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CX TECH AGM Information 2026
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AGM Information
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股票代碼：2415
CXTECH
錫新科技股份有限公司
115年股東常會
議事手冊
股東會時間：中華民國115年6月11日(星期四)上午9時整
股東會地點：台北市濟南路一段2-1號5樓
召開方式：實體股東會
頁次
壹、開會程序 ... 2
貳、開會議程 ... 3
一、報告事項 ... 4
二、承認事項 ... 5
三、討論事項 ... 6
四、臨時動議 ... 6
參、附錄
一、114年度營業報告書 ... 7
二、114年度財務報告(含母子公司合併財務報告) ... 12
三、114年度審計委員會查核報告書 ... 34
四、114年度盈餘分配表 ... 35
五、公司章程 ... 36
六、股東會議事規則 ... 40
七、全體董事持股情形 ... 42
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壹、開會程序
錫新科技股份有限公司
115年股東常會開會程序
一、宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、臨時動議
七、散會
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貳、開會議程
錫新科技股份有限公司
115年股東常會議程
開會時間：中華民國115年6月11日（星期四）上午9時整
開會地點：台北市濟南路一段2-1號5樓
開會方式：實體股東會
一、報告出席股東股份已達法定出席股數，宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
（一）本公司114年度營業報告。
（二）審計委員會審查114年度決算表冊報告。
（三）114年度董事酬勞及員工酬勞分派情形報告。
四、承認事項
（一）114年度營業報告書及財務報表承認案。
（二）114年度盈餘分配案。
五、、討論事項
（一）盈餘轉增資發行新股案。
六、臨時動議
七、散會
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報告事項
一、本公司114年度營業報告，敬請 鑑察。
說明：
114年度營業報告書，請參閱本手冊第7~11頁(附錄一)。
二、審計委員會審查114年度決算表冊報告，敬請 鑑察。
說明：
審計委員查核報告書，請參閱本手冊第34頁(附錄三)。
三、114年度董事酬勞及員工酬勞分派情形報告，敬請 鑑察。
說明：
114年度董事酬勞及員工酬勞業經115年3月12日董事會決議通過，自本公司114年度獲利分派董事酬勞NTD5,150,142元及員工酬勞NTD2,615,219元，全數以現金為之，上述金額與114年度認列費用無差異。
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承認事項
第一案（董事會提）
案 由：114年度營業報告書及財務報表承認案，謹提請 承認。
說明：
(一) 本公司114年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所黃秀椿與張正修會計師查核簽證，並經審計委員會查核完竣。
(二) 114年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表，請參閱本手冊第7~33頁（附錄一、二）。
(三) 敬請 承認。
決議：
第二案（董事會提）
案 由：114年度盈餘分配案，謹提請 承認。
說明：
(一) 本公司114年度盈餘分配案，業經本公司115年3月12日董事會決議通過。
(二) 本次擬發放股利NTD143,200,000元，按實際流通在外股數計算，每股配發約NTD1.59元。其中現金股利新台幣43,200,000元，按實際流通在外股數計算，每股配發新台幣0.48元。股票股利新台幣100,000,000元，按實際流通在外股數計算，每股配發約新台幣1.11元。
(三) 現金股利按配息基準日股東名簿記載之股東持有股份比例計算，配發至元為止（元以下全捨），配發不足一元之畸零款合計數，由公司轉列其他收入。
(四) 前項股利分配俟股東常會通過後，授權董事會訂定配息、配股基準日及辦理後續相關事宜。
(五) 嗣後如有依證券交易法買回或轉讓、註銷本公司股份，致影響流通在外股份總數時，擬由股東會授權董事長依本案決議之普通股擬分配盈餘總額，按配息、配股基準日實際流通在外股份總數，調整股東配息、配股比率。
(六) 114年度盈餘分配表，請參閱本手冊第35頁（附錄四）
(七) 敬請 承認。
決議：
討論事項
第一案（董事會提）
案 由：盈餘轉增資發行新股案，謹提請 討論。
說明：
(一)本公司為充實營運資金、強化財務結構，擬以股票股利新台幣100,000,000元增資發行新股10,000,000股，每股面額10元，其權利義務與已發行普通股股份相同，增資後累計股本新台幣1,000,000,000元。
(二)股票股利按配股基準日依股東名簿記載之股東持有股數每仟股無償配發約111.11股，配發不足壹股之畸零股，得由股東自停止過戶日五日內，辦理自行合併湊成整股，並向本公司股務代理機構辦理登記，其放棄拼湊或拼湊不足壹股之畸零股部份，依公司法二四〇條規定，按面額以現金分派之（計算至元為止），可採劃撥配發股票之股東，其未滿一股之畸零股款充抵為帳簿劃撥費用，所有不足壹股之股份授權董事長洽特定人按面額認購。
(三)本次發行之新股，俟股東常會通過並呈奉主管機關核備後，授權董事會另訂定配股基準日。
(四)上開配股條件及增資計劃如因法令或主管機關核定變更時，由股東會授權董事長全權辦理之。
(五)敬請 承認。
決議：
臨時動議：
散會
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附錄一
錫新科技股份有限公司
營業報告書
錫新科技成立於民國 61 年，至今已經超過半個世紀，衷心感謝各位股東長年來的支持與愛護。在這半個世紀中，世界變化劇烈，錫新始終勇於面對挑戰，以穩紮穩打的態度，一步一腳印地在市場上努力。從位於桃園中壢的一家中小型企業，至今已是全球最大高級揚聲器鍛造零組件製造商，兼具導磁極、導磁環、導磁座及鋁音錐的開發技術能力，全球眾多頂級豪華車款、超跑上的汽車音響，都有錫新的產品，全球市佔率達兩成。除鍛造產業外錫新科技也擴展業務到沖壓、塑膠射出零組件、磁氣迴路組裝等，歷年獲得許多肯定及獎項，例如經濟部第五屆卓越中堅企業獎及第十四屆國家品牌玉山獎—傑出企業類之全國首獎，另外，錫新也持續不斷地，從供應商及客戶端中，獲得多座優良供應商獎、傑出事業夥伴獎及感謝狀等，例如 114 年 Harman 的 Exceptional Service 獎，以及 115 年 Harman 的 Best Delivery 獎。
錫新科技 114 年合併營收 23 億 6,555 萬元，與 113 年合併營收 22 億 8,782 萬元相比，成長 $3.40\%$，營業毛利達 6 億 2,926 萬元，與 113 年 5 億 4,351 萬元相比，增加 $26\%$。114 年合併報表歸屬本公司之稅後淨利 16,301 萬元，每股盈餘 1.81 元，資產報酬率 $3.69\%$，股東權益報酬率 $5.18\%$；115 年 3 月董事會決議每股配發現金股利 0.48 元及股票股利約 1.11 元，合計配發股利約每股 1.59 元。
錫新科技 $100\%$ 投資之子公司富川精密工業，延續 113 年成功取得知名汽車揚聲器大廠新設之泰國廠的供應商認證，114 年產品開發，並已於 115 年取得正式量產訂單。富川精密工業持續成功拓展汽車音響歐美著名大廠，114 年取得客戶正式核可認證，並正式展開產品及模具開發階段，預計於 115 下半年陸續進入量產階段。富川將同步專注於提升內部自動化與專案管理能力，降低成本並強化開拓新客戶和新市場的競爭力。
轉投資公司富鑫證券的部分，114 年因越南證券市場持續呈現正向發展，VN-Index 收於 1,784 點，累計上漲 $40.9\%$；市場流動性明顯提升，日均成交金額達 29.351 兆越南盾，年增近 $40\%$，反映投資信心逐步回溫。在此背景下，富鑫證券聚焦於科技、產品與客戶體驗三大主軸，持續優化營運模式。公司加強人工智慧於營運流程之應用，以精簡並自動化作業程序，提升營運效率與服務品質。同時，公司積極研發新產品並多元化服務內容，以因應不同客群之投資需求與風險屬性。114 年期間，公司持續更新 Mobile App 功能，並自行開發並上線專為專業投資人設計之交易平台 X-Pro。於期貨業務方面，公司連續維持市場前十大之交易市佔地位。受惠於核心業務及權證產品之穩定成長，並配合主動落實匯率風險管理措施，114 年富鑫證券稅前淨利達 116.7 億越南盾（約 448 萬美元），展現良好之經營成果。
錫新科技積極實踐 ESG（環境、社會、公司治理）理念，以具體行動落實永續承諾。自 111 年啟動溫室氣體盤查，112 年完成台北總公司及越南廠盤查並取得成果，113 年進一步擴及富鑫證券及富川海陽廠，整體推動時程明顯超前法規要求（總公司 115 年、子公司 116 年）。自 114 年起，每年定期完成母公司及重要子公司之全面盤查，持續深化永續管理。
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起家自桃園的鑄新，本於在地情感與社會責任，111年起與台灣世界展望會長期合作，分年捐贈共計500萬元，至今已經邁入第五年，幫助桃園市弱勢家庭12-18歲青少年及其同齡手足(國中/高中)，提供學習資源，增進兒少自我認識與探索，我們致力於建立孩子面對困難的自信，並培植職業技能，協助其健全發展。同時，為感念鑄新前董事長丁善理先生的精神，其基金會也積極響應，自111年起與台灣世界展望會合作，投入雲林新住民家庭工作計畫，承諾為期10年的定期捐助。鑄新科技盼望這回饋社會的理念由內而外擴大，集結眾人之力，為社會注入更多溫暖。
