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RTM Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第一季
(股票代碼 8463)
公司地址:臺北市八德路二段 308 號 10 樓
電 話:(02)8161-9989
民國 114 年及 113 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 ~ 6 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 ~ 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 ~ 55 | ||
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 39 | |||
| (七) 關係人交易 |
40 ~ 44 | |||
| (八) 質押之資產 |
44 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
45 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
45 | |
| (十一)重大之期後事項 | 45 | |
| (十二)其他 | 45 ~ 53 | |
| (十三)附註揭露事項 | 54 | |
| (十四)營運部門資訊 | 54 ~ 55 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 114 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
金 | 113 年 12 月 額 |
31 日 % |
113 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 816,815 | 8 | \$ | 905,794 | 9 | \$ | 596,231 | 8 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||||||||||
| 產-流動 | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - | |||||
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(十九)及七 | 696,853 | 7 | 750,639 | 7 | 416,873 | 6 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 193,488 | 2 | 255,353 | 3 | 150,227 | 2 | |||
| 1160 | 應收票據-關係人淨額 | 六(二)及七 | 59,325 | 1 | 52,121 | 1 | 438 | - | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 958,386 | 9 | 713,190 | 7 | 625,973 | 9 | |||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六(二)及七 | 152,968 | 1 | 74,597 | 1 | 155,037 | 2 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 3,223 | - | 2,660 | - | 3,365 | - | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 16 | - | 87 | - | 87 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 810,022 | 8 | 751,973 | 7 | 707,760 | 10 | |||
| 1410 | 預付款項 | 72,226 | 1 | 31,031 | - | 38,778 | - | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(一)及八 | 156,803 | 2 | 155,701 | 2 | 8,819 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,970,125 | 39 | 3,743,146 | 37 | 2,703,588 | 37 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(四) | |||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 586,762 | 6 | 717,099 | 7 | 589,399 | 8 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五)(十二) | |||||||||
| 及八 | 1,611,632 | 16 | 1,576,964 | 16 | - | - | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)、七及 | |||||||||
| 八 | 3,704,558 | 36 | 3,700,847 | 37 | 3,664,280 | 50 | |||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 32,101 | - | 36,837 | - | 28,894 | - | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 164,546 | 2 | 164,806 | 2 | 168,907 | 2 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 34,789 | - | 32,464 | - | 32,130 | 1 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(一)及八 | 116,580 | 1 | 117,580 | 1 | 116,562 | 2 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 6,250,968 | 61 | 6,346,597 | 63 | 4,600,172 | 63 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 10,221,093 | 100 | \$ | 10,089,743 | 100 | \$ | 7,303,760 | 100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
113 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
113 年 3 月 金 |
31 日 額 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九)及八 | \$ | 1,550,000 | 15 | \$ 1,200,000 |
12 | \$ 400,000 |
6 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十) | 479,786 | 5 | 409,822 | 4 | 319,983 | 4 | |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十九)及七 | 117,838 | 1 | 94,412 | 1 | 29,220 | - | |
| 2150 | 應付票據 | 240,007 | 2 | 201,331 | 2 | 166,167 | 2 | ||
| 2160 | 應付票據-關係人 | 七 | 2,197 | - | 566 | - | 1,437 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 1,378,663 | 14 | 1,214,182 | 12 | 717,225 | 10 | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 2,334 | - | 2,107 | - | 4,637 | - | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 191,813 | 2 | 288,585 | 3 | 173,424 | 2 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 423 | - | 446 | - | 838 - |
||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 63,976 | 1 | 49,661 | 1 | 64,375 | 1 | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(七) | 24,513 | - | 24,440 | - | 29,997 | 1 | |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 六(十四) | 42,035 | - | 5,628 | - | 4,443 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 4,093,585 | 40 | 3,491,180 | 35 | 1,911,746 | 26 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 3,030,000 | 30 | 3,430,000 | 34 | 2,700,000 | 37 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,953 | - | 5,417 | - | 2,114 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(七) | 12,101 | - | 15,499 | - | 14,641 | - | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十四) | 38,886 | - | 38,478 | - | 34,960 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,082,940 | 30 | 3,489,394 | 34 | 2,751,715 | 38 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 7,176,525 | 70 | 6,980,574 | 69 | 4,663,461 | 64 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十六) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,500,000 | 15 | 1,500,000 | 15 | 1,500,000 | 20 | ||
| 資本公積 | 六(十七) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 746,018 | 7 | 746,018 | 7 | 677,124 | 9 | ||
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 62,246 | 1 | 62,246 | 1 | 50,770 | 1 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 55,895 | 1 | 55,895 | 1 | 50,317 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 210,584 | 2 | 188,065 | 2 | 171,402 | 2 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 154,286)( | 2)( | 48,663)( | 1)( | 151,830)( | 2) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 合計 | 2,420,457 | 24 | 2,503,561 | 25 | 2,297,783 | 31 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 624,111 | 6 | 605,608 | 6 | 342,516 | 5 | |
| 3XXX | 權益總計 | 3,044,568 | 30 | 3,109,169 | 31 | 2,640,299 | 36 | ||
| 重大或有負債及未認列之合 約承諾 |
九 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 10,221,093 | 100 | \$ 10,089,743 |
100 | \$ 7,303,760 |
100 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 潤 泰 精 密 材 料 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 114 至 |
年 1 月 3 月 |
1 日 3 1 日 |
113 至 |
年 1 3 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(十九)及七 六(三)(八) (十三)(二十) (二十五) |
\$ | 1,702,676 | 100 | \$ | 1,518,948 | 100 | |
| (二十六)及七 | ( | 1,555,899)( | 91)( | 1,306,047)( | 86) | ||||
| 5900 | 營業毛利 營業費用 |
六(八)(十三) (二十五) (二十六)及七 |
146,777 | 9 | 212,901 | 14 | |||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 32,668)( | 2)( | 29,633)( | 2) | |||
| 6200 | 管理費用 | ( | 43,313)( | 2)( | 51,680)( | 3) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 13,539)( | 1)( | 13,180)( | 1) | |||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 3,784 | - | 1,258 | - | |||
| 6000 6900 |
營業費用合計 營業利益 |
( | 85,736)( 61,041 |
5)( 4 |
93,235)( 119,666 |
6) 8 |
|||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十一) | 2,703 | - | 955 | - | |||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二) | 278 | - | 313 | - | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | ( | 196) | - | ( | 84) | - | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | ( | 23,996)( | 1)( | 15,419)( | 1) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(五) | |||||||
| 合資損益之份額 | 34,668 | 2 | - | - | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 13,457 | 1 | ( | 14,235)( | 1) | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 74,498 | 5 | 105,431 | 7 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 12,228)( | 1)( | 21,116)( | 2) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 62,270 | 4 | \$ | 84,315 | 5 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||
| 8316 | 不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現評 |
六(四) | |||||||
| 價損益 | (\$ | 130,337)( | 8)(\$ | 48,800)( | 3) | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | 六(二十七) | |||||||
| 稅 | 3,466 | - | 1,335 | - | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 126,871)( | 8)( | 47,465)( | 3) | |||
| 8500 | 本期綜合(損失)利益總額 | (\$ | 64,601)( | 4) | \$ | 36,850 | 2 | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 22,519 | 1 | \$ | 56,646 | 3 | ||
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 39,751 | 3 | \$ | 27,669 | 2 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 83,104)( | 5) | \$ | 16,568 | 1 | ||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 18,503 | 1 | \$ | 20,282 | 1 | ||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.15 | \$ | 0.38 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.15 | \$ | 0.38 | ||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:莫惟瀚 經理人:林依潔 會計主管:吳博翀
| 潤 泰 |
精 密 材 料 股 合 併 民國 114 年及 113 |
