechtsanwalt |
2. Vergütungen der Organe
Die Gesamtbezüge des Vorstands für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gemäß § 285 Abs. 9a HGB betrugen:
| In EUR | WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Gesamtbezüge | 1.017.302,13 | 994.041,80 |
Die im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen:
| In EUR | WJ 17/18 | WJ 16/17 |
|---|---|---|
| Gesamtbezüge | 6.500,00 | 22.000,00 |
Forderungen aus Vorschüssen und Krediten gegenüber Organmitgliedern bestanden am Bilanzstichtag keine. Auch Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen.
3. Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden 24 Mitarbeiter neu eingestellt und 19 Mitarbeiter haben das Unternehmen verlassen. Zusätzlich wurden 2 Auszubildende und 17 Praktikanten und Studenten eingestellt. 19 Praktikanten und Studenten haben im Geschäftsjahr das Unternehmen wieder verlassen. Insgesamt hat sich damit der Personalbestand von 65 auf 70 Mitarbeiter erhöht. Von diesen 70 Mitarbeitern waren zum Bilanzstichtag 5 in Teilzeit und 65 in Vollzeit beschäftigt. Im Durchschnitt wurden rd. 67 Mitarbeiter beschäftigt.
4. Zweigniederlassungen
Neben dem Hauptsitz in der Elsenheimerstraße 55a, 80687 München, unterhält die Gesellschaft Zweigniederlassungen in 10117 Berlin, Französische Straße 8 und in 60308 Frankfurt, MesseTurm sowie in 40221 Düsseldorf, Neuer Zollhof 2.
5. Ergebnisverwendungsvorschlag
Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2017/2018 beträgt 6.130.304,98 EUR. Der Vorstand schlägt vor, eine Dividende von 1,60 EUR je Stückaktie auszuschütten und den restlichen Betrag in Höhe von 5.340.316,18 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.
6. Aktienbewertung
Gemäß der internen vertraglichen Regelung ergibt sich die Bewertung der Aktien für Salary- und Equity Partner wie folgt:
| In EUR | 31.5.18 | 31.5.17 | 31.5.16 |
|---|---|---|---|
| Aktienbewertung für Salary Partner (Mitarbeiter) | 25,85 | 26,24 | 28,08 |
| Aktienbewertung für Equity Partner (Partner) | 33,09 | 33,44 | 35,68 |
7. Angaben nach § 285 Nr. 21 HGB
Transaktionen mit nahestehenden Personen oder verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.
8. Vorgänge nach Ablauf des Geschäftsjahres
Am 24. August 2018 wurde zwischen der Gesellschaft und der Augustus Investment GmbH ein Rangrücktritt bezüglich der ausgereichten Darlehen in Höhe von insgesamt 1.670.000 EUR vereinbart. Die Gesellschaft geht aufgrund der vorhandenen Finanzplanung der Augustus Investment GmbH davon aus, dass die Darlehen in voller Höhe werthaltig sind.
Weitere Vorgänge oder Ereignisse von wesentlicher Bedeutung, die nach Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.
1.6 Unterschriften des Vorstands
München, den 24. August 2018
gez. Hans-Martin Schneider
gez. Stephan Grunwald
gez. Jörg Bassen
gez. Dr. Manuel Iserloh
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Ich habe den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der 4C Group AG für das Geschäftsjahr vom 01. Juni 2017 bis 31. Mai 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.
Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Neusäß, den 12. September 2018
gez. Dipl.-Kfm. Gunther Eppinger, Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2017/2018
Der Aufsichtsrat der 4C Group AG hat sich im Geschäftsjahr 2017/2018 eingehend mit dem Verlauf der Geschäftstätigkeit und der Entwicklung der Gesellschaft befasst und die Tätigkeit des Vorstandes entsprechend den gesetzlichen Vorgaben überwacht.
Er hat sich vom Vorstand insbesondere in den Präsenzsitzungen des Aufsichtsrates am 30. Juni 2017, 29. September 2017, 10. November 2017, 19. Januar 2018 und am 23. März 2018 sowie in mehreren telefonischen und persönlichen Einzelgesprächen jeweils mündlich und schriftlich über die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft unterrichten lassen. Insbesondere die jeweiligen Quartalsberichte gaben dem Aufsichtsrat detailliert Einblick in die jeweilige Finanz- und Ertragslage und die laufende Auftrags- und Geschäftsentwicklung sowie einen Überblick in die laufende operative Tätigkeit des Vorstandes und wesentliche organisatorische Entwicklungen im Unternehmen. In den vorgenannten Sitzungen und Einzelgesprächen hat sich der Aufsichtsrat von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Alle erforderlichen Beschlüsse wurden einvernehmlich gefasst.
Der Aufsichtsrat konnte sich aufgrund der regelmäßigen Berichtserstattung des Vorstandes davon überzeugen, dass das Rechnungs- und Berichtswesen der Gesellschaft sehr gut geeignet ist, Veränderungen in der wirtschaftlichen Entwicklung und Lage des Gesellschaft sowie etwaige Risiken für die Gesellschaft frühzeitig zu erkennen und ihnen angemessen zu begegnen.
Neben der laufenden Überwachung der laufenden Geschäftstätigkeit und –entwicklung hat sich der Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2017/2018 insbesondere mit den Herausforderungen für das Unternehmen in der Zukunft befasst und den Vorstand bei der Entwicklung einer darauf ausgerichteten Geschäftsstrategie beraten. Laufend hat sich der Aufsichtsrat auch über die wirtschaftliche Entwicklung der Solvesta AG und die sich daraus für die Gesellschaft ergebenden Risiken informiert und diese mit dem Vorstand erörtert. Ferner hat sich der Aufsichtsrat kontinuierlich mit der Entwicklung einzelner Geschäftsfelder und den damit verbundenen Business Cases von Senior Partnern befasst und diese prüfend und beratend begleitet.
