CX TECH — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2415

錩新科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季

地址：台北市中正區忠孝西路一段 4 號 8 樓 電話： (02)23898686

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§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大事項及或有事項 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～13 13～17 17 17～42 42 42 43 - - 43～46 46、54～58 46、59 46～47、60 47、61 47～48 48～53	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 - - 三一 三二 三二 三二 三二 三三 三四

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會計師核閱報告

錩新科技股份有限公司 公鑒：

錩新科技股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合 損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併權益變動表與合併現 金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之 責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報告 之子公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION （原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION ）民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之財務報 告係由其他會計師查核，其民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之資產總額分 別為新台幣（以下同） 410,905 仟元及 809,775 仟元，分別佔合併資產總額之 15.93% 及 24.61% 。

  除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之
核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未
依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核
意見。

如合併財務報告附註四所述，列入合併財務報告之子公司中，除錩新科 技（開曼）股份有限公司及其子公司（不含其轉投資公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION （ 原 名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION ））之財務報告係經會計師核閱外，其餘非重要子公司之財務 報告均未經會計師核閱，其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別計

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538,856 仟元及 505,601 仟元，分別占合併資產總額之 19.49% 及 17.18% ，負 債總額分別計 171,717 仟元及 135,413 仟元，分別占合併負債總額之 13.81% 及 8.59% ；民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合（損）益分別為（ 13,161 ）仟元、（ 23,760 ）仟 元、（ 21,558 ）仟元及（ 94,941 ）仟元，分別佔綜合損益總額之 224.55% 、 93.32% 、 （ 28.41 ） % 及 168.21% 。另合併財務報告附註揭露事項所述與前述子公司有關 之資訊，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

依本會計師核閱結果及其他會計師之查核報告，除上段所述之部分子公 司之財務報告係未經會計師核閱，倘該等財務報告經會計師核閱而有所調整 時，對於民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併財務報告之可能影響 外，並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財 務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作 修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 0 2 年 1 1 月 1 1 日

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錩新科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1150 1170 1200 1220 130X 1410 1460 1470 11XX 1543 1600 1760 1780 1840 1915 1920 1985 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2150 2170 2200 2230 2260 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3211 3310 3320 3350 3300 3410 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六、九及三四） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註 七） 應收票據（附註九） 應收帳款（附註九、十六、十七、二九及三四） 其他應收款（附註六、九、十七、二九及三四） 當期所得稅資產 存貨（附註十） 預付款項（附註十五、十七、二九及三四） 待出售非流動資產（附註十一、十二、十三、十七及 二九） 其他流動資產（附註十六） 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） 不動產、廠房及設備（附註五、十一、十二、十七、 二九及三四） 投資性不動產（附註十一、十三、十七、二九及三四） 無形資產（附註十四及三四） 遞延所得稅資產 預付設備款 存出保證金（附註二五） 長期預付租金（附註十五、十七、二九及三四） 其他非流動資產（附註十六、十七、二九及三四） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註九、十二、十五、十七及二九） 應付短期票券（附註十七） 應付票據（附註十八） 應付帳款（附註十八） 其他應付款（附註十九） 當期所得稅負債 與待出售非流動資產直接相關之負債（附註十一、十 七、二五及二九） 一年內到期之長期借款（附註十一、十二、十五、十 六、十七及二九） 其他流動負債（附註三四） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十一、十二、十五、十六、十七及二 九） 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金（附註十一及二五） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二一） 股 本 普 通 股 資本公積－普通股股票溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘總計 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年9月30日 金 額 ％ $ 453,308 17 9,664 - 127 - 263,872 10 312,875 11 81 - 285,911 10 51,905 2 - - 4,929 - 1,382,672 50 162,214 6 643,247 23 - - 13,220 - 56,839 2 15,431 1 14,242 1 245,770 9 231,251 8 1,382,214 50 $ 2,764,886 100 $ 258,199 9 - - 3,288 - 76,677 3 277,454 10 3,533 - - - 79,392 3 15,917 1 714,460 26 472,745 17 21,299 1 5,710 - 29,274 1 529,028 19 1,243,488 45 911,774 33 213,973 8 185,071 7 93,135 3 ( 36,653) ( 1) 241,553 9 ( 17,073) ( 1) 1,350,227 49 171,171 6 1,521,398 55 $ 2,764,886 100	102年9月30日 金 額 ％ $ 453,308 17 9,664 - 127 - 263,872 10 312,875 11 81 - 285,911 10 51,905 2 - - 4,929 - 1,382,672 50 162,214 6 643,247 23 - - 13,220 - 56,839 2 15,431 1 14,242 1 245,770 9 231,251 8 1,382,214 50 $ 2,764,886 100 $ 258,199 9 - - 3,288 - 76,677 3 277,454 10 3,533 - - - 79,392 3 15,917 1 714,460 26 472,745 17 21,299 1 5,710 - 29,274 1 529,028 19 1,243,488 45 911,774 33 213,973 8 185,071 7 93,135 3 ( 36,653) ( 1) 241,553 9 ( 17,073) ( 1) 1,350,227 49 171,171 6 1,521,398 55 $ 2,764,886 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 420,992 16 18,857 1 223 - 289,217 11 281,916 11 - - 272,939 11 62,079 2 - - 4,129 - 1,350,352 52 49,012 2 657,798 26 - - 14,752 1 86,619 3 5,377 - 13,676 1 244,649 9 157,654 6 1,229,537 48 $ 2,579,889 100 $ 129,539 5 - - 6,780 - 78,994 3 270,771 11 12,388 1 - - 83,040 3 4,678 - 586,190 23 436,700 17 30,995 1 14,990 1 10,126 - 492,811 19 1,079,001 42 856,930 33 213,973 8 167,339 7 10,017 - 124,275 5 301,631 12 ( 50,680) ( 2) 1,321,854 51 179,034 7 1,500,888 58 $ 2,579,889 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 420,992 16 18,857 1 223 - 289,217 11 281,916 11 - - 272,939 11 62,079 2 - - 4,129 - 1,350,352 52 49,012 2 657,798 26 - - 14,752 1 86,619 3 5,377 - 13,676 1 244,649 9 157,654 6 1,229,537 48 $ 2,579,889 100 $ 129,539 5 - - 6,780 - 78,994 3 270,771 11 12,388 1 - - 83,040 3 4,678 - 586,190 23 436,700 17 30,995 1 14,990 1 10,126 - 492,811 19 1,079,001 42 856,930 33 213,973 8 167,339 7 10,017 - 124,275 5 301,631 12 ( 50,680) ( 2) 1,321,854 51 179,034 7 1,500,888 58 $ 2,579,889 100	101年9月30日 金 額 ％ $ 662,578 23 18,243 1 1,164 - 354,811 12 147,909 5 - - 263,889 9 84,611 3 160,450 5 6,546 - 1,700,201 58 49,185 2 651,864 22 - - 14,984 1 83,144 3 25,363 1 14,905 - 248,280 8 155,788 5 1,243,513 42 $ 2,943,714 100 $ 162,942 6 - - 2,785 - 116,999 4 218,980 8 7,724 - 301,029 10 78,895 3 8,279 - 897,633 31 618,626 21 34,354 1 15,228 1 9,842 - 678,050 23 1,575,683 54 856,930 29 213,973 7 167,339 6 10,017 - ( 9,919) - 167,437 6 ( 42,628) ( 2) 1,195,712 40 172,319 6 1,368,031 46 $ 2,943,714 100	101年9月30日 金 額 ％ $ 662,578 23 18,243 1 1,164 - 354,811 12 147,909 5 - - 263,889 9 84,611 3 160,450 5 6,546 - 1,700,201 58 49,185 2 651,864 22 - - 14,984 1 83,144 3 25,363 1 14,905 - 248,280 8 155,788 5 1,243,513 42 $ 2,943,714 100 $ 162,942 6 - - 2,785 - 116,999 4 218,980 8 7,724 - 301,029 10 78,895 3 8,279 - 897,633 31 618,626 21 34,354 1 15,228 1 9,842 - 678,050 23 1,575,683 54 856,930 29 213,973 7 167,339 6 10,017 - ( 9,919) - 167,437 6 ( 42,628) ( 2) 1,195,712 40 172,319 6 1,368,031 46 $ 2,943,714 100	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額 $ 453,308 9,664 127 263,872 312,875 81 285,911 51,905 - 4,929 1,382,672 162,214 643,247 - 13,220 56,839 15,431 14,242 245,770 231,251 1,382,214 $ 2,764,886 $ 258,199 - 3,288 76,677 277,454 3,533 - 79,392 15,917 714,460 472,745 21,299 5,710 29,274 529,028 1,243,488 911,774 213,973 185,071 93,135 ( 36,653) 241,553 ( 17,073) 1,350,227 171,171 1,521,398 $ 2,764,886		金 額 $ 420,992 18,857 223 289,217 281,916 - 272,939 62,079 - 4,129 1,350,352 49,012 657,798 - 14,752 86,619 5,377 13,676 244,649 157,654 1,229,537 $ 2,579,889 $ 129,539 - 6,780 78,994 270,771 12,388 - 83,040 4,678 586,190 436,700 30,995 14,990 10,126 492,811 1,079,001 856,930 213,973 167,339 10,017 124,275 301,631 ( 50,680) 1,321,854 179,034 1,500,888 $ 2,579,889		金 額 $ 662,578 18,243 1,164 354,811 147,909 - 263,889 84,611 160,450 6,546 1,700,201 49,185 651,864 - 14,984 83,144 25,363 14,905 248,280 155,788 1,243,513 $ 2,943,714 $ 162,942 - 2,785 116,999 218,980 7,724 301,029 78,895 8,279 897,633 618,626 34,354 15,228 9,842 678,050 1,575,683 856,930 213,973 167,339 10,017 ( 9,919) 167,437 ( 42,628) 1,195,712 172,319 1,368,031 $ 2,943,714		金 額 $ 553,789 19,592 433 362,137 568,959 - 304,397 62,111 - 9,313 1,880,731 57,217 794,759 43,499 16,761 82,154 20,105 10,049 263,043 121,784 1,409,371 $ 3,290,102 $ 536,286 49,994 - 70,361 240,831 8,962 - 49,981 9,753 966,168 800,516 32,134 15,344 10,662 858,656 1,824,824 816,124 213,973 154,522 10,017 41,443 205,982 - 1,236,079 229,199 1,465,278 $ 3,290,102		％
		( (	( (	(	(	( (	(			17 1 - 11 17 - 9 2 - - 57 2 24 1 1 2 1 - 8 4 43 100 16 2 - 2 7 - - 2 - 29 24 1 1 - 26 55 25 7 5 - 1 6 - 38 7 45 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日會計師核閱報告）

