Elbstein AG — Audit Report / Information 2022

Jan 8, 2024

Publication

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	24.915.203,01	35.977.925,37
I. Sachanlagen	0,00	177,00
II. Finanzanlagen	24.915.203,01	35.977.748,37
B. Umlaufvermögen	2.329.360,85	8.020.558,52
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	150.093,95	17.650,52
davon gegen Gesellschafter	74.133,66	8.505,47
II. Wertpapiere	548.663,71	619.730,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.630.603,19	7.383.177,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.963,50	6.541,78
Aktiva	27.246.527,36	44.005.025,67

#### Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	19.589.057,20	42.136.515,91
I. Gezeichnetes Kapital	30.000.000,00	30.000.000,00
II. Kapitalrücklage	5.628.755,90	5.628.755,90
III. Gewinnrücklagen	214.210,00	214.210,00
IV. Bilanzverlust	16.253.908,70	-6.293.550,01
davon Gewinnvortrag	6.293.550,01	4.386.588,61
B. Rückstellungen	33.750,00	294.284,00
C. Verbindlichkeiten	7.623.720,16	1.574.225,76
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.623.720,16	548.390,14
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6.000.000,00	1.025.835,62
Passiva	27.246.527,36	44.005.025,67

Anhang

Elbstein AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

A N H A N G

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname:	Elbstein AG
Firmensitz:	Hamburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Hamburg
Register-Nr.:	HRB 129858

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Elbstein AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungs-vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und der ergänzenden Vorschriften des Aktien-gesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Elbstein AG ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde in Teilen Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungs-kosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger ist als die Anschaffungskosten, werden Abschreibungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind in der Höhe nach mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Grundkapital der Elbstein AG zum 31. Dezember 2022 beträgt Euro 30.000.000,00 und besteht aus 30.000.000 auf den Inhaber lautenden Stückaktien.

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis einschließlich zum 10. August 2025 einmalig oder mehrmals um bis zu Euro 15.000.000,00 gegen Bar-/oder Sacheinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautenden Stammaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2020).

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beläuft sich auf Euro 6.293.550,01.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 7.601.822,91 (Vorjahr: Euro 1.543.889,25).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt Euro 1.623.720,16 (Vorjahr: Euro 1.574.225,76).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt Euro 6.000.000,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Die Verbindlichkeiten beinhalten solche aus Steuern von Euro 766,91 (Vorjahr: Euro 5.242,26).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Im Rohergebnis sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 282,75 enthalten (Vorjahr: Euro 32.247,76).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus der Währungs-umrechnung von Euro 3.257,05 (Vorjahr: Euro 0,00).

Wesentliche Positionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Rechts- und Beratungskosten in Höhe von Euro 81.981,01 (Vorjahr: Euro 68.999,99), die Abschluss-erstellungs- und Prüfungskosten in Höhe von Euro 39.199,91 (Vorjahr: Euro 61.558,74) und die Kosten im Zusammenhang mit dem Pflichtangebot nach dem Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (WpÜG) aus der Beteiligung an der ERWE Immobilien AG in Höhe von Euro 43.782,64 (Vorjahr: Euro 0,00).

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen beinhalteten im Vorjahr Erträge aus Ausschüttungen des verbundenen Unternehmen HCK Beteiligungs GmbH von Euro 2.469.480,00. Im Berichtsjahr wurden keine Ausschüttungen vereinnahmt.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen von Euro 22.073.001,05 (Vorjahr EUR 0,00) auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Diese entfallen mit EUR 14.502.917,50 auf die Beteiligung an der Corestate Capital Holding S.A. und mit EUR 7.570.083,55 auf die Beteiligung an der ERWE Immobilien AG. Es handelt sich hierbei um außergewöhnliche Aufwendungen im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten solche aus verbundenen Unternehmen von Euro 57.933,66 (Vorjahr: Euro 14.773,24).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 wurden im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorstand

Volker Dieter Lemke, Mitglied des Vorstandes

Dr. Olaf Christian Hein, Mitglied des Vorstandes

Mitglieder des Aufsichtsrates

Winfried Gathmann, Kaufmann (Vorsitzender)

Karl Ehlerding, Geschäftsführer (stellvertretender Vorsitzender)

Dr. Georg Issels, Mitglied des Vorstandes der Scherzer & Co. AG, Köln (einfaches Mitglied)

Hamburg, den 9. November 2023	Hamburg, den 9. November 2023
Dr. Olaf Hein	Volker Lemke
Vorstand	Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.11.2023 festgestellt.