鑄新科技能有今日的成果，首先要誠摯感謝各位股東長年的支持，以及蕭總經理、經營團隊與全體同仁的辛勞付出，帶領公司在114年度取得較往年更顯著的成長。展望全球局勢，地緣政治與經濟波動仍是不小的挑戰。114年4月開啟的貿易關稅爭議，增加全球供應鏈重組的壓力；烏俄局勢持續膠著，加上115年初中東情勢動盪，進一步推升了能源與運輸成本。此外，全球碳定價時代的全面到來，中國經濟結構性放緩，亦持續影響全球市場的需求。
面對動盪的國際格局，鑄新科技將堅守崗位，透過簡化生產流程、精實成本管理，並積極導入自動化製程科技來強化生產效益。我們將以靈活的策略因應全球局勢，致力於創造客戶、員工與全體股東的最大權益。以下謹就114年度營運概況與未來展望提出報告。
114年年度營業報告
(1)營業計劃實施成果
單位：新台幣仟元
| 合 併 | 113年度 | 114年度 |
|---|---|---|
| 營業收入 | 2,287,819 | 2,365,546 |
| 成長率 | 1.06% | 3.40% |
| 營業毛利 | 543,514 | 629,256 |
| 毛利率 | 24% | 26% |
114年鑄新科技集團合併營收為23.65億元，較前一年營收22.87億元，成長 $3.04\%$ 。營業毛利約6.29億元，毛利率為 $26\%$ 。
(2)財務收支及獲利能力分析
| 項 目 | 113年度 | 114年度 | |
|---|---|---|---|
| 資產報酬率 | 3.16% | 3.69% | |
| 股東權益報酬率 | 3.51% | 5.18% | |
| 佔實收資本比率 | 營業利益 | 25.57% | 38.46% |
| 稅前純益 | 17.14% | 35.28% | |
| 純益率 | 4.49% | 6.89% | |
| 每股盈餘(元) | 1.14 | 1.81 |
鑄新科技114年稅後淨利16,301萬元，資產報酬率 $3.69\%$ ，股東權益報酬率 $5.18\%$ ；114年每股盈餘1.81元，115年3月董事會決議每股配發現金股利0.48元及股票股利約1.11元，合計配發股利約每股1.59元。
(3)研究發展狀況
鋁新科技持續精進製程與產品創新，開發導磁極與導磁座溝槽鍛造技術，並導入大板移載整合沖孔與打點工序，提升導磁環生產效率。同時引進模具熱處理工藝，延長模具壽命並降低製程變異；另突破傳統膠合限制，研發高頻增音罩鉚合技術，確保結構穩定不脫落，成功應用於高音鋁製音膜及輕量化鋁鍛件產品。於塑膠件方面，亦已建立塑膠與鍛造金屬之植入成型技術。
為強化品質管控，鋁新科技導入金相分析，透過顯微檢測金屬組織、鍛造與熱處理狀態，評估晶粒大小、介在物分佈及失效模式，確保鋼材結構穩定；同時嚴格控管產品尺寸與外觀品質，以符合客戶公差要求。
鋁新科技之設備在同業保持領先地位，近年來引進多台連續鍛造機台、NC數控機械手臂、自動送料機、全自動電鍍線、全自動電著線，以簡化人工作業、使產品更加標準化，提升產品品質及人均產值。資訊方面，導入Product Lifecycle Management系統，以分析產品信息和生產資料，達到製造與營運管理智慧化。113年起持續導入IPQC視覺檢測系統，快速自動化的分辨製程之良品、瑕疵但可調整、完全不可調整之不良品，確保科學化準確管理。
114年完成了技術團隊的升級，特別是電子、機械、機構設計、AOI工程師以及數據分析工程師的教育訓練，總共導入130項的優化項目，現在，不管是模具監控、點膠視覺全檢、雷射高度全檢、CNC刀具壽命、自動拔塞機構、送料軌道製作、相機應用全檢、震動盤改造等等，均自行設計，自動監控。
115年 營業計畫概要
(1)經營方針
鋁新科技已站穩揚聲器零組件市場龍頭，115年將持續拓展其它產品類別，如汽車零件、五金配件、AI伺服器相關零件等，藉由富川精密工業打入塑膠零組件市場，滿足顧客對金屬與塑膠射出品結合的需求，增加產品附加價值，擴大營業規模。
鋁新也不斷優化管理和製程：導入ESG專案，114年母公司、越南廠及富川精密取得ISO14064-1驗證；更新供應商評比標準，優化供應商付款條件；法規及內部規定與時俱進地檢討與調整；品質管制也持續進行。
鋁新並持續開發新製程以減少工序及成本，例如開發不同鋼材，導入熱鍛及溫鍛製程，充分利用金屬的塑性，降低變形抗力以較小噸位的設備達到複雜的工件成形；持續優化RFID庫存管理系統，增加工廠效能以降低庫存週轉天數，縮短交期滿足客戶需求，114年完成品線上導入IPQC視覺檢測系統以確保品質要求，並以蒐集所得的數據作數據庫統計分析，把經驗化為科學數字準確管理。115年將推動深度數位轉型，建構超融合主機以提升運算效能與系統備援能力；並透過AI驅動的數據分析整合RFID與ERP系統，實現從倉儲到生產端的即時精準管控。
(2)產銷政策
揚聲器應用涵蓋交通運輸、消費性電子、專業音響及公共空間，並延伸至軍事與醫療領域，其中以車用揚聲器為最大宗市場。隨著汽車電子化與智慧化發展，車輛已由傳統交通工具轉型為「第三生活空間」，帶動車載影音娛樂需求快速提升。尤其在電動車與自動駕駛技術推進下，乘客使用車內娛樂系統的時間顯
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著增加，進一步推升高音質、多聲道及沉浸式音響系統之需求。例如 Cadillac Escalade IQ 與 Escalade-V 搭載 AKG Studio Reference 頂級音響系統，配置高達 38 支揚聲器，支援 Dolby Atmos 沉浸式音效。Lincoln Aviator 搭載 Revel Ultima 3D 頂級音響系統，28 支揚聲器；Mercedes-Benz S-Class 搭載 Burmester 4D 環繞音響系統，31 支揚聲器；BMW 7 Series 配備 Bowers & Wilkins 鑽石環繞音響系統，36 支揚聲器。隨著車內音響數量從傳統的 6-8 支提升至 30 支以上，錨新作為供應商，受惠的不只是市佔率，而是單一訂單的規模成長。
本公司車用揚聲器客戶，為自有品牌製造商如 B&W、Dynaudio、Harman、Mark Levinson、Pioneer 等，也有揚聲器代工商如 Estec、Faital、Foster、PSS 等。另外，許多客戶同時生產及銷售消費性用揚聲器，如 B&C、B&W、Dynaudio、Harman 旗下品牌 JBL 等。
為開拓其他領域、擴大營收，錨新科技積極開發其他產業之鍛造、沖壓及塑膠射出成型之產品，例如汽、機車相關零件、工業機具啟動馬達、五金零件等。此外，本公司擁有鍍鋅、鍍鋅鎳、電著及陽極各種不同電鍍線，可專門為客人提供不同金屬材質的表面處理服務。錨新科技將維持車用揚聲器市佔率將近 20% 的領先地位，並繼續擴展相關產業之產品。
(3) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
行銷計畫除擴大揚聲器之相關產品開發，如沖壓件—鐵盆架、鐵網，半成品組裝如磁氣迴路之外，也著力於非揚聲器之產品開發。錨新及富川為優化產線，廠區整改與設備投資將繼續進行，同步提升消防安全係數，設置密閉型冷卻水系統，穩定品質並延長設備與模具水路壽命，規劃增加影像檢測設備及精密量測設備，以降低不良並提高模具精度，成型機導入保溫布，減少熱能損失，達到節能減碳節省能源成本的目標。自動化系統的導入與數據庫分析持續優化中，APS 確認物料需求的準確度，增加財務預估準確性。WIP RFID 整合報工系統以降低庫存週轉天數。
秉持永續經營理念，錨新科技積極推動 ESG 實踐。自 111 年啟動碳盤查，112 年第三季擴及各子公司，113 年完成子公司之碳盤查，114 年母公司、越南廠及富川精密取得 ISO14064-1 驗證，並於同年起開始規劃，每年定期執行母公司及主要子公司之完整盤查。
自 111 年底錨新科技與國際能源公司簽約，購買綠能憑證，除了可持續增加公司綠能覆蓋率之外，也滿足客戶於 114 年達成碳中和的需求，提升公司的環保形象與國際競爭力。錨新科技已於 112 年開始增添節電相關設備，例如變頻器節能系統裝置，24 小時監控場內用電狀況，使平均用電當量自 2022 年至 2024 年減少 10%。113 年導入廢水回收計畫，提高水資源循環再利用，減少用水量 30%；改善廢棄物管理：著重於源頭減量及優化包裝，精簡生產流程中的材料浪費，並使用可分解或可回收的包裝材料，落實 3R 原則，為綠化盡一份心力。
錨新科技已續買 I-REC，114 年會配合越南政府綠電政策，提升綠電使用率。在工廠方面，繼續改善製程、減少用料、減少加工並導入 RFID 管控庫存以提高能源效益。
面對烏俄衝突延續、中東局勢動盪及全球關稅壁壘等複雜的地緣政治挑戰，外在環境短期內仍充滿變數。錨新科技將秉持韌性，積極應對動盪局勢，持續透過數位資訊化與生產自動化精進排程管理，在降低營運成本的同時確保卓越品質，進而強化核心競爭力，創造穩健成長。
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鋁新科技在各位股東的鼎力支持與全體同仁的齊心努力下，已成功從桃園中壢的中小企業，轉型為跨國的上市公司。透過成立「富川精密工業」切入塑膠零組件領域，我們實現了從核心技術、垂直生產到全球通路的整合規劃，掌握產銷主控權，並以產品的多元化與高附加價值，穩坐揚聲器零組件市場的隱形冠軍。展望115年，面對動盪的國際變局，鋁新科技將秉持「動盪中求穩、穩健中求進步」的精神，持續開拓多元產業鏈，以紮實步伐續創佳績。
董事長 丁廣欽
總經理 蕭伊宏
財務副總 陳光宗
附錄二
會計師查核報告
會計師查核報告
鋁新科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