份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 年 1 月 1 日至 3 |
及 子 公 司 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 於 資 |
母 本 |
公 公 積 |
司 保 |
業 留 盈 |
主 餘 |
之 權 |
益 | ||||
| 附 註 |
普通股股本 | 發 行 溢 價 | 實際取得或處 分子公司股權 價格與帳面價 值 差 額 |
認列對子公司 所有權權益變 動 數 |
法 定 盈 餘 公 積 | 特 別 盈 餘 公 積 | 未分配盈餘 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 損 益 |
總 計 |
非控制權益 | 權 益 總 額 | |
| 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,500,000 |
\$ 621,657 |
\$ 15,076 |
\$ 40,391 |
\$ 50,770 |
\$ 50,317 |
\$ 114,756 |
(\$ 111,752 ) |
\$ 2,281,215 |
\$ 322,234 |
\$ 2,603,449 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 56,646 | - | 56,646 | 27,669 | 84,315 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | ( 40,078 ) |
( 40,078 ) |
( 7,387 ) |
( 47,465 ) |
|
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 56,646 | ( 40,078 ) |
16,568 | 20,282 | 36,850 | |
| 113 年 3 月 31 日餘額 |
\$ 1,500,000 |
\$ 621,657 |
\$ 15,076 |
\$ 40,391 |
\$ 50,770 |
\$ 50,317 |
\$ 171,402 |
(\$ 151,830 ) |
\$ 2,297,783 |
\$ 342,516 |
\$ 2,640,299 |
|
| 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,500,000 |
\$ 621,657 |
\$ 15,076 |
\$ 109,285 |
\$ 62,246 |
\$ 55,895 |
\$ 188,065 |
(\$ 48,663 ) |
\$ 2,503,561 |
\$ 605,608 |
\$ 3,109,169 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | 22,519 | - | 22,519 | 39,751 | 62,270 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | ( 105,623 ) |
( 105,623 ) |
( 21,248 ) |
( 126,871 ) |
|
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 22,519 | ( 105,623 ) |
( 83,104 ) |
18,503 | ( 64,601 ) |
|
| 114 年 3 月 31 日餘額 |
\$ 1,500,000 |
\$ 621,657 |
\$ 15,076 |
\$ 109,285 |
\$ 62,246 |
\$ 55,895 |
\$ 210,584 |
(\$ 154,286 ) |
\$ 2,420,457 |
\$ 624,111 |
\$ 3,044,568 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 月 |
114 年 1 月 1 日 3 1 日 |
至 3 月 |
113 年 1 月 1 日 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 74,498 | \$ | 105,431 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(六)(七) | ||||
| (二十五) | 69,238 | 73,127 | |||
| 折耗及攤銷費用 | 六(八)(二十五) | 260 | 2,053 | ||
| 預期信用減損利益 | 十二(二) | ( | 3,784 ) | ( | 1,258 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 23,996 | 15,419 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 2,703 ) | ( | 955 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之 | 六(五) | ||||
| 份額 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
( | 34,668 ) | - | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產-流動 | 53,786 | ( | 39,136 ) | ||
| 應收票據 | 61,865 | 18,260 | |||
| 應收票據-關係人 | ( | 7,204 ) | 5,065 | ||
| 應收帳款 | ( | 241,412 ) | 244,842 | ||
| 應收帳款-關係人 | ( | 78,371 ) | 92,965 | ||
| 其他應收款 | ( | 388 ) | 1,264 | ||
| 存貨 | ( | 58,049 ) | 25,058 | ||
| 預付款項 | ( | 41,195 ) | ( | 1,070 ) | |
| 其他流動資產 | - | 1 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | 23,426 | ( | 21,132 ) | ||
| 應付票據 | 38,676 | 29,590 | |||
| 應付票據-關係人 | 1,631 | 716 | |||
| 應付帳款 | 164,481 | ( | 23,262 ) | ||
| 應付帳款-關係人 | 227 | 2,579 | |||
| 其他應付款 | ( | 98,233 ) | ( | 78,971 ) | |
| 其他應付款項-關係人 | ( | 23 ) | 220 | ||
| 負債準備-流動及非流動 | 六(十四) | 35,697 | ( | 147 ) | |
| 其他流動負債 | 1,121 | ( | 10 ) | ||
| 其他非流動負債 | ( | 605 ) | ( | 2,977 ) | |
| 營運產生之現金(流出)流入 | ( | 17,733 ) | 447,672 | ||
| 收取之利息 | 2,528 | 612 | |||
| 支付之利息 | ( | 24,054 ) | ( | 15,698 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 252 ) | ( | 61 ) | |
| 退還之所得稅 | 87 | - | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 39,424 ) | 432,525 | ||
(續 次 頁)
| 114 年 1 月 1 日 113 年 1 月 1 日 附註 至 3 月 3 1 日 至 3 月 3 1 投資活動之現金流量 其他金融資產(增加)減少 (\$ 1,102 ) \$ 取得不動產、廠房及設備 六(三十) ( 64,646 ) ( 取得無形資產 六(八) - ( 預付設備款增加 ( 1,030 ) ( 存出保證金(增加)減少 ( 54 ) 投資活動之淨現金流出 ( 66,832 ) ( 籌資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 六(三十一) 350,000 ( 應付短期票券增加 六(三十一) 70,000 舉借長期借款 六(三十一) - 償還長期借款 六(三十一) ( 400,000 ) 租賃本金償還 六(三十一) ( 3,325 ) ( 存入保證金增加 六(三十一) 602 籌資活動之淨現金流入(流出) 17,277 ( 本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 88,979 ) 期初現金及約當現金餘額 905,794 期末現金及約當現金餘額 \$ 816,815 \$ |
潤 泰 精 密 材 料 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|
| 日 | |||
| 8,146 | |||
| 39,755 ) | |||
| 686 ) | |||
| 956 ) | |||
| 50 | |||
| 33,201 ) | |||
| 350,000 ) | |||
| 50,000 | |||
| 200,000 | |||
| - | |||
| 3,355 ) | |||
| - | |||
| 103,355 ) | |||
| 295,969 | |||
| 300,262 | |||
| 596,231 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
潤泰精密 材料 股 份有限 公司 (以 下簡稱「 本公司」)於民國 81 年 9 月在中 華民國 設立,並 於民 國 98 年 7 月開始 營業, 原名 「潤 泰水泥 股份有 限公司 」,於民 國 102 年 12 月更名為「潤 泰精密 材料 股 份 有限公司」。本公司 及子公司( 以下統 稱 「本合併 公司 」)主要 營業項 目為 (一 )水泥之半 成品及 水泥製 品之生 產及經 銷 (二)水泥 原料之 開採生 產經銷 及礦石 之開採經 銷(三)土 石採取 業(四)建 材 開發與生 產經銷( 五)泥作 牆面打 底粉 光材料、磁 磚黏著 劑、自平 水泥、乾 拌 水 泥砂漿之 生產與 銷售( 六)室內裝 潢之 設計及施 工 與庭 園綠化 設計( 七)展示 會 場和博覽 會場之 設計與 佈置( 八)傢俱 之銷售、組裝及 進出口 等。潤弘精 密工 程 事業股份 有限公 司持有 本公 司 39.15% 之股權,潤泰 創新國 際股份 有限公 司為 本 合併公司 之最終 母公司。 本公司 股票自 民國 104 年 7 月 13 日起在台灣 證券交 易 所股份有 限公司 掛牌上 市交易 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民 國 114 年 5 月 14 日經董事 會通過 後發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金融監督管理委員會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 並發布生效 之新發 布、修正 後國 際 財務報 導準則 會計準 則 之影響
下表彙列 金管會 認 可並 發布生 效之民 國 114 年 適用之 國際財 務報導準 則 會 計準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第21號之修正 「缺乏可兌換性」 |
民國114年1月1日 |
| 本 合併公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 合併公司 |
財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 |
| 重大影響 。 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則 會計 準則之 影響 下表彙列 金管會 認可之 民國 114 年適用 之國際財 務報導 準則會 計準則 之新 發布、修 正及修 訂之準 則及解 釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 | 民國115年1月1日 |
| 「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | |
| 本 合 併 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 |
合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 |
| 重大影響 。 | |
(三)國際會計準則理事會已發布但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 會 計 準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則會 計準則 之新發 布、修 正及修 訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 | 民國115年1月1日 |
| 「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 | 民國115年1月1日 |
| 「涉及自然電力的合約」 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 待國際會計準則 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準則 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際財務報導準則第18號 「財務報表中之表達與揭露」 |
民國116年1月1日 |
| 「不具公共課責性之子公司 國際財務報導準則第19號 :揭露」 |
民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊 | 民國115年1月1日 |
本 合 併 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 , 除 下列所述 者外, 並無重 大影響 :
- 1.國際財 務報導 準則第 9 號及國 際財務 報導準則第 7 號之 修正「 金融工 具 之分類與 衡量之 修正」 部分修 正內容
- (1)釐清某 些金融 資產和 負債的 認列和 除 列之日期 ,新增 在使用 電子支 付 系統以現 金交割 金融負 債(或 部分金 融 負債)時 ,當且 僅當企 業發起 支付指令 並導致 以下情 況時, 允許企 業 在交割日 前視為 將金融 負債解 除:
A.企業不 具有撤 銷、停 止或取 消支付 指 定之能力 ;
B.企業因 該支付 指令而 不具有 取得用 於 交割之現 金之實 際能力 ;
C.與該電 子支付 系統相 關之交 割風險 並 不重大。
- (2)更新透 過不可 撤銷之 選擇指 定為透 過 其他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 權益工具(FVOCI)應按每 一種類 揭露其 公允價值,無 須再按 每一標 的 揭露其公 允價值 資訊。 另應揭 露 於報導期間認列於其他綜合損益之 公允價值 損益金 額,分 別列示 於報導 期 間內除列 之投資 有關之 公允價 值損益金 額,及 於報導 期間結 束日仍 持 有之投資 有關之 公允價 值損益 金額;以 及於報 導期間 除列投 資而於 報 導 期間移轉 至權益 之累積 損益。
- 2.國際財 務報導 準則第 18 號「 財務報 表 中之表達 與揭露 」
國際財務 報導準 則第 18 號「 財務報 表中 之表達與 揭露」 取代國 際會計 準 則第 1 號並更新 綜合損 益表之 架構,及 新 增管理 績效衡 量之揭 露,並強化 運用於主 要財務 報表及 附註之 彙總及 細 分原則。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 113 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 並 發 布生效之 國際會 計準則第 34 號 「期中 財 務報導」 編製。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 113 年 度 合併財務 報告閱 讀 。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製: (1)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。 (2)按退休 基金資 產 減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計值,在 應用本 合 併 公 司 之 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或複雜性 之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大假 設及估 計之項 目,請詳 附 註五說明 。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 113 年度合併 財務報 告相同 。
2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 投資公司 子公司 |
所持股權百分比 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 | 稱 | 業務性質 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 說明 | |||||
| 潤泰精密材料 股份有限公司 |
潤德室內裝修 設計工程股份 有限公司(潤 德) |
室內裝潢設 計及施工與 庭園綠化設 計 |
31.66% | 31.66% | 35.19% | 註 |
- 註:1.本 公司直 接或間 接持有 表決權 股 份雖未超過 50%,但符合具 有控制 能力之條 件,故 納入合 併個體 。
- 2.本 公司 之子 公司 潤德 為 配合 初次 上櫃 前公 開承 銷於 民國 113 年 3 月 26 日經董 事會決 議通過 ,辦理 現金增 資 1,500 仟 股,每 股面額 新台幣 10 元,均為普 通股,民國 113 年 5 月 17 日為增資基準 日, 並於民 國 113 年 6 月 1 9 日完 成變更 登 記。本公 司未依 持股比 例認 購因而持 股比例 下降為 31.66%,並 認列 資本公積 -認列對 子公司 所 有權權益 變動數 \$68,894,與 非控制 權益 之交易說 明請詳 附註六 (二 十九)。
- 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情形。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。
- 5.重大限 制:無 此情形 。
- 6.對本合 併公司 具重大 性之非 控制權 益 之子公司 :