董事長：丁廣欽

會計主管：陳光宗

經理人：李 柔

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錩新科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註七） 4100 銷貨收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註七、十及二 二） 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註二十及二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6510 其他收益及費損淨額（附註 二二） 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註七 及二二） 7190 其他收入 7020 其他利益及損失 7510 利息費用 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本期淨利（淨損） 其他綜合損益（附註二三） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600	102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 482,812 98 10,388 2 493,200 100 373,614 76 24,856 5 398,470 81 94,730 19 20,310 4 42,893 9 13,983 3 77,186 16 1,965 1 19,509 4 3,939 1 ( 116 ) - ( 3,736) ( 1) 87 - 19,596 4 6,273 1 13,323 3 ( 22,601 ) ( 5 ) 3,417 1 ( 19,184) ( 4) ($ 5,861) ( 1) $ 19,127 4 ( 5,804) ( 1) $ 13,323 3	101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 454,872 98 8,163 2 463,035 100 351,119 76 35,274 8 386,393 84 76,642 16 16,795 4 38,768 8 8,857 2 64,420 14 ( 1,262) - 10,960 2 6,021 1 209 - ( 6,189) ( 1) 41 - 11,001 2 7,236 1 3,765 1 ( 34,402 ) ( 8 ) 5,177 1 ( 29,225) ( 7) ($ 25,460) ( 6) $ 15,864 4 ( 12,099) ( 3) $ 3,765 1	102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 1,328,640 97 37,666 3 1,366,306 100 1,024,959 75 69,936 5 1,094,895 80 271,411 20 56,587 4 122,047 9 43,644 3 222,278 16 16,013 1 65,146 5 8,265 1 ( 374 ) - ( 11,002) ( 1) ( 3,111) - 62,035 5 23,201 2 38,834 3 43,925 3 ( 6,883) - 37,042 3 $ 75,876 6 $ 50,132 4 ( 11,298) ( 1) $ 38,834 3	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額 $ 482,812 10,388 493,200 373,614 24,856 398,470 94,730 20,310 42,893 13,983 77,186 1,965 19,509 3,939 ( 116 ) ( 3,736) 87 19,596 6,273 13,323 ( 22,601 ) 3,417 ( 19,184) ($ 5,861) $ 19,127 ( 5,804) $ 13,323	金 額 $ 454,872 8,163 463,035 351,119 35,274 386,393 76,642 16,795 38,768 8,857 64,420 ( 1,262) 10,960 6,021 209 ( 6,189) 41 11,001 7,236 3,765 ( 34,402 ) 5,177 ( 29,225) ($ 25,460) $ 15,864 ( 12,099) $ 3,765	金 額 $ 1,328,640 37,666 1,366,306 1,024,959 69,936 1,094,895 271,411 56,587 122,047 43,644 222,278 16,013 65,146 8,265 ( 374 ) ( 11,002) ( 3,111) 62,035 23,201 38,834 43,925 ( 6,883) 37,042 $ 75,876 $ 50,132 ( 11,298) $ 38,834	金 額 $ 1,336,643 34,763 1,371,406 1,018,406 140,260 1,158,666 212,740 50,527 118,672 22,506 191,705 1,804 22,839 13,908 ( 429 ) ( 18,326) ( 4,847) 17,992 24,906 ( 6,914) ( 58,258 ) 8,731 ( 49,527) ($ 56,441) $ 43,067 ( 49,981) ($ 6,914)	％
					97 3 100 74 10 84 16 4 9 1 14 - 2 1 - ( 1) - 2 2 - ( 4 ) - ( 4) ( 4) 3 ( 3) -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代 碼 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二四） 9750 基 本 9850 稀 釋	102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 2,445 1 ( 8,306) ( 2) ($ 5,861) ( 1) $ 0.21 $ 0.21	101年7月1日至9月30日 金 額 ％ ( $ 9,419 ) ( 2 ) ( 16,041) ( 4) ($ 25,460) ( 6) $ 0.17 $ 0.17	102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 83,739 6 ( 7,863) - $ 75,876 6 $ 0.55 $ 0.55	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額 $ 2,445 ( 8,306) ($ 5,861) $ 0.21 $ 0.21	金 額 ( $ 9,419 ) ( 16,041) ($ 25,460) $ 0.17 $ 0.17	金 額 $ 83,739 ( 7,863) $ 75,876 $ 0.55 $ 0.55	金 額 $ 439 ( 56,880) ($ 56,441) $ 0.47 $ 0.47	％
	( (		(	( (	- ( 4) ( 4)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日會計師核閱報告）

董事長：丁廣欽

會計主管：陳光宗

經理人：李 柔

• 7 -

錩新科技股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股0.5元 B9 股票股利－每股0.5元 D1 101年1月1日至9月30日淨利（淨損） D3 101年1月1日至9月30日稅後之國外營 運機構財務報表換算之兌換差額 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利－每股0.65元 B9 股票股利－每股0.64元 D1 102年1月1日至9月30日淨利（淨損） D3 102年1月1日至9月30日稅後之國外營 運機構財務報表換算之兌換差額 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 102年9月30日餘額	歸	於 本	於 本	公 司	業 主 之 權	業 主 之 權	益 （ 附 註 二	益 （ 附 註 二	益 （ 附 註 二	一 ） 計 $ 1,236,079 - 40,806 ) - 43,067 42,628) 439 $ 1,195,712 $ 1,321,854 - - 55,366 ) - 50,132 33,607 83,739 $ 1,350,227	非控制權益 $ 229,199 - - - ( 49,981 ) ( 6,899) ( 56,880) $ 172,319 $ 179,034 - - - - ( 11,298 ) 3,435 ( 7,863) $ 171,171	權	益 總 額
	股	本 $ 816,124 - - 40,806 - - - $ 856,930 $ 856,930 - - - 54,844 - - - $ 911,774	資	本 公 積 $ 213,973 - - - - - - $ 213,973 $ 213,973 - - - - - - - $ 213,973	保 留 盈		餘 未分配盈餘 （待彌補虧損） $ 41,443 ( 12,817 ) ( 40,806 ) ( 40,806 ) 43,067 - 43,067 ($ 9,919) $ 124,275 ( 17,732 ) ( 83,118 ) ( 55,366 ) ( 54,844 ) 50,132 - 50,132 ($ 36,653)	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - ( 42,628) ( 42,628) ($ 42,628) ( $ 50,680 ) - - - - - 33,607 33,607 ($ 17,073)	總
					法定盈餘公積 $ 154,522 12,817 - - - - - $ 167,339 $ 167,339 17,732 - - - - - - $ 185,071	特別盈餘公積 $ 10,017 - - - - - - $ 10,017 $ 10,017 - 83,118 - - - - - $ 93,135
							( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( (		( ( ( ( (	( ( ( ( (	$ 1,465,278 - 40,806 ) - 6,914 ) 49,527) 56,441) $ 1,368,031 $ 1,500,888 - - 55,366 ) - 38,834 37,042 75,876 $ 1,521,398

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日會計師核閱報告）

董事長：丁廣欽

會計主管：陳光宗

經理人：李 柔

• 8 -

錩新科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用（迴轉利益） A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備（利益）損失 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A23700 非金融資產減損損失 A23800 非金融資產減損迴轉利益 A29900 預付長期租金攤銷 A29900 未完工程轉列費用 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A31110 持有供交易之金融資產減少 （增加） A31130 應收票據減少（增加） A31150 應收帳款減少（增加） A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨（增加）減少 A31230 預付款項減少（增加） A31240 其他流動資產（增加）減少 A32130 應付票據（減少）增加 A32150 應付帳款（減少）增加 A32180 其他應付款增加（減少） A32200 負債準備增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債減少 A33000 營運產生之現金流入	單位：新台幣仟元 102年1月1日 至9 月30日 101年1月1日 至9 月30日 $ 62,035 $ 17,992 84,154 80,121 13,631 12,044 ( 3,586 ) 24,632 13,416 35,251 ( 15,578 ) ( 28,178 ) ( 12 ) ( 12 ) ( 227 ) 370 1,719 ( 1,078 ) 3,849 - - ( 7,327 ) 6,004 5,975 15 2,728 9,193 ( 1,140 ) 96 ( 731 ) 31,961 ( 1,133 ) ( 21,353 ) 376,390 ( 17,385 ) 48,751 10,864 ( 22,859 ) ( 800 ) 2,767 ( 3,492 ) 2,785 ( 1,843 ) 49,110 12,675 ( 7,105 ) - 40 11,239 ( 1,514 ) ( 9,280) ( 116) 187,295 587,763	單位：新台幣仟元 102年1月1日 至9 月30日 101年1月1日 至9 月30日 $ 62,035 $ 17,992 84,154 80,121 13,631 12,044 ( 3,586 ) 24,632 13,416 35,251 ( 15,578 ) ( 28,178 ) ( 12 ) ( 12 ) ( 227 ) 370 1,719 ( 1,078 ) 3,849 - - ( 7,327 ) 6,004 5,975 15 2,728 9,193 ( 1,140 ) 96 ( 731 ) 31,961 ( 1,133 ) ( 21,353 ) 376,390 ( 17,385 ) 48,751 10,864 ( 22,859 ) ( 800 ) 2,767 ( 3,492 ) 2,785 ( 1,843 ) 49,110 12,675 ( 7,105 ) - 40 11,239 ( 1,514 ) ( 9,280) ( 116) 187,295 587,763
		$ 17,992 80,121 12,044 24,632 35,251 ( 28,178 ) ( 12 ) 370 ( 1,078 ) - ( 7,327 ) 5,975 2,728 ( 1,140 ) ( 731 ) ( 1,133 ) 376,390 48,751 ( 22,859 ) 2,767 2,785 49,110 ( 7,105 ) 40 ( 1,514 ) ( 116) 587,763

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 處分以成本衡量之金融資產 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 取得無形資產 B06800 其他非流動資產增加 B07100 預付設備款增加 B07400 其他預付款項增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03100 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流入（流出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金淨增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至9 月30日 $ 8,573 12 ( 13,580 ) ( 19,036) 163,264 ( 112,307 ) - ( 64,914 ) 1,988 ( 566 ) ( 4,033 ) ( 75,799 ) ( 9,133 ) ( 204) ( 264,968) 1,768,741 ( 1,642,084 ) - 148,710 ( 118,209 ) 19,148 ( 55,366) 120,940 13,080 32,316 420,992 $ 453,308	101年1月1日 至9 月30日
		$ 50,278 12 ( 41,892 ) ( 14,968) 581,193 - 6,269 ( 94,937 ) 645 ( 4,856 ) ( 4,290 ) ( 39,221 ) ( 5,258 ) - ( 141,648) 1,933,203 ( 2,294,734 ) ( 49,994 ) 223,943 ( 75,498 ) 209 ( 40,806) ( 303,677) ( 27,079) 108,789 553,789 $ 662,578

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 11 日會計師核閱報告）

董事長：丁廣欽經理人：李 柔會計主管：陳光宗

• 10 -

錩新科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

錩新科技股份有限公司（以下稱「本公司」）以從事生產與銷售各 種金屬製品、電子材料、電子零組件、塑膠射出製品及其他有關業務 之經營投資為主要業務，於 87 年 1 月 13 日起在財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並於 89 年 9 月 11 日轉上市，於臺灣證券 交易所正式掛牌。

自 96 年度起，因營運架構之調整，本公司之主要業務係專注於各 種金屬製品及塑膠射出之研發及拓展業務，於接獲訂單後，委由海外 子公司加工生產為成品銷售，以增加經營效率。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣作為表達貨幣列
報。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 11 月 11 日經董事會核准並通過發布。 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本 公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

• 11 -

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB 發布之生效日 （註）
	2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日

• 註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動。

1. IFRS 10 「合併財務報表」

此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公司有 (i) 對被投 資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。

2. IFRS 13 「公允價值衡量」

IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

• 12 -

• IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。

• IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

• ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 告影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三四。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、證券商 財務報告編製準則、經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

• 13 -

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

1. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持	股 權 百	股 權 百	分 比	說 明
			102年 9月30日	101年 12月31日	101年 9月30日	101年 1月1日
本 公 司 錩新開曼公司 錩新越南控股公 司 錩新開發公司 富鑫遠東控股公 司 錩新投顧公司	錩新科技（開曼）股份 有限公司（以下稱「錩 新開曼公司」） 錩新投資顧問股份有限 公司（以下稱「錩新 投顧公司」） 富川精密工業股份有限 公司（以下稱「富川 精密公司」） 錩新科技（越南）股份 有限公司（以下稱「錩 新越南公司」） 錩新越南控股股份有限 公司（以下稱「錩新 越南控股公司」） 錩新開發有限公司（以 下稱「錩新開發公 司」） PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（以 下稱「PHU HUNG 公司」）（原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION） 富鑫遠東控股股份有限 公司（以下稱「富鑫 遠東控股公司」） 錩新科技（越南）股份 有限公司（以下稱「錩 新越南公司」） 錩新電子科技（上海） 有限公司（以下稱「錩 新上海公司」） PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（以 下稱「PHU HUNG 公司」）（原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION） Norrice Group Ltd.（以 下稱「Norrice公司」）	一般投資業 一般投資業 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 一般投資業 一般投資業 股票自營經紀業 一般投資事業 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 金屬零件之產銷 股票自營經紀業 一般投資業	100.0% 100.0% 100.0% 51.0% 100.0% 100.0% 6.7% 100.0% 49.0% 100.0% 39.7% 67.4%	100.0% 100.0% - 51.0% 100.0% 100.0% 46.4% - 49.0% 100.0% - 67.4%	100.0% 100.0% - 51.0% 100.0% 100.0% 46.0% - 49.0% 100.0% - 67.4%	100.0% 100.0% - 51.0% 100.0% 100.0% 46.0% - 49.0% 100.0% - 67.4%	(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (4) (9) (7) (10)

