SUNSTONE DEVELOPMENT CO., LTD — Audit Report / Information 2026

Apr 22, 2026

索通发展股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二五年度

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报告编码：JP26DYNYMJXC

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索通发展股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）

	目录	页次
一、	审计报告	1-6
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表	1-4
	合并利润表和母公司利润表	5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表	7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-126

2

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IBDO

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

审计报告

信会师报字[2026]第ZA11931号

索通发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了索通发展股份有限公司（以下简称索通发展）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了索通发展2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于索通发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第1页

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IBDO

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 营业收入确认
如财务报表附注三、(二十三)和附注五、(四十)所述,索通发展主营预焓阳极、锂离子电池负极材料、薄膜电容器的研发、生产及销售业务,收入主要来源于对国内和国外客户销售预焓阳极、锂离子电池负极材料、薄膜电容器以及生坯、煅后焦、石油焦等中间产品和原材料,索通发展2025年度实现营业收入1,769,265.40万元。索通发展销售业务分为国内销售业务和国外销售业务。对于国内销售业务,公司按照合同或订单约定的交货日期和地点将货物交付给客户,并在客户确认合格货物数量及结算金额后确认销售收入的实现;对于先款后货且购买方自行提货的,在货物交付时确认销售收入的实现。对于出口销售业务,根据国际贸易规则,依据不同的交易模式,对于风险于货物在装运港越过船舱时由卖方转移给买方的方式,索通发展以产品发运后,完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点;除前述方式外的出口销售业务,	审计应对我们针对收入确认执行的审计程序主要包括: (1)评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; (2)检查各主要类型客户销售合同,了解主要合同条款,识别合同中的履约义务,分析与收入确认有关的控制权转移时点,评估收入确认会计政策合理性; (3)对收入、成本和毛利进行分析性复核,包括销售价格波动分析、成本波动分析、毛利率波动分析等,结合宏观经济环境变化、行业环境变化等综合分析收入、成本和毛利变动情况的合理性,并将主要产品销售价格以及主要原材料采购价格与公开市场报价进行比对; (4)对重要客户2025年度的销售数量、销售金额进行函证; (5)检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同(或订单)、销售发票、发货单、运输单、报关单、提单、客户签收单等; (6)重点核查资产负债表日前

审计报告 第2页

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IBDO

根据合同约定交货地点，索通发展将货物运抵相应地点后确认收入。因收入是索通发展的关键业绩指标之一，收入确认对经营业绩影响重大，我们将营业收入确认为关键审计事项。	后的销售收入，确认收入是否记录于正确的会计期间。
(二)应收账款的坏账准备
如财务报表附注三、(十)和附注五、(三)所述，截止2025年12月31日，索通发展应收账款账面余额259,011.15万元，坏账准备余额为18,184.66万元，账面价值为240,826.49万元。因应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大会计估计和判断，我们将应收账款的坏账准备确认为关键审计事项。	审计应对我们针对应收账款的坏账准备执行的审计程序主要包括：(1)评价和测试与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性；(2)评价应收账款坏账的确认标准和计提方法，包括确定信用风险组合的依据、坏账准备计提方法等；(3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征、账龄分析、预期信用损失率的确定，评价管理层对应收账款减值损失计提的合理性；(4)检查客户的销售合同并对其应收账款实施函证程序，评价应收账款余额的准确性；(5)检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告 第3页

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IBDO

四、 其他信息

索通发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括索通发展 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估索通发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督索通发展的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第4页

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BDO 多信

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对索通发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致索通发展不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就索通发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

审计报告 第5页

国

IBDO

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：葛勤
（项目合伙人）

葛勤

中国注册会计师：赵璞

赵璞

中国·上海

二〇二六年四月二十一日

审计报告 第6页

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索通发展股份有限公司

合并资产负债表

2025年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		1,577,764,234.29	2,180,028,295.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	(二)	115,968,500.80	167,626,542.23
应收账款	(三)	2,408,264,906.53	2,341,740,968.52
应收款项融资	(四)	927,828,015.56	1,165,239,268.37
预付款项	(五)	266,531,086.38	201,754,734.48
其他应收款	(六)	41,326,919.18	30,328,429.99
存货	(七)	4,167,978,897.58	2,741,875,971.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(八)	281,180,698.43	212,131,529.69
流动资产合计		9,786,843,258.75	9,040,725,740.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(九)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	(十)	85,589,401.36	92,800,965.42
投资性房地产
固定资产	(十一)	6,817,273,952.32	6,729,371,501.62
在建工程	(十二)	1,133,087,778.14	801,374,901.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十三)	38,578,648.13	54,919,793.68
无形资产	(十四)	531,347,893.78	492,125,453.87
开发支出	附注六	10,000,000.00	10,000,000.00
商誉	(十五)	16,107,406.56	16,107,406.56
长期待摊费用	(十六)	6,303,670.85	7,413,781.51
遏延所得税资产	(十七)	212,385,438.96	208,421,777.41
其他非流动资产	(十八)	108,430,614.01	161,618,882.44
非流动资产合计		8,959,104,804.11	8,574,154,463.86
资产总计		18,745,948,062.86	17,614,880,204.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王雪
主管会计工作负责人：邓夏
会计机构负责人：陈雪

报表 第1页

索通发展股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	(二十)	3,118,675,946.27	3,132,484,537.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	(二十一)	78,780,000.00	56,903,362.06
应付账款	(二十二)	1,974,157,451.42	1,532,928,283.01
预收款项
合同负债	(二十三)	11,724,934.88	22,958,768.73
应付职工薪酬	(二十四)	150,785,611.91	109,623,246.20
应交税费	(二十五)	150,528,632.39	87,202,158.89
其他应付款	(二十六)	74,183,901.69	155,929,104.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十七)	1,385,926,701.78	1,845,696,414.84
其他流动负债	(二十八)	70,263,771.38	55,103,325.28
流动负债合计		7,015,026,951.72	6,998,829,201.30
非流动负债：
长期借款	(二十九)	4,093,498,639.84	3,143,702,773.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	(三十)	35,407,282.56	40,654,933.01
长期应付款	(三十一)		87,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(三十二)	100,308,248.60	100,344,335.03
递延所得税负债	(十七)	34,950,596.39	37,742,603.29
其他非流动负债	(三十三)	85,000,000.00	305,000,000.00
非流动负债合计		4,349,164,767.39	3,714,944,645.31
负债合计		11,364,191,719.11	10,713,773,846.61
所有者权益：
股本	(三十四)	498,104,459.00	498,104,459.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十五)	2,963,494,502.00	3,073,806,900.58
减：库存股	(三十六)	32,542,028.67	32,542,028.67
其他综合收益	(三十七)	-1,480,005.13	-2,996,936.79
专项储备
盈余公积	(三十八)	250,999,222.79	250,999,222.79
未分配利润	(三十九)	2,026,012,353.88	1,383,384,057.61
归属于母公司所有者权益合计		5,704,588,503.87	5,170,755,674.52
少数股东权益		1,677,167,839.88	1,730,350,683.71
所有者权益合计		7,381,756,343.75	6,901,106,358.23
负债和所有者权益总计		18,745,948,062.86	17,614,880,204.84

后附附务报表附注为附务报表的组成部分。
公司负责人：金子 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日

索通发展股份有限公司

母公司资产负债表
2025年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注小分	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		353,855,184.75	518,897,332.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	(一)	664,035,715.40	464,737,275.58
应收款项融资		6,499,767.00
预付款项		9,906,807.45	3,115,176.04
其他应收款	(二)	1,003,739,236.42	1,179,137,814.72
存货		366,240,586.35	262,159,121.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,445,277.55
流动资产合计		2,411,722,574.92	2,428,046,721.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	3,341,236,157.18	3,383,522,489.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		25,539,401.36	32,750,965.42
投资性房地产
固定资产		308,589,576.01	326,112,533.21
在建工程		39,251,904.22	36,581,660.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产			9,723,852.37
无形资产		30,165,616.31	31,196,816.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		130,925,746.17	117,252,503.76
其他非流动资产		1,811,515.35	6,982,111.16
非流动资产合计		3,877,519,916.60	3,944,122,932.14
资产总计		6,289,242,491.52	6,372,169,653.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王雪
主管会计工作负责人：杨海
会计机构负责人：陈海

报表 第3页

索通发展股份有限公司母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附註	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		155,142,006.94	75,079,444.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			82,000,000.00
应付账款		705,939,019.76	615,846,227.18
预收款项
合同负债		100,174.01	45,595.50
应付职工薪酬		63,525,740.99	23,269,350.26
应交税费		3,136,563.95	11,619,184.76
其他应付款		179,916,823.43	340,994,573.09
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		100,171,034.72	62,346,441.03
其他流动负债		13,022.62	5,927.41
流动负债合计		1,207,944,386.42	1,211,206,743.67
非流动负债：
长期借款		85,000,000.00	229,767,540.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		12,802,586.22	10,008,666.66
递延所得税负债
其他非流动负债		85,000,000.00	85,000,000.00
非流动负债合计		182,802,586.22	324,776,206.66
负债合计		1,390,746,972.64	1,535,982,950.33
所有者权益：
股本		498,104,459.00	498,104,459.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,089,461,174.94	3,089,461,174.94
减：库存股		32,542,028.67	32,542,028.67
其他综合收益		-11,942.83
专项储备
盈余公积		250,999,222.79	250,999,222.79
未分配利润		1,092,484,633.65	1,030,163,874.83
所有者权益合计		4,898,495,518.88	4,836,186,702.89
负债和所有者权益总计		6,289,242,491.52	6,372,169,653.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王雪 主管会计工作负责人：李春 会计机构负责人：王雪

报表 第4页

索通发展股份有限公司

合并利润表
2025年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		17,692,653,979.00	13,749,825,825.19
其中，营业收入	(四十)	17,692,653,979.00	13,749,825,825.19
二、营业总成本		16,160,171,863.46	13,205,686,223.43
其中，营业成本	(四十)	15,218,360,315.80	12,485,259,063.96
税金及附加	(四十一)	116,939,551.87	94,822,903.02
销售费用	(四十三)	74,379,645.63	59,298,462.15
管理费用	(四十三)	323,116,564.58	248,944,623.49
研发费用	(四十四)	178,954,724.59	155,711,800.89
财务费用	(四十五)	248,421,060.99	161,649,369.92
其中，利息费用		268,494,855.18	273,741,251.68
利息收入		42,272,561.32	90,300,044.56
加：其他收益	(四十六)	24,804,475.75	32,811,888.67
投资收益（损失以“”号填列）	(四十七)	-27,226,061.74	-8,080,833.59
其中，对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的全融资产终止确认收益
正义收益（损失以“”号填列）
净敞口套期收益（损失以“”号填列）
公允价值变动收益（损失以“”号填列）	(四十八)	12,234,018.11	102,217,068.01
信用减值损失（损失以“”号填列）	(四十九)	-5,269,649.04	-21,040,200.56
资产减值损失（损失以“”号填列）	(五十)	-196,640,222.14	-96,145,244.37
资产处置收益（损失以“”号填列）	(五十一)	-42,712.78	-291,013.17
三、营业利润（亏损以“”号填列）		1,340,341,963.70	553,611,266.75
加：营业外收入	(五十二)	1,784,484.91	2,147,626.69
减：营业外支出	(五十三)	21,377,586.72	18,265,827.06
四、利润总额（亏损总额以“”号填列）		1,320,748,861.89	537,493,066.38
减：所得税费用	(五十四)	270,925,423.07	88,098,367.50
五、净利润（净亏损以“”号填列）		1,049,823,438.82	449,394,698.88
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）		1,049,823,438.82	449,394,698.88
2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列）		746,663,232.66	272,412,896.93
2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）		303,160,206.16	176,981,801.95
六、其他综合收益的税后净额		2,158,406.97	2,056,929.96
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,516,931.66	1,861,550.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益注下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		1,516,931.66	1,861,550.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他		1,516,931.66	1,861,550.38
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		641,475.31	195,379.58
七、综合收益总额		1,051,981,845.79	451,451,628.84
归属于母公司所有者的综合收益总额		748,180,164.32	274,274,447.31
归属于少数股东的综合收益总额		303,801,681.47	177,177,181.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.51	0.52
（二）稀释每股收益（元/股）		1.51	0.52

公司负责人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

报表 第5页

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索通发展股份有限公司

母公司利润表

2025年度

（除特别注明外；金额单位均为人民币元）

项目	附注十八	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	2,495,594,094.08	1,713,306,839.90
减：营业成本	(四)	2,179,053,609.60	1,519,518,502.83
税金及附加		10,778,173.15	10,238,583.17
销售费用		34,835,137.18	25,600,030.90
管理费用		120,670,796.49	73,840,886.18
研发费用		82,057,652.37	54,227,975.75
财务费用		-14,887,066.33	-60,781,336.42
其中：利息费用		29,987,197.32	42,235,537.82
利息收入		53,710,789.08	85,665,184.67
加：其他收益		2,580,975.95	6,966,987.08
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	176,370,961.59	418,762,874.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		12,234,018.11	102,217,068.01
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-7,339,613.12	-6,432,096.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-99,396,829.89	-1,636,234.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-64,385.67	-291,013.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		167,470,918.59	610,249,782.50
加：营业外收入		297,675.92	967,258.42
减：营业外支出		4,813,157.08	5,107,395.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		162,955,437.43	606,109,645.60
减：所得税费用		-3,400,257.78	11,158,659.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		166,355,695.21	594,950,985.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		166,355,695.21	594,950,985.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-11,942.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-11,942.83
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他		-11,942.83
六、综合收益总额		166,343,752.38	594,950,985.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注之财务报表的组成部分。
公司负责人：王曾会计工作负责人：金计机构负责人：