鋁新科技股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包含重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達鋁新科技股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報告規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與鋁新科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鋁新科技股份有限公司民國 114 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對鋁新科技股份有限公司民國 114 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入認列－特定客戶銷貨收入認列真實性
鋁新科技股份有限公司持續致力於拓展揚聲器導磁元件市場，其民國114年度之銷貨收入較去年同期略減，惟部分特定客戶之銷貨收入卻呈現成長趨勢，且銷貨收入金額係屬重大，其對於鋁新科技股份有限公司財務績效具明顯影響，故將來自該等特定客戶銷貨收入認列真實性考量為關鍵查核事項。與銷貨收入認列相關會計政策及攸關資訊揭露，請參閱個體財務報告附註四及二一。
因應該事項之主要查核程序如下：
- 瞭解、評估並測試銷貨收入認列真實性相關內部控制制度設計及執行之有效性。
- 抽樣檢視該等特定客戶之訂單、相關出貨單據及發票或商用發票，確認銷貨收入認列真實性。
- 抽樣檢視該等特定客戶之收款情形並確認銷貨收入與收款對象之一致性。
- 檢視期後銷貨退回及折讓之發生情形，確認是否有異常情事。
其他事項
列入上開民國114及113年度之個體財務報告中，採用權益法之被投資公司鋁新科技（開曼）股份有限公司之轉投資公司PHU HUNG SECURITIES CORPORATION之財務報告係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中，有關上述被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國114年及113年12月31日上述經其他會計師查核之採用權益法之投資金額分別為新台幣（以下同）1,169,953仟元及1,212,333仟元，分別佔鋁新科技股份有限公司資產總額之 32% 及 34%；民國114年及113年1月1日至12月31日認列之採用權益法認列之相關綜合損益份額為47,195仟元及(513)仟元，分別佔鋁新科技股份有限公司綜合損益總額之 109% 及 0%。
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管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估鑑新科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算鑑新科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鑑新科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
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辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
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對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對鑑新科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使錫新科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致錫新科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於錫新科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成錫新科技股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對錫新科技股份有限公司民國 114 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 黃秀椿
黃秀椿
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
會計師 張正修
張正修
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1120349008 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
- 15 -
111
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金 | $ 141,361 | 4 | $ 127,765 | 3 |
| 1170 | 應收帳款 | 141,507 | 4 | 139,244 | 4 |
| 1200 | 其他應收款 | 602 | - | 99 | - |
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 111,383 | 3 | 44,937 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5,454 | - | - | - |
| 1410 | 預付款項 | 6,644 | - | 6,238 | - |
| 1470 | 其他流動資產 | 1,153 | - | 19,863 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 408,104 | 11 | 338,146 | 9 |
| 非流動資產 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 120,000 | 4 | 120,000 | 4 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 2,998,475 | 83 | 3,067,091 | 85 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 8,543 | - | 9,218 | - |
| 1755 | 使用權資產 | 6,024 | - | 11,063 | - |
| 1780 | 無形資產 | 1,639 | - | 120 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 67,832 | 2 | 56,334 | 2 |
| 1975 | 淨權定福利資產－非流動 | 1,000 | - | 955 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 24 | - | 24 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 878 | - | 90 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,204,415 | 89 | 3,264,895 | 91 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 3,612,519 | 100 | $ 3,603,041 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 | $ 580,000 | 16 | $ 410,000 | 11 |
| 2110 | 應付短期票券 | 49,902 | 1 | 139,918 | 4 |
| 2170 | 應付帳款 | - | - | 11 | - |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 419,953 | 12 | 361,031 | 10 |
| 2219 | 其他應付款 | 44,058 | 1 | 28,108 | 1 |
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 1,100 | - | 11 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 20,846 | 1 | 22,480 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 4,887 | - | 4,606 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期負債 | 92,857 | 3 | 92,524 | 2 |
| 2365 | 退款負債－流動 | 32,989 | 1 | 33,595 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | 4,035 | - | 7,069 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,250,627 | 35 | 1,099,353 | 30 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 620,833 | 17 | 713,690 | 20 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 46,650 | 1 | 25,475 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 1,234 | - | 6,523 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 668,717 | 18 | 745,688 | 21 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,919,344 | 53 | 1,845,041 | 51 |