• (1) 錩新開曼公司於 91 年 2 月 18 日設立，主要係投資控股公 司。截至 102 年 9 月 30 日止，本公司轉投資錩新開曼公司 美金 35,500 仟元。

• (2) 錩新投顧公司於 87 年 6 月 15 日設立，主要業務係從事各 種投資事業。

• 14 -

• (3) 富川精密公司於 102 年 9 月 12 月設立，主要業務係生產及 銷售各種金屬製品、電子材料、電子零組件及塑膠射出製 品。

• (4) 錩新越南公司於 85 年 3 月 30 日設立， 86 年 5 月正式試車 生產，主要業務係生產及銷售金屬零件及塑膠射出件之產 銷。

• 錩新越南公司於 102 年 9 月 18 日經董事會擬議盈餘轉 增資發行新股，增加資本額越盾 83,312,000 仟元（美金 4,000 仟元）。

• (5) 錩新越南控股公司於 96 年 9 月 28 日設立，主要係投資控 股公司。

• (6) 錩新開發公司於 96 年 11 月 13 日於香港設立，主要係投資 控股公司。

• (7) PHU HUNG 公司於 95 年 11 月 15 日經越南國家證券主管 機關核准設立，主要從事金融證券業務。錩新開曼公司於 97 年 2 月 29 日，經越南國家證券主管機關核准投資該公 司，持股比例 46% 。 PHU HUNG 公司係於 99 年 6 月 2 日 取得河內證券交易所之上市核准函，核准上市共計 30,000,000 股，並於 99 年 6 月 9 日正式掛牌。 PHU HUNG 公司原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION ，於 101 年 4 月 13 日經國家證券主管機關核准更名為 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION 。

• PHU HUNG 公司於 101 年 7 月辦理現金增資越盾

• 47,450,000 仟元，錩新開曼公司投入越盾 23,250,000 仟元 （美金 1,113 仟元）認購 2,325 仟股。

• 錩新開曼公司於 102 年 4 月間進行組織架構調整，將 PHU HUNG 公司 39.7% 之股權投資移轉至富鑫遠東控股公 司。

• (8) 富鑫遠東控股公司於 102 年 4 月 4 日設立，主要係投資控 股公司。

• 15 -

• (9) 錩新上海公司係於 91 年 8 月 29 日經經濟部核准，透過錩 新開曼公司 100% 轉投資大陸之公司，主要業務係生產及銷 售揚聲器之部分零件， 93 年 4 月正式生產。

• (10) Norrice 公司於 84 年 7 月 25 日設立，主要業務係從事各種 投資事業。

合併公司為整合產業資源，於 101 年 3 月 29 日之董事會通 過成立富鑫錩泰控股股份有限公司（ Fortune CX Holding Corporation ）。合併公司另於 102 年 4 月 3 日分別成立 Merrimack River Precision Industrial （ Samoa ） Corporation 及 Merrimack River Precision Industrial 。

列入合併財務報告之子公司中，除錩新開曼公司及其子公 司（不含其轉投資公司 PHU HUNG 公司）之財務報告係經會 計師核閱外，其餘非重要子公司之財務報告係未經會計師核閱。 ( 三 ) 其他重大會計政策說明

除下列說明外，本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

待出售非流動資產

非流動資產帳面金額於預期主要透過出售交易而非繼續使用回 收時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態下 可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管理 階層承諾出售該資產之計畫，且此出售交易預期自分類日起 1 年內 完成時，將符合出售為高度很有可能。

  分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成
本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

  企業應於資產負債表中，將分類為待出售非流動資產與其他資
產分別表達。於資產負債表中，分類為待出售之負債應與其他負債
分別表達。該等資產及負債不得互抵而以單一金額表達。分類為待
出售資產及負債之主要類別，應於資產負債表或附註中分別揭露。

• 16 -

企業對與分類為待出售非流動資產有關且認列於其他綜合損益中之
累積收益或費損，應分別表達。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

  合併公司於每一資產負債表日檢視不動產、廠房及設備之估計耐
用年限。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款 附賣回債券	102年9月30日 $ 1,247 415,574 36,487 - $ 453,308	101年12月31日 $ 957 259,618 160,417 - $ 420,992	101年9月30日 $ 948 309,027 332,603 20,000 $ 662,578	101年1月1日
					$ 1,094 388,045 144,641 20,009 $ 553,789

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及附賣回債券，係用於滿足 短期現金承諾。

  銀行存款及附賣回債券於資產負債表日之市場利率區間如下：

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截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日止，原始到 期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 122,187 仟元、 171,154 仟元及 17,408 仟元（ 101 年 9 月 30 日：無），係分類為其他應收款（參閱附註 九及三四）。

－
 七、透過損益按公允價值衡量之金融資產流動

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 國外上市股票 $ 9,664 $ 18,857 $ 18,243 $ 19,592

• 17 -

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，透過損益按公 允價值衡量之金融資產產生之評價利益分別為 12,702 仟元（帳列其他 營業收入 12,648 仟元及其他利益及損失 54 仟元）及 12,917 仟元（帳 列其他營業收入 12,909 仟元及其他利益及損失 8 仟元）；於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，透過損益按公允價值衡量之金融資產產 生之處分投資損益分別為淨損失 21,895 仟元（帳列其他營業成本）及 11,777 仟元（帳列其他營業成本）。

－
 八、以成本衡量之金融資產非流動

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PHU HUNG ASSURANCE CORPORATION （以下稱「 PHU HUNG 保險公司」）於 101 年 8 月經董事會決議辦理增資越盾 1,840,000 仟元，合併公司依原持股比例認購 18,038 股，投資金額為美金 8 仟元 （越盾 183,080 仟元）。

合併公司於 101 年 8 月以越盾 4,585,660 仟元出售全數 An Binh Commercial Joint Stock Bank 股份。

合併公司於 102 年 8 月 13 日經董事會決議投資 PHU HUNG LIFE INSURANCE JOINT STOCK COMPANY 越盾 80,517,600 仟元（美金 3,798 仟元），持股比率 12.7% 。

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

  因部分以成本衡量之金融資產持續虧損，合併公司經評估該金融
資產價值減損回復之機會甚小，故已全數提列減損損失。

• 18 -

、
 九、應收票據應收帳款及其他應收款

應收票據 因營業而發生 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 分類至其他非流動 資產 其他應收款 應收利息 質押之活期存款 質押之定期存款 原始到期日在3 個月以上 之銀行定期存款 應收證券融資款 應收出售證券 其 他 減：備抵呆帳	102年9月30日 $ 127 $ 372,392 ( 2,068 ) ( 106,452) $ 263,872 $ 14,710 - 22,384 122,187 152,169 54,879 3,540 369,869 ( 56,994) $ 312,875	101年12月31日 $ 223 $ 327,396 ( 3,331 ) ( 34,848) $ 289,217 $ 7,705 273 1,336 171,154 113,088 42,971 4,984 341,511 ( 59,595) $ 281,916	101年9月30日 $ 1,164 $ 397,925 ( 7,960 ) ( 35,154) $ 354,811 $ 8,292 273 31,668 - 116,091 29,395 5,085 190,804 ( 42,895) $ 147,909	101年1月1日	101年1月1日
	( ( (	( ( (	( ( (	( (	$ 433 $ 369,148 7,011 ) - $ 362,137 $ 30,392 5,039 312,585 17,408 192,541 22,862 8,467 589,294 20,335) $ 568,959

一 ( ) 應收帳款

合併公司對出售之商品購買應收帳款保險，並依據客戶之應收 帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之 收回可能性，對出售之商品購買應收帳款保險，商品銷售之平均授 信期間為 60-90 天，合併公司先個別評估若有應收帳款可能無法收回 之跡象時認列 100% 備抵呆帳，次之，對於逾期款帳齡超過 60 天之 應收帳款，尚在保險額度內則認列 10% 備抵呆帳，反之則認列 100% 備抵呆帳。

  在接受新客戶之前，合併公司係參酌外部信用評等系統評估該
潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及
評等每年檢視一次。

於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之應收帳款餘額中，超過應收帳款合計數之 10% 之客戶如下：

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• 19 -

合併公司於資產負債表日已逾期但未減損之應收帳款，於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 30 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 61,805 仟元、 45,811 仟元、 74,137 仟元及 48,699 仟元，因其信用品質並未 重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額，合併公司對該 等應收帳款已進行投保，增強信用保障。惟合併公司不具有將應收 帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵銷權。

  已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

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  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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  合併公司設定質押作為借款擔保之應收帳款金額，請參閱附註
十七及二九。

( 二 ) 其他應收款

合併公司於資產負債表日已逾期但未減損之其他應收款，於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 80,981 仟元、 91,075 仟元及 69,695 仟元（ 101 年 12 月 31 日：無），因其信用品質並未重 大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額。

  已逾期但未減損其他應收款之帳齡分析如下：

60天以下 61至120天 121至180天	102年9月30日 $ - - 80,981 $ 80,981	101年12月31日 $ 20,173 - 83,978 $ 104,151	101年9月30日 $ - - 91,075 $ 91,075	101年1月1日	101年1月1日
					$ 12,188 10,397 96,742 $ 119,327

• 20 -

  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  其他應收款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加： 本期提列呆帳費用 減：本期迴轉呆帳費用 外幣換算差額 期末餘額	102年1月1日 至9月30日 $ 59,595 - ( 3,674 ) 1,073 $ 56,994	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
		(	$ 20,335 23,539 - 979) $ 42,895

 十、存  貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 物 料 在途存貨	102年9月30日		101年12月31日 $ 55,712 4,450 29,874 141,297 41,349 257 $ 272,939	101年9月30日		101年1月1日
		$ 56,811 7,514 42,562 126,746 50,666 1,612 $ 285,911			$ 28,512 9,341 38,759 139,523 47,738 16 $ 263,889		$ 31,617 5,091 44,393 189,594 33,702 - $ 304,397

102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值回升利益 1,020 仟元及存貨跌價損失 3,849 仟元， 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨 跌價損失 3,594 仟元及存貨淨變現價值回升利益 7,327 仟元，存貨淨變 現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。

十一、待出售非流動資產

101 年 9 月 30 日

待出售不動產、廠房及設備（附 註十二） 自有土地 房屋及改良物 減：累計折舊 ( 待出售投資性不動產（附註十 三） 自有土地 房屋及改良物 減：累計折舊 (	$ 94,788 63,189 40,754) 117,223 38,301 10,064 5,138) 43,227 $ 160,450

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

101 年 9 月 30 日

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$ 300,000 1,029 $ 301,029

合併公司為處分閒置資產，使資產活化並充分發揮效益及降低負 債，於 101 年 6 月 14 日經董事會決議出售合併公司之土地及建築物， 於 101 年 6 月 30 日分類至待出售非流動資產，並無應認列之減損損失。 另該不動產於 101 年 11 月 5 日完成不動產所有權移轉程序，處分價款 扣除直接相關成本計 315,229 仟元，產生處分資產利益 154,779 仟元。 上述待出售非流動資產之不動產、廠房及設備及投資性不動產業 已提供作為長期借款之擔保品，截至 101 年 9 月 30 日止，業已完成擔 保品設定條款變更相關事宜，請參閱附註十七及二九。