报表 第6页

索通及展股份有限公司

合并现金流量表

2025年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		17,339,755,584.56	12,757,491,666.32
收到的税费返还		9,505,221.44	12,772,223.50
收到其他与经营活动有关的现金	(五十六)	117,206,827.13	196,068,576.34
经营活动现金流入小计		17,466,467,633.13	12,966,332,466.16
购买商品、接受劳务支付的现金		15,098,537,116.78	11,298,614,336.91
支付给职工以及为职工支付的现金		736,010,798.81	588,133,327.45
支付的各项税费		651,883,774.00	435,488,687.33
支付其他与经营活动有关的现金	(五十六)	268,160,779.06	217,662,876.05
经营活动现金流出小计		16,754,592,468.65	12,539,899,227.74
经营活动产生的现金流量净额		711,875,164.48	426,433,238.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		12,499,425.74
取得投资收益收到的现金		444,660.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		491,001.88	3,327,099.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(五十六)	51,723,533.03	43,874,295.98
投资活动现金流入小计		65,158,621.17	47,201,395.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		647,035,074.58	694,055,118.66
投资支付的现金			50,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(五十六)	80,402,843.59	52,000,100.00
投资活动现金流出小计		727,437,918.17	746,105,218.66
投资活动产生的现金流量净额		-662,279,297.00	-698,903,823.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		52,912,800.00	69,449,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		52,912,800.00	69,449,400.00
取得借款收到的现金		6,856,377,183.33	5,732,893,721.86
收到其他与筹资活动有关的现金	(五十六)	394,662,968.26	530,193,351.84
筹资活动现金流入小计		7,303,952,951.59	6,332,536,473.70
偿还债务支付的现金		6,187,301,000.25	4,991,029,523.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		402,436,887.25	361,880,119.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		50,209,723.88	111,092,290.07
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十六)	1,212,461,996.90	1,204,186,903.45
筹资活动现金流出小计		7,802,199,884.40	6,557,096,546.60
筹资活动产生的现金流量净额		-498,246,932.81	-224,560,072.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,180,575.36	24,368,466.45
五、现金及现金等价物净增加额		-441,470,489.97	-472,662,191.30
加：期初现金及现金等价物余额		1,785,364,794.52	2,258,026,985.82
六、期末现金及现金等价物余额		1,343,894,304.55	1,785,364,794.52

后附财务报表附注五财务报表的组成部分。
公司负责人：王雪
主管会计工作负责人：张海
会计机构负责人：

报表 第7页

索通发展股份有限公司

母公司现金流量表

2025年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	积注	上期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,388,973,880.94	1,621,820,455.12
收到的税费返还		1,300,011.34	9,935,466.15
收到其他与经营活动有关的现金		35,049,872.40	78,239,544.68
经营活动现金流入小计		2,425,323,764.68	1,709,995,465.95
购买商品、接受劳务支付的现金		2,302,972,496.71	1,363,709,192.37
支付给职工以及为职工支付的现金		133,053,047.00	105,578,495.05
支付的各项税费		86,029,702.01	60,935,658.97
支付其他与经营活动有关的现金		98,352,590.77	84,048,062.94
经营活动现金流出小计		2,620,407,836.49	1,614,271,409.33
经营活动产生的现金流量净额		-195,084,071.81	95,724,056.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		12,499,425.74	1,078,314.61
取得投资收益收到的现金		183,317,118.02	418,884,559.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		211,597.10	678,543.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		255,854,731.70	36,756,248.63
投资活动现金流入小计		451,882,872.56	457,397,666.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,906,767.22	23,455,233.91
投资支付的现金		50,087,200.00	228,120,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		43,127,513.22	513,173,600.00
投资活动现金流出小计		102,121,480.44	764,749,433.91
投资活动产生的现金流量净额		349,761,392.12	-307,351,767.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		621,300,000.00	415,630,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金		58,410,012.67	105,510,000.00
筹资活动现金流入小计		679,710,012.67	521,140,600.00
偿还债务支付的现金		647,931,062.09	237,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		121,323,681.14	13,070,471.31
支付其他与筹资活动有关的现金		180,268,449.29	509,945,074.29
筹资活动现金流出小计		949,523,192.52	760,515,545.60
筹资活动产生的现金流量净额		-269,813,179.85	-239,374,945.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		8,503,724.14	13,986,525.37
五、现金及现金等价物净增加额		-106,632,135.40	-437,016,131.46
加：期初现金及现金等价物余额		403,137,320.14	840,153,451.60
六、期末现金及现金等价物余额		296,505,184.74	403,137,320.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王昆
上管会计工作负责人：刘夏

会计机构负责人：刘夏

报表 第8页

索通发展股份有限公司

会计所有者权益变动表

2025年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	索通发展股份有限公司会计所有者权益变动表
股本	其他权益之抵
优先股	未续资
、上年年末金额	498,104,459.00
加：会计政策变更
急性所得证正
同一控制下企业合并
其他
、本年年初金额	498,104,459.00
“、本期削减变动金额（减少以“-”引用列）
(一)综合收益总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入功普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(一)利润分配
1.保障基金公积
2.保障收风功用备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
(四)所有者权益外部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受兑计划变动预估转增存收益
5.其他综合收益结转预存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期控制
2.本期使用
(六)其他
六、本期期末金额	498,104,459.00

后附附务报表附注为对务报表的组成部分。
公司负责人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

报表 第9页

索通发展股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上架余额
	股本	其他权益工具			资本余利	减。所存款	其他综合收益	专项储备	退款余利	一般风险准备	未分配利润	小计	少数股东权益
		优先股	承续股	其他
..上年年末余额	540,846,164.00				3,736,694,271.35		-4,858,487.17		191,504,124.22		1,170,466,259.25	5,634,652,331.65	1,902,702,095.72
20:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
..本年年初余额	540,846,164.00				3,736,694,271.35		-4,858,487.17		191,504,124.22		1,170,466,259.25	5,634,652,331.65	1,902,702,095.72
..本期增减变动余额(减少以“-”号填列)	-42,741,705.00				-662,887,370.77	32,542,028.67	1,861,550.38		59,495,098.57		212,917,798.36	-463,896,657.13	-172,351,412.01
(一)综合收益总额							1,861,550.38				272,412,896.93	274,274,447.31	177,177,161.53
(二)所有者投入利润少资本	-42,741,705.00				-662,887,370.77	32,542,028.67						-738,171,104.44	-226,436,303.47
1.所有者投入的普通股	-42,741,705.00				-480,844,182.26	32,542,028.67						-556,127,915.93	91,520,508.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的余额
4.其他					-182,043,188.51							-182,043,188.51	-317,956,811.49
(一)利润分配									59,495,098.57		-59,495,098.57		-123,092,290.07
1.按标准会计利									59,495,098.57		-59,495,098.57
2.按据一股风险准备
3.对所有者(或股东)的分配													-123,092,290.07
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本总额转增资本(或股本)
2.退款总额转增资本(或股本)
3.退款总额除非亏损
4.贷配受益计划变动预结转预存收益
5.其他综合收益结转预存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期结期
2.本期增用
(六)其他
四、本期期末余额	498,104,459.00				3,073,806,900.58	32,542,028.67	-2,996,936.79		250,999,222.79		1,383,384,057.61	5,170,755,674.52	1,730,350,683.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：

2

素通发展股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2025年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本分积	按库存数	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年年末余额	498,104,459.00				3,089,461,174.94	32,542,028.67			250,999,222.79	1,030,163,874.83	4,836,166,702.89
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额	498,104,459.00				3,089,461,174.94	32,542,028.67			250,999,222.79	1,030,163,874.83	4,836,166,702.89
一、本期增减变动金额（减少以“-”号坞列）							-11,942.83			62,320,758.82	62,308,815.99
（一）综合收益总额							-11,942.83			166,355,695.21	166,343,752.38
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配										-104,034,936.39	-104,034,936.39
1. 提高退余公积
2. 对所有者（或股东）的分配										-104,034,936.39	-104,034,936.39
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 退余公积转增资本（或股本）
3. 退余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转所存收益
5. 其他综合收益结转所存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	498,104,459.00				3,089,461,174.94	32,542,028.67	-11,942.83		250,999,222.79	1,092,484,633.65	4,898,495,518.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：

会计机构负责人：

报表 第11页

索通发展股份有限公司

每公司所有者权益变动表（续）

2025年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	540,846,164.00				3,570,305,357.20				191,504,124.22	494,707,987.69	4,797,363,633.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	540,846,164.00				3,570,305,357.20				191,504,124.22	494,707,987.69	4,797,363,633.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-42,741,705.00				-480,844,182.26	32,542,028.67			59,495,098.57	535,455,887.14	38,823,069.78
（一）综合收益总额										594,950,985.71	594,950,985.71
（二）所有者投入和减少资本	-42,741,705.00				-480,844,182.26	32,542,028.67					-556,127,915.93
1. 所有者投入的普通股	-42,741,705.00				-480,844,182.26	32,542,028.67					-556,127,915.93
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配									59,495,098.57	-59,495,098.57
1. 徭租退金公积									59,495,098.57	-59,495,098.57
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部抽持
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转资存收益
5. 其他综合收益结转资存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	498,104,459.00				3,089,461,174.94	32,542,028.67			250,999,222.79	1,030,163,874.83	4,836,186,702.89

后附财务报表附注3:财务报表的组成部分。
公司负责人：

报表 第12页

索通发展股份有限公司

二〇二五年度

财务报表附注

索通发展股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

索通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年12月由索通发展有限公司整体改制设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为913714007535441177，法定代表人为郎静。公司于2017年7月18日在上海证券交易所上市，股票简称索通发展，股票代码603612。

本公司主营业务为预培阳极、锂离子电池负极材料、薄膜电容器的研发、生产及销售业务。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数49,810.4459万股，注册资本为49,810.4459万元，注册地：临邑县恒源经济开发区新104国道北侧，总部地址：临邑县恒源经济开发区新104国道北侧。本公司的实际控制人为郎光辉及其一致行动人。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注 第1页

二〇二五年度

财务报表附注

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、

财务报表附注 第2页

二〇二五年度

财务报表附注

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注 第3页

二〇二五年度

财务报表附注

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

i．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ii．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
iii．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
iv．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注 第4页

财务报表附注

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

• 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
• 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定

财务报表附注 第5页

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注 第6页

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
• 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

财务报表附注 第7页

转入方；

• 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注 第8页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评

财务报表附注 第9页

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：境外客户

应收账款组合2：境内客户

应收账款组合3：合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

财务报表附注 第10页

其他应收款组合 1：押金及保证金

其他应收款组合 2：备用金

其他应收款组合 3：代垫款及暂付款

其他应收款组合 4：合并范围内关联方往来款项

其他应收款组合 5：其他经营往来

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

财务报表附注 第 11页

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

财务报表附注 第12页

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注 第13页

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

（十三）固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

财务报表附注 第14页

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	4	5.00	23.75
电子设备	年限平均法	3	5.00	31.67
工业窑炉	年限平均法	10	5.00	9.50
器具家具工具	年限平均法	5	5.00	19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注 第15页

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注 第16页

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	预计使用寿命的确定依据
土地使用权	50	直线法	0	预计受益期限
计算机软件	5	直线法	0	预计受益期限
专利权	10	直线法	0	预计受益期限
商标权	10	直线法	0	预计受益期限
排污权	5	直线法	0	预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

财务报表附注 第17页

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指直接用于研发活动所领用或者采购的材料。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

财务报表附注 第18页

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	年限平均法	受益期
产品认证费用	年限平均法	受益期

(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

财务报表附注 第19页

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注 第 20页

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

财务报表附注 第21页

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

对于国内销售业务，公司按照合同或订单约定的交货日期和地点将货物交付给客户，并在客户确认合格货物数量及结算金额后确认销售收入的实现；对于先款后货且购买方自行提货的，在货物交付时确认销售收入的实现。

对于出口销售业务，根据国际贸易规则，依据不同的交易模式，对于风险于货物在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式，公司以产品发运后，完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点；除前述方式外，公司将货物运抵合同约定交货地点，并向客户交付提单后确认收入。

(二十四) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

财务报表附注 第 24页

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其

财务报表附注 第 25页

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第 26页

(二十七) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
• 本公司发生的初始直接费用；
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注 第 27页

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新

财务报表附注 第 28页

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第 29页

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十八) 回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

财务报表附注 第30页

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(二十九) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	应收账款余额占比 1%
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项	其他应收款余额占比 10% 或大于 150 万元
重要的在建工程	在建工程余额占比 1%
重要的非全资子公司	资产占比 5% 以上