| 非控制權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | 主要 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | |||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 持股百分比 |
金額 | 持股百分比 | ||
| 潤德 | 台灣 | \$ | 624,111 | 68.34% | \$ 605,608 |
68.34% |
| 子公司 | 主要 | 113年3月31日 | ||||
| 名 稱 |
營業場所 | 金額 | 持股百分比 | |||
| 潤德 | 台灣 | \$ 342,516 |
64.81% |
子公司彙 總性財 務資訊 :
資產負債 表
| 潤德 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 2,099,414 | \$ | 1,870,494 | \$ | 1,019,988 |
| 非流動資產 | 173,625 | 210,173 | 182,786 | |||
| 流動負債 | ( | 1,341,151) | ( | 1,170,400) | ( | 647,082) |
| 非流動負債 | ( | 18,555) | ( | 24,012) | ( | 27,238) |
| 淨資產總額 | \$ | 913,333 | \$ | 886,255 | \$ | 528,454 |
綜合損益 表
| 潤德 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||||
| 收入 | \$ | 575,902 | \$ | 418,537 | ||
| 稅前淨利 | 72,724 | 53,372 | ||||
| 所得稅費用 | ( | 14,552) | ( | 10,682) | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 58,172 | 42,690 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 31,094) | ( | 11,397) | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 27,078 | \$ | 31,293 | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 18,503 | \$ | 20,282 |
現金流量 表
| 潤德 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (\$ | 106,730) | \$ | 254,986 |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | ( | 1,613) | 8,146 | |
| 籌資活動之淨現金流(出) | ( | 2,016) | ( | 1,993) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 110,359) | 261,139 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 746,721 | 182,917 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 636,362 | \$ | 444,056 |
(四)負債準備
依我國氣 候變遷 因應法 及其子 法課徵 之 碳費不適 用國際 財務報 導準則 解釋 第 21 號「公課」,而係 依照國 際會計 準 則第 37 號「負債 準備、 或有負 債 及或有資 產」之 規定認 列及衡 量。若 估 計全年排 放量很 有可能 超過起 徵點 門檻,則 於期中 財務報 告應按 已發生 之 排放量佔 估計全 年排放 量之比 例為 基礎估列 碳費相 關負債 。
(五)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
(六)所得稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之, 並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊 。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 113 年 度 合併財務 報表附 註五 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 260 |
\$ 260 |
\$ 260 |
| 支票存款 | 35,626 | 42,227 | 31,083 |
| 活期存款 | 93,136 | 84,685 | 41,700 |
| 定期存款 | 351,959 | 351,136 | 50,717 |
| 約當現金-附買回債券 | 335,834 | 427,486 | 472,471 |
| \$ 816,815 |
\$ 905,794 |
\$ 596,231 |
- 1.本合併公司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 合 併 公 司 與 多 家 金 融 機 構往來以 分散信 用風險 ,預期 發生違 約 之可能性 甚低。
- 2.本合併 公司民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日 因 履 約 保 證 致 用 途 受 限 之 定 期 存 款 分 別 計 \$248,696 、 \$247,594 及 \$100,670,其 中\$156,798、\$155,696 及 \$8,814 分類 為其他金 融資產 -流 動(表列「其 他流動 資產 」),\$91,898、\$91,898 及\$91,856 分類 為其他 金 融資產- 非流動 (表列「 其他非 流動資 產 」 ),請詳 附註八 說明。
(二)應收票據 及帳款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 193,488 | \$ | 255,353 | \$ | 150,227 |
| 應收票據-關係人 | 59,325 | 52,121 | 438 | |||
| \$ | 252,813 | \$ | 307,474 | \$ | 150,665 | |
| 應收帳款 | \$ | 965,137 | \$ | 723,725 | \$ | 631,859 |
| 減:備抵損失 | ( | 6,751) | ( | 10,535) | ( | 5,886) |
| 小計 | 958,386 | 713,190 | 625,973 | |||
| 應收帳款-關係人 | 152,968 | 74,597 | 155,037 | |||
| \$ | 1,111,354 | \$ | 787,787 | \$ | 781,010 |
- 1.本 公 司 於 接 受 客 戶 訂 購 後 即 開 立 發 票 及 提 貨 單 交 予 買 受 人 , 並 借 記 應 收 帳款、貸記 預收貨 款 (表列 「合約 負債-流動」),並 於收到 客戶開 立之票 據後將帳 款轉票 據;客戶 就需求 依提貨 單分批提 領水泥,於實際 提領水 泥 時再將預 收貨款 轉列收 入。為避 免虛增 資產及負 債,本公 司將 尚 未提領 水 泥之應收 票據及 帳款與 預收貨 款科目 互 相 抵銷, 民國 114 年 3 月 31 日 、 113 年 12 月 3 1 日 及 113 年 3 月 3 1 日 金額分別 為\$66,566、\$92,525 及 \$60,461, 並以抵 銷後之 淨額表 達。
- 2.應收帳 款(含關 係人)及應收 票據(含 關 係人)之帳 齡分析 如下:
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | ||||
| 未逾期 | \$ 1,112,889 | \$252,813 | \$786,347 | \$307,474 | \$782,331 | \$150,665 | |||
| 已逾期 | |||||||||
| 30天內 | 1,067 | - | 2,698 | - | 527 | - | |||
| 31-60天 | 786 | - | 770 | - | 361 | - | |||
| 61-90天 | 401 | - | 1,970 | - | 341 | - | |||
| 91天以上 | 2,962 | - | 6,537 | - | 3,336 | - | |||
| \$ 1,118,105 | \$252,813 | \$798,322 | \$307,474 | \$786,896 | \$150,665 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
3.民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 3 1 日及 113 年 3 月 31 日之應收票據 及應收帳 款餘額 均為客 戶合約 所產 生 , 另於民 國 113 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 票據及 應收 帳 款餘額 分別為\$173,990 及\$1,117,559。
4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 合併公 司應收票 據於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為\$252,813、\$307,474 及\$150,665;最 能代表本 合併公 司應收 帳款於 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日 及 113 年 3 月 31 日信用風險最大 之暴險 金額 分別 為\$1,111,354、\$787,787 及\$781,010。
5.相關應 收帳款 及應收 票據 信 用風險 資 訊請詳附 註十二 (二)。
(三)存貨
| 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | \$ 528,132 |
(\$ 2,701) |
\$ 525,431 |
| 在製品 | 131,407 | ( 4,450) |
126,957 |
| 製成品 | 158,791 | ( 1,944) |
156,847 |
| 商品存貨 | 787 | - | 787 |
| \$ 819,117 |
(\$ 9,095) |
\$ 810,022 |
|
| 113年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | \$ 505,512 |
(\$ 2,478) |
\$ 503,034 |
| 在製品 | 138,575 | - | 138,575 |
| 製成品 | 110,119 | ( 154) |
109,965 |
| 商品存貨 | 399 | - | 399 |
| \$ 754,605 |
(\$ 2,632) |
\$ 751,973 |
|
| 113年3月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | \$ 434,035 |
(\$ 2,589) |
\$ 431,446 |
| 在製品 | 178,490 | - | 178,490 |
| 製成品 | 96,393 | ( 115) |
96,278 |
| 商品存貨 | 1,546 | - | 1,546 |
| \$ 710,464 |
(\$ 2,704) |
\$ 707,760 |
當期認列 為費損 之存貨 成本:
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,069,940 | \$ 974,424 |
| 存貨跌價損失 | 6,463 | 86 | |
| 未分攤之製造費用 | - | 1,710 | |
| 出售下腳料收入 | ( | 855) ( |
1,360) |
| \$ | 1,075,548 | \$ 974,860 |
| (四)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動 |
|---|
| ---------------------------------------- |
| 項目 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
||||||
| 權益工具 | ||||||
| 上市公司股票 | \$ | 690,007 | \$ | 690,007 | \$ | 690,007 |
| 上櫃公司股票 | 25,753 | 25,753 | 24,868 | |||
| 715,760 | 715,760 | 714,875 | ||||
| 評價調整 | ||||||
| 上市公司股票 | ( | 110,904) | 19,419 | ( | 107,965) | |
| 上櫃公司股票 | ( | 18,094) | ( | 18,080) | ( | 17,511) |
| ( | 128,998) | 1,339 | ( | 125,476) | ||
| 合計 | \$ | 586,762 | \$ | 717,099 | \$ | 589,399 |
-
- 本 合併公司 選 擇 將 為 穩 定 收 取 股利 之 上市 公 司 股 票 投 資 分類為 透過其他 綜合損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 , 該等投資 於 民國 114 年 3 月 3 1 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之公允 價值分 別為\$579,103、 \$709,426 及\$582,042。
- 2.本 合併公司 選 擇 屬 策 略 性 投 資 之 上 櫃 公 司 股 票 投 資 分類為 透 過 其 他 綜 合 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產,該等 投資於 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 1 2 月 31 日 及 113 年 3 月 31 日之公 允價值分 別為\$7,659、\$7,673 及 \$7,357。
- 3.上櫃公 司-台灣 浩鼎生 技股份 有限公 司 於民 國 113 年 11 月辦理 現金增 資, 本公司認購 13,828 股, 股款計 \$885。
- 4.透過其他綜合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 綜 合 (損 )益 之 明 細 如下:
114年1月1日至3月31日 113年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |
|---|---|
| 衡量之權益工具 | |
| 認列於其他綜合損益之公允 | |
- 價值變動 (\$ 130,337) (\$ 48,800)
- 5.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 合併公 司持有透 過其他 綜合損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產,於 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之信用 風險最大 之暴險 金額 分別為\$586,762、\$717,099 及\$589,399。
- 6.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 價 格 風 險 資 訊 請 詳 附 註十二(二 )。
(五)採用權益 法之投 資
1.採用權 益法之 投資明 細如下 :
114年3月31日 113年12月31日
關聯企業:
-
- 民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用 權益法認 列之關 聯企業 損益之 份 德欣先進股份有限公司(德欣) \$ 1,611,632 \$ 1,576,964
- 關聯企業:
額如下:
114年1月1日至3月31日
- 3.關聯企 業 德欣 \$ 34,668
- (1)本合併 公司重 大關聯 企業之 基本資 訊 如下:
主要營業
| 公司名稱 | 場所 | 持股比例 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | ||||
| 德欣 | 台灣 | 35% | 35% | 多角化 | 權益法 |
(2)本合併 公司重 大關聯 企業之 彙總性 財 務資訊如 下 : 資產負債 表
| 德欣 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | |||
| 流動資產 | \$ | 1,390,748 | \$ | 1,319,000 |
| 非流動資產 | 743,427 | 652,051 | ||
| 流動負債 | ( | 282,636) | ( | 218,577) |
| 非流動負債 | ( | 3,576) | ( | 3,561) |
| 淨資產總額 | \$ | 1,847,963 | \$ | 1,748,913 |
| 占關聯企業淨資產之份額(註) | \$ | 646,802 | \$ | 612,133 |
註:與帳 面金額 之差異 主係 非 流動資 產 公允價值 之差額 。 綜合損益 表
| 德欣 | ||
|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | ||
| 收入 | \$ | 368,705 |
| 本期淨利 | 99,044 | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 99,044 |
- (3)本公司 於民 國 113 年 9 月 2 0 日 經董 事會決議 通過購 買德欣 之股權 , 並於民國 113 年 9 月 26 日 與非關 係 人簽訂股 權買賣 合約, 以每股 104.5 元 購買 14,969,837 股 ,交易 金 額計 \$1,564,348,持股 比例為 35%,並於 民國 113 年 11 月 15 日完成 股 權移轉過 戶之相 關程序 。
- (4)本合併 公司持 有德 欣 35%, 為該公 司 單一最大 股東, 因考量 過往股 東 會出席狀 況,顯 示其他 股東積 極參與 德 欣之經營 決策, 且德欣 董事會 成員共有 九席, 本 合併 公司僅 占有三 席 ,顯示本 合併公 司無實 際能力 主導德欣 之攸關 活動, 故判斷 對其不 具 控制,僅 具重大 影響。
- (5)本公司 採用權 益法投 資之股 票提供 擔 保情形請 詳附註 六 (十二 )及八 。
(六)不動產、 廠房及 設備
| 114年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃資產 | 雜項設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | ||
| 1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 1 535 961 |
\$ 1 500 468 |
\$ 2 350 658 |
\$ 13 969 |
\$ 18 328 |