| 權益 | |||||
| 股本 | |||||
| 3110 | 普通股 | 900,000 | 25 | 900,000 | 25 |
| 3200 | 資本公積 | 213,854 | 6 | 213,854 | 6 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 299,190 | 8 | 288,862 | 8 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 36,267 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 319,468 | 9 | 239,936 | 7 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 618,658 | 17 | 565,065 | 16 |
| 3400 | 其他權益 | ( 39,337 ) | ( 1 ) | 79,081 | 2 |
| 3XXX | 權益總計 | 1,693,175 | 47 | 1,758,000 | 49 |
| 負債及權益總計 | $ 3,612,519 | 100 | $ 3,603,041 | 100 |
董事長：丁廣欽
經理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
錫言及其它公司
民國114年度
至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | $ 1,130,313 | 100 | $ 1,157,823 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本 | 909,828 | 80 | 930,702 | 80 |
| 5900 | 營業毛利 | 220,485 | 20 | 227,121 | 20 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 銷售費用 | 23,823 | 2 | 23,139 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 62,426 | 6 | 58,823 | 5 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 228 | - | 307 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 86,477 | 8 | 82,269 | 7 |
| 6510 | 其他收益及費損淨額 | 17,927 | 2 | 12,818 | 1 |
| 6900 | 營業淨利 | 151,935 | 14 | 157,670 | 14 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 2,525 | - | 1,557 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 606 | - | 5,215 | - |
| 7050 | 財務成本 | ( 29,895 ) | ( 3 ) | ( 24,059 ) | ( 2 ) |
| 7070 | 採用權益法之子公司損益份額 | 73,069 | 7 | ( 12,145 ) | ( 1 ) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 46,305 | 4 | ( 29,432 ) | ( 3 ) |
| 7900 | 稅前淨利 | 198,240 | 18 | 128,238 | 11 |
| 7950 | 所得稅費用 | 35,230 | 3 | 25,481 | 2 |
| 8200 | 本年度淨利 | 163,010 | 15 | 102,757 | 9 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 其他綜合損益 | 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 | ||||||
| 量數 | $ 30 | - | $ 655 | - | |||
| 8326 | 採用權益法之子公司 | ||||||
| 之其他綜合損益之 | |||||||
| 份額－透過其他綜 | |||||||
| 合損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之權益工具投 | |||||||
| 資未實現評價損益 | 40 | - | 9,747 | 1 | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相 | ||||||
| 關之所得稅 | ( 1,456 ) | - | ( 2,080 ) | - | |||
| ( 1,386 ) | - | 8,322 | 1 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||
| 表換算之兌換差額 | ( 145,827 ) | ( 13 ) | 133,679 | 11 | |||
| 8371 | 採用權益法之子公司 | ||||||
| 之其他綜合損益之 | |||||||
| 份額－國外營運機 | |||||||
| 構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | ( 1,787 ) | - | 607 | - | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | 29,165 | 2 | ( 26,736 ) | ( 2 ) | |||
| ( 118,449 ) | ( 11 ) | 107,550 | 9 | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | ||||||
| 稅後淨額 | ( 119,835 ) | ( 11 ) | 115,872 | 10 | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 43,175 | 4 | $ 218,629 | 19 | ||
| 每股盈餘 | |||||||
| 9750 | 基 本 | $ 1.81 | $ 1.14 | ||||
| 9850 | 稀 釋 | $ 1.81 | $ 1.14 |
董事長：丁廣欽
經理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
10月31日
單位：除月子註明者外
，係新台幣仟元
| 代碼A1 | 113年1月1日餘額 | 普通 | 現貨本公棟 | 保險 | 貨上 | 其他權益項目 | 權益總額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 規數(仟股) | 金額 | 法定盈餘公棱 | 特別盈餘公棱 | 未分配盈餘 | 法定盈餘公棱 | 特別盈餘公棱 | 未分配盈餘 | 適用地綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 權益總額 | |||
| B3 | 112年度盈餘指撥及分配提列特別盈餘公棱 | - | - | - | - | 25,179 | (25,179) | - | - | - | - | - |
| C7 | 其他資本公棱變動：採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | - | 1,254 | - | - | - | - | - | - | 1,254 | |
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | - | 102,757 | - | - | - | 102,757 | |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 524 | 107,550 | 7,798 | 115,872 | ||
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 103,281 | 107,550 | 7,798 | 218,629 | ||
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 90,000 | 900,000 | 213,854 | 288,862 | 36,267 | 239,936 | 71,283 | 7,798 | 1,758,000 | ||
| B1 | 113年度盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公棱 | - | - | - | 10,328 | - | (10,328) | - | - | - | - | |
| B5 | 未公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | (108,000) | - | - | (108,000) | ||
| B17 | 特別盈餘公棱回轉 | - | - | - | - | (36,267) | 36,267 | - | - | - | - | |
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | - | - | 163,010 | - | - | 163,010 | ||