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显

财务报表附注 第31页

著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生需要披露的重要会计估计变更事项。

财务报表附注 第32页

索通发展股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
索通发展股份有限公司	15.00%
索通齐力炭材料有限公司	15.00%
嘉峪关索通预焙阳极有限公司	15.00%
嘉峪关索通炭材料有限公司	15.00%
云南索通云铝炭材料有限公司	15.00%
陇西索通炭材料有限公司	15.00%
甘肃索通盛源碳材料有限公司	15.00%
内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司	15.00%
佛山市欣源电子股份有限公司	15.00%
德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司	20.00%
重庆索通炭材料有限公司	20.00%
碳通科技（北京）有限公司	20.00%
中南力行科技有限公司	20.00%
甘肃索通绿碳新材料有限公司	20.00%
甘肃索通绿能碳材料有限公司	20.00%
佛山市欣源技术发展有限公司	20.00%
江苏索通物资有限公司	20.00%
江苏索通华青炭材料有限公司	20.00%
贵州索通双元炭材料有限公司	20.00%
衡水索通供应链有限公司	20.00%

财务报表附注 第 33页

纳税主体名称	所得税税率
山西索通华阳炭材料有限公司	20.00%
索通香港物料有限公司	200 万港元以内的税率为 8.25%
超出部分税率为 16.50%

(二) 税收优惠

公司于 2010 年 9 月 26 日被认定为高新技术企业（2025 年 12 月 8 日通过复审，证书编号：GR202537004143），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为 15%。子公司索通齐力炭材料有限公司 2023 年 12 月 7 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202337005205），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为 15%。子公司佛山市欣源电子股份有限公司 2024 年 12 月 11 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444011874），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为 15%。子公司内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司于 2018 年 12 月 5 日被认定为高新技术企业（2024 年 12 月 7 日通过复审，证书编号：GR202415000491），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为 15%。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委于 2020 年 4 月 23 日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，子公司嘉峪关索通预焓阳极有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公司、云南索通云铝炭材料有限公司、陇西索通炭材料有限公司、甘肃索通盛源碳材料有限公司和内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，本期享受 15% 的企业所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25% 计算应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。子公司德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司、重庆索通炭材料有限公司、碳通科技（北京）有限公司、中南力行科技有限公司、甘肃索通绿碳新材料有限公司、甘肃索通绿能碳材料有限公司、佛山市欣源技术发展有限公司、江苏索通物资有限公司、江苏索通华青炭材料有限公司、贵州索通双元炭材料有限公司、衡水索通供应链有限公司、山西索通华阳炭材料有限公司属于小型微利企业，实际企业所得税税负为 5%。

财务报表附注 第 34页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	11,089.53	11,341.33
银行存款	1,381,498,658.24	1,785,353,453.19
其他货币资金	196,254,486.52	394,663,501.29
合计	1,577,764,234.29	2,180,028,295.81
其中：存放在境外的款项总额	1,388,926.54	467,526.10

截至2025年12月31日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额
信用证保证金	184,666,954.35
支付在途冻结	37,312,444.41
票据保证金	10,840,000.19
农民工工资保证金	745,531.98
近期无交易冻结	274,538.81
工商信息变更冻结	28,460.00
ETC 保证金	2,000.00
合计	233,869,929.74

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	111,745,527.84	165,092,146.32
商业承兑汇票	4,445,234.68	2,667,785.17
减：坏账准备	222,261.72	133,389.26
合计	115,968,500.80	167,626,542.23

财务报表附注 第35页

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	116,190,762.52	100.00	222,261.72	0.19	115,968,500.80	167,759,931.49	100.00	133,389.26	0.08	167,626,542.23
其中:
银行承兑汇票	111,745,527.84	96.17			111,745,527.84	165,092,146.32	98.41			165,092,146.32
商业承兑汇票	4,445,234.68	3.83	222,261.72	5.00	4,222,972.96	2,667,785.17	1.59	133,389.26	5.00	2,534,395.91
合计	116,190,762.52	100.00	222,261.72		115,968,500.80	167,759,931.49	100.00	133,389.26		167,626,542.23

财务报表附注 第36页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	111,745,527.84
商业承兑汇票	4,445,234.68	222,261.72	5.00
合计	116,190,762.52	222,261.72

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票	133,389.26	88,872.46				222,261.72
合计	133,389.26	88,872.46				222,261.72

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		77,780,432.89
商业承兑汇票		1,995,906.04
合计		79,776,338.93

财务报表附注 第37页

(三) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	2,475,913,866.79	2,419,559,545.91
1至2年	20,611,821.06	13,649,445.71
2至3年	9,839,501.78	483,460.13
3至4年	331,865.16	388,063.23
4至5年	388,057.88	207,730.79
5年以上	83,026,356.64	84,694,857.02
小计	2,590,111,469.31	2,518,983,102.79
减：坏账准备	181,846,562.78	177,242,134.27
合计	2,408,264,906.53	2,341,740,968.52

财务报表附注 第38页

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	60,661,349.84	2.34	60,661,349.84	100.00		60,434,741.58	2.40	60,434,741.58	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	2,529,450,119.47	97.66	121,185,212.94	4.79	2,408,264,906.53	2,458,548,361.21	97.60	116,807,392.69	4.75	2,341,740,968.52
其中:
组合1:境外客户	1,078,872,641.45	41.65	68,696,852.09	6.37	1,010,175,789.36	852,364,854.42	33.84	61,602,744.99	7.23	790,762,109.43
组合2:境内客户	1,450,577,478.02	56.01	52,488,360.85	3.62	1,398,089,117.17	1,606,183,506.79	63.76	55,204,647.70	3.44	1,550,978,859.09
合计	2,590,111,469.31	100.00	181,846,562.78		2,408,264,906.53	2,518,983,102.79	100.00	177,242,134.27		2,341,740,968.52

财务报表附注 第 39页

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提依据	账面余额	坏账准备
Almahdi Aluminium corporation	49,928,119.26	49,928,119.26	100.00	预计无法收回	51,061,816.03	51,061,816.03
合计	49,928,119.26	49,928,119.26			51,061,816.03	51,061,816.03

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
组合1: 境外客户
1年以内(含1年)	1,046,236,741.65	36,078,052.39	3.45
1至2年	19,000.11	1,900.01	10.00
5年以上	32,616,899.69	32,616,899.69	100.00
小计	1,078,872,641.45	68,696,852.09	6.37
组合2: 境内客户
1年以内(含1年)	1,429,420,764.58	47,435,034.60	3.32
1至2年	19,954,588.25	4,205,823.70	21.08
2至3年	307,723.00	95,969.90	31.19
3至4年	173,735.92	86,867.96	50.00
4至5年	280,007.88	224,006.30	80.00
5年以上	440,658.39	440,658.39	100.00
小计	1,450,577,478.02	52,488,360.85	3.62
合计	2,529,450,119.47	121,185,212.94

财务报表附注 第40页

索通发展股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	177,242,134.27	4,653,778.51	49,350.00			181,846,562.78
合计	177,242,134.27	4,653,778.51	49,350.00			181,846,562.78

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
酒泉钢铁(集团)有限责任公司	357,920,636.22		357,920,636.22	13.82	10,992,665.59
Alcoa(Baie Comeau)	285,798,399.20		285,798,399.20	11.03	9,843,818.13
PRESS METAL BERHAD	156,759,585.28		156,759,585.28	6.05	5,399,305.43
深圳宏桥供应链管理有限公司	150,975,860.87		150,975,860.87	5.83	4,636,857.96
中铝物资有限公司	120,530,479.99		120,530,479.99	4.65	3,701,801.81
合计	1,071,984,961.56		1,071,984,961.56	41.38	34,574,448.92

财务报表附注 第 41页

(四) 应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	904,686,355.01	1,161,321,062.39
应收账款债权凭证	23,141,660.55	3,918,205.98
合计	927,828,015.56	1,165,239,268.37

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	1,161,321,062.39	12,356,554,795.56	12,613,189,502.94		904,686,355.01	2,140,944.49
应收账款债权凭证	3,918,205.98	182,276,587.64	163,053,133.07		23,141,660.55	144,823.51
合计	1,165,239,268.37	12,538,831,383.20	12,776,242,636.01		927,828,015.56	2,285,768.00

财务报表附注 第42页

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
应收票据	4,037,231,724.00
应收账款债权凭证	94,635,304.55
合计	4,131,867,028.55

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内（含1年）	263,841,254.94	98.72	200,531,443.02	99.39
1至2年	2,416,534.86	0.90	103,311.40	0.05
2至3年	75,111.40	0.03	959,350.51	0.48
3年以上	924,345.29	0.35	160,629.55	0.08
小计	267,257,246.49	100.00	201,754,734.48	100.00
减：减值准备	726,160.11
合计	266,531,086.38		201,754,734.48

按单项计提减值准备的预付款项：

名称	期末余额
	预付款项	减值准备	计提比例(%)
河北千龙碳素有限公司	726,160.11	726,160.11	100.00
合计	726,160.11	726,160.11

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中海油广东销售有限公司	38,780,701.32	14.55
中国石化炼油销售有限公司	27,943,470.12	10.48

财务报表附注 第43页

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
浙江石油化工有限公司	18,225,000.00	6.84
重庆东攀碳材料科技有限公司	19,707,014.33	7.39
宁夏宝瑞隆石化有限公司	15,689,283.62	5.89
合计	120,345,469.39	45.15

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	41,326,919.18	30,328,429.99
合计	41,326,919.18	30,328,429.99

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	21,720,033.40	19,599,442.93
1至2年	10,139,197.67	5,482,500.85
2至3年	5,314,389.79	5,067,523.91
3至4年	5,002,684.09	2,570,997.05
4至5年	2,320,997.05	28,000.00
5年以上	6,239,236.05	6,413,236.05
小计	50,736,538.05	39,161,700.79
减：坏账准备	9,409,618.87	8,833,270.80
合计	41,326,919.18	30,328,429.99

财务报表附注 第44页

（2）按坏账计提方法分类披露

财务报表附注 第 45页

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	期末余额				上年年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提依据	账面余额	坏账准备
山东方宇润滑油有限公司	2,562,380.85	2,562,380.85	100.00	预计无法收回	2,562,380.85	2,562,380.85
上海今瑜国际贸易有限公司	2,275,208.84	2,275,208.84	100.00	预计无法收回	2,325,208.84	2,325,208.84
山西丹源碳素股份有限公司	1,949,447.95	1,949,447.95	100.00	预计无法收回	1,949,447.95	1,949,447.95
合计	6,787,037.64	6,787,037.64			6,837,037.64	6,837,037.64

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	1,596,233.16		7,237,037.64	8,833,270.80
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	578,867.86		47,480.21	626,348.07
本期转回			50,000.00	50,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	2,175,101.02		7,234,517.85	9,409,618.87

财务报表附注 第 46页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	32,681,202.84	29,170,138.95
备用金	901,683.40	928,502.40
代垫款及暂付款		260,938.08
其他经营往来	17,153,651.81	8,802,121.36
减：坏账准备	9,409,618.87	8,833,270.80
合计	41,326,919.18	30,328,429.99

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
甘肃东兴铝业有限公司	押金及保证金	13,300,000.00	2年以内	26.21	665,000.00
临邑瑞恒工贸有限公司	押金及保证金	3,650,921.30	2至4年	7.20	182,546.07
北京奥南时代置业有限公司	押金及保证金	2,893,166.10	5年以上	5.70	144,658.31
Emirates Global Aluminium P.J.S.C	其他经营往来	2,866,042.26	2年以内	5.65	143,302.11
山东方宇润滑油有限公司	其他经营往来	2,562,380.85	3至4年	5.05	2,562,380.85
合计		25,272,510.51		49.81	3,697,887.34

财务报表附注 第 47页

(七) 存货

1、 存货分类

类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	925,456,677.95	253,151.56	925,203,526.39	653,318,205.00	977,493.80	652,340,711.20
低值易耗品	68,896,507.28		68,896,507.28	36,995,327.41	674,181.12	36,321,146.29
半成品	887,430,933.68	28,728,980.54	858,701,953.14	503,487,153.55	9,911,796.80	493,575,356.75
库存商品	769,720,149.84	13,923,822.72	755,796,327.12	517,308,146.54	11,695,335.82	505,612,810.72
发出商品	519,771,133.37	12,936,825.35	506,834,308.02	319,029,041.68	19,172,814.63	299,856,227.05
在产品	1,039,208,734.77	4,859,615.10	1,034,349,119.67	766,005,686.37	24,967,579.88	741,038,106.49
合同履约成本	18,068,077.32		18,068,077.32	11,130,574.43		11,130,574.43
委托加工物资	129,078.64		129,078.64	2,001,038.96		2,001,038.96
合计	4,228,681,292.85	60,702,395.27	4,167,978,897.58	2,809,275,173.94	67,399,202.05	2,741,875,971.89

财务报表附注 第 48页

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	977,493.80			724,342.24		253,151.56
低值易耗品	674,181.12			674,181.12
半成品	9,911,796.80	38,181,135.78		19,363,952.04		28,728,980.54
库存商品	11,695,335.82	32,209,470.10		29,980,983.20		13,923,822.72
发出商品	19,172,814.63	30,873,267.02		37,109,256.30		12,936,825.35
在产品	24,967,579.88	27,242,796.76		47,350,761.54		4,859,615.10
合计	67,399,202.05	128,506,669.66		135,203,476.44		60,702,395.27

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
留抵进项税	271,932,015.09	207,260,841.46
预缴企业所得税	7,896,155.16	4,341,835.74
待认证进项税额	951,111.28	528,852.49
预缴其他税费	401,416.90
合计	281,180,698.43	212,131,529.69