\$ 2 |
\$ 279 |
84 821 |
\$ 51 967 |
\$ 558 451 5 |
| 累計折舊 | , , - |
, , ( 920) 585 , |
, , ( 573) 1 155 , , |
, ( 825) 10 , |
, ( 152) 11 , |
, ( 1 , |
616) ( |
, 367) 26 , |
, - |
, , ( 453) 1 791 , , |
| 累計減損 | - | ( 331) 10 , |
( 441) 55 , |
- | - | ( - |
379) | - | ( 151) 66 , |
|
| \$ 1 535 961 , , |
\$ 904 217 , |
\$ 1 139 644 , , |
\$ 3 144 , |
\$ 7 176 , |
\$ | \$ 663 |
58 075 , |
\$ 51 967 , |
\$ 3 700 847 , , |
|
| 1月1日 | \$ 1 535 961 , , |
\$ 904 217 , |
\$ 1 139 644 , , |
\$ 3 144 , |
\$ 7 176 , |
\$ | \$ 663 |
58 075 , |
\$ 51 967 , |
\$ 3 700 847 , , |
| 增添 | - | 562 | 11 770 , |
- | 582 | - | 772 | 52 443 , |
66 129 , |
|
| 本期移轉(註) | - | - | - | - | - | - | - | 2 084 , |
2 084 , |
|
| 處分成本 | - | - | - | - | ( 190) |
- | - | - | ( 190) |
|
| 處分累計折舊 | - | - | - | - | 190 | - | - | - | 190 | |
| 折舊費用 | - | ( 837) 8 , |
( 852) 51 , |
( 246) |
( 720) |
( | 75) ( |
772) 2 , |
- | ( 502) 64 , |
| 3月31日 | \$ 1 535 961 , , |
\$ 895 942 , |
\$ 1 099 562 , , |
\$ 2 898 , |
\$ 7 038 , |
\$ | \$ 588 |
56 075 , |
\$ 106 494 , |
\$ 3 704 558 , , |
| 3月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 1 535 961 , , |
\$ 1 501 030 , , |
\$ 2 362 428 , , |
\$ 13 969 , |
\$ 18 720 , |
\$ 2 , |
\$ 279 |
85 593 , |
\$ 106 494 , |
\$ 5 626 474 , , |
| 累計折舊 | - | ( 757) 594 , |
( 425) 1 207 , , |
( 071) 11 , |
( 682) 11 , |
( 1 , |
691) ( |
139) 29 , |
- | ( 765) 1 855 , , |
| 累計減損 | - | ( 331) 10 , |
( 441) 55 , |
- | - | ( - |
379) | - | ( 151) 66 , |
|
| \$ 1 535 961 , , |
\$ 895 942 , |
\$ 1 099 562 , , |
\$ 2 898 , |
\$ 7 038 , |
\$ | \$ 588 |
56 075 , |
\$ 106 494 , |
\$ 3 704 558 , , |
註:移轉數餘額係預付工程款轉入。
| 113年 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃資產 | 雜項設備 | 未完工程 及待驗設備 |
合計 | ||||||
| 1月1日 成本 累計折舊 |
\$ 1 535 961 , , - |
\$ 1 477 660 , , ( 090) 544 , |
\$ 2 071 138 , , ( 135) 1 057 , , |
\$ ( |
13 969 , 843) 9 , |
\$ ( |
16 278 , 064) 9 , |
\$ ( |
2 279 , 315) 1 , |
\$ ( |
66 997 , 151) 35 , |
\$ | 209 720 , - |
\$ 394 002 5 , , ( 598) 1 656 , , |
| 累計減損 | - \$ 1 535 961 , , |
( 331) 10 , \$ 923 239 , |
( 441) 55 , \$ 958 562 , |
\$ | - 4 126 , |
\$ | - 7 214 , |
\$ | - 964 |
( \$ |
379) 31 467 , |
\$ | - 209 720 , |
( 151) 66 , \$ 3 671 253 , , |
| 1月1日 增添 本期移轉(註) |
\$ 1 535 961 , , - - |
\$ 923 239 , 261 - |
\$ 958 562 , 9 652 , 162 767 , |
\$ | 4 126 , - - |
\$ | 7 214 , - - |
\$ | 964 - - |
\$ | 31 467 , 5 082 , 18 110 , |
\$ ( |
209 720 , 37 666 , 187) 180 , |
\$ 3 671 253 , , 52 661 , 690 |
| 折舊費用 3月31日 |
- \$ 1 535 961 , , |
( 064) 12 , \$ 911 436 , |
( 423) 45 , \$ 1 085 558 , , |
( \$ |
245) 3 881 , |
( \$ |
618) 6 596 , |
( \$ |
75) 889 |
( \$ |
899) 1 , 52 760 , |
\$ | - 67 199 , |
( 324) 60 , \$ 3 664 280 , , |
| 3月31日 成本 累計折舊 累計減損 |
\$ 1 535 961 , , - - |
\$ 1 477 921 , , ( 154) 556 , ( 331) 10 , |
\$ 2 243 557 , , ( 558) 1 102 , , ( 441) 55 , |
\$ ( |
13 969 , 088) 10 , - |
\$ ( |
16 278 , 682) 9 , - |
\$ ( |
2 279 , 390) 1 , - |
\$ ( ( |
90 189 , 050) 37 , 379) |
\$ | 67 199 , - - |
\$ 5 447 353 , , ( 922) 1 716 , , ( 151) 66 , |
| \$ 1 535 961 , , |
\$ 911 436 , |
\$ 1 085 558 , , |
\$ | 3 881 , |
\$ | 6 596 , |
\$ | 889 | \$ | 52 760 , |
\$ | 67 199 , |
\$ 3 664 280 , , |
|
註:移轉數餘額係預付設備款轉入。
1.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
2.本合併 公司部 分土地 因受法 令限制,係以他人 名義登 記持有,並設定 抵押 權予本合 併公司 ,相關 說明請 詳附註 七 。
(七)租賃交易 -承租 人
1.本合併 公司租 賃之標 的為辦 公室、礦 業用地、車位及 公務車,租賃合 約之 期間介於 民國 109 到 117 年 。租賃 合約 是採個別 協商並 包含各 種不同 的 條款及條 件,除 租賃之 資產不 得用作 借 貸擔保外,亦不 得以業 務轉讓、合 併等形式 將權利 轉讓與 他人 。
2.本合併 公司承 租之員 工宿舍、倉庫及 展 示中心 之 租賃期 間不超 過 12 個 月。 3.使用權 資產之 帳面 金 額與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋 | 運輸設備 | 合計 | ||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 22,165 \$ |
63,202 \$ |
752 \$ |
86,119 |
| 累計折舊 | ( | 3,335) ( |
45,571) ( |
376) ( |
49,282) |
| \$ | 18,830 \$ |
17,631 \$ |
376 \$ |
36,837 | |
| 1月1日 | \$ | 18,830 \$ |
17,631 \$ |
376 \$ |
36,837 |
| 折舊費用 | ( | 1,376) ( |
3,297) ( |
63) ( |
4,736) |
| 3月31日 | \$ | 17,454 \$ |
14,334 \$ |
313 \$ |
32,101 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 22,165 \$ |
63,202 \$ |
752 \$ |
86,119 |
| 累計折舊 | ( | 4,711) ( |
48,868) ( |
439) ( |
54,018) |
| \$ | 17,454 \$ |
14,334 \$ |
313 \$ |
32,101 |
| 113年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋 | 運輸設備 | 合計 | |||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 7,265 | \$ 63,145 |
\$ | 752 | \$ 71,162 |
| 累計折舊 | ( | 6,306) ( |
32,880) | ( | 125) ( |
39,311) |
| \$ | 959 | \$ 30,265 |
\$ | 627 | \$ 31,851 |
|
| 1月1日 | \$ | 959 | \$ 30,265 |
\$ | 627 | \$ 31,851 |
| 租賃負債重評估 | 9,846 | - | - | 9,846 | ||
| 折舊費用 | ( | 9,450) ( |
3,290) | ( | 63) ( |
12,803) |
| 3月31日 | \$ | 1,355 | \$ 26,975 |
\$ | 564 | \$ 28,894 |
| 3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 17,111 | \$ 63,145 |
\$ | 752 | \$ 81,008 |
| 累計折舊 | ( | 15,756) ( |
36,170) | ( | 188) ( |
52,114) |
| \$ | 1,355 | \$ 26,975 |
\$ | 564 | \$ 28,894 |
4.與租賃 合約有 關之 租 賃負債 如下:
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債總額 | \$ | 36,614 | \$ | 39,939 | \$ | 44,638 |
| 減:一年內到期部分 | ||||||
| (表列「租賃負債-流動」) | ( | 24,513) | ( | 24,440) | ( | 29,997) |
| \$ | 12,101 | \$ | 15,499 | \$ | 14,641 |
5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 119 |
\$ 80 |
| 屬於短期租賃合約之費用 | \$ 780 |
\$ 724 |
- 6.本合併 公司於 民國 114 年 及 113 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 租賃現 金流出 總 額分別為\$4,224 及\$4,159。
- 7.本公司 承租宜 蘭羅東 事業區第 70、71、73-75、80、8 2-85 林班 及南澳 事 業區第 27、28 林班地 供礦業 用地使用 , 上述租 約於 109 年 6 月 18 日到 期 , 本 公 司 向 主 管 機 關 辦 理 該 礦 業 用 地 供 附 屬 設 施 使 用 之 續 租 申 請 , 於 112 年 1 月辦理完成。農業部 林業及 自然 保育署宜 蘭分署 於 113 年 3 月 來 函,該礦業用地 租金 應 依核定 林地市 價 及納入生 態損害 補償費 用核算,本 公司重評 估租賃 負債 , 認列使 用權資 產 \$9,846 及租賃 負債\$9,846。 上述 租約至 113 年 6 月 18 日到期, 本公司 已向主管 機關辦 理續租 申請 至 117 年 6 月 18 日,並同時認 列使用 權資產 \$2 1,454 及租賃 負債 \$21,454。
(八)無形資產
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商標權、專利權 | ||||||
| 礦源 | 及特許權 | 其他 | 合計 | |||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 234,798 | \$ | \$ 30,000 |
\$ 116,991 |
381,789 |
| 累計攤銷 | ( | 60,416) | ( | 30,000) ( |
53,355) ( |
143,771) |
| 累計減損 | ( | 61,972) | ( - |
11,240) ( |
73,212) | |
| \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 52,396 |
164,806 | |
| 1月1日 | \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 52,396 |
164,806 |
| 攤銷費用 | - | ( - |
260) ( |
260) | ||
| 3月31日 | \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 52,136 |
164,546 |
| 3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 234,798 | \$ | \$ 30,000 |
\$ 116,991 |
381,789 |
| 累計攤銷 | ( | 60,416) | ( | 30,000) ( |
53,615) ( |
144,031) |
| 累計減損 | ( | 61,972) | ( - |
11,240) ( |
73,212) | |
| \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 52,136 |
164,546 | |
| 113年 | ||||||
| 商標權、專利權 | ||||||
| 礦源 | 及特許權 | 其他 | 合計 | |||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 234,798 | \$ | \$ 30,000 |
\$ 118,848 |
383,646 |
| 累計攤銷 | ( | 60,416) | ( | 30,000) ( |
49,744) ( |
140,160) |
| 累計減損 | ( | 61,972) | ( - |
11,240) ( |
73,212) | |
| \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 57,864 |
170,274 | |
| 1月1日 | \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 57,864 |
170,274 |
| 增添 | - | - | 686 | 686 | ||
| 除帳成本 | - | ( - |
1,354) ( |
1,354) | ||
| 除帳日之累計攤銷 | - | - | 1,354 | 1,354 | ||
| 攤銷費用 | - | ( - |
2,053) ( |
2,053) | ||
| 3月31日 | \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 56,497 |
168,907 |
| 3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 234,798 | \$ | \$ 30,000 |
\$ 118,180 |
382,978 |
| 累計攤銷 | ( | 60,416) | ( | 30,000) ( |
50,443) ( |
140,859) |
| 累計減損 | ( | 61,972) | ( - |
11,240) ( |
73,212) | |
| \$ | 112,410 | \$ | \$ - |
\$ 56,497 |
168,907 |
無形資產 攤銷明 細如下 :
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 199 |
\$ 1,955 |
| 營業費用 | 61 | 98 |
| \$ 260 |
\$ 2,053 |
本公司持 有宜蘭 蘭崁石 礦 (臺濟 採字第 5569 號礦業權 )及花 蓮華信 石礦 (臺 濟採字第 5345 號大理 石礦業權 )二處 礦 業用地採 礦權, 上述礦 業權年 限分 別為 121 年 6 月 18 日及 114 年 7 月 1 日到期。目 前在原 申請的 採礦區 域, 石灰石採 掘已接 近罄盡,已依礦 業法第 43 條規定向 主管機關 經濟部 礦務局 申請在原 礦權範 圍內, 增加採 礦區域 案 (擴大案)。
上述宜蘭 蘭崁石 礦申請 擴大案 於 109 年 9 月 1 5 日接 獲經濟 部經授 務字第 10920107100 號行政 處分書 :「因 公有土 地機關 (即 行政院 農業委 員會林 務局 羅東林區 管理處 )表示『 因不符 合保安 林 經營準則第 13 號 規定,爰不予 同意 核定礦業 用地』,依 據礦業 法第 43 條規 定,駁回申 請」。本公 司因不 服原處 分機關所 為之行 政處分,已於 109 年 10 月 6 日依法提請 訴願,惟該 訴願案 於 110 年 7 月 8 日經行政院院 臺訴字第 1100178798 號訴願決 定駁回。 因行 政 機 關 於 事 實 認 定 及 法 律 適 用 等 因 素 , 對 公 司 資 產 產 生 不 利 影 響 之 重 大 變 動,依國際會 計準則第 36 號公報 規定已 對公司資 產產生 減損跡 象,本公司 經 評 估 後 擬 將 前 述 宜 蘭 蘭 崁 石 礦 礦 業 用 地 相 關 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 計 \$66,151 及無形 資產計 \$73,212,共計\$139,363 於 110 年 6 月 提列減 損損 失。
惟 為 確 保 公 司 資 產 權 益 及 使 用 效 益 , 依 法 持 有 之 礦 源 若 能 擴 大 礦 業 用 地 繼 續開採,對公司未 來獲利 會有合 理之貢 獻,宜蘭 蘭崁石礦 擴大案 已於 110 年 9 月 9 日 向高等 行政法 院提起 行政訴訟 ,惟該行 政訴訟 案於 113 年 2 月 29 日經臺北 高等行 政法院 110 年 度訴字第 1062 號宣判 訴訟決定 駁回,本公司 業已提列 減損損 失,故此 判決結 果對本 公司財務 或業務 無重大 影響,並 已於 113 年 3 月向最高行 政法院 提起上 訴 , 目前訴訟 程序進 行中。