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (1,417) | (118,449) | 31 | (119,835) | ||
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 161,593 | (118,449) | 31 | 43,175 | ||
| Z1 | 114年12月31日餘額 | 90,000 | $ 900,000 | $ 213,854 | $ 299,190 | $ - | $ 319,468 | ($ 47,166) | $ 7,829 | $ 1,693,175 |
金額
金計主管：陳光宗
16
錦苑科技股份有限公司
錦苑科技股份有限公司
民國114年11月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 198,240 | $ 128,238 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 6,196 | 6,066 |
| A20200 | 攤銷費用 | 572 | 2,255 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 228 | 307 |
| A20900 | 財務成本 | 29,895 | 24,059 |
| A21200 | 利息收入 | ( 2,525) | ( 1,557) |
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | ( 73,069) | 12,145 |
| A22800 | 處分無形資產損失(利益) | 5 | ( 4,673) |
| A23900 | 與子公司之未實現利益 | 21,979 | 24,828 |
| A24000 | 與子公司之已實現利益 | ( 24,828) | ( 23,025) |
| A24100 | 外幣兌換淨(利益)損失 | ( 946 ) | 1,456 |
| A29900 | 退款負債 | 340 | 8,684 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收帳款 | ( 2,491) | 35,823 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 503 ) | ( 6 ) |
| A31190 | 其他應收款－關係人 | ( 66,446) | 15,202 |
| A31230 | 預付款項 | ( 406 ) | ( 844 ) |
| A31240 | 其他流動資產 | 18,709 | ( 18,616 ) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 11 ) | 7 |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | 58,922 | 3,674 |
| A32180 | 其他應付款 | 16,329 | 3,290 |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | 1,089 | 11 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 3,034) | 3,801 |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( 15 ) | ( 4 ) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 178,230 | 221,121 |
| A33100 | 收取之利息 | 2,525 | 1,557 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 30,274) | ( 23,483) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 4,931) | ( 42,918) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 145,550 | 156,277 |
（接次頁）
- 20 -
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | ($ 3,041) | ($ 437,744) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 82) | - |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 1,714) | - |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | ( 1,170) | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 6,007) | ( 437,744) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款增加 | 80,000 | 90,000 |
| C00500 | 應付短期票券（減少）增加 | ( 90,016) | 50,019 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 1,142,857 | 1,400,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 1,145,381) | ( 1,223,857) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 5,407) | ( 5,232) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 108,000) | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流（出）入 | ( 125,947) | 310,930 |
| EEEE | 現金淨增加 | 13,596 | 29,463 |
| E00100 | 年初現金餘額 | 127,765 | 98,302 |
| E00200 | 年底現金餘額 | $ 141,361 | $ 127,765 |
董事長：丁廣欽
經理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國114年度（自114年1月1日至12月31日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：錫新科技股份有限公司
負責人：丁廣欽
中華民國115年3月12日
- 22 -
會計師查核報告
鋁新科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
鋁新科技股份有限公司及子公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達鋁新科技股份有限公司及子公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與鋁新科技股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鋁新科技股份有限公司及子公司民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查
- 23 -
核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對鑑新科技股份有限公司及子公司民國 114 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入認列－特定客戶銷貨收入認列真實性
鑑新科技股份有限公司及子公司持續致力於拓展揚聲器導磁元件市場，其民國 114 年度之相關合併銷貨收入較去年同期略減，惟部分特定客戶之銷貨收入卻呈現成長趨勢，且銷貨收入金額係屬重大，其對於鑑新科技股份有限公司及子公司財務績效具明顯影響，故將來自該等特定客戶銷貨收入認列真實性考量為關鍵查核事項。與銷貨收入認列相關會計政策及攸關資訊揭露，請參閱合併財務報表附註四及二六。
因應該事項之主要查核程序如下：
- 瞭解、評估並測試銷貨收入認列真實性相關內部控制制度設計及執行之有效性。
- 抽樣檢視該等特定客戶之訂單、相關出貨單據及發票或商用發票，確認銷貨收入認列真實性。
- 抽樣檢視該等特定客戶之收款情形並確認銷貨收入與收款對象之一致性。
- 檢視期後銷貨退回及折讓之發生情形，確認是否有異常情事。
其他事項
列入上開合併財務報表之子公司 PHU HUNG SECURITIES CORPORATION 民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之財務報表係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關上述子公司財務報表所列金額，係依據其他會計師之查核報告，其民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之資產總額分別為新台幣（以下同）7,544,720 仟元及 5,995,492 仟元，分別佔合併資產總額之 76% 及 72%；其民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業收入淨額分別為 674,376 仟元及 569,802 仟元，分別佔合併營業收入淨額之 29% 及 25%。
