Elbstein AG — Audit Report / Information 2023

Oct 8, 2024

Publication

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Vorläufige Auswertung

#### Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	18.397.018,75	24.915.203,01
I. Finanzanlagen	18.397.018,75	24.915.203,01
B. Umlaufvermögen	2.254.502,66	2.329.360,85
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	48.332,16	150.093,95
davon gegen Gesellschafter	22.604,95	74.133,66
II. Wertpapiere	100.000,00	548.663,71
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.106.170,50	1.630.603,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.880,44	1.963,50
Aktiva	20.654.401,85	27.246.527,36

#### Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
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A. Eigenkapital	18.597.923,95	19.589.057,20
I. Gezeichnetes Kapital	30.000.000,00	30.000.000,00
II. Kapitalrücklage	5.628.755,90	5.628.755,90
III. Gewinnrücklagen	214.210,00	214.210,00
IV. Bilanzverlust	17.245.041,95	16.253.908,70
davon Verlustvortrag	16.253.908,70	-6.293.550,01
B. Rückstellungen	45.400,00	33.750,00
C. Verbindlichkeiten	2.011.077,90	7.623.720,16
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.711.077,90	1.623.720,16
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	300.000,00	6.000.000,00
Passiva	20.654.401,85	27.246.527,36

Anhang

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

A N H A N G

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname:	Elbstein AG
Firmensitz:	Hamburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Hamburg
Register-Nr.:	HRB 129858

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Elbstein AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Elbstein AG ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde in Teilen Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger ist als die Anschaffungskosten, werden Abschreibungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in der Höhe nach mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Grundkapital der Elbstein AG zum 31. Dezember 2023 beträgt Euro 30.000.000,00 und besteht aus 30.000.000 auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis

einschließlich zum 10. August 2025 einmalig oder mehrmals um bis zu Euro 15.000.000,00 gegen Bar-/oder Sacheinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2020).

Der Verlustvortrag aus dem Vorjahr beläuft sich auf Euro 16.253.908,70.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von      Euro 1.974.557,26 (Vorjahr: Euro 7.601.822,91).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.011.077,90 (Vorjahr: Euro 1.623.720,16).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 6.000.000,00).

Die Verbindlichkeiten beinhalten solche aus Steuern von Euro 1.461,36 (Vorjahr: Euro 766,91).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Im Rohergebnis sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 823,17 enthalten (Vorjahr:

Euro 282,75).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentliche Positionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Rechts- und Beratungskosten in Höhe von Euro 29.273,17 (Vorjahr: Euro 81.981,01), die Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von Euro 29.219,23 (Vorjahr: Euro 39.199,91).

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen stellen die Erträge aus Ausschüttungen des verbundenen Unternehmen HCK Beteiligungs GmbH von Euro 5.750.000,00 (Vorjahr: Euro 0,00) dar.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 

Im Berichtsjahr wurde eine Abschreibung in Höhe von EUR 6.559.613,76 (Vorjahr: EUR 22.073.001,05) auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Diese entfällt auf die Beteiligung an der ERWE Immobilien AG. Im Vorjahr entfiel die Abschreibung in Höhe von EUR 7.570.083,55 auf die Beteiligung an der ERWE Immobilien AG und in Höhe von EUR 14.502.917,50 auf die Beteiligung an der Corestate Capital Holding S.A. Es handelt sich hierbei um außergewöhnliche Aufwendungen im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten solche aus verbundenen Unternehmen von Euro 72.734,35 (Vorjahr: Euro 57.933,66).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres 2023 wurden im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorstand

Volker Dieter Lemke, Mitglied des Vorstandes

Dr. Olaf Christian Hein, Mitglied des Vorstandes

Mitglieder des Aufsichtsrates

Winfried Gathmann, Kaufmann (Vorsitzender)

Karl Ehlerding, Geschäftsführer (stellvertretender Vorsitzender)

Holger Balhorn, Steuerberater, Mitglied des Vorstandes der Ehlerding Stiftung, Hamburg (einfaches Mitglied)

Hamburg, den 27. Mai 2024	Hamburg, den 27. Mai 2024
Dr. Olaf Hein	Volker Lemke
Vorstand	Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.06.2024 festgestellt.