Elbstein AG — Audit Report / Information 2014

Jan 19, 2016

Publication

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	15.153.940,76	46.042,60
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.926,00	786,00
II. Sachanlagen	0,00	0,00
III. Finanzanlagen	15.143.014,76	45.256,60
B. Umlaufvermögen	6.975.319,73	474.541,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.060.340,82	331.829,25
II. Wertpapiere	1.291.431,47	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.623.547,44	142.711,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	22.129.260,49	520.583,60

#### Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	21.128.755,90	506.633,60
I. gezeichnetes Kapital	20.000.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	1.128.755,90	130.000,00
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	-123.366,40
B. Rückstellungen	12.800,00	13.950,00
C. Verbindlichkeiten	987.704,59	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	22.129.260,49	520.583,60

Anhang

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

A N H A N G

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs  (HGB) und der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Elbstein AG ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde vollständig Gebrauch gemacht.

Infolge der im Geschäftsjahr 2013 erfolgten formwechselnden Umwandlung der Gesellschaft in eine Aktiengesellschaft, der im Geschäftsjahr 2014 durchgeführten Kapitalmaßnahmen und den damit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen sind die Vorjahresangaben in der Gewinn- und Verlustrechnung zum Teil nur eingeschränkt vergleichbar.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

-  Sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger ist als die Anschaffungskosten, werden Abwertungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angaben zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von Euro 665.719,28 (Vorjahr: Euro 89.781,63). Ferner bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 193.832,63 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 241.480,96 (Vorjahr: Euro 331.819,59).

Angaben zum Eigenkapital

In 2014 wurde auf Ebene der Gesellschaft eine Sachkapitalerhöhung sowie eine Barkapitalerhöhung vorgenommen.

Das Grundkapital der Elbstein AG zum 31. Dezember 2014 beträgt nach Kapitalerhöhung Euro 20.000.000,00 und besteht aus 2.000.000,00 auf den Inhaber lautenden Stückaktien. Im Geschäftsjahr 2014 sind insgesamt 1.950.000,00 neue Aktien gezeichnet worden.

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 15. Oktober 2017 mit Zustimmung des Aufsichtsrates um bis zu Euro 250.000,00 durch einmalige oder mehrmalige Ausgaben Ausgabe von insgesamt bis zu 25.000 neuen, auf den auf den Inhaber lautenden Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2013/I). Den Aktionären steht grundsätzlich ein Bezugsrecht zu.

In 2014 sind Euro 1.418.970,00 in die Kapitalrücklage eingestellt und Euro 420.214,10 aus der Kapitalrücklage entnommen worden. Der aus der Kapitalrücklage entnommene Betrag wurde zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages in Höhe von Euro 296.847,70 sowie des Verlustvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 123.366,40 verwendet.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 987.704,59 (Vorjahr: Euro 0,00).

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 633.041,50 (Vorjahr: Euro 0,00). Ferner werden Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 150.406,25 (Vorjahr: Euro 0,00) ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen zu der Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen auf Rechts- und Beratungskosten in Höhe von Euro 302.617,04 (Vorjahr: Euro 13.235,00), die überwiegend aus den im Berichtsjahr durchgeführten Kapitalmaßnahmen resultieren.

Außerordentliches Ergebnis

Unter den außerordentlichen Erträgen werden Erträge aus der Erstattung von Aufwendungen ausgewiesen, die aus zu erwartenden Mehrsteuern (inkl. Zinsen) und den damit zusammenhängenden Beratungskosten im Zusammenhang mit Feststellungen einer Betriebsprüfung resultieren.

Sonstige Pflichtangaben

Vorstand

Nikolai Dumbsky, Hamburg (bis 17.09.2014), Geschäftsführer

Volker Lemke, (seit 17.09.2014), Kaufmann

Dr. Olaf Hein, (seit 17.09.2014), Kaufmann

Mitglieder des Aufsichtsrates

Dr. Olaf Hein, Kaufmann (stellvertretender Vorsitzender bis 17.09.2014)

Winfried Gathmann, Kaufmann (Vorsitzender seit 17.09.2014)

Karl Ehlerding, Geschäftsführer (stellvertretender Vorsitzender seit 17.09.2014; Vorsitzender bis 17.09.2014)

Markus Wedel, Portfoliomanager (einfaches Mitglied)

Anteilsbesitz

Name und Sitz	Kapital- anteil	Eigenkapital (€)	Ergebnis (€)
HCK Beteiligungs GmbH	94,98%	4.806.250,00	114.844,45	1)
1) Jahresabschluss zum 31.12.2014

Unterschrift der Geschäftsleitung

Hamburg, den 12.06.2015	Hamburg, den 12.06.2015
gez.	gez.
Vorstand: Herr Olaf Hein, Hamburg	Vorstand: Herr Volker Lemke, Hamburg

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2015 festgestellt.