花 蓮 華 信 石 礦 申 請 擴 大 案 之 採 運 方 式 係 採 行 借 道 通 過 , 惟 因 未 能 取 得 通 過 鄰礦同意 書,故 本公司主 動提出 撤案,待重新規 劃後再 進行送 件申辦,截至 114 年 5 月 14 日為止,相關 規劃仍 在進 行,尚未 完成送 件程序 。
(九)短期借款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 1,550,000 |
\$ | 1,200,000 | \$ | 400,000 | |
| 利率區間 | 1.90%~1.96% | 1.90%~1.95% | 1.905% |
本 合 併 公 司 為 短 期 借 款 額 度 所 提 供 之 擔 保 品 除 附 註 八 所 述 者 外 , 尚 開 立 保 證票據如 下:
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證票據 | \$ | 2,350,000 | \$ | 1,950,000 | \$ | 1,650,000 |
| (十)應付短期 票券 | ||||||
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 應付商業本票 | \$ | 480,000 | \$ | 410,000 | \$ | 320,000 |
| 減: 未攤銷折價 |
( | 214) | ( | 178) | ( | 17) |
| \$ | 479,786 | \$ | 409,822 | \$ | 319,983 | |
| 利率區間 | 1.67%~1.77% | 1.62%~1.82% | 1.50%~1.59% | |||
| 本合併公 司為 短 期票券 |
額度開 立保證 票 據如下: | |||||
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 保證票據 | \$ | 700,000 | \$ | 800,000 | \$ | 650,000 |
| (十一)其他應付 款 | ||||||
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 應付薪資 | \$ | 69,666 | \$ | 165,966 | \$ | 74,069 |
| 應付電費 | 28,544 | 38,683 | 21,040 | |||
| 應付設備款 | 26,167 | 24,684 | 25,971 | |||
| 應付貨物稅 | 11,633 | 16,353 | 15,212 | |||
| 應付營業稅 | 21,309 | 3,900 | 3,863 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自民國113年9月1日至 | 1.865% | 註 | \$ 2,480,000 |
| 116年11月1日 ,並按月 |
~1.975% | |||
| 付息 到期償還。 , |
||||
| 信用借款 | 自民國113年10月22日至 | 1.95% | 註 | |
| 115年10月31日 ,並按月 |
~1.975% | |||
| 付息 到期償還。 , |
550,000 | |||
| \$ 3,030,000 |
其他應付款項 34,494 38,999 33,269
\$ 191,813 \$ 288,585 \$ 173,424
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自民國113年9月1日至 | 1.865% | 註 | \$ 2,480,000 |
| 116年11月1日 ,並按月 |
~1.90% | |||
| 付息 到期償還。 , |
||||
| 信用借款 | 自民國113年1月23日至 | 1.95% | 註 | |
| 115年10月31日 ,並按月 |
~2.096% | |||
| 付息 到期償還。 , |
950,000 | |||
| \$ 3,430,000 |
||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年3月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自民國112年9月1日至 | 1.875% | 註 | \$ 1,700,000 |
| 114年8月31日 ,並按月 |
||||
| 付息 到期償還。 , |
||||
| 信用借款 | 自民國112年9月30日至 | 1.78% | 註 | |
| 115年1月23日 ,並按月 |
~1.936% | |||
| 付息 到期償還。 , |
1,000,000 | |||
| \$ 2,700,000 |
註:本合併公司 為 長期 借款額 度所提 供 之擔保品 除附註 八所述 者外,尚開 立保證票 據如下 :
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | \$ 2,880,000 |
\$ 2,880,000 |
\$ 2,000,000 |
本公司於 民國 113 年 11 月與永 豐銀行 簽 訂授信合 約,供本公 司營運 週轉 及投資所 需,額度 1 為中 期放款, 授信 期間為民國 113 年 11 月至 115 年 10 月,額度 2 為短 期放款,授 信期間 為 民國 113 年 11 月至 114 年 10 月, 額度 1 及額 度 2 共用授 信額度 \$400,000。額度 3 為中 期放款 ,授信 期間 為民國 113 年 1 1 月至 116 年 10 月 ,授 信額度為 \$780,000,擔 保品為 本 公司採用 權益法 投資之 股票,得於首 次 動撥後 3 個月內 完成股 票設定。該 股票於民國 114 年 1 月完成質 押設定。 截至民國 114 年 3 月 31 日止,已 動用中期 放款授 信 額度 之借款 共計 \$980,000,主要 承諾事 項如下 :
本授信合 約存續 期間應 維持以 下之財 務 比率,並每半年 檢視一 次,若未達 成則利率 加碼調 升一碼 :
a.流 動比率 不得低於 60%。
b.負 債比率 不得高於 400%。
前 述 之 財 務 比 率 係 依 據 會 計 師 查 核 或 核 閱 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 為 計 算 基 準。
(十三)退休金
- 1.(1)本合 併公司 依據「勞動 基準法 」之 規定,訂有確 定福利 之退休 辦法, 適用於民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞工 退休金條 例」前 所有正 式員 工之服務 年資,以及於 實施「勞工 退休 金條例」後選擇 繼續適 用勞 動基準法 員工之 後續服 務年資,及 適用 於所有聘 僱之外 籍中階 技術 人力。員工 符合退 休條件 者,退休 金之 支付係根 據服務 年資及 退休 前 6 個月之平均 薪資計 算,15 年以 內(含 )之服務年 資每滿 一年給 予 兩個基數,超過 15 年 之服務 年資每 滿一 年給予一 個基 數,惟累 積最 高以 45 個基數為 限。本 合併公 司按月 就 薪資總額 2%提撥退休 基金, 以勞工退 休準備 金監督 委員會 之名義 專 戶儲存於 台灣銀 行。另本合 併公司於 每年年 度終了 前,估算 前項勞 工退休準 備金專 戶餘額,若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之退休金 數額, 本合併 公司將 於次年 度 三月底前 一次提 撥 其差 額。 (2)民國 114 年 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本合併 公司依 上開退 休金辦法 認列之 退休金 成本分 別為 \$36 及\$33。
- (3)潤德於 民國 114 年度 預計支 付予退 休 計畫之提 撥金為 \$153。
- 2.(1)本合 併公司 依據「勞 工退休 金條例 」,訂 有確定 提撥之 退休辦 法,適 用於本國 籍之員 工。本 合 併公司 就員工 選擇適用「 勞工退 休金條 例」 所定之勞 工退休 金制度 部分,每月按 薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員工 個人帳 戶,員工 退休金 之支付 依員工個 人之退 休金專 戶及 累積收益 之金額 採月退 休金或 一次退 休 金方式領 取。
- (2)民國 114 年 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本合併 公司依 上開退 休金辦法 認列之 退休金 成本分 別為\$4,740 及\$4,259。
(十四)負債準備
| 114年 | 113年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保固準備 | 碳費 | 合計 | 保固準備 | ||||
| 1月1日 | \$ | 12,639 | \$ - |
\$ | 12,639 | \$ | 11,329 |
| 本期新增之負債準備 | 615 | 35,340 | 35,955 | 332 | |||
| 本期使用之負債準備 | ( | 258) | - | ( | 258) | ( | 479) |
| 3月31日 | \$ | 12,996 | \$ 35,340 |
\$ | 48,336 | \$ | 11,182 |
| 負債準備 分析如 下: | |||||||
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||||
| 流動 | \$ | 39,230 | \$ | 3,944 | \$ | 3,005 | |
| 非流動 | 9,106 | 8,695 | 8,177 | ||||
| \$ | 48,336 | \$ | 12,639 | \$ | 11,182 |
1.保固準 備
本合併公 司之保 固負債 準備主 係裝潢 工 程所產生,係依據 各工案 之承攬 金額估計 。
2.碳費
碳費負債 準備係 依照碳 費徵收 費率之 一 般費率每 公噸 \$300元提列,截至 民國 114 年 5 月 14 日, 本公司 已提出 之 自主減量 計畫尚 未取得 主管機 關核定,若本公司 提出之 自主減 量計畫 經 主管機關 核定且 認定為 高碳洩 漏風險行 業,碳費 負債準 備則會 改以優 惠 費率並乘 上排放 量調整 係數值 提列。
(十五)股份基礎 給付
1.截至民 國 113 年 12 月 31 日, 子公司 -潤德之股 份基礎 給付協 議如下 :
給與數量
| 協議之類型 | 給與日 | (股) | 合約數量 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 現金增資保留員工認購 | 113.05.07 | 225,000 | NA | 立即既得 |
| 上述股份 基礎給 付協議 中,係 以權益 交 割。 |
2.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下:
| 113年 | ||
|---|---|---|
| 認股權數量(股) | 履約價格(元) | |
| 1月1日期初在外流通認股權 | - | \$ - |
| 本期給予認股權 | 225,000 | 165 |
| 本期執行認股權 | ( 225,000) |
165 |
| 12月31日流通在外認股權 | - | - |
3.潤德給 與日給 與之股 份基礎 給付交 易 使用 Black-Scholes 選擇權 評價 模式估計 認股選 擇權之 公允價 值,相 關 資訊如下 :
| 標的每股 | 每股 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 預期價格 | 預期存續 | 預期 | 履約 | 無風險 | 公允價值 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | (元) | 波動率 | 期間(年) | 股利率 價格(元) | 利率 | (元) | ||
| 現金增資保留 | 113.05.07 | \$171.73 | 34.43% | 0.02 | 0.00% | \$ | 165 | 1.22% | \$7.7106 |
| 員工認購 |
(十六)股本
- 1.本公司民 國 114 年及 113 年 3 月 31 日 流通在外 股數皆 為 150,000 仟 股,民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未變動 。
- 2.截至民國 114 年 3 月 31 日止,本 公司額 定資本額 為 \$2,000,000,實收 資本額為\$1,500,000,每股面額 10 元,全數發行 普通股。本公 司已發 行股份之 股款均 已收訖 。
- (十七)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司無累 積虧損 時,按 股東原 有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每年以其 合計數 不超 過實收資 本額 10%為 限。公司 非 於盈餘公 積填補 資本虧 損仍有 不足時 , 不得以資 本公積 補充之 。
- 2.有 關 資 本 公 積 -認 列 對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 數 之 說 明 請 詳 附 註 六 (二 十九)。
- (十八)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定, 年度總 決算如 有 盈餘應依 下列順 序分配 之: (1)先提列 繳納所 得稅。
- (2)彌補以 往年度 虧損。
- (3)提列 10%為 法定盈 餘公積 ,但 法定盈 餘公積累 積已 達本公 司資本 總 額時,不 在此限 。
- (4)依法令 或主管 機 關規 定提列 或迴轉 特 別盈餘公 積。
- (5)扣除 上述(1)至(4)項後之 餘額 加計以 前年度未 分配 盈餘後 ,由董 事 會擬具分 派議案 ,提請 股東會 決議後 分 派之。
- 2.本公司 股利發 放政策 係按公 司法及 本 公司章程 規定,本 公司得 依財務、 業務、經營面及 資本預 算等因 素之考 量,兼顧 股東利益、平 衡股利 及公 司長期財 務規劃 等,每 年依法 由董事 會 擬具分派 案,提 報股東 會,惟股 東股利之 發放,於當 年度可 供分配 之盈 餘內,以不低 於屬當 年度稅 後淨 利 扣 除 依 法 應 提 列 之 法 定 盈 餘 公 積 暨 各 項 特 別 盈 餘 公 積 後 餘 額 之 50% 分配股利, 其現金 股利比 率不低 於當年 度股利分 配總額之 30%分派 之。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不得使用 之,惟發給 新股或 現金 者,以 該項公積 超過實 收資本 額 25%之部分 為限。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
5.本公司 於民國 113 年 5 月 24 日經股東 會決議通 過民國 112 年度 盈餘分 派案如下 :
| 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 11,476 | ||||
| 特別盈餘公積 | 5,578 | |||||
| 現金股利 | 97,500 | \$ | 0.65 | |||
| 合計 | \$ | 114,554 |
6.(1)本公 司於民 國 114 年 3 月 12 日經 董事會提 議通過 民國 113 年度 盈 餘分派案 如下:
| 113年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 18,786 | ||||||
| (迴轉)特別盈餘公積 | ( | 7,232) | ||||||
| 現金股利 | 165,000 | \$ | 1.10 | |||||
| 合計 | \$ | 176,554 |
(2)上述民 國 113 年 度盈餘 分派議 案, 截至民 國 114 年 5 月 14 日 止尚 未經股東 會決議 通過 。
(十九)營業收入
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入: | |||
| 商品銷售收入 | \$ | 1,088,048 | \$ 1,081,561 |
| 工程合約收入 | 596,008 | 412,693 | |
| 其他合約收入 | 18,620 | 24,694 | |
| \$ | 1,702,676 | \$ 1,518,948 |
1.客戶合 約收入 之細分
本 合 併 公 司 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 之 勞 務 及 於 某 一 時 點 移 轉 之商品, 收入可 細分為 下列主 要產品 線 :
| 114年1月1日至3月31日 | 水泥事業 | 建材事業 | 工程事業 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 469,009 |
\$ | 640,917 | \$ 596,153 |
\$ 1,706,079 |
| 內部部門交易之收入 | - | ( | 3,258) ( | 145) ( | 3,403) |
| 外部客戶合約收入 | \$ 469,009 |
\$ | 637,659 | \$ 596,008 |
\$ 1,702,676 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 450,389 |
\$ | 637,659 | \$ - |
\$ 1,088,048 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 18,620 | - | 596,008 | 614,628 | |
| \$ 469,009 |
\$ | 637,659 | \$ 596,008 |
\$ 1,702,676 |
| 113年1月1日至3月31日 | 水泥事業 | 建材事業 | 工程事業 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 550,266 |
\$ | 557,936 | \$ 414,288 |
\$ 1,522,490 |
| 內部部門交易之收入 | - | ( | 1,947) ( | 1,595) ( | 3,542) |
| 外部客戶合約收入 | \$ 550,266 |
\$ | 555,989 | \$ 412,693 |
\$ 1,518,948 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 525,572 |
\$ | 555,989 | \$ - |
\$ 1,081,561 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 24,694 | - | 412,693 | 437,387 | |
| \$ 550,266 |
\$ | 555,989 | \$ 412,693 |
\$ 1,518,948 |
