Elbstein AG — Audit Report / Information 2016

Sep 21, 2017

Publication

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	18.529.413,30	18.217.347,43
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	5.303,00
II. Sachanlagen	0,00	0,00
III. Finanzanlagen	18.529.413,30	18.212.044,43
B. Umlaufvermögen	5.155.774,79	6.542.815,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	41.861,33	615.996,96
II. Wertpapiere	3.787.601,52	2.600.366,39
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.326.311,94	3.326.451,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	512,59	413,56
Bilanzsumme, Summe Aktiva	23.685.700,68	24.760.576,21

#### Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	21.983.751,44	21.629.509,72
I. gezeichnetes Kapital	20.000.000,00	20.000.000,00
II. Kapitalrücklage	1.128.755,90	1.128.755,90
III. Gewinnrücklagen	52.900,00	25.050,00
IV. Bilanzgewinn	802.095,54	475.703,82
B. Rückstellungen	76.600,00	61.600,00
C. Verbindlichkeiten	1.625.349,24	3.069.466,49
Bilanzsumme, Summe Passiva	23.685.700,68	24.760.576,21

Anhang

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname:	Elbstein AG
Firmensitz:	Hamburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Hamburg
Register-Nr.:	HRB 129858

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Elbstein AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Elbstein AG ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde in Teilen Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften nach Änderung durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nur eingeschränkt möglich.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2015 wurde aufgrund des BilRUG wie folgt angepasst:

Die Verluste aus dem Abgang der Wertpapiere des Umlaufvermögens sind im Geschäftsjahr 2016 in Höhe von TEuro 45,7 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen (Ausweis im Vorjahr im Rohergebnis in Höhe von TEuro 250,6).

Der Posten "Außerordentliches Ergebnis" ist entfallen. Die außerordentlichen Erträge werden als sonstige betriebliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen als sonstige betriebliche Aufwendungen dargestellt.

Die im Vorjahr als außerordentliche Erträge ausgewiesenen TEuro 4,8 sind im Geschäftsjahr 2016 in den sonstigen betrieblichen Erträgen im Rohergebnis abgebildet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren vermindert.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

-  Wertpapiere des Anlagevermögens zu durchschnittlichen Anschaffungskosten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger ist als die Anschaffungskosten, werden Abwertungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in der Höhe nach mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen enthalten Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 14.687.943,80 (Vorjahr: Euro 14.687.943,80).

Die in den Finanzanlagen enthaltenen Wertpapiere des Anlagevermögens betragen zum Bilanzstichtag Euro 3.841.469,50 (Vorjahr: Euro 3.524.100,63).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 9.846,67 (Vorjahr: Euro 3.303,07). Ferner bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 541.928,68).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 117.712,86).

Eigenkapital

Das Grundkapital der Elbstein AG zum 31. Dezember 2016 beträgt Euro 20.000.000,00 und besteht aus 2.000.000,00 auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 6. Oktober 2019 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu Euro 9.000.000,00 durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe von insgesamt bis zu 900.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2014).

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 273.916,62 einbezogen.

Aus dem Jahresüberschuss 2016 wurden Euro 27.850,00 in die gesetzliche Rücklage eingestellt (Vorjahr: Euro 25.050,00).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 494.187,43 (Vorjahr: Euro 3.018.450,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte gesichert sind, beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 2.011.575,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 1.625.349,24 (Vorjahr: Euro 3.069.466,49).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Im Rohergebnis sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 39.663,23 enthalten (Vorjahr: Euro 10.247,52).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen in Höhe von Euro 5.586,25 auf Aufwendungen aus der Währungsumrechnung (Vorjahr: Euro 6.920,45).

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen die im Berichtsjahr vereinnahmte Vorabausschüttung der HCK Beteiligungs GmbH.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres 2016 wurden im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorstand

Volker Lemke, Mitglied des Vorstandes

Dr. Olaf Hein, Mitglied des Vorstandes

Mitglieder des Aufsichtsrates

Winfried Gathmann, Kaufmann (Vorsitzender seit 17.09.2014)

Karl Ehlerding, Geschäftsführer der KG Erste "Hohe Brücke 1" Verwaltungs GmbH & Co., Hamburg (stellvertretender Vorsitzender seit 17.09.2014)

Markus Wedel, Portfoliomanager (einfaches Mitglied bis 11.07.2016)

Dr. Georg Issels, Mitglied des Vorstandes der Scherzer & Co. AG, Köln (einfaches Mitglied seit 11.07.2016)

Hamburg, den	Hamburg, den
29.05.2017	29.05.2017
gez. Dr. Olaf Hein	gez. Volker Lemke
Dr. Olaf Hein	Volker Lemke
Vorstand	Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.05.2017 festgestellt.