、 十二、 不動產 廠房及設備

每一類別之帳面金額 自有土地 房屋及改良物 機器設備 交通及運輸設備 租賃改良 模具設備 雜項設備 未完工程及待驗設備 自 有 土 地 房屋及改良 成 本 101年1月1日 餘額 $ 94,788 $ 435,781 增 添 - 3,933 處 分 - ( 2,816 重分類至待出售 非流動資產 ( 94,788 ) ( 63,189 內部移轉 - 9,615 淨兌換差額 - ( 12,979 101年9月30日 餘額 $ - $ 370,345 102年1月1日 餘額 $ - $ 370,193 增 添 - 2,792 處 分 - - 內部移轉 - 689 淨兌換差額 - 10,347 102年9月30日 餘額 $ - $ 384,021	每一類別之帳面金額 自有土地 房屋及改良物 機器設備 交通及運輸設備 租賃改良 模具設備 雜項設備 未完工程及待驗設備 自 有 土 地 房屋及改良 成 本 101年1月1日 餘額 $ 94,788 $ 435,781 增 添 - 3,933 處 分 - ( 2,816 重分類至待出售 非流動資產 ( 94,788 ) ( 63,189 內部移轉 - 9,615 淨兌換差額 - ( 12,979 101年9月30日 餘額 $ - $ 370,345 102年1月1日 餘額 $ - $ 370,193 增 添 - 2,792 處 分 - - 內部移轉 - 689 淨兌換差額 - 10,347 102年9月30日 餘額 $ - $ 384,021	每一類別之帳面金額 自有土地 房屋及改良物 機器設備 交通及運輸設備 租賃改良 模具設備 雜項設備 未完工程及待驗設備 自 有 土 地 房屋及改良 成 本 101年1月1日 餘額 $ 94,788 $ 435,781 增 添 - 3,933 處 分 - ( 2,816 重分類至待出售 非流動資產 ( 94,788 ) ( 63,189 內部移轉 - 9,615 淨兌換差額 - ( 12,979 101年9月30日 餘額 $ - $ 370,345 102年1月1日 餘額 $ - $ 370,193 增 添 - 2,792 處 分 - - 內部移轉 - 689 淨兌換差額 - 10,347 102年9月30日 餘額 $ - $ 384,021	每一類別之帳面金額 自有土地 房屋及改良物 機器設備 交通及運輸設備 租賃改良 模具設備 雜項設備 未完工程及待驗設備 自 有 土 地 房屋及改良 成 本 101年1月1日 餘額 $ 94,788 $ 435,781 增 添 - 3,933 處 分 - ( 2,816 重分類至待出售 非流動資產 ( 94,788 ) ( 63,189 內部移轉 - 9,615 淨兌換差額 - ( 12,979 101年9月30日 餘額 $ - $ 370,345 102年1月1日 餘額 $ - $ 370,193 增 添 - 2,792 處 分 - - 內部移轉 - 689 淨兌換差額 - 10,347 102年9月30日 餘額 $ - $ 384,021	1	02年9月30日 $ - 244,244 304,932 3,839 13,909 25,808 17,262 33,253 $ 643,247 機 器 設 備 交 通 運 輸 設 $ 642,269 $ 5, 19,327 1, ( 9,770 ) ( 1, - 46,855 5,124 ( $ 703,805 $ 5, $ 705,830 $ 4, 26,450 ( 968 ) 2,893 23,578 $ 757,783 $ 5,	02年9月30日 $ - 244,244 304,932 3,839 13,909 25,808 17,262 33,253 $ 643,247 機 器 設 備 交 通 運 輸 設 $ 642,269 $ 5, 19,327 1, ( 9,770 ) ( 1, - 46,855 5,124 ( $ 703,805 $ 5, $ 705,830 $ 4, 26,450 ( 968 ) 2,893 23,578 $ 757,783 $ 5,	02年9月30日 $ - 244,244 304,932 3,839 13,909 25,808 17,262 33,253 $ 643,247 機 器 設 備 交 通 運 輸 設 $ 642,269 $ 5, 19,327 1, ( 9,770 ) ( 1, - 46,855 5,124 ( $ 703,805 $ 5, $ 705,830 $ 4, 26,450 ( 968 ) 2,893 23,578 $ 757,783 $ 5,	101年12月31日 $ - 249,323 312,981 3,405 15,080 17,644 24,697 34,668 $ 657,798 及 備 租 賃 改 良 模 具 667 $ 16,538 $ 180 7,997 505 ) ( 170 ) ( - - - 8,307 162) ( 762) ( 180 $ 31,910 $ 667 $ 21,913 $ 751 2,269 - ( 903 ) - 661 ( 75 395 493 $ 24,335 $	101年12月31日 $ - 249,323 312,981 3,405 15,080 17,644 24,697 34,668 $ 657,798 及 備 租 賃 改 良 模 具 667 $ 16,538 $ 180 7,997 505 ) ( 170 ) ( - - - 8,307 162) ( 762) ( 180 $ 31,910 $ 667 $ 21,913 $ 751 2,269 - ( 903 ) - 661 ( 75 395 493 $ 24,335 $	101年12月31日 $ - 249,323 312,981 3,405 15,080 17,644 24,697 34,668 $ 657,798 及 備 租 賃 改 良 模 具 667 $ 16,538 $ 180 7,997 505 ) ( 170 ) ( - - - 8,307 162) ( 762) ( 180 $ 31,910 $ 667 $ 21,913 $ 751 2,269 - ( 903 ) - 661 ( 75 395 493 $ 24,335 $	101年12月31日 $ - 249,323 312,981 3,405 15,080 17,644 24,697 34,668 $ 657,798 及 備 租 賃 改 良 模 具 667 $ 16,538 $ 180 7,997 505 ) ( 170 ) ( - - - 8,307 162) ( 762) ( 180 $ 31,910 $ 667 $ 21,913 $ 751 2,269 - ( 903 ) - 661 ( 75 395 493 $ 24,335 $	101年12月31日 $ - 249,323 312,981 3,405 15,080 17,644 24,697 34,668 $ 657,798 及 備 租 賃 改 良 模 具 667 $ 16,538 $ 180 7,997 505 ) ( 170 ) ( - - - 8,307 162) ( 762) ( 180 $ 31,910 $ 667 $ 21,913 $ 751 2,269 - ( 903 ) - 661 ( 75 395 493 $ 24,335 $	101年9月30日 $ - 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 $ 651,864 設 備 雜 項 設 備 未 待 51,805 $ 79,252 $ 8,068 3,391 2,095 ) ( 12,385 ) - - 440 442 ( 1,769) ( 2,311) ( 56,449 $ 68,389 $ 59,772 $ 64,119 $ 18,397 2,738 - ( 1,891 ) 905 ) ( 14,422 ) ( 969 1,776 78,233 $ 52,320 $	101年9月30日 $ - 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 $ 651,864 設 備 雜 項 設 備 未 待 51,805 $ 79,252 $ 8,068 3,391 2,095 ) ( 12,385 ) - - 440 442 ( 1,769) ( 2,311) ( 56,449 $ 68,389 $ 59,772 $ 64,119 $ 18,397 2,738 - ( 1,891 ) 905 ) ( 14,422 ) ( 969 1,776 78,233 $ 52,320 $	101年9月30日 $ - 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 $ 651,864 設 備 雜 項 設 備 未 待 51,805 $ 79,252 $ 8,068 3,391 2,095 ) ( 12,385 ) - - 440 442 ( 1,769) ( 2,311) ( 56,449 $ 68,389 $ 59,772 $ 64,119 $ 18,397 2,738 - ( 1,891 ) 905 ) ( 14,422 ) ( 969 1,776 78,233 $ 52,320 $	101年9月30日 $ - 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 $ 651,864 設 備 雜 項 設 備 未 待 51,805 $ 79,252 $ 8,068 3,391 2,095 ) ( 12,385 ) - - 440 442 ( 1,769) ( 2,311) ( 56,449 $ 68,389 $ 59,772 $ 64,119 $ 18,397 2,738 - ( 1,891 ) 905 ) ( 14,422 ) ( 969 1,776 78,233 $ 52,320 $	101年9月30日 $ - 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 $ 651,864 設 備 雜 項 設 備 未 待 51,805 $ 79,252 $ 8,068 3,391 2,095 ) ( 12,385 ) - - 440 442 ( 1,769) ( 2,311) ( 56,449 $ 68,389 $ 59,772 $ 64,119 $ 18,397 2,738 - ( 1,891 ) 905 ) ( 14,422 ) ( 969 1,776 78,233 $ 52,320 $	101年1月1日	101年1月1日	101年1月1日
				物 ) ) )				及 備					設	$	- 253,836 323,385 2,459 20,904 16,309 27,106 7,865 651,864 雜 項 設 備			完 驗	$ 94,788 287,873 321,042 1,639 9,581 16,360 32,131 31,345 $ 794,759 工程及 設 備 合 計 31,345 $ 1,357,445 43,560 87,456 -( 28,741 ) - ( 157,977 ) 66,338 ) ( 679 ) 702) ( 13,561) 7,865 $ 1,243,943 34,668 $ 1,261,162 5,689 59,086 - ( 3,762 ) 7,182 ) ( 18,266 ) 78 37,218 33,253 $ 1,335,438
														$
					機 器 設 備					租 賃 改 良				備					工程及 設 備
	$ 94,788 - - ( 94,788 ) - - $ - $ - - - - - $ -	$ 435,781 3,933 ( 2,816 ( 63,189 9,615 ( 12,979 $ 370,345 $ 370,193 2,792 - 689 10,347 $ 384,021			$ 642,269 19,327 ( 9,770 ) - 46,855 5,124 $ 703,805 $ 705,830 26,450 ( 968 ) 2,893 23,578 $ 757,783	$ 5, 1, ( 1, ( $ 5, $ 4, $ 5,		667 180 505 ) - - 162) 180 667 751 - - 75 493		$ 16,538 7,997 ( 170 ) - 8,307 ( 762) $ 31,910 $ 21,913 2,269 ( 903 ) 661 395 $ 24,335	$ ( ( $ $ ( $		51,8 8,0 2,0 4 1,7	05 68 95 ) - 40 69) 49 72 97 - 05 ) 69 33	$ 79,252 3,391 ( 12,385 ) - 442 ( 2,311) $ 68,389 $ 64,119 2,738 ( 1,891 ) ( 14,422 ) 1,776 $ 52,320	$ ( ( $ $ ( $			31,345 43,560 - - 66,338 ) 702) 7,865 34,668 5,689 - 7,182 ) 78 33,253	$ 1,357,445 87,456 ( 28,741 ) ( 157,977 ) ( 679 ) ( 13,561) $ 1,243,943 $ 1,261,162 59,086 ( 3,762 ) ( 18,266 ) 37,218 $ 1,335,438
			$ 370,345				$ 5,					$	56,4				$
			$ 370,193 2,792 - 689 10,347				$ 4,						59,7 18,3 9 9
			$ 384,021				$ 5,					$	78,2				$

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

累計折舊 101年1月1日 餘額 折舊費用 處 分 重分類至待出售 非流動資產 內部移轉 淨兌換差額 101年9月30日 餘額 102年1月1日 餘額 折舊費用 處 分 內部移轉 淨兌換差額 102年9月30日 餘額		自 有 土 地	房屋及改良物 $ 147,908 18,147 ( 2,816 ) ( 40,754 ) ( 2,065 ) ( 3,911) $ 116,509 $ 120,870 15,425 - - 3,482 $ 139,777	機 器 設 備	交 通 及 運 輸 設 備	租 賃 改 良	模 具 設 備	雜 項 設 備		未完工程及 待 驗 設 備	合 計
		$ - - - - - - $ - $ - - - - - $ -		$ 321,227 45,279 ( 9,123 ) - - 23,037 $ 380,420 $ 392,849 47,882 ( 29 ) - 12,149 $ 452,851	$ 4,028 293 ( 1,505 ) - - ( 95) $ 2,721 $ 1,262 371 - - 21 $ 1,654	$ 6,957 2,355 ( 85 ) - 2,065 ( 286) $ 11,006 $ 6,833 4,222 ( 589 ) ( 146 ) 106 $ 10,426	$ 35,445 6,179 ( 407 ) - 154 ( 1,231) $ 40,140 $ 42,128 9,834 - ( 246 ) 709 $ 52,425	$ 47,121 7,596 ( 12,102 ) - - ( 1,332) $ 41,283 $ 39,422 6,420 ( 1,383 ) ( 10,549 ) 1,148 $ 35,058		$ - - - - - - $ - $ - - - - - $ -	$ 562,686 79,849 ( 26,038 ) ( 40,754 ) 154 16,182 $ 592,079 $ 603,364 84,154 ( 2,001 ) ( 10,941 ) 17,615 $ 692,191