财务报表附注 第 49页

(九) 长期股权投资

| 被投资单位 | 上年年末余额
(账面价值) | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | | | | | | | | 期末余额(账面价值) | 减值准备
期末余额 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | | |
| 1. 合营企业 | | | | | | | | | | | | |
| 2. 联营企业 | | | | | | | | | | | | |
| 清投(德州)新能源有限公司 | | 950,467.72 | | | | | | | | | | 950,467.72 |
| 小计 | | 950,467.72 | | | | | | | | | | 950,467.72 |
| 合计 | | 950,467.72 | | | | | | | | | | 950,467.72 |

财务报表附注 第50页

(十) 其他非流动金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	85,589,401.36	92,800,965.42
合计	85,589,401.36	92,800,965.42

(十一) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	6,817,273,952.32	6,729,371,501.62
固定资产清理
合计	6,817,273,952.32	6,729,371,501.62

财务报表附注 第51页

2、 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	器具家具工具	工业窑炉	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	3,464,689,726.73	4,166,377,235.86	33,289,996.58	41,924,430.91	40,785,950.53	2,354,371,756.08	10,101,439,096.69
(2) 本期增加金额	224,696,617.49	435,456,720.59	12,109,132.06	5,818,955.16	504,663.79	249,917,298.54	928,503,387.63
—购置		25,938,047.88	8,856,261.68	5,435,282.57	504,663.79		40,734,255.92
—在建工程转入	224,696,617.49	409,518,672.71	3,252,870.38	383,672.59		249,917,298.54	887,769,131.71
(3) 本期减少金额		26,428,006.33	407,324.45	3,448,710.95	236,132.50	120,232,740.89	150,752,915.12
—处置或报废		26,428,006.33	407,324.45	3,448,710.95	236,132.50	120,232,740.89	150,752,915.12
(4) 期末余额	3,689,386,344.22	4,575,405,950.12	44,991,804.19	44,294,675.12	41,054,481.82	2,484,056,313.73	10,879,189,569.20
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	873,723,000.09	1,564,298,102.56	21,330,841.78	28,641,600.58	21,079,506.49	842,949,776.67	3,352,022,828.17
(2) 本期增加金额	170,158,338.14	367,502,308.01	7,194,468.46	5,328,845.90	4,656,025.55	222,804,697.25	777,644,683.31
—计提	170,158,338.14	367,502,308.01	7,194,468.46	5,328,845.90	4,656,025.55	222,804,697.25	777,644,683.31
(3) 本期减少金额		23,716,535.20	325,306.32	3,276,275.41	224,412.88	91,486,053.17	119,028,582.98
—处置或报废		23,716,535.20	325,306.32	3,276,275.41	224,412.88	91,486,053.17	119,028,582.98
(4) 期末余额	1,043,881,338.23	1,908,083,875.37	28,200,003.92	30,694,171.07	25,511,119.16	974,268,420.75	4,010,638,928.50
3. 减值准备
(1) 上年年末余额	5,671,219.32	9,128,838.18	21,718.33	51,291.73	25,947.36	5,145,751.98	20,044,766.90

财务报表附注 第 52页

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	器具家具工具	工业窑炉	合计
(2)本期增加金额		5,381,373.16		53,159.54		41,994,262.46	47,428,795.16
—计提		5,381,373.16		53,159.54		41,994,262.46	47,428,795.16
(3)本期减少金额						16,196,873.68	16,196,873.68
—处置或报废						16,196,873.68	16,196,873.68
(4)期末余额	5,671,219.32	14,510,211.34	21,718.33	104,451.27	25,947.36	30,943,140.76	51,276,688.38
4.账面价值
(1)期末账面价值	2,639,833,786.67	2,652,811,863.41	16,770,081.94	13,496,052.78	15,517,415.30	1,478,844,752.22	6,817,273,952.32
(2)上年年末账面价值	2,585,295,507.32	2,592,950,295.12	11,937,436.47	13,231,538.60	19,680,496.68	1,506,276,227.43	6,729,371,501.62

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目	196,707,706.90	尚在办理中
山东创新年产188万吨铝用炭材料项目(二期)	393,437,099.90	尚在办理中
陇西索通炭材料有限公司30万吨铝用炭材料项目	186,997,840.08	尚在办理中
湖北索通炭材料有限公司年产100万吨新型炭材料项目	199,526,478.54	尚在办理中
索通云铝900KT高电流密度节能型炭材料及余热发电项目	561,750,626.23	尚在办理中

财务报表附注 第53页

(十二) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	1,107,867,144.86	13,300,336.88	1,094,566,807.98	803,982,526.35	13,300,336.88	790,682,189.47
工程物资	38,520,970.16		38,520,970.16	10,692,711.88		10,692,711.88
合计	1,146,388,115.02	13,300,336.88	1,133,087,778.14	814,675,238.23	13,300,336.88	801,374,901.35

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
田东百矿 600kt/a 预焙阳极碳素项目	879,242,738.92	9,871,502.38	869,371,236.54	55,298,485.18	9,871,502.38	45,426,982.80
重庆锦旗预焙阳极系统节能环保升级改造-1号焙烧炉系统	42,830,932.48		42,830,932.48
内蒙古欣源厂区技改大修项目	39,206,919.36		39,206,919.36	24,571,103.81		24,571,103.81
湖北索通年产 100万吨新型炭材料项目	21,249,019.78		21,249,019.78	514,280,943.05		514,280,943.05
索发智能工厂安装	15,503,705.02		15,503,705.02	13,019,938.48		13,019,938.48
嘉峪关预焙阳极成型机系统关键技术升级项目	14,245,380.58		14,245,380.58
索发 YS-08 铝电解工业含氟固废资源化利用项目	12,128,373.10		12,128,373.10	11,974,392.10		11,974,392.10
嘉峪关预焙阳极新增立磨系统项目	10,716,870.25		10,716,870.25

财务报表附注 第54页

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加余额	本期转入固定资产余额	本期其他减少余额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计余额	其中:本期利息资本化余额	本期利息资本化率(%)	资金来源
田东百矿 600kt/a 预培阳极碳素项目	1,304,990,300.00	55,298,485.18	824,200,017.98	255,764.24		879,242,738.92	67.42	67.42	15,674,225.93	15,671,780.28	3.80	金融机构贷款和其他来源
重庆锦旗预培阳极系统节能环保升级改造-1号培烧炉系统			42,830,932.48			42,830,932.48						其他来源

财务报表附注 第 55页

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加余额	本期转入固定资产余额	本期其他减少余额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计余额	其中:本期利息资本化余额	本期利息资本化率(%)	资金来源
内蒙古欣源厂区技改大修项目		24,571,103.81	20,198,604.82	5,562,789.27		39,206,919.36						其他来源
湖北索通年产100万吨新型宛材料项目	961,007,541.44	514,280,943.05	64,661,750.49	557,693,673.76		21,249,019.78	97.08	97.08	12,996,463.77	4,278,092.63	3.90	金融机构贷款和其他来源
索发智能工厂安装	19,712,736.00	13,019,938.48	2,483,766.54			15,503,705.02	78.65	78.65				其他来源
嘉峪关预焙阳极成型机系统关键技术升级项目	16,820,000.00		14,245,380.58			14,245,380.58	84.69	84.69				其他来源
索发YS-08铝电解工业含氟固废资源化利用项目		11,974,392.10	153,981.00			12,128,373.10						其他来源
嘉峪关预焙阳极新增立磨系统项目	12,464,800.00		10,716,870.25			10,716,870.25	93.71	93.71				其他来源
甘肃盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目一期	731,638,000.00	24,478,284.68	154,195.30	21,266,746.01		3,365,733.97	98.00	98.00	48,697,953.39			金融机构贷款和其他来源
甘肃盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目二期	2,204,800,000.00	63,147,982.09	107,116.26	58,262,246.23		4,992,852.12	4.00	4.00				其他来源

财务报表附注 第 56页

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
嘉峪关预焓阳极2024年煅烧烟气脱硫湿电改造		18,619,924.87	596,460.18	19,216,385.05								其他来源
嘉峪关预焓阳极2024年8#10#煅烧炉整体拆修		10,972,117.62	817,632.75	11,789,750.37								其他来源
合计		736,363,171.88	981,166,708.63	674,047,354.93		1,043,482,525.58			77,368,643.09	19,949,872.91

4、本期计提在建工程减值准备情况

项目	上年年末余额	本期增减变动			期末余额
		计提	转销	其他变动
田东百矿 600kt/a 预焓阳极碳素项目	9,871,502.38				9,871,502.38
ZN 型高效石油焦罐式煅烧炉及其配套示范装置 EPC 工程	3,428,834.50				3,428,834.50
合计	13,300,336.88				13,300,336.88

财务报表附注 第57页

(十三) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	107,844,830.36	107,844,830.36
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额	1,167,423.36	1,167,423.36
—处置	1,167,423.36	1,167,423.36
(4) 期末余额	106,677,407.00	106,677,407.00
2. 累计折旧
(1) 上年年末余额	52,925,036.68	52,925,036.68
(2) 本期增加金额	16,341,145.55	16,341,145.55
—计提	16,341,145.55	16,341,145.55
(3) 本期减少金额	1,167,423.36	1,167,423.36
—处置	1,167,423.36	1,167,423.36
(4) 期末余额	68,098,758.87	68,098,758.87
3. 减值准备
(1) 上年年末余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	38,578,648.13	38,578,648.13
(2) 上年年末账面价值	54,919,793.68	54,919,793.68

财务报表附注 第58页

(十四) 无形资产

项目	土地使用权	计算机软件	专利权	商标权	排污权	合计
1. 账面原值
(1) 上年年末余额	542,062,401.66	18,918,831.47	31,231,582.41	25,546.00	5,652,192.27	597,890,553.81
(2) 本期增加余额	74,903,585.78	2,245,285.54	380,030.19			77,528,901.51
—购置	74,903,585.78	2,245,285.54	380,030.19			77,528,901.51
(3) 本期减少余额		1,170,014.38				1,170,014.38
—处置		1,170,014.38				1,170,014.38
(4) 期末余额	616,965,987.44	19,994,102.63	31,611,612.60	25,546.00	5,652,192.27	674,249,440.94
2. 累计摊销
(1) 上年年末余额	86,815,340.43	7,799,843.38	8,890,748.81	8,443.81	1,130,438.43	104,644,814.86
(2) 本期增加余额	13,305,593.15	1,653,093.84	3,152,417.42	2,791.81	1,130,438.46	19,244,334.68
—计提	13,305,593.15	1,653,093.84	3,152,417.42	2,791.81	1,130,438.46	19,244,334.68
(3) 本期减少余额		295,754.76				295,754.76
—处置		295,754.76				295,754.76
(4) 期末余额	100,120,933.58	9,157,182.46	12,043,166.23	11,235.62	2,260,876.89	123,593,394.78
3. 减值准备
(1) 上年年末余额	678,451.79	14,807.00	426,681.11	345.18		1,120,285.08

财务报表附注 第 59页

项目	土地使用权	计算机软件	专利权	商标权	排污权	合计
(2)本期增加金额	4,752,651.83		13,424,122.46	11,093.01		18,187,867.30
—计提	4,752,651.83		13,424,122.46	11,093.01		18,187,867.30
(3)本期减少金额
(4)期末余额	5,431,103.62	14,807.00	13,850,803.57	11,438.19		19,308,152.38
4.账面价值
(1)期末账面价值	511,413,950.24	10,822,113.17	5,717,642.80	2,872.19	3,391,315.38	531,347,893.78
(2)上年年末账面价值	454,568,609.44	11,104,181.09	21,914,152.49	16,757.01	4,521,753.84	492,125,453.87

(十五) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉	20,037,718.36					20,037,718.36
非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉	4,696,424.93					4,696,424.93
非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉	746,478,933.12					746,478,933.12
小计	771,213,076.41					771,213,076.41

财务报表附注 第60页

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
减值准备
非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉	3,930,311.80					3,930,311.80
非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉	4,696,424.93					4,696,424.93
非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉	746,478,933.12					746,478,933.12
小计	755,105,669.85					755,105,669.85
账面价值	16,107,406.56					16,107,406.56

2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称	所属资产组或资产组组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉	资产组能够独立产生现金流入	阳极分部	是
非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉	资产组能够独立产生现金流入	阳极分部	是
非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉	资产组能够独立产生现金流入	负极分部与电容器分部	是

财务报表附注 第61页

3、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期内的关键参数（增长率、利润率等）	预测期内的关键参数的确定依据	稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）	稳定期的关键参数的确定依据
非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司	257,886,749.91	348,111,200.00		2026年至2030年（后续为永续期）	收入增长率（0%）、毛利率（13.57%）、折现率（14.88%）	根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，综合考虑无风险利率、市场期望报酬率、贝塔系数等确定	收入增长率（0%）、毛利率（13.57%）、折现率（14.88%）	根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，综合考虑无风险利率、市场期望报酬率、贝塔系数等确定
合计	257,886,749.91	348,111,200.00

4、业绩承诺完成情况

项目	业绩承诺完成情况						计提的商誉减值损失
	本期			上期			本期	上期
	承诺业绩	实际业绩	完成率	承诺业绩	实际业绩	完成率
非同一控制收购佛山欣源股份有限公司	21,000.00	-12,598.86	-59.99%	21,000.00	-16,234.49	-77.31%