2.本合併 公司截 至民國 114 年及 113 年 3 月 31 日已簽訂之工 程合約,尚 未 滿 足 之 履 約 義 務 所 分 攤 之 交 易 價 格 之 彙 總 金 額 及 預 計 認 列 收 入 年 度 如下:
| 年度 | 預計認列收入年度 | 已簽約合約金額 |
|---|---|---|
| 114年 | 114年~117年 | \$ 1,876,380 |
| 113年 | 113年~114年 | \$ 1,646,601 |
3.合約資 產及合 約負債
本合併公 司認列 客戶合 約收入 相關之 合 約資產及 合約負 債如下 :
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約資產 : 合約資產-應收保留款 (含關係人) |
\$ 59,165 |
\$ 54,019 |
\$ 25,604 |
\$ 13,150 |
| 合約資產-工程合約 (含關係人) |
637,688 | 696,620 | 391,269 | 364,587 |
| 合計 | \$ 696,853 |
\$ 750,639 |
\$ 416,873 |
\$ 377,737 |
| 合約負債: 合約負債-商品銷售合約 合約負債-工程合約 (含關係人) |
\$ 8,073 109,765 |
\$ 32,533 61,879 |
\$ 11,116 18,104 |
\$ 23,527 26,825 |
| 合計 | \$ 117,838 |
\$ 94,412 |
\$ 29,220 |
\$ 50,352 |
4.民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日、113 年 3 月 31 日及 113 年 1 月 1 日前述工程合 約所認 列之合 約資 產 /合約負 債如下 :
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及 | \$ 2,473,661 |
\$ 2,131,744 |
\$ 1,858,891 |
\$ 1,552,369 |
| 已認列之利潤 | ||||
| 減:工程進度請款金額 | ( 1,945,738) |
( 1,497,003) |
( 1,485,726) |
( 1,214,607) |
| 進行中合約淨 | ||||
| 資產負債狀況 | \$ 527,923 |
\$ 634,741 |
\$ 373,165 |
\$ 337,762 |
5.相關合 約資產 信用風 險資訊 請詳附 註 十二 (二)。
(二十)營業成本
| 商品銷售成本 工程合約成本 其他合約成本 |
\$ \$ |
114年1月1日至3月31日 1,075,548 479,630 721 1,555,899 |
\$ \$ |
113年1月1日至3月31日 974,860 328,996 2,191 1,306,047 |
|---|---|---|---|---|
| (二十一)利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 |
\$ | 114年1月1日至3月31日 2,510 |
\$ | 113年1月1日至3月31日 955 |
| 利息收入 | \$ | 193 2,703 |
\$ | - 955 |
| (二十二)其他收入 | ||||
| 租金收入 其他收入 (二十三)其他利益 及損失 |
\$ \$ |
114年1月1日至3月31日 278 - 278 |
\$ \$ |
113年1月1日至3月31日 278 35 313 |
| 淨外幣評價利益 其他 |
\$ ( (\$ |
114年1月1日至3月31日 10 206) 196) |
\$ ( (\$ |
113年1月1日至3月31日 60 144) 84) |
| (二十四)財務成本 | ||||
| 利息費用: | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||
| 銀行借款 租賃負債 |
\$ \$ |
23,877 119 23,996 |
\$ \$ |
15,339 80 15,419 |
(二十五)費用性質 之額外 資訊
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 商品、製成品、在製品存 | \$ 609,342 |
\$ 597,741 |
| 貨之變動及耗用之原料 | ||
| 及物料 | ||
| 發包工程 | 454,123 | 310,419 |
| 員工福利費用 | 165,730 | 154,989 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | 64,502 | 60,324 |
| 費用 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 4,736 | 12,803 |
| 無形資產折耗及攤銷費用 | 260 | 2,053 |
| 其他費用 | 342,942 | 260,953 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 1,641,635 |
\$ 1,399,282 |
(二十六)員工福利 費用
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 136,297 |
\$ 130,014 |
| 勞健保費用 | 15,061 | 11,576 |
| 退休金費用 | 4,776 | 4,292 |
| 董事酬金 | 1,722 | 1,662 |
| 其他用人費用 | 7,874 | 7,445 |
| \$ 165,730 |
\$ 154,989 |
- 1.依本公 司章程 規定,本 公司依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額, 應提撥 員工酬 勞不低於 1%,不 分派董事 酬勞。
- 2.(1)本公 司民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工酬 勞估列 金額分別 為\$204 及\$678,前 述金額 帳列 薪資費用 科目 。
- (2)民國 114 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日係 依該年度 之獲利 情況,以 1% 估列。
- (3)本公司 於民 國 114 年 3 月 1 2 日經 董 事會決議 民國 113 年 度員工 酬勞與民國 113 年度財 務報告 認列之 員 工酬勞 \$2,092 一致。前 述 員工酬勞 以現金 之方式 發放, 截至報 告 日止尚未 實際配 發 。
- (4)本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。
(二十七)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 14,551 | \$ 20,947 |
| 當期所得稅總額 | 14,551 | 20,947 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始 | |||
| 產生及迴轉 | ( | 2,323) | 169 |
| 遞延所得稅總額 | ( | 2,323) | 169 |
| 所得稅費用 | \$ | 12,228 | \$ 21,116 |
(2)直接(借記)貸 記與其 他綜合 損益相 關 之 所得稅 金額:
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益 | ||
| 按公允價值變動 | \$ 3,466 |
\$ 1,335 |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 111 年 度。
(二十八)每股盈餘
| 114年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 22,519 | 150,000 | \$ | 0.15 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 22,519 | 150,000 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | - | 73 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 22,519 | 150,073 | \$ | 0.15 |
| 113年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 56,646 | 150,000 | \$ | 0.38 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 56,646 | 150,000 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | - | 65 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 56,646 | 150,065 | \$ | 0.38 |
(二十九)與非控制 權益之 交易
子公司現 金增資 ,本公 司未依 持股比 例 認購
本公司之 子公司 潤德於 民國 113 年 5 月 辦理現金 增資發 行新股 ,本公 司未依持 股比例 認購使 得對潤 德之綜 合 持股自 35.19%下 降至 31.66%。 相關說明 請詳 附註四 (三)。 民國 113 年 度潤德權 益之 變動對 歸屬於 母 公司業主 權益之 影響如 下﹕
| 113年度 | ||
|---|---|---|
| 現金 | \$ | 278,226 |
| 股份基礎給付 | 1,735 | |
| 非控制權益帳面金額增加 | ( | 211,067) |
| 資本公積—認列對子公司所有權權益變動數 | \$ | 68,894 |
(三十)現金流量 補充資 訊
1.不影響 現金流 量之投 資活動 :
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預付工程款及設備款轉列 不動產、廠房及設備 |
\$ | 2,084 | \$ | 690 |
| 2.僅有部 分現金 支付之 投資活 動: |
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 66,129 | \$ | 52,661 |
| :期初應付設備款 加 |
24,684 | 13,065 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 26,167) | ( | 25,971) |
| 本期支付現金 | \$ | 64,646 | \$ | 39,755 |
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債- | 非流動負債 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 流動及非流動 | 長期借款 | (存入保證金) | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 1,200,000 |
\$ 409,822 |
\$ 39,939 |
\$ 3,430,000 |
\$ 8,792 |
\$ 5,088,553 |
| 籌資現金流量之變動 | 350,000 | 70,000 | ( 3,325) |
( 400,000) |
602 | 17,277 |
| 其他非現金之變動 | - | ( 36) |
- | - | - | ( 36) |
| 3月31日 | \$ 1,550,000 |
\$ 479,786 |
\$ 36,614 |
\$ 3,030,000 |
\$ 9,394 |
\$ 5,105,794 |
| 113年 | ||||||
| 租賃負債- | 非流動負債 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 流動及非流動 | 長期借款 | (存入保證金) | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ 750,000 |
\$ 269,936 |
\$ 38,147 |
\$ 2,500,000 |
\$ 7,541 |
\$ 3,565,624 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 350,000) |
50,000 | ( 3,355) |
200,000 | - | ( 103,355) |
| 租賃負債重評估 | - | - | 9,846 | - | 9,846 | |
| 其他非現金之變動 | - | 47 | - | - | - | 47 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司由 潤弘精 密工程 事業股 份有限 公 司 控制,其 擁有本 公司 39.15%股份。 本公司之 最終母 公司為 潤泰創 新國際 股 份有限公 司 。
(二)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本合併公司關係 |
|---|---|
| 潤泰創新國際股份有限公司(潤泰創新) | 本合併公司之最終母公司 |
| 潤弘精密工程事業股份有限公司 | 直接母公司(本合併公司之母公司) |
| 潤陽營造股份有限公司(潤陽營造) | 兄弟公司(本合併公司之母公司之子公司) |
| 潤泰公寓大廈管理維護股份有限公司 | 兄弟公司(本合併公司之最終母公司之子公司) |
| 潤泰百益股份有限公司 | 兄弟公司(本合併公司之最終母公司之子公司) |
| 潤泰旭展股份有限公司 | 兄弟公司(本合併公司之最終母公司之子公司) |
| 潤泰建設股份有限公司 | 兄弟公司(本合併公司之最終母公司之子公司) |
| 潤泰創新開發股份有限公司 | 兄弟公司(本合併公司之最終母公司之子公司) |
| (潤泰開發) | |
| 潤泰全球股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司採用權 |
| 益法之被投資公司) | |
| 南山人壽保險股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司採用權 |
| 益法之被投資公司) | |
| 南山產物保險股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司採用權 |
| 台灣浩鼎生技股份有限公司 | 益法之被投資公司之子公司) 其他關係人(本合併公司之實質關係人) |
| 興業建設股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司採用權 |
| 益法之被投資公司) | |
| 潤泰營造股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之母公司之管理階層 |
| 為該公司之法人董事代表人) | |
| 鵬霖投資有限公司 | 其他關係人(本合併公司之法人董事代表人為 |
| 該公司之董事) | |
| 匯弘投資股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之法人董事) |
| 尹書田醫療財團法人 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司之關聯 |
| 企業之法人董事) | |
| 長春投資股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之法人董事代表人為 |
| 該公司之法人董事代表人) | |
| 日友環保科技股份有限公司 | 其他關係人(本合併公司之最終母公司採用權 益法之被投資公司) |
| 德欣先進股份有限公司(德欣)(註1) | 關聯企業(本合併公司採用權益法之被投資公 |
| 司) | |
| 尹衍樑 | 其他關係人(本合併公司之法人董事代表人之 |
| 一等親) | |
| 關係人名稱 | 與本合併公司關係 |
|---|---|
| 莫惟瀚 | 本公司之董事長 |
| 林依潔(註2) | 本公司之總經理 |
| 陳學賢(註2) | 本公司之前總經理 |
| 李志宏 | 本公司之直接母公司之董事長 |
| 簡滄圳 | 本公司之子公司之董事長 |
| 盧玉璜 | 本公司之子公司之總經理 |
- 註1:本合併公司於民國113年11月15日取得德欣股票,持股比例為35%,為本合併公司 之關聯企業,與德欣之交易自該日起開始揭露,相關說明請詳附註六(五)。
- 註2:陳學賢於民國114年3月12日辭任總經理職務,本公司經董事會決議遴聘林依潔擔 任總經理。
(三)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| -最終母公司 | \$ 2,683 |
\$ 31,714 |
| -直接母公司 | 43,130 | 33,942 |
| -其他關係人 | 2,122 | 3,081 |
| -關聯企業 | 53 | - |
| 工程承攬﹕ | ||
| -潤泰創新 | 177,035 | 71,388 |
| -直接母公司 | 7,675 | 7,002 |
| -兄弟公司 | 5,896 | 101,754 |
| -其他關係人 | 53 | 14,553 |
| \$ 238,647 |
\$ 263,434 |
商品銷售 之交易 價格與 收款條 件與非 關 係人並無 重大差 異。工程承攬 之合 約價格係 由雙方 議價並 約定合 約規定 期 限收取價 款 。
2.應收關 係人款 項
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據: | |||||
| -潤泰創新 | \$ 59,285 |
\$ | 48,729 | \$ | - |
| -直接母公司 | - | 2,413 | 438 | ||
| -其他關係人 | - | 979 | - | ||
| -關聯企業 | 40 | - | - | ||
| \$ 59,325 |
\$ | 52,121 | \$ | 438 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款﹕ | |||||
| -潤泰創新 | \$ 119,398 |
\$ | 35,201 | \$ | 53,447 |
| -直接母公司 | 28,542 | 27,849 | 28,920 | ||
| -潤泰開發 | - | 6,792 | 63,878 | ||
| -兄弟公司 | 2,925 | 3,193 | 5,032 | ||
| -其他關係人 | 2,087 | 1,505 | 3,760 | ||
| -關聯企業 | 16 | 57 | - | ||
| \$ 152,968 |
\$ | 74,597 | \$ | 155,037 |
3.合約資 產-應收 保留款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| --最終母公司 | \$ 14,210 |
\$ | 14,786 | \$ | 4,351 |
| --直接母公司 | 1,893 | 2,247 | 1,149 | ||
| --兄弟公司 | 32,573 | 32,573 | 19,245 | ||
| \$ 48,676 |
\$ | 49,606 | \$ | 24,745 |