鑑新科技股份有限公司業已編製民國 114 及 113 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。
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管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鑑新科技股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算鑑新科技股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鑑新科技股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對鑑新科技股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
25 -
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使錙新科技股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致錙新科技股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對錙新科技股份有限公司及子公司民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 黃秀椿
黃秀椿
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1120349008 號
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荣誉报
114年12月31日
单位：新台幣仟元
| 代 确 目 | 发 量 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 额 | % | 金 | 额 % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及代當現金 | $ 541,755 | 6 | $ 477,489 | 6 |
| 1110 | 透過銀益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 302,441 | 3 | 174,542 | 2 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 813,859 | 8 | 958,375 | 11 |
| 1206 | 應收證券融資款 | 4,867,855 | 49 | 3,619,519 | 43 |
| 1170 | 應收帳款 | 253,866 | 3 | 242,436 | 3 |
| 1200 | 其他應收款 | 119,472 | 1 | 73,790 | 1 |
| 1206 | 應收交割帳款 | 29,662 | - | 1,632 | - |
| 1206 | 客戶證券專戶 | 834,674 | 9 | 908,742 | 11 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5,454 | - | 2,634 | - |
| 130X | 存貨 | 388,589 | 4 | 405,196 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 114,595 | 1 | 97,653 | 1 |
| 1470 | 其他流動資產 | 5,035 | - | 43,953 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 8,277,257 | 84 | 7,005,961 | 84 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 149,132 | 2 | 155,740 | 2 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 417,396 | 4 | 120,000 | 2 |
| 1600 | 年齡產、職房及設備 | 509,372 | 5 | 621,003 | 7 |
| 1755 | 使用權資產 | 198,721 | 2 | 243,490 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 20,045 | - | 25,834 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 112,180 | 1 | 105,779 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 10,429 | - | 6,196 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 30,171 | - | 37,612 | 1 |
| 1975 | 淨填定福利資產－非流動 | 1,000 | - | 955 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 169,451 | 2 | 28,010 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,617,897 | 16 | 1,344,619 | 16 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 9,895,154 | 100 | $ 8,350,580 | 100 |
| 代 确 目 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期債款 | $ 4,101,763 | 42 | $ 2,360,349 | 28 |
| 2110 | 應付短期票券 | 49,902 | 1 | 139,918 | 2 |
| 2120 | 透過銀益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 11,656 | - | - | - |
| 2170 | 應付帳款 | 114,163 | 1 | 72,179 | 1 |
| 2200 | 其他應付款 | 176,438 | 2 | 134,818 | 2 |
| 2219 | 應付交割帳款 | 602,604 | 6 | 511,147 | 6 |
| 2219 | 證券交易人權益 | 252,685 | 3 | 245,594 | 3 |
| 2219 | 期貨交易人權益 | 581,920 | 6 | 663,056 | 8 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 41,389 | - | 33,345 | - |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 36,035 | - | 45,013 | 1 |
| 2320 | 一年內到期之長期負債 | 92,857 | 1 | 92,524 | 1 |
| 2365 | 退款負債－流動 | 32,989 | - | 33,595 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 8,083 | - | 9,417 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 6,102,484 | 62 | 4,340,955 | 52 |
| 非流動負債 | |||||
| 2540 | 長期借款 | 620,833 | 6 | 713,690 | 9 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 3,004 | - | 3,193 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 62,196 | 1 | 45,576 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 17,796 | - | 41,098 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 224 | - | 224 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 704,053 | 7 | 803,781 | 10 |
| 2XXX | 負債總計 | 6,806,537 | 69 | 5,144,736 | 62 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 股 本 | |||||
| 3110 | 普通股 | 900,000 | 9 | 900,000 | 11 |
| 3200 | 資本公積 | 213,854 | 2 | 213,854 | 2 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 299,190 | 3 | 288,862 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 36,267 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 319,468 | 3 | 239,936 | 3 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 618,658 | 6 | 565,065 | 7 |