Jahresabschluss 2017/2018, Abschlussprüfung, Abhängigkeitsbericht
Der nach HGB erstellte Jahresabschluss der 4C Group AG sowie der Lagebericht zum 31. Mai 2018 wurden unter Einbeziehung der Buchführung vom Abschlussprüfer Herrn Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Dipl. Kfm. Gunther Eppinger geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Sämtliche relevanten Jahresabschlussunterlagen sowie die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers wurden dem Aufsichtsrat rechtzeitig und vollständig zugeleitet. Zur Lage der Gesellschaft sowie insbesondere den Chancen und Risiken der Gesellschaft hat der Abschlussprüfer festgestellt, dass der Vorstand der 4C Group AG die Lage der Gesellschaft sowie die Chancen und möglichen Risiken der Gesellschaft zutreffend einschätzt und in der Lage ist, möglichen Risiken mit entsprechenden Gegenmaßnahmen entgegenzusteuern. Weiterhin kommt der Abschlussprüfer zu dem Ergebnis, dass entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen derzeit nicht ersichtlich sind.
Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht in seiner Bilanzsitzung am 28. September 2018 selbst geprüft und mit den Berichten des Abschlussprüfers prüfend abgeglichen.
Mit dem in der Bilanzsitzung anwesenden Vorstand und dem Abschlussprüfer wurden auf dieser Grundlage die Angaben im Jahresabschluss und Lagebericht im Hinblick auf Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßigkeit eingehend diskutiert. Bei einer kritischen Durchsicht der Unterlagen ergaben sich keine Hinweise auf Widersprüche oder Rechtsverstöße. Auch aus dem Bericht des Abschlussprüfers ergaben sich keinerlei Hinweise auf Verstöße gegen Gesetz oder Satzung.
Der Aufsichtsrat hat auch den Lagebericht auf seine Vollständigkeit geprüft. Die im Lagebericht getroffenen Aussagen stimmen mit den unterjährigen Aussagen des Vorstandes überein und entsprechen auch den eigenen Einschätzungen des Aufsichtsrates zur Lage der Gesellschaft. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung sind durch den Aufsichtsrat keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss und den Lagebericht der 4C Group AG oder das Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und Lagebericht daher ausdrücklich gebilligt. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017/2018 ist somit gemäß § 172 AktG festgestellt.
Auch der vom Vorstand gemäß § 312 AktG aufgestellte Bericht über die Beziehungen der 4C Group AG zu verbundenen Unternehmen wurde vom Abschlussprüfer geprüft und mit folgendem Prüfvermerk versehen:
„Nach meiner pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätige ich, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.“
Der Bericht des Abschlussprüfers zum Abhängigkeitsbericht und der Abhängigkeitsbericht lagen allen Aufsichtsratsmitgliedern rechtzeitig vor und wurden in der Sitzung vom 28. September 2018 mit dem anwesenden Abschlussprüfer besprochen. Hierbei wurde vom Abschlussprüfer erläutert, dass die im Abhängigkeitsbericht aufgeführten Rechtsgeschäfte und Maßnahmen nach seiner Prüfung jeweils eine angemessene Gegenleistung für die Gesellschaft aufweisen und sonstige Maßnahmen, die die Gesellschaft auf Veranlassung oder im Interesse eines verbundenen Unternehmens getroffen oder unterlassen hat, nicht zu verzeichnen waren.
Der Aufsichtsrat hat den Abhängigkeitsbericht auf Grundlage dieser Erläuterungen geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung sind durch den Aufsichtsrat Einwendungen gegen den Bericht und die darin enthaltene Schlusserklärung des Vorstandes nicht zu erheben.
Personalia des Aufsichtsrates
An den Personalia des Aufsichtsrats, bestehend aus Herrn Dr. Michael H. Thiel (Aufsichtsratsvorsitzender), Herrn Michael Wagner (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender) und Herrn Norbert Büker haben sich im Geschäftsjahr 2017/2018 keine Veränderungen ergeben.
Sämtliche Mitglieder des Aufsichtsrats sind für die Zeit bis zum Ablauf der Hauptversammlung, die über die Entlastung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2020/2021 beschließt, in den Aufsichtsrat der Gesellschaft gewählt.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der 4C Group AG für ihren Einsatz und ihre Leistung im abgelaufenen Geschäftsjahr.
München, den 28. September 2018
Für den Aufsichtsrat
gez. Dr. Michael H. Thiel
Ergebnisverwendungsbeschluss
Gemäß der über die ordentliche Hauptversammlung der 4C Group AG, München, den 28. November 2018.
Die Hauptversammlung beschloss bei unveränderter Präsenz der Aktionäre einstimmig die Verwendung des Bilanzgewinns entsprechend dem Vorschlag von Vorstand und Aufsichtsrat, den im Jahresabschluss zum 31. Mai 2018 ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 6.130.304,98 wie folgt zu verwenden:
| Verteilung an die Aktionäre: | EUR 789.268,80 |
| Einstellung in Gewinnrücklagen: | EUR 0,00 |
| Gewinnvortrag: | EUR 5.341.036,18 |
| Bilanzgewinn: | EUR 6.130.304,98 |
Sonstiger Berichtsteil
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss zum 31. Mai 2018 ist durch Beschluss des Aufsichtsrates vom 28. September 2018 festgestellt worden.