财务报表附注 第62页

其他说明：本公司于2023年3月非同一控制下合并收购佛山市欣源电子股份有限公司（以下简称“欣源股份”）。根据《利润补偿及超额业绩奖励协议》约定，业绩承诺方薛永等5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不低于18,000万元、21,000万元、21,000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于6亿元。若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。公司已于2023年对该项并购产生的商誉全额计提减值准备。

(十六) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
临邑工贸装修费	2,873,103.35	-	733,558.32	-	2,139,545.03
新动能研发中心实验室装修费	4,540,678.16	41,906.62	1,338,039.88	-	3,244,544.90
佛山新能源项目产品认证费用	-	994,141.51	74,560.59	-	919,580.92
合计	7,413,781.51	1,036,048.13	2,146,158.79		6,303,670.85

财务报表附注 第63页

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	297,374,784.01	56,286,318.31	272,878,217.30	53,431,643.33
可抵扣亏损	637,215,075.72	117,227,327.34	645,034,465.19	122,975,449.14
递延收益	100,308,248.60	18,007,635.03	100,344,335.05	17,514,025.46
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动（应收款项融资）	2,285,768.00	376,357.13	5,011,152.89	943,335.09
内部交易未实现利润	67,839,218.41	14,625,598.85	53,643,803.57	10,915,768.15
非同一控制下企业合并资产减值	43,956,780.99	6,593,517.15	20,764,641.53	3,114,696.23
租赁负债	41,779,700.06	7,363,052.64	57,400,278.77	10,072,982.01
发电基金	9,678,184.00	1,451,727.60	7,504,944.00	1,125,741.60
合计	1,200,437,759.79	221,931,534.05	1,162,581,838.30	220,093,641.01

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、其他非流动金融资产公允价值变动	18,038,827.10	2,705,824.07	12,750,965.42	1,912,644.80
非同一控制下企业合并资产增值	155,562,584.14	33,173,010.14	164,103,677.03	34,958,213.61
内部交易未实现利润	8,049,953.76	1,777,586.25	11,641,473.98	2,784,389.68
使用权资产	38,578,648.13	6,840,271.02	54,919,793.68	9,759,218.80
合计	220,230,013.13	44,496,691.48	243,415,910.11	49,414,466.89

财务报表附注 第 64页

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	9,546,095.09	212,385,438.96	11,671,863.60	208,421,777.41
递延所得税负债	9,546,095.09	34,950,596.39	11,671,863.60	37,742,603.29

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异		4,913.85
可抵扣亏损	248,799,953.74	75,016,367.31
合计	248,799,953.74	75,021,281.16

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2025年度		2,028,677.88
2026年度	1,013,671.17	1,253,565.09
2027年度	12,228,232.25	19,182,134.44
2028年度	30,679,625.23	24,305,593.62
2029年度	100,968,427.47	28,246,396.28
2030年度	103,909,997.62
合计	248,799,953.74	75,016,367.31

财务报表附注 第65页

(十八) 其他非流动资产

财务报表附注 第66页

(十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	184,666,954.35	184,666,954.35	保证金	信用证保证金	135,943,584.88	135,943,584.88	保证金	信用证保证金
货币资金	37,312,444.41	37,312,444.41	冻结	支付在途冻结
货币资金	10,840,000.19	10,840,000.19	保证金	票据保证金	211,974,904.79	211,974,904.79	保证金	票据保证金
货币资金	745,531.98	745,531.98	保证金	农民工工资保证金	744,998.95	744,998.95	保证金	农民工工资保证金
货币资金	274,538.81	274,538.81	冻结	近期无交易冻结
货币资金	28,460.00	28,460.00	冻结	工商信息变更冻结
货币资金	2,000.00	2,000.00	冻结	ETC 保证金
货币资金					25,000,012.67	25,000,012.67	质押	定期存单质押开具承兑汇票
货币资金					21,000,000.00	21,000,000.00	质押	定期存单质押开具信用证
存货	86,494,930.00	86,494,930.00	抵押	银行借款抵押担保
固定资产	1,777,260,471.54	977,236,962.29	抵押	银行借款抵押担保	1,587,752,189.73	875,885,127.75	抵押	银行借款抵押担保
固定资产	246,847,675.26	155,484,047.16	抵押	融资性售后回租抵押	690,546,822.48	318,991,184.61	抵押	融资性售后回租抵押
无形资产	332,634,538.59	298,364,807.91	抵押	银行借款抵押担保	136,784,407.41	108,760,197.38	抵押	银行借款抵押担保
应收票据	79,998,600.65	79,776,338.93	质押	已转移但未整体终止确认	90,248,944.27	90,115,555.01	质押	已转移但未整体终止确认
合计	2,757,106,145.78	1,831,227,016.03			2,899,995,865.18	1,788,415,566.04

财务报表附注 第 67页

(二十) 短期借款

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	129,839,305.56	159,218,552.37
保证借款	1,884,111,173.96	1,735,463,852.90
质押借款	10,991,121.87	17,899,994.67
抵押借款	25,000,000.00	80,000,000.00
保证加抵押借款	126,874,777.78	78,802,400.00
保证加质押借款	616,366,641.34	688,457,359.27
信用加质押借款	324,068,147.60	370,688,617.41
实际利率法应计利息	1,424,778.16	1,953,761.24
合计	3,118,675,946.27	3,132,484,537.86

(二十一) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	78,780,000.00	56,903,362.06
合计	78,780,000.00	56,903,362.06

(二十二) 应付账款

1、应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
I年以内（含I年）	1,532,825,545.53	1,356,595,631.14
I年以上	441,331,905.89	176,332,651.87
合计	1,974,157,451.42	1,532,928,283.01

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中铝国际(天津)建设有限公司	34,260,616.18	暂未结算
山东垸口盐化有限责任公司	28,127,700.00	暂未结算
江苏门闽山建设集团有限公司	26,912,965.30	暂未结算

财务报表附注 第68页

(二十三) 合同负债

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
八冶建设集团有限公司	18,678,932.98	暂未结算
山东金旺装备科技有限公司	18,198,588.67	暂未结算
合计	126,178,803.13

(二十四) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	107,286,932.55	718,296,286.18	677,997,391.28	147,585,827.45
离职后福利-设定提存计划	449,792.77	55,049,849.63	55,020,495.39	479,147.01
辞退福利	1,886,520.88	3,827,028.71	2,992,912.14	2,720,637.45
合计	109,623,246.20	777,173,164.52	736,010,798.81	150,785,611.91

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴	105,904,260.95	641,705,669.79	601,618,791.91	145,991,138.83
(2) 职工福利费		19,461,390.68	19,461,390.68
(3) 社会保险费	272,939.08	29,391,048.36	29,386,691.22	277,296.22
其中: 医疗及生育保险费	260,877.78	26,322,424.56	26,317,880.01	265,422.33
工伤保险费	12,061.30	3,068,623.80	3,068,811.21	11,873.89
其他
(4) 住房公积金	1,285.00	14,873,407.10	14,755,396.10	119,296.00
(5) 工会经费和职工教育经费	1,108,447.52	12,864,770.25	12,775,121.37	1,198,096.40

财务报表附注 第69页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计	107,286,932.55	718,296,286.18	677,997,391.28	147,585,827.45

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	424,681.76	52,803,459.35	52,784,041.91	444,099.20
失业保险费	13,237.61	2,119,656.32	2,119,459.92	13,434.01
企业年金缴费	11,873.40	126,733.96	116,993.56	21,613.80
合计	449,792.77	55,049,849.63	55,020,495.39	479,147.01

(二十五) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	23,625,708.10	18,142,419.28
企业所得税	105,134,535.52	50,782,757.29
房产税	5,447,309.00	5,156,020.68
土地使用税	3,258,947.95	3,258,947.95
城市维护建设税	1,320,917.39	1,047,901.82
教育费附加	724,412.27	539,726.13
地方教育费附加	482,941.50	359,817.41
印花税	5,424,391.86	3,601,487.85
环境保护税	4,413,681.24	3,720,890.37
资源税	91,017.20	84,247.30
个人所得税	516,418.97	479,363.72
其他税费	88,351.39	28,579.09
合计	150,528,632.39	87,202,158.89

财务报表附注 第70页

(二十六) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付股利		12,000,000.00
其他应付款项	74,183,901.69	143,929,104.43
合计	74,183,901.69	155,929,104.43

1、应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利		12,000,000.00
合计		12,000,000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金	58,709,138.51	48,705,694.85
暂借款	9,000,000.00	74,237,723.76
其他经营性往来	6,474,763.18	20,985,685.82
合计	74,183,901.69	143,929,104.43

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	1,285,395,725.76	1,541,371,085.76
一年内到期的长期借款应计利息	6,161,427.05	5,526,511.11
一年内到期的长期应付款	87,997,131.47	282,053,472.20
一年内到期的租赁负债	6,372,417.50	16,745,345.77
合计	1,385,926,701.78	1,845,696,414.84

财务报表附注 第71页

(二十八) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	1,478,554.32	2,987,770.27
已背书未到期应收票据重分类	68,785,217.06	52,115,555.01
合计	70,263,771.38	55,103,325.28

(二十九) 长期借款

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	85,000,000.00	172,500,000.00
保证借款	1,420,450,000.00	806,600,000.00
质押借款		57,267,540.00
保证加抵押借款	2,162,791,539.84	2,107,335,233.98
保证加抵押加质押借款	425,257,100.00
合计	4,093,498,639.84	3,143,702,773.98

(三十) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	54,711,698.70	72,462,937.05
减：未确认融资费用	12,931,998.64	15,062,658.27
减：一年内到期的租赁负债	6,372,417.50	16,745,345.77
合计	35,407,282.56	40,654,933.01

(三十一) 长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款		87,500,000.00
合计		87,500,000.00

财务报表附注 第 72页

1、长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款	87,997,131.47	369,553,472.20
减：一年内到期的长期应付款	87,997,131.47	282,053,472.20
合计		87,500,000.00

(三十二) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
与资产相关政府补助	100,344,335.03	12,774,200.00	12,810,286.43	100,308,248.60
合计	100,344,335.03	12,774,200.00	12,810,286.43	100,308,248.60

(三十三) 其他非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
项目合作款	85,000,000.00	305,000,000.00
合计	85,000,000.00	305,000,000.00

(三十四) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增减					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	498,104,459.00						498,104,459.00

财务报表附注 第73页

(三十五) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	3,068,470,561.88		110,312,398.58	2,958,158,163.30
其他资本公积	5,336,338.70			5,336,338.70
合计	3,073,806,900.58		110,312,398.58	2,963,494,502.00

其他说明：本期收购少数股东股权，减少资本溢价110,312,398.58元。

(三十六) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励	32,542,028.67			32,542,028.67
合计	32,542,028.67			32,542,028.67

财务报表附注 第 74页

(三十七) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益当期转入损益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减:其他综合收益当期转入留存收益
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益	-2,996,936.79	-2,285,768.00	-4,067,817.84	-376,357.13	1,516,931.66	641,475.31		-1,480,005.13
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他	-2,996,936.79	-2,285,768.00	-4,067,817.84	-376,357.13	1,516,931.66	641,475.31		-1,480,005.13
其他综合收益合计	-2,996,936.79	-2,285,768.00	-4,067,817.84	-376,357.13	1,516,931.66	641,475.31		-1,480,005.13

财务报表附注 第75页

(三十八) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	250,999,222.79			250,999,222.79
合计	250,999,222.79			250,999,222.79

(三十九) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	1,383,384,057.61	1,170,466,259.25
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润	1,383,384,057.61	1,170,466,259.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润	746,663,232.66	272,412,896.93
减：提取法定盈余公积		59,495,098.57
应付普通股股利	104,034,936.39
期末未分配利润	2,026,012,353.88	1,383,384,057.61

(四十) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	16,869,952,998.20	14,597,060,979.07	12,903,491,024.51	11,776,596,172.11
其他业务	822,700,980.80	621,299,336.73	846,334,800.68	708,662,891.85
合计	17,692,653,979.00	15,218,360,315.80	13,749,825,825.19	12,485,259,063.96

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
预偿阳极	16,081,403,610.32	12,287,805,186.63
负极材料	638,292,382.19	464,871,744.08
电容器	150,257,005.69	150,814,093.80
其他业务	822,700,980.80	846,334,800.68
合计	17,692,653,979.00	13,749,825,825.19

财务报表附注 第 76页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	阳根分部		负根分部		电容器分部		分部间抵销		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型:
预给阳根	16,081,403,610.32	13,799,690,620.89							16,081,403,610.32	13,799,690,620.89
负极材料			649,142,209.62	682,397,736.53			10,849,827.43	11,634,297.66	638,292,382.19	670,763,438.87
电容器					150,257,005.69	126,606,919.31			150,257,005.69	126,606,919.31
其他业务	845,237,207.93	638,642,845.75	51,007,670.35	52,554,317.35	752,681.78	826,765.57	74,296,579.26	70,724,591.94	822,700,980.80	621,299,336.73
合计	16,926,640,818.25	14,438,333,466.64	700,149,879.97	734,952,053.88	151,009,687.47	127,433,684.88	85,146,406.69	82,358,889.60	17,692,653,979.00	15,218,360,315.80
按商品转让时间分类:
在某一时点确认	16,926,640,818.25	14,438,333,466.64	700,149,879.97	734,952,053.88	151,009,687.47	127,433,684.88	85,146,406.69	82,358,889.60	17,692,653,979.00	15,218,360,315.80
合计	16,926,640,818.25	14,438,333,466.64	700,149,879.97	734,952,053.88	151,009,687.47	127,433,684.88	85,146,406.69	82,358,889.60	17,692,653,979.00	15,218,360,315.80