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

==> picture [296 x 121] intentionally omitted <==

合併公司於 80 年度購買一毗鄰用地 2,650 坪，其中一小部分約 426 坪，由於合併公司資格不符以致於無法過戶，是以登記至合併公司某 員工名下，並已完成保全契約及各項保全措施，於 101 年 1 月 1 日之 帳面價值為 20,218 仟元（ 102 年 9 月 30 日、 101 年 12 月 31 日及 9 月 30 日：無）。

  合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註十七及二九。

十三、 投資性不動產

每一類別之帳面金額 自有土地 房屋及改良物	102年9月30日 $ - - $ -	101年12月31日 $ - - $ -	101年9月30日 $ - - $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ 38,301 5,198 $ 43,499

• 23 -

成 本 101年1月1日餘額 重分類至待出售非流動 資產 101年9月30日餘額 累計折舊 101年1月1日餘額 折舊費用 重分類至待出售非流動 資產 101年9月30日餘額	自	有 土 地 $ 38,301 38,301) $ - $ - - - $ -	房屋及改良物 $ 10,064 ( 10,064) $ - $ 4,866 272 ( 5,138) $ -	合	計
	(		( (	( (	$ 48,365 48,365) $ - $ 4,866 272 5,138) $ -

  合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列之耐用年限計提折
舊：

==> picture [290 x 12] intentionally omitted <==

  合併公司之投資性不動產因市場交易不頻繁且亦無法取得可靠之
替代公允價值估計數，故無法可靠決定公允價值。

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定抵押
作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註十七及二九。
十四、無形資產

每一類別之帳面金額 專 利 權 電腦軟體成本 專門技術 成 本 101年1月1日餘額 單獨取得 淨兌換差額 101年9月30日餘額	102年9月30日 $ 246 12,974 - $ 13,220 專 利 權 $ 24 132 - $ 156	102年9月30日	101年12月31日 $ 124 14,628 - $ 14,752 電腦軟體 成 本 $ 34,790 4,158 ( 1,139) $ 37,809	101年9月30日 $ 128 14,826 30 $ 14,984 專門技術 $ 363 - - $ 363	101年1月1日	101年1月1日
					$ 14 16,581 166 $ 16,761 合 計
			(		(	$ 35,177 4,290 1,139) $ 38,328

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

102年1月1日餘額 單獨取得 內部移轉 淨兌換差額 102年9月30日餘額 累計攤銷及減損 101年1月1日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 102年9月30日餘額	專 利 權 $ 156 144 - - $ 300 $ 10 18 - $ 28 $ 32 22 - $ 54	電腦軟體 成 本 $ 38,717 3,889 793 641 $ 44,040 $ 18,209 5,419 ( 645) $ 22,983 $ 24,089 6,579 398 $ 31,066	專門技術 $ - - - - $ - $ 197 136 - $ 333 $ - - - $ -	合 計	合 計
		(		(	$ 38,873 4,033 793 641 $ 44,340 $ 18,416 5,573 645) $ 23,344 $ 24,121 6,601 398 $ 31,120

  上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤
銷費用：

==> picture [290 x 43] intentionally omitted <==

十五、長期預付租金

長期預付租金
流動（帳列預付款項） 非 流 動	102年9月30日		101年12月31日 $ 7,805 244,649 $ 252,454		101年9月30日 $ 7,849 248,280 $ 256,129	101年1月1日
		$ 8,003 245,770 $ 253,773		$ 7,805 244,649 $ 252,454			$ 8,122 263,043 $ 271,165

長期預付租金係位於中國大陸及越南之土地使用權，部分土地使 用權業已提供作為銀行借款之擔保品，請參閱附註十七及二九。 合併公司為使閒置資產活化並充分發揮效益，於 102 年 8 月 13 日 經董事會決議擬將土地使用權及其地上建築物之帳面金額 41,602 仟 元，作價 161,582 仟元（人民幣 33,600 仟元）投資上海彩良實業發展

• 25 -

有限責任公司，預計持股比率 70% 。截至核閱報告日止，上海彩良實 業發展有限責任公司尚未成立。

十六、 其他資產

其他資產
暫 付 款 代 付 款 質押之活期存款 質押之定期存款 質押之應收帳款 長期預付費用 其 他 流 動 非 流 動	102年9月30日 $ 4,594 - 100,230 11,828 106,452 8,366 4,710 $ 236,180 $ 4,929 231,251 $ 236,180	101年12月31日 $ 3,727 - 100,153 11,616 34,848 11,026 413 $ 161,783 $ 4,129 157,654 $ 161,783	101年9月30日 $ 5,157 1,222 100,000 11,718 35,154 8,916 167 $ 162,334 $ 6,546 155,788 $ 162,334	101年1月1日
					$ 7,466 1,400 - 112,110 - 9,674 447 $ 131,097 $ 9,313 121,784 $ 131,097

十七、借  款

一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款 銀行借款 無擔保借款 信用額度借款 銀行借款 其他借款	102年9月30日 $ 47,253 206,185 4,761 - $ 258,199	101年12月31日 $ 9,647 119,892 - - $ 129,539	101年9月30日 $ 142,988 16,450 3,504 - $ 162,942	101年1月1日
					$ 449,443 17,211 - 69,632 $ 536,286

銀行借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.51%-11.00% 、 1.56%-11.00% 、 1.63%-13.50% 及 1.60%-18.00% 。

合併公司業已提供銀行存款暨部分之土地、建築物及土地使用 權作為短期借款之擔保品。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，提供借款擔保之銀行存款金額分別為 22,384 仟元、 1,336 仟元、 31,668 仟元及 312,585 仟元，帳列其他應 收款，請參閱附註九、十二、十五及二九。

• 26 -

( 二 ) 應付短期票券

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  尚未到期之應付短期票券如下：

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( 三 ) 長期借款

到 期 日 重 大 條 款 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款 合作金庫商業銀行等 六家聯貸銀行團 甲一項擔保借款 105 年 12 月 28 日 按月付息，本金自聯貸案 $ - $ - $ 300,000 $ 300,000 首次動用日起算 18 個 月清償第 1 期，之後以 3 個月為 1 期，共計 15 期償還，其中第 1 期至 第 14 期各攤還本金之 4% ；其餘本金於授信期 間屆滿時，一次清償完 畢 甲二項擔保借款 105 年 12 月 28 日 按月付息，本金自聯貸案 414,000 450,000 620,000 440,000 首次動用日起算 18 個 月清償第 1 期，之後以 3 個月為 1 期，共計 15 期償還，其中第 1 期至 第 14 期各攤還本金之 4% ；其餘本金於授信期 間屆滿時，一次清償完 畢 乙項擔保借款 105 年 12 月 28 日 按月付息，本金於各次動 133,065 43,560 43,943 - 用之到期日償還，借款 額度得於該合約有效 期間內循環動用 無擔保借款 高雄銀行 103 年 8 月 11 日 自借款日起依年金法按 - - - 53,527 月平均攤還本息 信用借款 上海商業儲蓄銀行 102 年 10 月 20 日 按季付息，本金自借款日 7,392 29,040 36,618 60,550 第 12 個月起，以 3 個 月為 1 期，共計 8 期平 均償還 554,457 522,600 1,000,561 854,077 減：聯貸案交易成本 ( 2,320 ) ( 2,860 ) ( 3,040 ) ( 3,580 ) 減：一年內到期長期 ( 79,392 ) ( 83,040 ) ( 78,895 ) ( 49,981 ) 借款 減：分類至與待出售 - - ( 300,000 ) - 非流動資產直接 相關之負債 銀行借款總額 $ 472,745 $ 436,700 $ 618,626 $ 800,516

• 27 -

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，有效年利率分別為 1.97%-2.24% 、 1.92%-2.56% 、 1.94%-2.56% 及 1.94%-2.17% 。

合併公司於 100 年 12 月 15 日與合作金庫商業銀行、國泰世華 商業銀行及台灣銀行（共同主辦銀行），以及全國農業金庫、上海商 業儲蓄銀行、台中商業銀行（參貸銀行）六家聯貸銀行團簽訂 5 年 期 1,100,000 仟元之聯合授信合約。該合約授信額度分為甲一項、甲 二項及乙項三類，金額分別為 300,000 仟元、 620,000 仟元及 180,000 仟元；其中動用甲項授信額度需提供合併公司之土地及房屋，以及 活期存款 100,000 仟元作為擔保品；動用乙項授信額度需提供與動用 金額之八成等值之應收款項作為擔保品，如有效應收帳款維持金額 低於借款動用金額之八成，須依聯貸授信合約之約定匯入或存入款 項於收款專戶以補足差額，亦或提前償還未清償餘額。

本公司於 101 年 6 月 14 日董事會決議出售甲項之擔保品土地及 房屋，是以陸續與聯貸銀行團簽訂增補聯合授信合約擔保物設定條 款，其中甲項授信擔保品變更為活期存款 100,000 仟元及其孳息。本 公司於 101 年 11 月 5 日完成不動產所有權移轉程序，並償還甲項借 款 470,000 仟元。

  合併公司業已提供相關資產作為長期借款之擔保品，請參閱附
註十一、十二、十五、十六及二九。

十八、 應付票據及應付帳款

應付票據 因營業而發生 非因營業而發生 應付帳款 因營業而發生	102年9月30日 $ 1,269 2,019 $ 3,288 $ 76,677	101年12月31日 $ 5,382 1,398 $ 6,780 $ 78,994	101年9月30日 $ 1,480 1,305 $ 2,785 $ 116,999	101年1月1日	101年1月1日
					$ - - $ - $ 70,361

• 28 -

－ 十九、 其他應付款 流動

其他應付款－流動
應付薪資 應付員工紅利及董監事酬 勞 應付交割帳款－受託買賣 應付證券款 應付設備款 應付代購料款 應付費用 其 他	102年9月30日 $ 57,865 - 61,172 82,095 9,389 797 62,622 3,514 $ 277,454	101年12月31日 $ 57,580 6,612 64,620 67,114 15,217 6,165 49,211 4,252 $ 270,771	101年9月30日 $ 40,205 9,260 18,584 72,395 339 18,124 56,178 3,895 $ 218,980	101年1月1日
					$ 48,323 6,922 22,750 59,070 7,820 23,727 57,304 14,915 $ 240,831

二十、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期之退休金費用。確定提 撥及確定福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註 二十。

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

推銷費用 管理費用 研發費用	102年7月1日 至9月30日 $ 12 $ 144 $ 11	101年7月1日 至9月30日 $ - $ 188 $ 15	102年1月1日 至9月30日 $ 31 $ 394 $ 77	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
					$ - $ 565 $ 45

二一、 權 益

ㄧ ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 發行溢價	102年9月30日 126,367 $ 1,263,670 91,177 $ 911,774 213,973 $ 1,125,747	101年12月31日 126,367 $ 1,263,670 85,693 $ 856,930 213,973 $ 1,070,903	101年9月30日 126,367 $ 1,263,670 85,693 $ 856,930 213,973 $ 1,070,903	101年1月1日
					126,367 $ 1,263,670 81,612 $ 816,124 213,973 $ 1,030,097

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

• 29 -

( 二 ) 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股等），得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放
現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為
限。

• 因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

• ( 三 ) 保留盈餘及股利政策 本公司章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以 往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積及依法令或主管機關規定提 撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，再分配如下：

• 員工紅利百分之三；

• 董監事酬勞百分之五內。

• 另依據本公司股利政策係採「剩餘股利政策」，依公司未來資本 預算規劃，衡量未來年度資金需求，先以保留盈餘融通所需資金後， 剩餘之盈餘方以現金股利或股票股利分派之，股票股利分派比例以 不高於當年度股利百分之八十為限。實際以股東常會通過為準。

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及應付董監酬勞估列 金額均為 1,169 仟元。前述員工分紅及董監酬勞均係按可能發放金額 估列。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動 調整當年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計 估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票 發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值 決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除 權除息之影響為計算基礎。 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無可供分配 盈餘，是以並未估列相關員工紅利及董監事酬勞金額。