4.尚未完 工之工 程承攬 及 預收 工程款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約總價 | 已依工程 | 合約總價 | 已依工程 | |
| (未含稅) | 進度請款金額 | (未含稅) | 進度請款金額 | |
| 潤泰創新 | \$ 900,305 |
\$ 368,173 |
\$ 938,046 |
\$ 310,804 |
| 潤泰開發 | 712,050 | 620,447 | 717,881 | 626,915 |
| 直接母公司 | 65,801 | 35,615 | 65,250 | 30,772 |
| 其他關係人 | 3,660 | - | 3,660 | - |
| \$ 1,681,816 | \$ 1,024,235 | \$ 1,724,837 | \$ 968,491 |
|
| 113年3月31日 | ||||
| 合約總價 | 已依工程 | |||
| (未含稅) | 進度請款金額 | |||
| 潤泰創新 | \$ 1,069,838 | \$ 121,299 |
||
| 潤泰開發 | 686,839 | 427,415 | ||
| 直接母公司 | 61,461 | 24,761 | ||
| 其他關係人 | 46,512 | - | ||
| \$ 1,864,650 | \$ 573,475 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據: | |||||
| -直接母公司 | \$ 1,923 |
\$ 566 |
\$ | 1,212 | |
| -兄弟公司 | 99 | - | 9 | ||
| -其他關係人 | 175 | - | 216 | ||
| \$ 2,197 |
\$ 566 |
\$ | 1,437 | ||
| 應付帳款: | |||||
| -直接母公司 | \$ 2,334 |
\$ 2,107 |
\$ | 4,637 | |
| 其他應付款(註): | |||||
| -最終母公司 | \$ 5 |
\$ 6 |
\$ | 5 | |
| -直接母公司 | 7 | 4 | 376 | ||
| -兄弟公司 | 200 | 200 | 200 | ||
| -其他關係人 | 211 | 236 | 257 | ||
| \$ 423 |
\$ 446 |
\$ | 838 | ||
註:主係應 付保險 費 、租 金、電 腦維護 費 、電話費 及清潔 費 等。
6.財產交 易
取得不動 產、廠 房及設 備
本公司為 辦理「宜 蘭冬山 廠美特 耐倉庫 擴建工程」之興建 事宜,於 民國 113 年 3 月 13 日董事會通 過後與 潤陽營 造簽 訂工程承 攬合約 ,委託 潤陽營 造 承攬本案 之新建 工程,並於 民國 114 年 3 月驗收完畢,最終合 約總價及 已 支付價款 皆為\$2,084。
7.租賃交 易-承 租人/租 金費用
屬短期租 賃合約 之租金 費用
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 兄弟公司 | \$ | 514 | \$ | 514 |
| 其他關係人 | 55 | 55 | ||
| \$ | 569 | \$ | 569 |
本合併公 司租賃 標的為 展示中 心及倉 庫 ,租金係 每月支 付。
- 8.本公司 於民國 112 年 1 月與直 接母公 司 簽訂之 委外加 工合約 ,每月 支付 \$1,200,若當月 生產量超過 3,800 噸,每公噸( 不足一 公噸部分 按一公 噸 計算)另 行支付新 臺幣 80 元。民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 已認列加 工支出 皆為\$3,600。
- 9.本 公 司 於 民 國 111 年 8 月 與 直 接 母 公 司 簽 訂 委 外 加 工 合 約 , 每 月 支 付 \$632,若 當月生 產量超過 2,000 噸,每 公噸(不 足一公 噸部分按 一公噸 計 算)另行 支付新 臺幣 80 元。民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 已認列加 工支出 皆為\$1,896。
- 10.關係人 提供本 合併公 司背書 保證情 形
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接母公司 | \$ 88,368 |
\$ | 88,368 | \$ | 88,368 | |
| 主要管理階層 | \$ 7,930,000 |
\$ | 7,630,000 | \$ | 6,300,000 |
11.關係人 依信託 契約持 有土地
本公司之 土地包 含部分 農牧用 地,惟 受 法令限制 無法辦 理產權 登記, 故 於民國 98 年、9 9 年、 104 年及 109 年 度將取得 之 農牧 用地登 記予主 要 管理階層 及其他 關係人 並 設定 抵押權 予 本公司。截 至民國 114 年 3 月 31 日止,農 牧用地 帳面 值 計\$84,306,表 列 「不動產 、廠房 及設備」。
(四)主要管理 階層薪 酬資訊
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及短期員工福利 | \$ 20,235 |
\$ 19,275 |
| 退職後福利 | 283 | 265 |
| 總計 | \$ 20,518 |
\$ 19,540 |
八、 質押之資 產
本合併公 司之資 產提供 擔保明 細如下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 擔保用途 |
| 採用權益法之投資 | \$ 1,611,632 |
\$ - |
\$ - |
長期借款及額度擔保 |
| 其他金融資產-流動 | 履約保證金 | |||
| (表列其他流動資產) | 156,798 | 155,696 | 8,814 | |
| 不動產、廠房及設備 | 1,516,450 | 1,518,993 | 1,520,782 | 長短期借款及額度擔保 |
| 其他金融資產-非流動 | 履約保證金 | |||
| (表列其他非流動資產) | 91,898 | 91,898 | 91,856 | |
| \$ 3,376,778 |
\$ 1,766,587 |
\$ 1,621,452 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
請詳附註 六(八)。
(二)承諾事項
除附註六(七)、(十二)及七所 述者外 , 其他重大 承諾事 項如下 :
-
- 截至民國 114 年 3 月 3 1 日、113 年 12 月 31 日 及 113 年 3 月 31 日 止, 本合併公司為 承 攬 及 裝 修 工 程 等 所 簽 訂 之 發 包 工 程 合 約 價 款 分 別 計 \$2,758,806、\$2,564,091 及\$1,832,366,並已依約分 別支付\$1,096,722、 \$953,599 及\$1,126,879,餘 款將依 工程 進度陸續 支付。
-
- 截至民 國 113 年 3 月 31 日止, 本合併 公司已開 立而尚 未使用 之信用 狀 金額為歐元 106 仟元。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
無此情形 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本合併公 司之資 本管理 目標,係 為保障 公司能繼 續經營,維持最 佳資本 結 構以降低 資金成 本,並為 股東提 供報酬。為了維 持或調 整資本結 構,本 合 併公司可 能會調 整支付 予股東 之股利 金 額、退還 資本予股 東、發 行新股 或 出 售 資 產 以 調 整 至 最 適 資 本 結 構 。 本 合 併 公 司 利 用 負 債 資 本 比 率 以 監 控 其資本,該比率係 按債務 淨額除 以資本 總額計算。債務淨 額之計 算為總 借 款(包 括合併 資產負 債表所 列報之「流 動及非流 動借款 」)扣除 現金及 約 當現金。資本總 額之計算 為合併 資產負 債表所列 報之「 權益」加 上債務 淨 額。
本合併公 司於民國 114 年度之 策略維 持 與民國 113 年度 相同。於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日,本合併 公司之 負債 資本比率 如下:
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 5,060,000 | \$ | 5,040,000 | \$ | 3,420,000 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 816,815) | ( | 905,794) | ( | 596,231) |
| 債務淨額 | 4,243,185 | 4,134,206 | 2,823,769 | |||
| 總權益 | 3,044,568 | 3,109,169 | 2,640,299 | |||
| 總資本 | \$ | 7,287,753 | \$ | 7,243,375 | \$ | 5,464,068 |
| 債務資本比率 | 58.22% | 57.08% | 51.68% | |||
| (二)金融工具 | ||||||
| 1.金融工 具之種 類 | ||||||
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 816,815 | \$ | 905,794 | \$ | 596,231 |
| 按攤銷後成本衡量之 | 50,000 | 50,000 | - | |||
| 金融資產-流動 | ||||||
| 應收票據(含關係人) | 252,813 | 307,474 | 150,665 | |||
| 應收帳款(含關係人) | 1,111,354 | 787,787 | 781,010 | |||
| 其他應收款 | 3,223 | 2,660 | 3,365 | |||
| 存出保證金(表列其他 | ||||||
| 非流動資產) | 23,653 | 23,599 | 23,598 | |||
| 其他金融資產(表列其 | ||||||
| 他流動資產及其他 | ||||||
| 非流動資產) 透過其他綜合損益按公允 |
248,696 | 247,594 | 100,670 | |||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||
| 選擇指定之權益工具 | ||||||
| 投資 | 586,762 | 717,099 | 589,399 | |||
| \$ | 3,093,316 | \$ | 3,042,007 | \$ | 2,244,938 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 1,550,000 |
\$ 1,200,000 |
\$ 400,000 |
| 應付短期票券 | 479,786 | 409,822 | 319,983 |
| 應付票據(含關係人) | 242,204 | 201,897 | 167,604 |
| 應付帳款(含關係人) | 1,380,997 | 1,216,289 | 721,862 |
| 其他應付款(含關係人) | 192,236 | 289,031 | 174,262 |
| 長期借款 | 3,030,000 | 3,430,000 | 2,700,000 |
| 存入保證金(表列其他 | |||
| 非流動負債) | 9,394 | 8,792 | 7,541 |
| \$ 6,884,617 |
\$ 6,755,831 |
\$ 4,491,252 |
|
| 租賃負債-流動及非流動 | \$ 36,614 |
\$ 39,939 |
\$ 44,638 |
2.風險管 理政策
- (1)本 合 併 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯率風險 、利率 風險 及 價格風 險 )、信 用 風險及流 動性風 險。
- (2)風險 管理工 作由本 合併公 司財務 部按 照董事會 核准之 政策執 行。本 合併公司 財務部 透過與 合併公 司內各 營 運單位密 切合作, 以負責辨 認、評估 與規避 財務風 險。董 事會對 整 體風險管 理訂有 書面原 則, 亦對特定 範圍與 事項提 供書面 政策,例 如匯率風 險、利率 風險、 信 用風險、衍生 與非衍 生金融 工具之 使用,以及剩餘 流動資 金之投 資。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
A. 本 合 併 公 司 風 險 管 理 目 標 , 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 匯 率 風 險、利率風險、信用風 險及流 動風險。為降低相 關財務 風險,本 合併公司 致力於 辨認、評估並 規避市 場 之不確定 性,以 降低市 場 變動對公 司財務 績效之 潛在不 利影響 。
B.本合併 公司從 事之業 務涉及 若干非 功 能性貨幣,故受 匯率波 動之 影響,具 匯率波 動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:
| 114年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||
| 外幣金額 | 期末衡量 | 帳面金額 | |||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| 金融資產-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 21 | 33.21 | \$ 697 |
1% | \$ | 7 |
| 金融負債-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 3 | 33.21 | 100 | 1% | 1 | ||
| 113年12月31日 | |||||||
| 敏感度分析 | |||||||
| 外幣金額 | 期末衡量 | 帳面金額 | |||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| 金融資產-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 17 | 32.79 | \$ 557 |
1% | \$ | 6 |
| 金融負債-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 52 | 32.79 | 1,705 | 1% | 17 | ||
| 歐元:新台幣 | 2 | 34.14 | 68 | 1% | 1 | ||
| :新台幣 日圓 |
409 | 0.2099 | 86 | 1% | 1 | ||
| 113年3月31日 | |||||||
| 敏感度分析 | |||||||
| 外幣金額 | 期末衡量 | 帳面金額 | |||||
| (外幣: 功能性貨幣) |
(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| 金融資產-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 29 | 32.00 | \$ 928 |
1% | \$ | 9 |
| 金融負債-貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 28 | 32.00 | 896 | 1% | 9 | ||
| C.本 合 併 公 司 |
貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 於 | 民 國 | 114 | 年 及 | |||
| 113 年 1 月 1 日至 3 |
月 31 |
日認列之全部 兌換 | 利益(含已 實現及 未 |
價格風險
A. 本合併公 司暴露 於價格 風險之 權益工 具,係 所持有 帳列於 透過其 他綜合損 益按公 允價值 衡 量之 金融資 產。為 管理權 益工具 投資之 價格風險,本 合併公 司將其 投資組合 分 散,其分散之 方式係 根據 本合併公 司設定 之限額 進行。
實現)金 額分別 為 \$10 及\$60。
- B.本合併 公司主 要投資 於國內 公司發 行 之權益工 具,此等權益 工具 之價格會 因該投 資標的 未來價 值之不 確 定性而受 影響。若 該等權 益工具價 格上升 或下跌 1%,而其他所 有 因素維持 不變之 情況下, 對於民 國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日其他 綜合損 益 因 分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損失分別 增加或 減 少\$5,868 及\$5,894。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本合併 公司之 利率風 險來自 按浮動 利 率發行之 短期及 長期借 款, 使合併公 司暴露 於現金 流量利 率風險 。 於民國 114 年 及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本 合併公 司按浮 動利率發 行之借 款主要 為 新台幣計 價。
- B.本合併 公司之 借款係 採攤銷 後成本 衡 量,依據合約 約定每年 利率 會重新訂 價,因 此本合 併公司 暴露於 未 來市場利 率變動 之風險。
- C.當 借款利率上升或下跌 0.1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,民 國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 後淨利 將分 別減少或 增加\$916 及 \$620,主要 係因浮 動利率借 款導致 利息費 用 隨之變動 所致。
- (2)信用風 險
- A.本合併 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之合 約資產、應收帳 款及分類 為按攤 銷後成 本 衡量的合 約現金 流量。
- B.本合併 公司係 以合併 公司角 度建立 信 用風險之 管理。依內部 明定 之授信政 策,各營 運個體 與每一 新客戶 於訂定付 款及提 出交貨 之 條款與條 件前,須 對其進 行管理 及信用 風險分析。內部風 險控管 係透過考 慮其財 務狀況、過往經 驗及其 他因素,以 評估客 戶之信 用品質。 個別風 險之限 額係董 事會依 內 部或外部 之評等 而制訂, 並定期監 控信用 額度之 使用。
- C.本合併 公司採 用 IFRS 9 提 供前提 假 設,當合 約款項 按約定 之支 付條款逾 期超過 90 天, 視為已 發生違 約 。
- D.本合併 公司採 用 IFRS 9 提 供以下 之 前提假設 ,作為 判斷自 原始 認列後金 融工具 之信用 風險是 否有顯 著 增加之依 據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天,視 為金融 資產 自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
-
E.本合併 公司按 客戶類 型之特 性將對 客 戶之應收 帳款分 組,採用簡 化作法以 損失率 法為基 礎估計 預期信 用 損失。