财务报表附注 第 77页

(四十一) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
房产税	28,312,948.09	25,852,872.79
土地使用税	17,627,473.62	16,994,976.29
城市维护建设税	18,311,499.31	12,537,167.04
教育费附加	9,640,678.77	6,165,434.26
地方教育费附加	6,427,119.22	4,110,289.51
印花税	19,294,782.57	13,200,946.70
环境保护税	16,817,369.58	15,446,750.39
资源税	408,673.00	392,315.50
其他	99,007.71	122,150.54
合计	116,939,551.87	94,822,903.02

(四十二) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	22,728,219.72	15,396,850.12
销售佣金	43,269,898.49	29,568,077.59
差旅费	3,073,850.83	2,453,677.90
业务招待费	3,150,483.00	3,422,743.05
其他销售费用	2,157,193.59	8,457,113.49
合计	74,379,645.63	59,298,462.15

(四十三) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	169,544,561.56	113,575,494.72
办公费	3,199,149.74	1,357,542.08
车辆费用	3,351,491.33	3,193,378.34
会议费	1,158,021.83	922,801.63
物业费	2,778,704.75	2,816,220.58
租赁费	15,630,365.54	16,385,136.43

财务报表附注 第 78页

项目	本期金额	上期金额
水电费	3,231,555.58	3,291,290.08
折旧与摊销	56,112,359.87	48,176,308.64
差旅费	6,273,475.92	4,572,704.73
业务招待费	12,254,734.39	9,273,457.84
专业费用	28,486,513.87	24,123,023.26
维修费	5,582,002.51	4,426,225.51
其他管理费用	15,513,627.69	16,831,039.65
合计	323,116,564.58	248,944,623.49

(四十四) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	35,732,469.97	24,572,674.76
直接材料	120,026,117.65	105,001,411.46
燃料与动力	6,070,824.07	6,927,468.85
折旧与摊销	7,125,776.84	6,932,944.99
维修费	3,329,905.23	4,543,836.81
其他研发费用	6,669,630.83	7,733,464.02
合计	178,954,724.59	155,711,800.89

(四十五) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	268,494,855.18	273,741,251.68
减：利息收入	42,272,561.32	90,300,044.56
汇兑损失	29,404,900.75	228,198.94
减：汇兑收益	19,637,510.42	32,222,928.65
手续费及其他支出	12,431,376.80	10,202,892.51
合计	248,421,060.99	161,649,369.92

财务报表附注 第 79页

(四十六) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
与资产相关政府补助	12,810,286.43	13,197,892.11
与收益相关政府补助	8,574,019.78	13,569,623.33
进项税加计抵减	3,055,524.84	5,048,724.62
代扣个人所得税手续费	364,644.70	995,648.61
合计	24,804,475.75	32,811,888.67

(四十七) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
应收票据贴现损失	-27,092,371.02	-8,080,833.59
处置其他非流动金融资产取得的投资收益	-133,690.72
合计	-27,226,061.74	-8,080,833.59

(四十八) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产		103,335,541.44
其他非流动金融资产	12,234,018.11	-1,118,473.43
合计	12,234,018.11	102,217,068.01

(四十九) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-88,872.46	-27,834.68
应收账款坏账损失	-4,604,428.51	-17,845,041.69
其他应收款坏账损失	-576,348.07	-3,167,324.19
合计	-5,269,649.04	-21,040,200.56

财务报表附注 第80页

(五十) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-128,506,669.66	-82,012,883.38
长期股权投资减值损失		-950,467.72
固定资产减值损失	-47,428,795.16	-11,635,273.94
工程物资减值损失	-1,790,729.91
在建工程减值损失		-685,766.90
无形资产减值损失	-18,187,867.30	-860,852.43
预付款项减值损失	-726,160.11
合计	-196,640,222.14	-96,145,244.37

(五十一) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失	-42,712.78	-291,013.17	-42,712.78
合计	-42,712.78	-291,013.17	-42,712.78

(五十二) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废收益		784,982.75
其他	1,784,484.91	1,362,643.94	1,784,484.91
合计	1,784,484.91	2,147,626.69	1,784,484.91

(五十三) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	3,922,000.00	3,722,000.00	3,922,000.00

财务报表附注 第81页

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	15,868,003.42	6,588,690.64	15,868,003.42
其他支出	1,587,583.30	7,955,136.42	1,587,583.30
合计	21,377,586.72	18,265,827.06	21,377,586.72

(五十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	278,248,069.48	78,579,042.38
递延所得税费用	-7,322,646.41	9,519,325.12
合计	270,925,423.07	88,098,367.50

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	1,320,748,861.89
按适用税率计算的所得税费用	198,112,329.28
子公司适用不同税率的影响	49,895,987.91
调整以前期间所得税的影响	-6,082,319.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,344,218.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响（负数列示）	-486,477.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	33,685,212.13
加计扣除的影响（负数列示）	-5,868,452.03
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	324,923.49
所得税费用	270,925,423.07

财务报表附注 第82页

(五十五) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	746,663,232.66	272,412,896.93
本公司发行在外普通股的加权平均数	495,404,459.00	520,585,620.25
基本每股收益	1.51	0.52
其中：持续经营基本每股收益	1.51	0.52

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	746,663,232.66	272,412,896.93
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	495,404,459.00	520,585,620.25
稀释每股收益	1.51	0.52
其中：持续经营稀释每股收益	1.51	0.52

(五十六) 现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	24,768,389.32	39,893,996.56
利息收入	42,272,561.33	90,300,044.56
暂收款或收回的暂估款	48,381,391.57	64,511,891.25
收到的其他零星款	1,784,484.91	1,362,643.97
合计	117,206,827.13	196,068,576.34

财务报表附注 第83页

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
暂付款或支付的暂收款	130,349,652.99	71,129,586.05
其他销售费用、管理费用和研发费用	126,355,677.89	131,513,800.76
财务手续费	1,296,192.75	3,353,486.96
捐赠等其他零星支出	5,509,583.30	11,666,002.28
支付经营性资金冻结款	4,649,672.13
合计	268,160,779.06	217,662,876.05

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
购买子公司其持有的现金		21,802,795.98
与工程相关的保证金	51,723,533.03	22,071,500.00
合计	51,723,533.03	43,874,295.98

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
与工程相关的保证金	47,435,072.50	52,000,100.00
支付工程相关资金冻结款	32,967,771.09
合计	80,402,843.59	52,000,100.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
融资保证金	394,662,968.26	310,193,351.84
项目合作款		20,000,000.00
融资租赁（售后回租）取得的借款		200,000,000.00
合计	394,662,968.26	530,193,351.84

财务报表附注 第84页

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
注销子公司时分配给少数股东的现金		718,891.98
收购少数股东股权支付的现金	470,000,000.00	500,000,000.00
回购股票		32,542,028.67
借款辅助费用	30,136,777.99	6,849,405.55
归还项目合作款	220,000,000.00
融资保证金	196,252,486.52	393,988,098.21
偿还租赁负债本金和利息	14,019,260.19	19,014,441.88
偿还融资租赁（售后回租）本金	282,053,472.20	251,074,037.16
合计	1,212,461,996.90	1,204,186,903.45

（五十七）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	1,049,823,438.82	449,394,698.88
加：信用减值损失	5,269,649.04	21,040,200.56
资产减值损失	196,640,222.14	96,145,244.37
固定资产折旧	777,644,683.31	642,951,684.72
使用权资产折旧	16,341,145.55	16,454,388.59
无形资产摊销	19,244,334.68	18,557,847.30
长期待摊费用摊销	2,146,158.79	844,306.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	42,712.78	291,013.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	15,868,003.42	5,803,707.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-12,234,018.11	-102,217,068.01
财务费用（收益以“－”号填列）	272,340,975.26	254,383,910.35
投资损失（收益以“－”号填列）	133,690.72	-8,080,833.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,963,661.55	27,745,177.78

财务报表附注 第85页

补充资料	本期金额	上期金额
递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）	-2,792,006.90	-18,225,852.66
存货的减少（增加以“一”号填列）	-1,554,609,595.35	-308,983,444.32
经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）	125,917,642.23	-415,848,801.05
经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）	-195,938,210.35	-253,822,942.13
其他
经营活动产生的现金流量净额	711,875,164.48	426,433,238.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,343,894,304.55	1,785,364,794.52
减：现金的期初余额	1,785,364,794.52	2,258,026,985.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-441,470,489.97	-472,662,191.30

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	1,343,894,304.55	1,785,364,794.52
其中：库存现金	11,089.53	11,341.33
可随时用于支付的银行存款	1,343,883,215.02	1,785,353,453.19
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	1,343,894,304.55	1,785,364,794.52

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
支付在途冻结	37,312,444.41		受限
近期无交易冻结	274,538.81		受限
工商信息变更冻结	28,460.00		受限
信用证保证金	184,666,954.35	135,943,584.88	受限
票据保证金	10,840,000.19	211,974,904.79	受限

财务报表附注 第86页

项目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价物的理由
农民工工资保证金	745,531.98	744,998.95	受限
ETC 保证金	2,000.00		受限
定期存单质押开具承兑汇票		25,000,012.67	受限
定期存单质押开具信用证		21,000,000.00	受限
合计	233,869,929.74	394,663,501.29

(五十八) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			125,064,691.45
其中：美元	17,699,495.86	7.0288	124,406,216.50
港币	729,046.67	0.9032	658,474.95
应收账款			842,597,165.41
其中：美元	119,877,812.06	7.0288	842,597,165.41
其他应收款			362,773.82
其中：美元	50,512.50	7.0288	355,042.26
港币	8,560.00	0.9032	7,731.56
应付账款			26,188,050.01
其中：美元	3,725,820.91	7.0288	26,188,050.01

财务报表附注 第87页

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	35,732,469.97	24,572,674.76
直接材料	120,026,117.65	105,001,411.46
燃料与动力	6,070,824.07	6,927,468.85
折旧与摊销	7,125,776.84	6,932,944.99
维修费	3,329,905.23	4,543,836.81
其他研发费用	6,669,630.83	7,733,464.02
合计	178,954,724.59	155,711,800.89
其中：费用化研发支出	178,954,724.59	155,711,800.89

(二) 开发支出

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	委外研发	确认为无形资产	其他
储能电池项目	10,000,000.00					10,000,000.00
小计	10,000,000.00					10,000,000.00
减：减值准备
合计	10,000,000.00					10,000,000.00

财务报表附注 第88页

七、 合并范围的变更

2025年7月7日，公司完成子公司湖北索通供应链有限公司的工商注册登记，注册资本500,000.00元。本期将湖北索通供应链有限公司纳入合并范围。截至2025年12月29日，公司尚未实缴出资。

2025年7月8日，公司完成子公司衡水索通供应链有限公司的工商注册登记，注册资本500,000.00元。本期将衡水索通供应链有限公司纳入合并范围。

2025年7月14日，公司完成子公司贵州索通双元炭材料有限公司的工商注册登记，注册资本2,000,000.00元。本期将贵州索通双元炭材料有限公司纳入合并范围。

2025年9月9日，公司完成子公司徐州索通管理咨询有限公司的工商注册登记，注册资本1,000,000.00元。本期将徐州索通管理咨询有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年9月9日，公司完成子公司徐州晟合源管理咨询有限公司的工商注册登记，注册资本1,000,000.00元。本期将徐州晟合源管理咨询有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年9月12日，徐州晟合源管理咨询有限公司完成子公司徐州共盈智选管理咨询合伙企业（有限合伙）的工商注册登记，注册资本1,000,000.00元。本期将徐州共盈智选管理咨询合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年12月23日，公司完成子公司山东省索通启航炭材料有限公司的工商注册登记，注册资本460,000,000.00元。本期将山东省索通启航炭材料有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年12月24日，公司完成子公司山西索通华阳炭材料有限公司的工商注册登记，注册资本1,000,000.00元。本期将山西索通华阳炭材料有限公司纳入合并范围。

财务报表附注 第89页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
临邑索通国际工贸有限公司	10,000.00万元	山东临邑	山东临邑	贸易	100.00		投资设立
嘉峪关索通预培阳极有限公司	11,199.68万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	制造业	96.48		投资设立
索通香港物料有限公司	5,560万港币	香港	香港	贸易	100.00		投资设立
嘉峪关索通炭材料有限公司	43,495.80万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	制造业	96.48		投资设立
山东索通创新炭材料有限公司	69,162.25万元	山东滨州	山东滨州	制造业	38.78	23.97	股权转让
甘肃省索通工贸有限公司	40.00万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	贸易	100.00		投资设立
德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司	100.00万元	山东临邑	山东临邑	设计服务	100.00		投资设立
索通齐力炭材料有限公司	26,400.00万元	山东临邑	山东临邑	制造业	80.00		投资设立
云南索通云铝炭材料有限公司	72,000.00万元	云南曲靖	云南曲靖	制造业	65.00		投资设立
北京索通新动能科技有限公司	10,000.00万元	北京	北京	技术服务	100.00		投资设立
重庆锦旗碳素有限公司	12,800.00万元	重庆	重庆	制造业	59.71		股权转让
重庆索通炭材料有限公司	100.00万元	重庆	重庆	制造业		59.71	投资设立
碳通科技(北京)有限公司	10,000.00万元	北京	北京	技术服务	100.00		投资设立