一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就 其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差 額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部 分之避險工具利益及損失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股

• 30 -

東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分
配盈餘。

自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時， 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利 益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘 部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關 資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次 採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損； 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數 額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。首次採用 IFRSs 對本公 司保留盈餘造成減少，故不擬提列特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司分別於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 27 日舉行股東常 會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 配 案 101年度 100年度 $ 17,732 $ 12,817 83,118 - 55,366 40,806 54,844 40,806	每股股利（元）	每股股利（元）
	101年度 $ 17,732 83,118 55,366 54,844	101年度 $ 0.65 0.64	100年度
			$ 0.50 0.50

• 31 -

本公司分別於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 27 日之股東會， 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財 務報告認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為股東會決議盈餘分配議案之基礎。

  有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二二、本期淨利

一 ( ) 其他收益及費損淨額

處分不動產、廠房及設 備利益 處分不動產、廠房及設 備損失 利息收入 利息費用 外幣兌換利益 外幣兌換損失	102年7月1日 至9月30日 $ 9 ( 329 ) 4,222 ( 742 ) 221 ( 1,416) $ 1,965	101年7月1日 至9月30日 $ - ( 138 ) 4,231 ( 1,796 ) - ( 3,559) ($ 1,262)	102年1月1日 至9月30日 $ 1,021 ( 794 ) 13,799 ( 2,414 ) 7,422 ( 3,021) $ 16,013	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
	( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( (	$ 16 386 ) 26,516 16,925 ) - 7,417) $ 1,804

( 二 ) 其他收入

其他收入
營業租賃租金收入 投資性不動產 利息收入－銀行存款 其 他	102年7月1日 至9月30日 $ - 620 3,319 $ 3,939	101年7月1日 至9月30日 $ 1,025 721 4,275 $ 6,021	102年1月1日 至9月30日 $ - 1,779 6,486 $ 8,265	101年1月1日 至9月30日
					$ 3,073 1,662 9,173 $ 13,908

• 32 -

( 三 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 長期預付費用 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年7月1日 至9月30日 $ 28,878 - 2,342 2,111 $ 33,331 $ 26,928 1,950 $ 28,878 $ 3,563 890 $ 4,453	101年7月1日 至9月30日 $ 27,132 - 1,917 2,134 $ 31,183 $ 26,130 1,002 $ 27,132 $ 847 3,204 $ 4,051	102年1月1日 至9月30日 $ 84,154 - 6,601 7,030 $ 97,785 $ 78,117 6,037 $ 84,154 $ 10,917 2,714 $ 13,631	101年1月1日 至9月30日
					$ 79,849 272 5,573 6,471 $ 92,165 $ 76,541 3,580 $ 80,121 $ 2,693 9,351 $ 12,044

( 四 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附 註二十） 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年7月1日 至9月30日 $ 4,579 167 4,746 109,482 $ 114,228 $ 73,708 40,520 $ 114,228	101年7月1日 至9月30日 $ 4,641 203 4,844 90,576 $ 95,420 $ 60,437 34,983 $ 95,420	102年1月1日 至9月30日 $ 12,916 502 13,418 302,283 $ 315,701 $ 198,356 117,345 $ 315,701	101年1月1日 至9月30日
					$ 11,696 610 12,306 263,006 $ 275,312 $ 181,739 93,573 $ 275,312

二三、 所得稅

一 ( ) 認列於綜合損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 認列於損益 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用	102年7月1日 至9月30日 $ 3,103 - 3,103 3,170 $ 6,273	101年7月1日 至9月30日 $ 4,338 - 4,338 2,898 $ 7,236	102年1月1日 至9月30日 $ 9,148 939 10,087 13,114 $ 23,201	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
				(	$ 16,170 758) 15,412 9,494 $ 24,906

• 33 -

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合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用， 因全年預估與期中實際之不可減除之費損項目具重大差異，致使期 中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動 所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

未分配盈餘 86年度以前未分配 盈餘 87年度以後未分配 盈餘（待彌補虧 損） ( ( 股東可扣抵稅額帳戶餘 額	$ - 36,653) $ 36,653) $ -	$ - 124,275 ( $ 124,275 ( $ 2,995	$ - 9,919) $ 9,919) $ 2,928	$ - 41,443
				$ 41,443
				$ 7,498

101 及 100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 3.37% 及 8.41% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 100 年度止之營利事業所得稅結算申報案件業經稅 捐稽徵機關核定。

• 34 -

二四、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	102年7月1日 至9月30日 $ 0.21 $ 0.21	101年7月1日 至9月30日 $ 0.17 $ 0.17	102年1月1日 至9月30日 $ 0.55 $ 0.55	單位：每股元 101年1月1日 至9月30日
					$ 0.47 $ 0.47

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	102年7月1日 至9月30日 $ 19,127 102年7月1日 至9月30日 91,177 - 91,177	101年7月1日 至9月30日 $ 15,864 101年7月1日 至9月30日 91,177 94 91,271	102年1月1日 至9月30日 $ 50,132 102年1月1日 至9月30日 91,177 154 91,331	101年1月1日 至9月30日
				$ 43,067 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日
					91,177 294 91,471

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整， 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後基本及稀釋每股盈餘，分別由 0.51 元 及 0.50 元減少為 0.47 元及 0.47 元。

二五、營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租營業用之辦公室，租賃期間為 1 至 8 年。於租 賃期間終止時，合併公司對租賃標的並無優惠承購權。

• 35 -

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 5,457 仟元、 6,321 仟元、 7,248 仟元及 5,452 仟元。

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年 內 超過1年但不超過5年	102年9月30日 $ 10,309 3,784 $ 14,093	101年12月31日 $ 13,303 8,769 $ 22,072	101年9月30日 $ 19,847 13,014 $ 32,861	101年1月1日	101年1月1日
					$ 21,586 23,221 $ 44,807

( 二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為 2 至 5 年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。 截至 101 年 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約 所收取之保證金分別為 1,029 仟元及 1,529 仟元（ 102 年 9 月 30 日及 101 年 12 月 31 日：無）。 二六、 資本風險管理

  合併公司進行資本管理之最主要目標係確保集團內各企業能夠於
繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極
大化。
二七、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡
量。

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

2. 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

3. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

4. 36 -

5. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

6. (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

102 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產 101 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產 101 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍 生金融資產	第 一 級 $ 9,664 第 一 級 $ 18,857 第 一 級 $ 18,243 第 一 級 $ 19,592	第 二 級 $ - 第 二 級 $ - 第 二 級 $ - 第 二 級 $ -	第 三 級 $ - 第 三 級 $ - 第 三 級 $ - 第 三 級 $ -	合 計	合 計
				$ 9,664 合 計
				$ 18,857 合 計
				$ 18,243 合 計
					$ 19,592

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允 價值係參照市場報價決定。

2. 37 -

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡 量 持有供交易目的 放款及應收款（註1） 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2）	102年9月30日 $ 9,664 1,262,934 1,197,029	101年12月31日 $ 18,857 1,152,641 1,015,951	101年9月30日 $ 18,243 1,328,239 1,510,098	101年1月1日
				$ 19,592 1,607,477 1,758,631

• 註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收 款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2 ：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、長期借款（含 1 年內到期）、存入保證金及與待 出售非流動資產直接相關之負債等以攤銷後成本衡量之金融 負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、其他應收款、
應付帳款及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服
務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與
廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務
風險。該等風險包括匯率風險、利率風險、信用風險及流動性風險。
  合併公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核核准並在內部控制進行稽核下作業。

1. 市場風險

2. 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。

3. (1) 匯率風險

  合併公司係跨國營運，因此受不同貨幣所產生之匯率
風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易、
已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額，請參閱附註三一。

• 38 -

敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 3% 予以調整。下表之正數係表示 當新台幣相對於各相關貨幣升值 3% 時，將使稅前淨利減少 之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 3% 時，其對稅前 淨利之影響將為同金額之正數。

損 益	美元之影響	美元之影響
	102年1月1日 至9月30日 $ 4,735	101年1月1日 至9月30日
		$ 5,691

(2) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險。合併公司之利率風險來 自長短期借款。按浮動利率發行之借款使合併公司承受現 金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約 當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使合併公司承受公 允價值利率風險。合併公司之借款主係為浮動利率， 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，合併公司按浮動利率計 算之借款係以新台幣及美金計價。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

具公允價值利率
風險
金融資產	$	192,886	$	344,522	$	395,989	$	506,754
金融負債		59,410		4,784		19,673		402,751
具現金流量利率
風險
金融資產		447,424		308,339		353,257		443,769
金融負債		750,926		644,495		1,140,790		1,034,026

• 39 -

敏感度分析

• 有關利率風險之敏感性分析，合併公司係以資產負債 表日之金融負債為基礎進行計算。合併公司以市場利率上 升／下降 1% 作為向管理階層報導利率變動之合理風險評 估。在所有其他變數維持不變之情況下，市場利率上升／ 下降 1% ，對合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前 淨利將分別減少／增加 5,632 仟元； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別減少／增加 8,556 仟元。

2. 信用風險

• 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併財務損失 之風險。合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交 易，以減輕所產生財務損失之風險，並持續監督信用暴險及交 易對象之信用狀況。

• 合併公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，且分散於不同區 域，並無集中於單一客戶或地區，另合併公司持續地針對應收 帳款客戶之財務狀況進行評估並且購買商業信用保險合約，故 其信用風險尚屬有限。於資產負債表日，合併公司最大信用風 險金額與帳列金融資產之帳面金額相當。

• 流動性風險

• 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 (1) 流動性風險表

  • 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包 括利息及本金之現金流量。

• 40 -

102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 101 年12 月31 日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 101 年9 月30 日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 101 年1 月1 日 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	要求即付或 短 於 1 年 $ 298,366 278,181 59,410 $ 635,957 要求即付或 短 於 1 年 $ 291,667 207,795 4,784 $ 504,246 要求即付或 短 於 1 年 $ 288,663 522,164 19,673 $ 830,500 要求即付或 短 於 1 年 $ 255,367 233,510 402,751 $ 891,628	1	至 5 年
		1	$ - 472,745 - $ 472,745 至 5 年
		1	$ - 436,700 - $ 436,700 至 5 年
		1	$ - 618,626 - $ 618,626 至 5 年
			$ - 800,516 - $ 800,516

• 41 -

(2) 融資額度

  銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。
合併公司於資產負債表日之銀行未動用之融資額度如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行借款額度 未動用金額 $ 927,313 $ 2,195,834 $ 1,522,391 $ 1,616,332

二八、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。

對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階層 之薪酬總額如下：

之薪酬總額如下：
薪資及短期員工福利 退職後的福利	102年7月1日 至9月30日 $ 3,489 54 $ 3,543	101年7月1日 至9月30日 $ 2,773 54 $ 2,827	102年1月1日 至9月30日 $ 13,040 162 $ 13,202	101年1月1日 至9月30日
					$ 10,803 162 $ 10,965

二九、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款及加工貿易質押海關之
保稅款之擔保品：

保稅款之擔保品：
其他應收款 銀行存款 不動產、廠房及設備 投資性不動產 待出售非流動資產－淨額 長期預付租金 其他非流動資產 銀行存款 應收帳款	102年9月30日 $ 22,384 59,720 - - 106,840 112,058 106,452 $ 407,454	101年12月31日 $ 1,609 60,454 - - 109,288 111,769 34,848 $ 317,968	101年9月30日 $ 31,941 61,569 - 140,232 111,572 111,718 35,154 $ 492,186	101年1月1日
					$ 317,624 185,310 43,499 - 119,527 112,110 - $ 778,070

• 42 -

三十、 重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司已開立未使用信用狀餘額分別為 16,136 仟元、 12,320 仟 元、 11,125 仟元及 23,343 仟元。

• ( 二 ) 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 本公司為錩新上海公司銀行借款提供背書保證，金額分別為 59,140 仟元（美金 2,000 仟元）、 101,640 仟元（美金 3,500 仟元）、 102,533 仟元（美金 3,500 仟元）及 105,963 仟元（美金 3,500 仟元），請參閱 附註三二。