| 3400 | 其他權益 | ( 39,337 ) | - | 79,481 | 1 |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,693,175 | 17 | 1,758,000 | 21 |
| 36XX | 非控制權益 | 1,395,442 | 14 | 1,447,844 | 17 |
| 3XXX | 權益總計 | 3,088,617 | 31 | 3,205,844 | 38 |
| 負債及權益總計 |
董事長：丁廣欽
經理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
- 27 -
錫新科技有限公司
民國114年度
114年度
至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入 | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 1,691,170 | 71 | $ 1,718,017 | 75 |
| 4800 | 其他營業收入 | 674,376 | 29 | 569,802 | 25 |
| 4000 | 營業收入合計 | 2,365,546 | 100 | 2,287,819 | 100 |
| 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 1,155,703 | 49 | 1,184,970 | 52 |
| 5800 | 其他營業成本 | 579,492 | 25 | 534,310 | 23 |
| 5800 | 預期信用減損損失 | 1,095 | - | 25,025 | 1 |
| 5000 | 營業成本合計 | 1,736,290 | 74 | 1,744,305 | 76 |
| 5900 | 營業毛利 | 629,256 | 26 | 543,514 | 24 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 69,707 | 3 | 73,839 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 210,234 | 9 | 194,963 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 40,861 | 2 | 36,356 | 2 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 228 | - | (372) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 321,030 | 14 | 304,786 | 13 |
| 6510 | 其他收益及費損淨額 | 37,939 | 2 | (8,632) | (1) |
| 6900 | 營業淨利 | 346,165 | 14 | 230,096 | 10 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 4,696 | - | 2,502 | - |
| 7190 | 其他收入 | 1,786 | - | 8,919 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1,233) | - | (11,333) | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融工具淨損益 | $ 166 | - | ($ 1,098) | - |
| 7050 | 財務成本 | ( 34,050) | ( 1) | ( 37,050) | ( 2) |
| 7770 | 採用權益法之關聯企業損失份額 | - | - | ( 37,788) | ( 2) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 28,635) | ( 1) | ( 75,848) | ( 3) |
| 7900 | 稅前淨利 | 317,530 | 13 | 154,248 | 7 |
| 7950 | 所得稅費用 | 100,736 | 4 | 53,505 | 3 |
| 8200 | 本年度淨利 | 216,794 | 9 | 100,743 | 4 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 30 | - | 655 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益 | 40 | - | 9,747 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ( 1,456) | - | ( 2,080) | - |
| 8310 | ( 1,386) | - | 8,322 | - | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 240,547) | ( 10) | 142,034 | 6 |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額-國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | - | - | 9,728 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | $ 29,612 | 1 | ($ 26,887) | (1) |
| 8360 | (210,935) | (9) | 124,875 | 6 | |
| 8300 | 本年度其他綜合損益稅後淨額 | (212,321) | (9) | 133,197 | 6 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 4,473 | - | $ 233,940 | 10 |
| 淨利（損）歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 163,010 | 7 | $ 102,757 | 4 |
| 8620 | 非控制權益 | 53,784 | 2 | (2,014) | - |
| 8600 | $ 216,794 | 9 | $ 100,743 | 4 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 43,175 | 2 | $ 218,629 | 9 |
| 8720 | 非控制權益 | (38,702) | (2) | 15,311 | 1 |
| 8700 | $ 4,473 | - | $ 233,940 | 10 | |
| 每股盈餘 | |||||
| 9750 | 基本 | $ 1.81 | $ 1.14 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ 1.81 | $ 1.14 |
董事長：丁廣鈞 經理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
单位：台幣仟元
| 代码 | 资 通 股 | 理 留 监 | 供 管 道 | 修 | 其他 细 益 项 目 | 总结其他综合 保益结合元借值 所要之金融资產 | 总结其他综合 保益结合元借值 所要之金融资 成 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股数(仟股) | 金额 | 资本公债 | 法定盈额公债 | 特别盈额公债 | 本分配盈额 | 本订单股本变现评价额益 | 总 | 总 | 总 | 总 | 总 | 总 | 总 | |
| A1 | 113年1月1日修额 | 90,000 | $ 900,000 | $ 212,600 | $ 288,862 | $ 11,088 | $ 161,834 | ($ 36,267) | $ - | $ 1,538,117 | $ 1,117,186 | $ 2,655,303 | ||
| B3 | 112年度盈额指标及分配 获利特别盈额公债 | - | - | - | - | 25,179 | ( 25,179 ) | - | - | - | - | - | ||
| C7 | 其他资本公债变数： 接牌细益法切列之额期会变之变数数 | - | - | 1,254 | - | - | - | - | - | 1,254 | - | 1,254 | ||
| D1 | 113年度净利(额) | - | - | - | - | - | 102,757 | - | - | 102,757 | ( 2,014 ) | 100,743 | ||
| D3 | 113年度税处其他综合额益 | - | - | - | - | - | 524 | 107,550 | 7,798 | 115,872 | 17,325 | 133,197 | ||
| D5 | 113年度综合额益德额 | - | - | - | - | - | 103,281 | 107,550 | 7,798 | 218,629 | 15,311 | 233,940 | ||
| O1 | 子公司股東现金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 31,582 ) | ( 31,582 ) | ||
| O1 | 子公司现金增资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 346,929 | 346,929 | ||
| Z1 | 113年12月31日修额 | 90,000 | 900,000 | 213,854 | 288,862 | 36,267 | 239,936 | 71,283 | 7,798 | 1,758,000 | 1,447,844 | 3,205,844 | ||