财务报表附注 第 90页

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
中南力行科技有限公司	5,000.00万元	湖南长沙	湖南长沙	技术服务		60.40	股权转让
陇西索通炭材料有限公司	28,000.00万元	甘肃陇西	甘肃陇西	制造业	80.22		投资设立
甘肃索通绿碳新材料有限公司	500.00万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	制造业	100.00		投资设立
甘肃索通绿能碳材料有限公司	500.00万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	制造业	100.00		投资设立
甘肃索通盛源碳材料有限公司	28,800.00万元	甘肃嘉峪关	甘肃嘉峪关	制造业	100.00		投资设立
湖北索通炭材料有限公司	42,000.00万元	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	65.00		投资设立
江苏索通物资有限公司	1,000.00万元	江苏徐州	江苏徐州	贸易	100.00		投资设立
佛山市欣源电子股份有限公司	2,083.73万元	广东佛山	广东佛山	制造业	99.82		股权转让
佛山市欣源技术发展有限公司	50.00万元	广东佛山	广东佛山	技术服务		99.82	股权转让
内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司	14,640.45万元	内蒙乌兰察布	内蒙乌兰察布市	制造业		99.82	股权转让
田东百矿三田碳素有限公司	34,000.00万元	广西	广西	制造业	66.00		投资设立
江苏索通华青炭材料有限公司	40,000.00万元	江苏启东	江苏启东	制造业	55.00		投资设立
湖北索通供应链有限公司	50.00万元	湖北宜昌	湖北宜昌	贸易	100.00		投资设立
衡水索通供应链有限公司	50.00万元	河北衡水	河北衡水	贸易	100.00		投资设立
贵州索通双元炭材料有限公司	200.00万元	贵州六盘水	贵州六盘水	制造业	100.00		投资设立

财务报表附注 第91页

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
嘉峪关索通预焙阳极有限公司	3.52%	7,171,811.74	2,109,840.00	30,941,456.94
嘉峪关索通炭材料有限公司	3.52%	7,489,177.95	3,517,600.00	36,508,345.79
山东索通创新炭材料有限公司	37.26%	105,020,978.30	22,797,865.58	630,329,896.89
索通齐力炭材料有限公司	20.00%	12,693,917.37		102,188,490.31
云南索通云铝炭材料有限公司	35.00%	104,508,688.90	17,755,246.42	376,771,527.01
陇西索通炭材料有限公司	19.78%	23,521,517.16		79,532,883.18
湖北索通炭材料有限公司	35.00%	16,268,563.22		162,739,527.30
佛山市欣源电子股份有限公司	0.18%	-226,854.58		198,266.61

财务报表附注 第92页

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
嘉峪关索通预培阳根有限公司	1,264,321,324.61	328,132,483.93	1,592,453,808.54	498,647,183.04	208,799,533.00	707,446,716.04	1,013,308,569.82	322,766,838.50	1,336,075,408.32	592,295,891.38	3,044,700.00	595,340,591.38
嘉峪关索通宛材料有限公司	1,520,095,588.56	279,776,323.80	1,799,871,912.36	296,531,055.75	460,717,826.88	757,248,882.63	1,667,168,528.47	269,217,583.46	1,936,386,111.93	965,926,054.91	41,080,635.96	1,007,006,690.87
山东索通创新宛材料有限公司	1,969,344,900.59	1,715,852,661.45	3,685,197,562.04	1,320,729,183.08	672,828,604.75	1,993,557,787.83	1,878,316,998.81	1,865,125,140.79	3,743,442,139.60	1,460,704,728.93	800,816,894.23	2,261,521,623.16
索通齐力宛材料有限公司	653,394,469.67	421,064,991.18	1,074,459,460.85	561,805,722.41		561,805,722.41	555,614,051.35	475,978,938.31	1,031,592,989.66	552,407,406.09	30,000,000.00	582,407,406.09

财务报表附注 第93页

子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
云南索通云阳炭材料有限公司	1,719,995,774.60	1,373,809,250.13	3,093,805,024.73	1,606,061,433.65	409,139,303.28	2,015,200,736.93	1,232,030,980.34	1,502,698,915.11	2,734,729,895.45	1,125,330,394.45	779,327,939.59	1,904,658,334.04
陇西索通炭材料有限公司	687,168,117.77	610,489,762.48	1,297,657,880.25	372,261,926.60	523,311,200.00	895,573,126.60	404,149,758.76	628,991,381.50	1,033,141,140.26	375,268,757.65	374,810,000.00	750,078,757.65
湖北索通炭材料有限公司	697,817,727.34	800,655,884.68	1,498,473,612.02	567,100,979.44	466,402,554.56	1,033,503,534.00	342,370,341.65	779,840,902.13	1,122,211,243.78	244,818,921.21	486,959,900.00	731,778,821.21
佛山市欣源电子股份有限公司	734,182,601.73	745,082,436.88	1,479,265,038.61	1,395,136,617.69	38,399,416.65	1,433,536,034.34	729,329,747.72	761,712,829.92	1,491,042,577.64	1,187,933,329.36	132,259,137.73	1,320,192,467.09

财务报表附注 第 94页

子公司名称	本期金额				上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
嘉峪关索通预估阳极有限公司	1,827,076,914.03	203,950,586.32	204,272,275.56	110,267,135.37	1,233,337,570.46	103,006,300.77	103,473,504.94	298,654,461.94
嘉峪关索通炭材料有限公司	1,710,979,562.16	212,907,046.51	213,243,608.67	450,382,985.65	1,418,137,360.18	108,800,099.03	110,688,338.63	303,141,438.30
山东索通创新炭材料有限公司	4,702,185,133.31	245,961,641.42	246,956,251.91	283,345,255.89	3,655,778,206.80	113,830,576.54	113,303,095.23	31,763,602.70
索通齐力炭材料有限公司	1,588,539,360.62	63,469,586.84	63,468,154.87	221,782,175.15	1,331,231,292.09	64,037,675.33	64,037,675.33	-184,004,998.59
云南索通云铝炭材料有限公司	4,205,649,574.73	298,596,254.00	299,262,001.87	359,403,274.73	3,394,502,922.29	117,173,758.86	117,256,996.57	527,884,490.13
陇西索通炭材料有限公司	1,356,854,449.99	118,915,056.87	119,022,371.04	117,329,054.99	168,025,334.18	5,324,662.05	5,074,785.07	-311,642,033.68
湖北索通炭材料有限公司	1,685,050,565.93	46,481,609.21	46,457,655.45	-308,200,047.39	94,239,909.49	38,545.05	38,545.05	-116,390,226.37
佛山市欣源电子股份有限公司	613,451,354.77	-124,851,171.73	-125,121,106.28	-88,735,731.94	525,643,860.21	-161,296,749.07	-160,802,147.85	-53,396,020.85

财务报表附注 第 95页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期子公司临邑索通国际工贸有限公司支付4.7亿元对价收购山东索通创新炭材料有限公司 23.9681%股权，构成购买少数股东股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	山东索通创新炭材料有限公司
购买成本/处置对价
—现金	470,000,000.00
购买成本/处置对价合计	470,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	359,687,601.42
差额	110,312,398.58
其中：调整资本公积	-110,312,398.58

财务报表附注 第96页

九、政府补助

(一) 计入当期损益的政府补助

类型	本期金额	上期金额
与资产相关的政府补助	12,810,286.43	13,197,892.11
与收益相关的政府补助	8,574,019.78	13,569,623.33
合计	21,384,306.21	26,767,515.44

财务报表附注 第97页

(二) 涉及政府补助的负债项目

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	100,344,335.03	12,774,200.00		12,810,286.43			100,308,248.60	与资产相关政府补助

财务报表附注 第 98页

十、与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资等等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资等，本公司对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，在签订销售合同时，明确销售产品的销售方式和价格。财务部设置应收票据和应收账款台账，详细反应对各客户应收票据和应收账款的变动、余额、账龄情况，销售部执行合同管理，对销售回款情况进行跟踪，以确保公司不会面临重大坏账风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

财务报表附注 第99页

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金额
合计	账面价值
短期借款		3,147,318,871.95				3,147,318,871.95	3,118,675,946.27
应付票据		78,780,000.00				78,780,000.00	78,780,000.00
应付账款		1,974,157,451.42				1,974,157,451.42	1,974,157,451.42
其他应付款		74,183,901.69				74,183,901.69	74,183,901.69
一年内到期的其他非流动负债		1,548,718,185.95				1,548,718,185.95	1,385,926,701.78
长期借款			1,597,020,730.01	2,185,456,105.26	613,743,832.41	4,396,220,667.68	4,093,498,639.84
租赁负债			6,744,216.47	9,571,244.43	31,430,411.07	47,745,871.97	35,407,282.56
合计		6,823,158,411.01	1,603,764,946.48	2,195,027,349.69	645,174,243.48	11,267,124,950.66	10,760,629,923.56

财务报表附注 第100页

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	未折现合同金额
合计	账面价值
短期借款		3,132,484,537.86				3,132,484,537.86	3,132,484,537.86
应付票据		56,903,362.06				56,903,362.06	56,903,362.06
应付账款		1,532,928,283.01				1,532,928,283.01	1,532,928,283.01
其他应付款		155,929,104.43				155,929,104.43	155,929,104.43
一年内到期的其他非流动负债		1,847,151,750.42				1,847,151,750.42	1,845,696,414.84
长期借款			962,408,785.76	1,540,672,684.88	640,621,303.34	3,143,702,773.98	3,143,702,773.98
长期应付款			87,500,000.00			87,500,000.00	87,500,000.00
租赁负债			8,087,150.45	12,882,829.73	32,616,951.45	53,586,931.63	40,654,933.01
合计		6,725,397,037.78	1,057,995,936.21	1,553,555,514.61	673,238,254.79	10,010,186,743.39	9,995,799,409.19

财务报表附注 第101页

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注“五、（五十八）外币货币性项目”。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润6,695,099.98元（2024年12月31日：8,337,037.67元）。管理层认为 5% 合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注 第102页

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
◆应收款项融资		927,828,015.56		927,828,015.56
◆其他非流动金融资产	25,539,401.36		60,050,000.00	85,589,401.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	25,539,401.36		60,050,000.00	85,589,401.36
持续以公允价值计量的资产总额	25,539,401.36	927,828,015.56	60,050,000.00	1,013,417,416.92

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系公司持有的银行承兑汇票，根据票据贴现率对其公允价值进行计量。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产：不存在活跃市场，在无明显证据表明其公允价值发生变化的情况下，不对其公允价值进行调整，按照账面余额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

财务报表附注 第103页

(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等，且该等以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

财务报表附注 第 104页

十二、关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为郎光辉。郎光辉对本公司的表决权比例为 28.01%，其中郎光辉本人直接持股比例及表决权比例为 16.55%，郎光辉通过一致行动人王萍和玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新182号私募证券投资基金间接持股比例及表决权比例为 11.46%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
郎静	总裁
刘瑞	董事、副总裁
郎诗雨	董事
范本勇	董事、副总裁
张媛媛	董事
张红	独立董事
孙浩	独立董事
张金昌	独立董事（已离任）
陈宁	独立董事
袁钢	副总裁
黄河	副总裁
章夏威	财务总监
成杰	董事会秘书
王萍	持股5%以上股东，董事母亲
郎军红	控股股东、董事长郎光辉关系密切家庭成员
深圳市科三汇投资有限公司	控股股东、董事长郎光辉持股40%（实际控制）
深圳市科三荟投资合伙企业（有限合伙）	控股股东、董事长郎光辉持股10.03%（实际控制）
天津朗通国际经贸有限公司	控股股东、董事长郎光辉持股60%（实际控制）
天津朗通国际商贸有限公司	控股股东、董事长关系密切家庭成员持股100%、担任执行董事兼经理（实际控制）

财务报表附注 第105页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
海南昭月贸易有限公司	控股股东、董事长配偶持股 60%、担任董事兼总经理（实际控制）
北京晖悦新材料科技有限公司	控股股东、董事长配偶持股 99%、担任执行董事兼经理（实际控制）
德州朗通国际贸易有限公司	总裁郎静持股 60%（实际控制）
北京中能创合科技有限公司	董事、副总裁刘瑞配偶持股 100%
北京湘十二楼餐饮有限责任公司	董事郎诗雨持股 66.9232%（实际控制）
宁波朴薪贸易有限公司	董事、副总裁范本勇配偶担任董事长兼总经理
中轴线上(北京)咨询顾问有限公司	独立董事孙浩担任执行董事、经理
湖南兆为水利水电工程有限公司	独立董事孙浩关系密切家庭成员的配偶担任财务总监
北京东程元浩贸易有限公司	副总裁黄河持股 60%（实际控制）
薛永	过去 12 个月持股 5%以上股东（截至 2025 年 12 月止）
傅海鱼	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）
薛战峰	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）
杨文惠	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）
谢志懋	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）
薛占青	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）
薛瑞	过去 12 个月持股 5%以上股东薛永密切关系家庭成员（截至 2025 年 12 月止）

财务报表附注 第 106页

(四) 关联交易情况

1、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期金额					上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
天津朗通国际商贸有限公司	车辆	460,000.00		460,000.00			360,000.00		360,000.00
郎军红	办公室	120,000.00		120,000.00			120,000.00		120,000.00
薛占青	办公室、厂房				1,416,411.14				2,611,144.80	1,472,218.53