• ( 三 ) 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 本公司為錩新越南公司銀行借款提供背書保證，金額分別為 442,072 仟元（美金 14,950 仟元）、 332,508 仟元（美金 11,450 仟元）、 276,837 仟元（美金 9,450 仟元）及 149,861 仟元（美金 4,950 仟元），請參閱 附註三二。

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下，相關財務
風險管理請參閱附註二七：

單位：除匯率為元外，餘各外
幣／帳面金額為仟元

102 年9 月30 日 外 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 14,666 美 元 2,314 歐 元 411 越 盾 6,463,262 非貨幣性項目 越 盾 232,801 以成本衡量之金 融資產 越 盾 117,207,836	匯 率 29.57（美元：新台幣） 6.12（美元：人民幣） 39.92（歐元：新台幣） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元）	帳	面 金 額
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 越 盾 非貨幣性項目 越 盾 以成本衡量之金 融資產 越 盾
			$ 433,673 68,420 16,419 8,792 $ 527,304 $ 317 $ 162,214

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 越 盾 101 年12 月31	外 幣 $ 11,381 261 56 10,324,412 日 外 幣 $ 9,476 1,818 186 6,971,036 181,628 36,690,236 5,544 1,059 71 11,980,175	匯 率 29.57（美元：新台幣） 6.12（美元：人民幣） 4.83（人民幣：新台幣） 0.000046（越盾：美元） 匯 率 29.04（美元：新台幣） 6.23（美元：人民幣） 38.49（歐元：新台幣） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 29.04（美元：新台幣） 6.23（美元：人民幣） 4.66（人民幣：新台幣） 0.000046（越盾：美元）	帳	面 金 額
			帳	$ 336,536 7,724 270 14,043 $ 358,573 面 金 額
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 越 盾 非貨幣性項目 越 盾 以成本衡量之金 融資產 越 盾 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 越 盾
				$ 275,176 52,794 7,149 9,376 $ 344,495 $ 244 $ 49,012 $ 161,010 30,742 332 16,114 $ 208,198

• 44 -

101 年 9 月 30 日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 越 盾 非貨幣性項目 越 盾 以成本衡量之金 融資產 越 盾 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 越 盾	外 幣 $ 11,508 2,114 234 6,109,294 108,435 36,499,164 5,786 1,360 85 10,369,544	匯 率 29.30（美元：新台幣） 6.34（美元：人民幣） 37.89（歐元：新台幣） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 29.30（美元：新台幣） 6.34（美元：人民幣） 4.66（人民幣：新台幣） 0.000046（越盾：美元）	帳	面 金 額
				$ 337,114 61,943 8,854 8,232 $ 416,143 $ 146 $ 49,185 $ 169,502 39,849 396 13,973 $ 223,720

101 年 1 月 1 日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 歐 元 越 盾 非貨幣性項目 越 盾 以成本衡量之金 融資產 越 盾	外 幣 $ 15,583 2,888 350 3,709,299 103,634 36,499,164	匯 率 30.28（美元：新台幣） 6.30（美元：人民幣） 39.18（歐元：新台幣） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元） 0.000046（越盾：美元）	帳	面 金 額
				$ 417,768 87,422 13,703 5,165 $ 524,058 $ 144 $ 50,831

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 人 民 幣 越 盾	外 幣 $ 6,219 3,258 59 9,331,792	匯 率 30.28（美元：新台幣） 6.30（美元：人民幣） 4.81（人民幣：新台幣） 0.000046（越盾：美元）	帳	面 金 額
				$ 188,282 98,647 283 12,996 $ 300,208

三二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人。（無）

• 為他人背書保證。（請參閱附表一）

• 期末持有有價證券情形。（請參閱附表二）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（無）

• 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。（請參閱附表三）

• 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（請參閱附表四）

• 被投資公司資訊。（請參閱附表五）

• 被投資公司從事衍生性商品交易。（無）

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（請參閱附表六）

• 46 -

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 本公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日向錩新上海公司 進貨金額為 150,403 仟元，佔本公司進貨金額 20% ，與本 公司一般交易事項並無重大差異。（請參閱附表七）

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 （無）。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。 本公司陸續出售機器設備予錩新上海公司之未實現利 益帳列遞延利益，遞延利益按 10 年予以轉列出售資產利 益， 102 年 9 月 30 日帳列遞延利益為 9,899 仟元，已實現 之出售資產利益為 1,680 仟元。（請參閱附表七）

  • (4) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。（無）

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形。（請參閱附註三十及附表一）

• 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形。（無）

• ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形。（參閱附表七）

• 三三、 部門資訊

  合併公司繼續營業單位之應報導部門收入與營運結果之分析如
下：

下：
鍛造事業處 塑膠成型事業處 金融證券事業處 繼續營業單位總額 其他管理收益（費損） 其他收入 其他利益及損失 利息費用 繼續營業單位稅前淨利	部 門	收 入 101年1月1日 至9月30日 $ 1,217,631 119,012 34,763 $ 1,371,406	部 門	損 益
	102年1月1日 至9月30日 $ 1,210,426 118,214 37,666 $ 1,366,306		102年1月1日 至9月30日 $ 105,734 ( 24,934 ) ( 32,811) 47,989 17,157 8,265 ( 374 ) ( 11,002) $ 62,035	101年1月1日 至9月30日
			( ( ( (	( ( ( ( (	$ 135,336 7,141 ) 97,456) 30,739 7,900 ) 13,908 429 ) 18,326) $ 17,992

• 47 -

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售。

• 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之利息收 入、租金收入、金融資產評價損益及利息費用。此衡量金額係提供予 主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

三四、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國 際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四。

1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般

	中華民國一般
資 產 應收票據及帳款 遞延所得稅資產－流 動 其他應收款 受限制資產－流動 預付費用及其他流動 資產 預付款項 其他流動資產 固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 土地使用權 長期預付租金 遞延費用	公認會計原則 $ 355,935 7,279 115,194 31,941 84,033 - - 660,918 256,129 - 25,225	影響金額 $ 40 ( 7,279 ) 32,715 ( 31,941 ) ( 84,033 ) 84,611 6,546 ( 9,054 ) ( 256,129 ) 248,280 ( 25,225 )	I F R S s $ 355,975 - 147,909 - - 84,611 6,546 651,864 - 248,280 -	說 明
				5.(7) 5.(1) 5.(9) 5.(9) 5.(9) 5.(9) 5.(9) 5.(3)及 (4) 5.(5) 5.(5)及 (9) 5.(4)

（接次頁）

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（承前頁）

遞延所得稅資產－非 流動 預付設備款 受限制資產－非流動 其他非流動資產 負 債 應付費用 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債－非 流動 受託買賣借貸項－淨 額 權 益 保留盈餘 累積換算調整數／國 外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 未認列為退休金成本 之淨損失	中華民國一般 公認會計原則 $ 35,649 - 146,872 - 103,040 91,810 8,239 12,409 - 18,535 254,411 ( 100,984 ) ( 26,115 )	影響金額 $ 47,495 25,363 ( 146,872 ) 155,788 ( 103,040 ) 127,170 40 2,819 34,354 ( 18,535 ) ( 86,974 ) 58,356 26,115	I F R S s $ 83,144 25,363 - 155,788 - 218,980 8,279 15,228 34,354 - 167,437 ( 42,628 ) -	說 明
				5.(1)、 (2)、(6) 及(8) 5.(3) 5.(9) 5.(4)及 (9) 5.(9) 5.(6)及 (9) 5.(7) 5.(8) 5.(2) 5.(9) 5.(6)及 (8) 4. 5.(8)

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

營業費用 其他收益及費損 營業外收入及費用 所得稅費用 其他綜合損益 國外營運機構財務報 表換算之兌換差 額	中華民國一般 公認會計原則 $ 191,688 - ( 2,763 ) 24,957	影響金額 $ 17 1,804 ( 2,084 ) ( 51 )	I F R S s $ 191,705 1,804 ( 4,847 ) 24,906 ( 49,527 )	說 明
				5.(6)及 (8)及(9) 5.(9) 5.(9) 5.(6)及 (8) 4.

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• 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

營業費用 其他收益及費損 營業外收入及費用 所得稅費用 其他綜合損益 國外營運機構財務報 表換算之兌換差 額	中華民國一般 公認會計原則 $ 69,266 - ( 1,221 ) 6,412	影響金額 ( $ 4,846 ) ( 1,262 ) 1,262 824	I F R S s $ 64,420 ( 1,262 ) 41 7,236 ( 29,225 )	說 明
				5.(6)、(8) 及(9) 5.(9) 5.(9) 5.(6) 及 (8) 4.

4. IFRS 1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三四。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 7,279 仟元。

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• (2) 遞延所得稅之互抵

• 中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動 遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流 動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業 有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所 得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅 主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延 所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當 期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產 及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產－非 流動重分類至遞延所得稅負債－非流動之金額為 34,354 仟 元。

• (3) 預付設備款之表達

• 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款列為預付款項，並依實現該資產之預期， 將預付款項分類為流動資產或非流動資產。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司固定資產淨額重分類 至預付設備款之金額為 25,363 仟元。

• (4) 遞延費用之重分類

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用（帳列非流動資產項下）。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延費用重分類至不 動產、廠房及設備之金額為 16,309 仟元，重分類至長期預 付費用之金額為 8,916 仟元。

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(5) 土地使用權

• 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司土地使用權重分類長 期預付租金之金額為 256,129 仟元。

• (6) 員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因短期可累積帶薪假 之會計處理調整增加應付費用 5,546 仟元；遞延所得稅資產 調整增加 943 仟元；保留盈餘調整減少 4,603 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日薪資費用調整增加 2,255 仟元，所 得稅費用調整減少 384 仟元。

• (7) 備抵銷貨折讓

• 中華民國一般公認會計原則下，銷貨折讓係按估計可 能發生之折讓損失提列，於產品出售當年度列為銷貨收入 之減項，並認列備抵折讓作為應收帳款之減項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵銷貨折讓係因過去事件所產生之現時 義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備 （帳列其他流動負債項下）。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司備抵銷貨折讓重分類 至負債準備－流動之金額為 40 仟元。

• (8) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之

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平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，調整增加應計退休金負債 2,819 仟元；未認列為退休金 成本之淨損失調減 26,115 仟元；遞延所得稅資產調整增加 4,919 仟元；保留盈餘調整減少 24,015 仟元。 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日退休金成本調整減少 1,958 仟元，所得稅費 用調整增加 333 仟元。

科目重分類

101 年 9 月 30 日之合併財務報告若干項目予以重分 類，俾配合 102 年 9 月 30 日合併財務報告之表達。

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錩新科技股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一

單位：除另予註明者外，
金額係新台幣仟元

編號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背 書 保 證 之 限 額	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 二 ）	期末背書保證餘額 （ 註 二 ）	實際動支金額 （ 註 二 ）	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近 年度財務報表 淨值之比率	背書保證 最高限額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬 對 大陸地區 背書保證
		公 司 名 稱	關 係
0 0	錩新科技股份有限 公司 錩新科技股份有限 公司	錩新電子科技（上海） 有限公司 錩新科技（越南）股份 有限公司	孫公司 孫公司	$ 675,114 675,114	$ 103,495 (美金3,500仟元) 442,072 (美金14,950仟元)	$ 59,140 (美金2,000仟元) 442,072 (美金14,950仟元)	$ 7,393 (美金 250仟元) 186,291 (美金6,300仟元)	$ 59,140 -	4.38% 32.74%	$ 675,114 675,114	是 是	否 否	是 否

註一：背書保證限額係本公司依證券交易法第三十六條之ㄧ及股東會同意通過之背書保證作業程序辦理；本公司對外辦理背書保證之總額及對單一企業為背書保證之限額均為淨值之
百分之五十。

註二：係以 102 年 9 月 30 日之匯率換算。

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錩新科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 102 年 9 月 30 日