-
F.本合併 公司經 追索程 序後,對無法 合 理預期可 回收金 融資產 之金 額予以沖 銷,惟 本 合併公 司仍會 持續進 行追索之 法律程 序以保 全 債權之權 利。
- G.本合併公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的 考量調整 按特定 期間歷 史及現 時資訊 所 建立之損 失率,以 估計應 收帳款(含 關係人 )及合 約資產(含關係 人 )之備抵損 失, 民 國 114 年 3 月 31 日 、113 年 12 月 3 1 日及 113 年 3 月 31 日 之損失 率法 如下:
| 群組一 | 群組二 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.01%~0.03% | 1.01%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 1,518,799 |
\$ 296,159 |
\$ 1,814,958 |
| 備抵損失 | \$ 89 |
\$ 6,662 |
\$ 6,751 |
| 群組一 | 群組二 | 合計 | |
| 113年12月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.01%~0.03% | 0.63%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 1,239,921 |
\$ 309,040 |
\$ 1,548,961 |
| 備抵損失 | \$ 97 |
\$ 10,438 |
\$ 10,535 |
| 群組一 | 群組二 | 合計 | |
| 113年3月31日 | |||
| 預期損失率 | 0.01%~0.03% | 0.50%~100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 926,408 |
\$ 277,361 |
\$ 1,203,769 |
| 備抵損失 | \$ 93 |
\$ 5,793 |
\$ 5,886 |
群組一:銷售對 象至少成立 10 年以上,或係對關 聯企業 承攬工 程 所產生之 應收帳 款,或 具有極 強之履 行 財務能力 。
群組二: 銷售對 象成立 未滿 10 年,或 有 普通之履 行財務 能力。
H.本合併 公司採 簡化作 法之應 收帳款 備 抵損失變 動表如 下:
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | |
| 1月1日 | \$ 10,535 |
\$ 7,144 |
| ( 減損損失迴轉 |
3,784) | ( 1,258) |
| 3月31日 | \$ 6,751 |
\$ 5,886 |
| I.本合併 公司帳 列按攤 銷後成 本衡量 之 金融資產,係為 工程履 約保 | ||
| 證金、原始 到期日 超過三個 月之定 期存 款及質押 定期存 款,因往 |
來之金融 機構信 用品質 良好,且本公 司 與多家金 融機構 往來以 分 散信用風 險, 預 期發生 違約之 可能性 甚 低。
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由各 營運個 體執行,並由財務 部予以 彙總、監 控 流動資金 需求 並 予預測,以確保 各營運 個體 有足 夠資金 得以支 應 營運需要 。
- B.各營運 個體所 持有之 剩餘現 金,在 超 過營運資 金之管 理所需 時, 則將剩餘 資金投 資於附 息之活 期存款、定期存款 及 約當 現金- 附 買回債券,其 所選擇 之工具 具有適當 之 到期日或 足夠流 動性,以 因應上述 預測並 提供充 足之調 度水位 。
- C.本合併 公司尚 未動用 之借款 額度明 細 如下:
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ 1,441,260 |
\$ | 1,211,260 | \$ | 1,100,000 | ||
| 一年以上到期 | 800,000 | 971,696 | |||||
| \$ 2,241,260 |
\$ | 1,911,260 | \$ | 2,071,696 |
D.下表係 本合併公司 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生金融負 債,按相 關到期 日予以 分組,非衍生金 融負債 係依據 資 產負債表 日至合 約到期 日之剩 餘期間 進 行分析;衍 生金融 負債係 依據資產 負債表 日至預 期到期 日之剩 餘 期間進行 分析。下 表所揭 露之合約 現金流 量金額 係未折 現之金 額 。
非衍生金融負債:
| 114年3月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,550,000 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券(註) | 480,000 | - | - |
| 應付票據 (含關係人) |
241,130 | 1,074 | - |
| (含關係人) 應付帳款 |
336,193 | 917,281 | 127,523 |
| (含關係人) 其他應付款 |
175,785 | 5,434 | 11,017 |
| 租賃負債-流動(註) | 9,012 | 15,844 | - |
| 長期借款(註) | 14,478 | 43,434 | 3,072,928 |
| 租賃負債-非流動(註) | - | - | 12,264 |
| 存入保證金(表列其他 | |||
| 非流動負債) | - | - | 9,394 |
註:該金 額包含 預計未 來支付 之利息 。
非衍生金融負債:
| 113年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,200,000 |
\$ - |
\$ - |
||
| 應付短期票券(註) | 410,000 | - | - | ||
| (含關係人) 應付票據 |
201,183 | 714 | - | ||
| (含關係人) 應付帳款 |
303,729 | 793,302 | 119,258 | ||
| 其他應付款 (含關係人) |
242,520 | 35,390 | 11,121 | ||
| 租賃負債-流動(註) | 8,957 | 15,899 | - | ||
| 長期借款(註) | 16,364 | 49,091 | 3,489,962 | ||
| 租賃負債-非流動(註) | - | - | 15,707 | ||
| 存入保證金(表列其他 | |||||
| 非流動負債) | - | - | 8,792 |
註:該金 額包含 預計未 來支付 之利息 。
非衍生金融負債:
| 113年3月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 400,000 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券(註) | 320,000 | - | - |
| 應付票據 (含關係人) |
166,754 | 850 | - |
| (含關係人) 應付帳款 |
230,540 | 378,835 | 112,487 |
| (含關係人) 其他應付款 |
142,366 | 16,604 | 15,292 |
| 租賃負債-流動(註) | 20,148 | 10,178 | - |
| 長期借款(註) | 11,930 | 34,455 | 2,720,521 |
| 租賃負債-非流動(註) | - | - | 14,666 |
| 存入保證金(表列其他 | |||
| 非流動負債) | - | - | 7,541 |
註:該金 額包含 預計未 來支付 之利息 。
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 之 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級 :企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活 絡市場 係指有充 分頻率 及 數量之 資產或 負債 交易發生,以 在持續 基礎上 提供定 價資 訊之市場。本 合併公 司投資之 上市櫃 股票投 資之公 允價值 皆 屬之。
- 第二等級:資產或 負債直 接或間 接之可 觀 察輸入值,但 包括於 第一等 級 之報價者 除外。
第三等級:資產或 負債之 不可觀 察輸入 值 。
2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
本合併公 司現金 及約當 現金、以攤 銷後 成本衡量 之金融 工具 (包 括應收 票據(含關 係人)、應收帳 款(含關 係人)、其他應收 款、其他 金融資 產、 存出保證 金、短期借 款、應付 短期票 券、應 付票據(含關係 人)、應付 帳 款(含關係 人)、其 他應付 款 (含關 係人)、長期借款 及存入 保證金 )之帳 面金額係 公允價 值之合 理近似 值 。
3.以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 合 併 公 司 依 資 產 之 性 質 、 特 性、風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
| 114年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 586,762 |
\$ - |
\$ - |
\$ 586,762 |
| 113年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 717,099 |
\$ - |
\$ - |
\$ 717,099 |
| 113年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 589,399 |
\$ - |
\$ - |
\$ 589,399 |
- 4.本 合 併 公 司 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 工 具 , 其 公 允 價 值 係 依 資 產 負 債 表 日之市場 報價衡 量。當 報價可 即時且 定 期自證券 交易所、交易 商、經 紀 商、產業、評價 服務機 構或監 管機構 取 得,且該 等報價 係代表 在正常 交 易之基礎 下進行 之實際 及定期 市場交 易 時,該市場被視 為活絡 市場。本 合併公司 持 有 金 融 資 產 之 市 場 報 價 為 收 盤 價 , 該 等 工 具 係 屬 於 第 一 等 級。第一等級之 工具主 要 係權 益工具,其 分類為 透 過其他 綜合損 益按公 允價值衡 量之金 融資產 。
- 5.民國 114 年 及 113 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期末持 有之重 大有價 證券( 不包含 投 資子公司): 請詳 附表一 。
- 4.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表二 。
- 5.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表三。
- 6.母子公 司間業 務關係 及重大 交易往 來 情形: 無 此情形 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱 、所在 地區等 相關資 訊 : 請詳附 表四。
(三)大陸投資 資訊
無此情形 。
- 十四、 營運部門 資訊
- (一)一般性資 訊
本 合 併 公 司 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 時 , 所 使 用 之 報 導 資 訊辨認應 報導部 門。
(二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 水泥事業 | 建材事業 | 工程事業 | 總計 | ||
| 外部收入 | \$ | 469,009 | \$ 637,659 |
\$ 596,008 |
\$ 1,702,676 |
| 內部部門收入 | - | 3,258 | 145 | 3,403 | |
| 部門收入 | \$ | 469,009 | \$ 640,917 |
\$ 596,153 |
\$ 1,706,079 |
| 部門營業淨利(損) | (\$ | 96,025) | \$ 78,234 |
\$ 78,832 |
\$ 61,041 |
| 部門損益包含: | |||||
| 折舊費用 | \$ | 48,266 | \$ 18,341 |
\$ 2,631 |
\$ 69,238 |
| 攤銷費用 | 151 | 97 | 12 | 260 | |
| \$ | 48,417 | \$ 18,438 |
\$ 2,643 |
\$ 69,498 |
| 水泥事業 | 建材事業 | 工程事業 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 550,266 |
\$ 555,989 |
\$ 412,693 |
\$ 1,518,948 |
| 內部部門收入 | - | 1,947 | 1,595 | 3,542 |
| 部門收入 | \$ 550,266 |
\$ 557,936 |
\$ 414,288 |
\$ 1,522,490 |
| 部門營業淨利 | \$ 40,274 |
\$ 23,310 |
\$ 56,082 |
\$ 119,666 |
| 部門損益包含: | ||||
| 折舊費用 | \$ 57,734 |
\$ 12,952 |
\$ 2,441 |
\$ 73,127 |
| 攤銷費用 | 185 | 1,819 | 49 | 2,053 |
| \$ 57,919 |
\$ 14,771 |
\$ 2,490 |
\$ 75,180 |
113年1月1日至3月31日
(三)部門損益 之調節 資訊
由於本 合 併 公 司 營 運 決 策 者 於 評 估 部 門 績 效 及 分 配 資 源 時 , 係 依 據 營 業 淨利作為 判斷基 礎。本 期應報 導部門 營 業淨利及 稅前損 益調節 如下:
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 部門營業淨利 | \$ | 61,041 | \$ | 119,666 |
| 利息收入 | 2,703 | 955 | ||
| 利息費用 | ( | 23,996) | ( | 15,419) |
| 其他項目 | 34,750 | 229 | ||
| 部門稅前淨利 | \$ | 74,498 | \$ | 105,431 |
期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國114年3月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 期 | 末 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額(註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) |
| 潤泰精密材料(股)公司 | 潤泰全球(股)公司股票 | 對本公司之最終母公司 採用權益法之被投資公司 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
7,200,236 | \$ 425,534 |
0.65 \$ |
425,534 | |
| 台灣浩鼎生技(股)公司股票 | 本公司之實質關係人 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
131,165 | 7,659 | 0.05 | 7,659 | ||
| 潤德室內裝修設計工程(股)公司 | 潤泰全球(股)公司股票 | 對本公司之最終母公司 採用權益法之被投資公司 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
2,598,464 | 153,569 | 0.24 | 153,569 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之金額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情形及 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 |
備註 | |||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 關係 進(銷)貨 |
金額 | 之比率(註4) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率(註4) | (註2) | ||
| 潤德室內裝修設計工程(股)公司 | 潤泰創新國際(股)公司 | 本公司之最終母公司 | 工程延攬、勞務收入及 \$ 銷貨收入 |
167,419 | 29.07 | 依工程合約、勞務 合約及銷售合約規 定期限收取價款 |
議價 | 依工程合約、勞務合 約及銷售合約規定期 限收取價款 |
\$ 171,637 |
31.28 |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註4:係按進銷貨之公司個體角度計算。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年3月31日
| 附表三 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除特別註明者外) | |||||||||
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
| 潤德室內裝修設計工程(股)公司 | 潤泰創新國際(股)公司 | 本公司之最終母公司 | \$ 171,637 |
5.39 | \$ - |
\$ | - | \$ 139,736 |
\$ - |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。 註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國114年1月1日至3月31日
附表四 單位:新台幣仟元
| 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱(註1、2) | 所在地 | 主要營業項目 | 原始投資金額 本期期末 |
去年年底 | 股數 | 期末持有 比率 |
帳面金額 | 本期損益 (註2(2)) |
投資損益 (註2(3)) |
備註 |
| 潤泰精密材料(股)公司 | 潤德室內裝修設計工程(股)公司 | 台灣 | 室內設計 | \$ 126,721 |
\$ 126,721 |
4,750,000 | 31.66 | \$ 289,222 |
\$ 58,172 |
\$ 18,421 |
子公司 |
| 潤泰精密材料(股)公司 | 德欣先進(股)公司 | 台灣 | 建築材料 | 1,564,348 | 1,564,348 | 14,969,837 | 35.00 | 1,611,632 | 99,044 | 34,668 | 關聯企業 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。