财务报表附注 第107页

2、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
薛永	10,000,000.00	2022/1/7	2025/12/28	是
薛永、薛占青、薛战峰	10,000,000.00	2022/2/25	2025/2/25	是
薛永、傅海鱼	39,000,000.00	2023/3/4	2026/3/3	否

3、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	2,820.48 万元	1,326.98 万元

(五) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	薛占青			2,794.00

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款
	薛占青	2,741,702.04
租赁负债
	薛占青	30,818,723.97	32,114,472.67

财务报表附注 第108页

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。

(二) 利润分配情况

拟分配的股利总额（元）（含税）	59,448,535.08
拟分配每10股派息数（元）（含税）	1.20
利润分配方案	2026年4月21日，本公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告日止，本公司本期无需要披露的其他资产负债表日后事项。

财务报表附注 第109页

十五、其他重要事项

(一) 分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目	阳极分部	负极分部	电容器分部	分部间抵销	合计
营业收入	16,926,640,818.25	700,149,879.97	151,009,687.47	85,146,406.69	17,692,653,979.00
营业成本	14,438,333,466.64	734,952,053.88	127,433,684.88	82,358,889.60	15,218,360,315.80
资产总额	15,891,565,054.20	2,271,805,247.18	1,849,029,375.01	1,266,451,613.53	18,745,948,062.86
负债总额	10,077,350,190.72	2,210,765,652.97	376,182,051.69	1,300,106,176.27	11,364,191,719.11

(二) 其他

公司于2023年以发行股份及支付现金的方式向交易对方购买欣源股份 94.9777% 股权，并与业绩承诺方签订了《利润补偿及超额业绩奖励协议》，业绩承诺方薛永等5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不低于18,000万元、21,000万元、21,000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于6亿元，累计承诺净利润数为欣源股份合并报表扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司所有者的净利润。

若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。

因欣源股份2023年度已实现净利润与《补偿协议》项下2023年度承诺净利润数1.8亿元相差过大，未来有较大可能触发《补偿协议》项下利润补偿义务。鉴于上述情况，2024年度业绩承诺方与公司签署《股份退回专项协议》，以通过发行股份购买

财务报表附注 第110页

资产并募集配套资金暨关联交易取得的全部公司股份提前向公司实施业绩补偿。公司2024年度以人民币1元的总价格对业绩承诺方持有的公司42,741,705股股份进行回购并将全部予以注销。

欣源股份2025年度净利润为-12,485.12万元，扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润为-12,598.86万元，2023年度、2024年度、2025年度累积实现净利润-29,927.99万元，扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润为-30,806.76万元，未能达成业绩承诺。根据《补偿协议》，截至2025年12月31日承诺方应向上市公司补偿金额为1,139,732,770.00元，因2024年度承诺方已经赔偿通过本次交易取得的全部上市公司股份（合计42,741,705股，按发行价17.26元/股计算对应价值737,721,828.30元），故剩余应补偿金额为402,010,941.70元；此外，公司2023年6月15日（除权除息日）向全体股东每股派发现金红利0.41元（含税），承诺方获取分红金额为17,524,099.05元，应当予以返还。

综上所述，于2025年12月31日，承诺方应向公司补偿现金及退回分红金额为419,535,040.75元。鉴于上述补偿款可收回性存在重大不确定性，公司2025年度未确认现金补偿带来的变动收益。公司已于2025年12月18日向北京仲裁委员会提交了仲裁申请书，北京仲裁委员会已于2025年12月23日受理。

财务报表附注 第111页

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	687,281,746.52	472,250,049.49
1至2年		8,643,715.72
5年以上	8,054,111.44	8,236,992.75
小计	695,335,857.96	489,130,757.96
减：坏账准备	31,300,142.56	24,393,482.38
合计	664,035,715.40	464,737,275.58

财务报表附注 第112页

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

财务报表附注 第113页

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合1：境外客户
1年以内（含1年）	672,283,139.79	23,155,598.42	3.44
5年以上	8,054,111.44	8,054,111.44	100.00
小计	680,337,251.23	31,209,709.86	4.59
组合2：境内客户
1年以内（含1年）	2,944,483.99	90,432.70	3.07
小计	2,944,483.99	90,432.70	3.07
组合3：合并范围内关联方客户
1年以内（含1年）	12,054,122.74
小计	12,054,122.74
合计	695,335,857.96	31,300,142.56

财务报表附注 第 114页

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
Alcoa(Baie Comeau)	285,798,399.20		285,798,399.20	41.10	9,843,818.13
Alvance British Aluminium	99,710,360.06		99,710,360.06	14.34	3,434,346.21
Dubai Aluminium Company Limited	71,985,935.97		71,985,935.97	10.35	2,479,427.68
Aluminio Espanol, SLU	57,358,096.81		57,358,096.81	8.25	1,975,597.75
Rio Tinto Iceland Ltd	53,756,043.24		53,756,043.24	7.73	1,851,531.41
合计	568,608,835.28		568,608,835.28	81.77	19,584,721.18

财务报表附注 第 115页

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	1,003,739,236.42	1,179,137,814.72
合计	1,003,739,236.42	1,179,137,814.72

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	184,536,737.04	616,333,616.68
1至2年	539,972,144.75	26,890,426.69
2至3年	24,928,481.71	466,282,041.92
3至4年	205,535,735.31	58,000,000.00
4至5年	46,448,456.33	5,500,000.00
5年以上	2,969,351.72	6,350,446.93
小计	1,004,390,906.86	1,179,356,532.22
减：坏账准备	651,670.44	218,717.50
合计	1,003,739,236.42	1,179,137,814.72

财务报表附注 第116页

（2）按坏账计提方法分类披露

财务报表附注 第117页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	218,717.50			218,717.50
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	432,952.94			432,952.94
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	651,670.44			651,670.44

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	3,726,530.81	3,167,030.81
备用金	60,653.52	38,690.34
合并范围内关联方往来款项	991,357,498.13	1,174,982,182.16
其他经营往来	9,246,224.40	1,168,628.91

财务报表附注 第 118页

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
减：坏账准备	651,670.44	218,717.50
合计	1,003,739,236.42	1,179,137,814.72

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
北京索通新动能科技有限公司	合并范围内关联方往来款项	626,175,718.48	5年以内	62.34
佛山市欣源电子股份有限公司	合并范围内关联方往来款项	197,923,698.44	4年以内	19.71
山东索通创新炭材料有限公司	合并范围内关联方往来款项	90,000,000.00	1年以内	8.96
索通齐力炭材料有限公司	合并范围内关联方往来款项	42,033,684.53	1年以内	4.18
碳通科技（北京）有限公司	合并范围内关联方往来款项	11,760,682.00	4年以内	1.17
合计		967,893,783.45		96.36

财务报表附注 第119页

(三) 长期股权投资

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额（账面价值）	减值准备上年年末余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
云南索通云铝炭材料有限公司	466,139,924.91						466,139,924.91
北京索通新动能科技有限公司	842,654.00						842,654.00
重庆锦旗碳素有限公司	164,132,187.12						164,132,187.12
四川索通豫恒炭材料有限公司
碳通科技（北京）有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
甘肃索通绿碳新材料有限公司	2,000,000.00						2,000,000.00
陇西索通炭材料有限公司	224,615,600.00						224,615,600.00
甘肃索通绿能碳材料有限公司	2,000,000.00						2,000,000.00

财务报表附注 第120页

被投资单位	上年年末余额（账面价值）	减值准备上年年末余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
甘肃索通盛源碳材料有限公司	288,000,000.00						288,000,000.00
临昆索通国际工贸有限公司	100,000,000.00						100,000,000.00
嘉峪关索通预结阳极有限公司	376,324,968.43						376,324,968.43
嘉峪关索通炭材料有限公司	339,440,346.78						339,440,346.78
索通香港物料有限公司	50,766,075.70						50,766,075.70
索通齐力炭材料有限公司	212,911,286.94						212,911,286.94
甘肃省索通工贸有限公司	1,479,200.00						1,479,200.00
德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司	330,173.99	669,826.01					330,173.99	669,826.01
山东创新炭材料有限公司	313,946,425.31						313,946,425.31
湖北索通炭材料有限公司	273,000,000.00						273,000,000.00
佛山市欣源电子股份有限公司	449,723,045.96	748,686,025.14			92,373,531.96		357,349,514.00	841,059,557.10
田东百矿三田碳素有限公司	107,870,600.00		43,837,200.00				151,707,800.00
江苏索通华青炭材料有限公司			2,750,000.00				2,750,000.00
衡水索通供应链有限公司			500,000.00				500,000.00
贵州索通双元炭材料有限公司			2,000,000.00				2,000,000.00
山西索通华阳炭材料有限公司			1,000,000.00				1,000,000.00
合计	3,383,522,489.14	749,355,851.15	50,087,200.00		92,373,531.96		3,341,236,157.18	841,729,383.11

财务报表附注 第 121页

2、对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额（账面价值）	减值准备上年年末余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
1. 合营企业
2. 联营企业
清投（德州）新能源有限公司		950,467.72										950,467.72
小计		950,467.72										950,467.72
合计		950,467.72										950,467.72

财务报表附注 第122页

(四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,431,264,292.38	2,123,293,232.78	1,653,975,771.66	1,468,446,546.68
其他业务	64,329,801.70	55,760,376.82	59,331,068.24	51,071,956.15
合计	2,495,594,094.08	2,179,053,609.60	1,713,306,839.90	1,519,518,502.83

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
预结阳税	2,431,264,292.38	1,653,975,771.66
石油焦	10,022,642.04	5,849,349.10
其他	54,307,159.66	53,481,719.14
合计	2,495,594,094.08	1,713,306,839.90

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别	本期金额
	营业收入	营业成本
业务类型:
预结阳税	2,431,264,292.38	2,123,293,232.78
石油焦	10,022,642.04	9,784,423.32
其他	54,307,159.66	45,975,953.50
合计	2,495,594,094.08	2,179,053,609.60
按商品转让时间分类:
在某一时点确认	2,495,594,094.08	2,179,053,609.60
合计	2,495,594,094.08	2,179,053,609.60

财务报表附注 第 123页

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益		-121,685.39
应收票据贴现损失	-213.43
处置其他非流动金融资产取得的投资收益	-133,690.72
成本法核算的长期股权投资收益	176,504,865.74	418,884,559.79
合计	176,370,961.59	418,762,874.40

财务报表附注 第124页

十七、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-15,910,716.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	21,384,306.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	12,100,327.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	99,350.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,725,098.39

财务报表附注 第125页

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	13,948,169.01
所得税影响额	2,195,919.72
少数股东权益影响额（税后）	2,316,112.40
合计	9,436,136.89

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.73	1.51	1.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.56	1.49	1.49

财务报表附注 第126页

统一社会信用代码

91310101568093764U

证照编号：01000000202603110018

营业执照

（副本）

扫描尽量主体分析到了居民事业的、有关、许可、监管信息、体验需求信息报告。

名 称 立信会计师事务所（特殊普通农伙）

类型 特殊普通农伙企业

执行事务合伙人 朱建弟，杨志国

经营范围 市查企业会计报表、出具申订报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服务；法律、法规规定的其他业务。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

出资额 人民币15650.0000万元整

成立日期 2011年01月24日

主要经营场所 上海市黄浦区南京东路61号西楼

登记机关

2026 年 03 月 11 日

国学企业信用信息公示系统网址 http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局旧制

证书序号：0001247

会计师事务所执业证书

名 称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

首席合伙人：朱建弟

主任会计师：

经营场所：上海市黄浦区南京东路61号四楼

组织形式：特殊普通合伙制

执业证书编号：31000006

批准执业文号：沪财会〔2000〕26号（转制批文 沪财会[2010]82号）

批准执业日期：2000年6月13日（转制日期 2010年12月31日）

仅供出报告使用，其他无效。

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

发证机关：上海市财政局

二〇一八年六月日

中华人民共和国财政部制

2

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，始终有效一年。
This certificate is valid for another year after this renewal.

证号编号：No. of Certificate
新居注册协会：Authorised Institute of PMI
发证日期：Date of Issuance

310000060239

上海市注册会计师协会

1956年12月31日

最勤1100000602391
自己通过2021年年检
上海市注册会计师协会
2020年10月30日

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，始终有效一年。
This certificate is valid for another year after this renewal.

最勤的年检二维码

年 月 日
年 月 日

年度检验登记

格式

Full name
姓 利
Sex
出生日 期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码
Identity card No.

最勤
男
1964-01-02
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
310111196401020411

注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA

同意调出
Agree the holder to be transferred from

家永华明公告书

事务所
CPAs

待出协会盖章
Stamp of the transfer-out Institute of CPAs

2024年8月20日
/y m

同意调入
Agree the holder to be transferred to

家永华明会计师事务所（特殊普通会议）上海分所

342201198702240417

社名
Full name
性别
Sex
出生日期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码
Identity card No.

邮寄
发送日期:
Date of Issuance

邮寄
发送日期:
2014年06月27日
/y m

110101410112

证书编号：
No. of Certificate

批准注册协会：上海市注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs

发证日期：2014年06月27日
Date of Issuance /y m

待出协会盖章
Stamp of the transfer-in Institute of CPAs

2024年8月20日
/d

事务所
CPAs

待入协会盖章
Stamp of the transfer-in Institute of CPAs

2024年8月20日
/d