民國102 年9 月30 日	民國102 年9 月30 日	民國102 年9 月30 日	民國102 年9 月30 日
附表二				單位：除另予註明者外， 金額係新台幣仟元
持 有 之 公 司	有 價 證 券 及 名 稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末				備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率	市價／股權淨值
錩新科技股份有限公司 股 票 股 票 股 票 股 票 錩新科技（開曼）股份有限公司 股 票 股 票 投資證明 股 票 股 票 錩新越南控股股份有限公司 股 票 錩新開發有限公司 投資證明 富鑫遠東控股股份有限公司 股 票 錩新投資顧問股份有限公司 股 票 Norrice Group Ltd. 股 票 錩新科技（越南）股份有限公司 股 票 股 票	錩新科技（開曼）股份有限公司 錩新投資顧問股份有限公司 富川精密工業股份有限公司 微風數位科技股份有限公司 錩新科技（越南）股份有限公司 錩新越南控股股份有限公司 錩新開發有限公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（原名FORTUNE SECURITIES CORPORATION） 富鑫遠東控股股份有公司 錩新科技（越南）股份有限公司 錩新電子科技（上海）有限公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（原名FORTUNE SECURITIES CORPORATION） Norrice Group Ltd. Saigon Wonderland Company Ltd. PHU HUNG ASSURANCE CORPORATION（原名BAO TIN ASSURANCE CORPORATION） PHU HUNG LIFE INSURANCE JOINT STOCK COMPANY	子公司 子公司 子公司 無 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 無 無 無	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	35,500,000 3,100,000 500,000 500,000 16,421,966 7,380,000 9,000,000 2,325,000 13,800,000 15,778,000 9,000,000 13,800,000 3,100,000 301,000 3,003,298 8,051,760	$ 1,413,027 75,842 5,000 - USD 12,800,817 USD 12,309,020 USD 18,887,558 USD 530,190 USD 3,146,884 USD 12,298,849 USD 18,887,546 USD 3,146,876 USD 2,564,342 - USD 1,687,751 USD 3,798,015	100.0 100.0 100.0 10.0 51.0 100.0 100.0 6.7 100.0 49.0 100.0 39.7 67.4 7.0 9.9 12.7	$ 1,413,027 75,842 5,000 - USD 12,800,817 USD 12,309,020 USD 18,887,558 USD 575,375 USD 3,146,884 USD 12,298,849 USD 18,887,546 USD 3,416,128 USD 2,564,342 - - -	註一及四 註一及五 註一及四 註一 註一及四 註一及四 註一及四 註一、三及五 註一及四 註一及四 註一及四 註一、三及五 註一及五 註一 註一 註一

（接次頁）

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（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 及 名 稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比率	市價／股權淨值
股 票 股 票 股 票 股 票 股 票 股 票 股 票 股 票	PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（原名FORTUNE SECURITIES CORPORATION） KINH DO CORPORATION BAO VIET SECURITIES JOINT STOCK COMPANY THU DUC HOUSING DEVELOPMENT CORPORATION HAU GIANG PHARMACEUTICAL JOINT STOCK COMPANY SAI GON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK KINH BAC CITY DEVELOPMENT SHAREHOLDING CORPORATION THUAN AN WOOD PROCESSING JOINT STOCK COMPANY	無 無 無 無 無 無 無 無	透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動	586,700 4,220 1,020 7 7 6 7 5	USD 61,230 USD 10,510 USD 484 USD 4 USD 37 USD 5 USD 3 USD 2	- - - - - - - -	USD 61,230 USD 10,510 USD 484 USD 4 USD 37 USD 5 USD 3 USD 2	註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一 註一

註一：無因提供擔保、質押借款或其他依約而受限制使用之情事。

• 註二： 子公司期末帳面金額於編製合併財務報告時業已全數沖銷。

註三： 帳面金額與股權淨值之差異係 100 年度已認列減損損失美金 1,123 仟元。

• 註四： 係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。

• 註五： 係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。

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單位：新台幣仟元

錩新科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率
錩新科技股份有限 公司 錩新科技（越南） 股份有限公司 錩新科技股份有限 公司 錩新電子科技（上海） 有限公司	錩新科技（越南）股 份有限公司 錩新科技股份有限 公司 錩新電子科技（上海） 有限公司 錩新科技股份有限 公司	孫公司 最終母公司 孫公司 最終母公司	進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨	$ 442,306 ( 442,306 ) 150,403 ( 150,403 )	60% ( 32% ) 17% ( 11% )	與一般交易相同 與一般交易相同 與一般交易相同 與一般交易相同	$ - - - -	－ － － －	( $ 132,337 ) 132,337 ( 48,283 ) 48,283	( 165% ) 36% ( 60% ) 13%	註 註 註 註

註：交易金額於編製合併財務報告時業已全數沖銷。

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單位：新台幣仟元

錩新科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 9 月 30 日

附表四

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額 （ 註 二 ）	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
錩新科技股份有限公司 錩新科技（越南）股份 有限公司	錩新科技（越南）股份有限公司 錩新科技股份有限公司	孫公司 母公司	其他應收款－關係人$ 160,593 應收帳款－關係人 132,337	註一 4.7	$ - -	－ －	$ - 17,622	註三 註三

註一：應收錩新科技（越南）股份有限公司主要係代採購原料及機器設備之款項。

註二： 期後係指 102 年 10 月 1 日至 11 月 11 日之期間。

註三：經評估無須提列備抵呆帳。

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單位：除另予註明者外，
金額係新台幣仟元

附表五

錩新科技股份有限公司及子公司

被投資公司名稱及所在地區等相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期利益（損失）	本 期 認 列 之 投資利益（損失）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數／單位數	比 率	帳面金額（註）
錩新科技股份有 限公司 錩新科技（開曼） 股份有限公司 錩新越南控股股 份有限公司 錩新開發有限公 司 富鑫遠東控股股 份有限公司 錩新投資顧問股 份有限公司	錩新科技（開曼）股份有限 公司 錩新投資顧問股份有限公司 富川精密工業股份有限公司 錩新科技（越南）股份有限 公司 錩新越南控股股份有限公司 錩新開發有限公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION） 富鑫遠東控股股份有限公司 錩新科技（越南）股份有限 公司 錩新電子科技（上海）有限 公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION（原名 FORTUNE SECURITIES CORPORATION） Norrice Group Ltd.	Marquee Place, Oleander way,802 West Bay Road,P.O.Box 32052,Grand Cayman KY1-1208, Cayman IsIands Trust Net Chambers, P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 台北市中正區忠孝西路1段4號8 樓 越南胡志明市新順加工出口區 Marquee Place, Oleander way,802 West Bay Road,P.O.Box 32052,Grand Cayman KY1-1208, Cayman IsIands Suite 2303. 23/F Great Eagle Centre, 23 Harbour Road. Wanchai, Hong Kong. 8 Tu Xuong, Ward 7, District 3, Ho Chi Minh City Porcullis TrustNet Chambers P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 越南胡志明市新順加工出口區 上海市嘉定區徐行鎮徐潘路245號 8 Tu Xuong, Ward 7, District 3, Ho Chi Minh City P.O. Box 957, Offshore Incorporation Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands	一般投資業 一般投資業 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 一般投資業 一般投資業 股票自營經紀業 務 一般投資業 金屬零件及塑膠 射出件之產銷 金屬零件之產銷 股票自營經紀業 務 一般投資業	$ 1,165,777 103,979 5,000 227,040 ( USD 7,678,049 ) 218,227 ( USD 7,380,000 ) 266,130 ( USD 9,000,000 ) 44,220 ( USD 1,495,431 ) 98,958 ( USD 3,346,558 ) 218,137 ( USD 7,376,963 ) 266,130 ( USD 9,000,000 ) 262,437 ( USD 8,875,106 ) 91,667 ( USD 3,100,000 )	$ 1,165,777 103,979 - 227,040 ( USD 7,678,049 ) 218,227 ( USD 7,380,000 ) 266,130 ( USD 9,000,000 ) 306,657 ( USD 10,370,537 ) - 218,137 ( USD 7,376,963 ) 266,130 ( USD 9,000,000 ) - 91,667 ( USD 3,100,000 )	35,500,000 3,100,000 500,000 16,421,966 7,380,000 9,000,000 2,325,000 13,800,000 15,778,000 9,000,000 13,800,000 3,100,000	100.0 100.0 100.0 51.0 100.0 100.0 6.7 100.0 49.0 100.0 39.7 67.4	$ 1,413,027 75,842 5,000 378,520 ( USD 12,800,817 ) 363,978 ( USD 12,309,020 ) 558,505 ( USD 18,887,558 ) 15,678 ( USD 530,190 ) 93,053 ( USD 3,146,884 ) 363,677 ( USD 12,298,849 ) 558,505 ( USD 18,887,546 ) 93,053 ( USD 3,146,876 ) 75,828 ( USD 2,564,342 )	$ 17,134 ( USD 582,022 ) ( 1,921 ) ( USD 64,601 ) - 30,932 ( USD 1,050,700 ) 15,157 ( USD 514,844 ) 4,640 ( USD 157,626 ) ( 19,634 ) ( VND 14,498,491,048 ) ( 5,878 ) ( USD 199,673 ) 30,932 ( USD 1,050,700 ) 4,640 ( RMB 974,883 ) ( 19,634 ) ( VND 14,498,491,048 ) ( 2,850 ) ( USD 95,862 )	$ 17,134 ( 1,921 ) - 15,775 ( USD 535,856 ) 15,157 ( USD 514,844 ) 4,640 ( USD 157,626 ) ( 3,234 ) ( VND 2,387,838,958 ) ( 5,878 ) ( USD 199,673 ) 15,157 ( USD 514,844 ) 4,640 ( RMB 974,883 ) ( 16,400 ) ( VND 12,110,652,090 ) ( 1,921 ) ( USD 64,601 )	註一及三 註二及三 註一及三 註一及三 註一及三 註一及三 註二及三 註一及三 註一及三 註一及三 註二及三 註二及三

註一：係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。

註二：係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。

註三：子公司期末帳面金額及本期認列之投資損益於編製合併財務報告時業已全數沖銷。

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錩新科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六

單位：除另予註明者外， 金額係新台幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之 持股比例	本 期 認 列 投 資 利 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
錩新電子科技（上 海）有限公司	從事生產經營揚聲器導磁 零件之產銷業務	$266,130 (USD9,000,000) （註四）	註一	$266,130 (USD9,000,000) （註四）	$ -	$ -	$266,130 (USD9,000,000) （註四）	100%	$ 4,640 USD157,626 （註五）	$558,505 USD18,887,546 （註四）	$ -

本年年底累計自台灣匯出[依] 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額[經濟部投審會核准投資金額（註二）] 赴 大陸地區投 資 限 額（ 註三 ） $266,130 （ USD 9,000,000 ）（註四） $ 266,130 （ USD 9,000,000 ）（註四） $810,136

註一：係透過第三地投資設立錩新開發有限公司再轉投資大陸公司，相關投資架構之改變，請參閱附註四。

註二：此投資案於 91 年 8 月 29 日經經濟部經審二字第 091025709 號及 93 年 7 月 28 日經濟部經審二字第 093015988 號函核准在案。 註三：依經濟部經審字第 09704604680 號函規定，係按本公司最近期財務報表之淨值 60% 計算。

註四：係以 102 年 9 月 30 日之匯率換算。

註五：係以 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均匯率換算。

註六：期末帳面金額於編製合併財務報告時業已全數沖銷。

註七：係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。

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單位：新台幣仟元

錩新科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與 交 易 人 之 關 係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	錩新科技股份有限公司	錩新科技（開曼）股份有限公司 錩新科技（越南）股份有限公司 錩新電子科技（上海）有限公司 Norrice GroupLtd.	1 1 1 1	其他應收款－關係人 進 貨 遞延利益 處分不動產、廠房及 設備利益 其他收入 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 遞延利益 進 貨 處分不動產、廠房及 設備利益 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 其他應收款－關係人	$ 5,022 442,306 19,749 1,903 1,215 160,593 132,337 9,899 150,403 1,680 374 48,283 287	無重大差異 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上 同 上	- 32% 1% - - 6% 5% - 11% - - 2% -

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年中累積金額佔合併總營收之 方式計算。

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