| B1 | 113年度盈额指标及分配 获利法定盈额公债 | - | - | - | 10,328 | - | ( 10,328 ) | - | - | - | - | - | ||
| B5 | 本公司股東现金股利 | - | - | - | - | - | ( 108,000 ) | - | - | ( 108,000 ) | - | ( 108,000 ) | ||
| B17 | 特别盈额公债回转 | - | - | - | - | ( 36,267 ) | 36,267 | - | - | - | - | - | ||
| D1 | 114年度净利 | - | - | - | - | - | 163,010 | - | - | 163,010 | 53,784 | 216,794 | ||
| D3 | 114年度税处其他综合额益 | - | - | - | - | - | ( 1,417 ) | ( 118,449 ) | 31 | ( 119,835 ) | ( 92,486 ) | ( 212,321 ) | ||
| D5 | 114年度综合额益德额 | - | - | - | - | - | 161,593 | ( 118,449 ) | 31 | 43,175 | ( 38,702 ) | 4,473 | ||
| O1 | 子公司股東现金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 13,700 ) | ( 13,700 ) | ||
| Z1 | 114年12月31日修额 | 90,000 | $ 900,000 | $ 213,854 | $ 299,190 | $ - | $ 319,468 | ($ 47,166 ) | $ 7,829 | $ 1,693,175 | $ 1,395,442 | $ 3,088,617 |
童事长：丁淇武
经理人：董伊宏
会计主管：陈光宗
2
錫新科技
民國114年度
113
12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 317,530 | $ 154,248 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 202,795 | 227,172 |
| A20200 | 攤銷費用 | 10,125 | 13,095 |
| A20300 | 預期信用損失 | 1,323 | 24,653 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 8,513 | ( 7,591 ) |
| A20900 | 財務成本 | 216,651 | 202,696 |
| A21200 | 利息收入 | ( 69,104 ) | ( 52,597 ) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損失之份額 | - | 37,788 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備淨損失 | 3,538 | 3,915 |
| A22800 | 處分無形資產損失(利益) | 187 | ( 4,511 ) |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 6,152 | 1,555 |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 6,304 | 1,295 |
| A29900 | 退款負債 | 340 | 8,684 |
| A23100 | 處分採權益法之投資損失 | - | 2,456 |
| A29900 | 處分租賃協議利益 | ( 223 ) | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 透過損益按公允價值衡量之金融工具 | ( 130,584 ) | 14,619 |
| A31150 | 應收帳款 | ( 14,848 ) | 33,655 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 43,927 ) | 19,207 |
| A31180 | 應收交割帳款 | ( 42,451 ) | ( 441 ) |
| A31200 | 存 貨 | ( 4,622 ) | ( 116,219 ) |
| A31230 | 預付款項 | ( 18,456 ) | ( 15,679 ) |
| A31240 | 其他流動資產 | 38,639 | 5,861 |
| A31250 | 應收融資證券款 | ( 1,469,682 ) | 106,765 |
| A31990 | 客戶證券專戶 | 16,236 | 83,727 |
| A32150 | 應付帳款 | 52,948 | 12,890 |
| A32180 | 其他應付款 | 31,705 | ( 9,593 ) |
| A32180 | 應付交割帳款 | 75,423 | 19,108 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 1,390 ) | 3,823 |
| A32240 | 淨確定福利資產 | ( 15 ) | ( 4 ) |
| A32990 | 證券交易人權益 | 19,201 | ( 102,986 ) |
| A32990 | 期貨交易人權益 | ( 35,471 ) | 31,964 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| A33000 | 營運產生之現金流（出）入 | ($ 823,163) | $ 699,555 |
| A33100 | 收取之利息 | 62,237 | 63,544 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 210,939) | ( 205,131) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 59,626) | ( 74,151) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流（出）入 | (1,031,491 ) | 483,817 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 251,041) | ( 14,567) |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | - | ( 41,314) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 72,878) | ( 74,955) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 529 | 1,679 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 800) | ( 3,157) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,120 | 142 |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 3,763) | ( 14,602) |
| B06700 | 其他非流動資產（增加）減少 | ( 141,419) | 39,942 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 468,252) | ( 106,832) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 27,718,283 | 11,709,591 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 25,974,459) | ( 12,520,468) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 1,142,857 | 1,400,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 1,145,381) | ( 1,223,857) |
| C03100 | 存入保證金減少 | - | ( 5) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 45,329) | ( 51,076) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 108,000) | - |
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | ( 10,203) | ( 31,042) |
| C05800 | 非控制權益變動 | - | 346,929 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 1,577,768 | ( 369,928) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 13,759) | 17,690 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 64,266 | 24,747 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 477,489 | 452,742 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 541,755 | $ 477,489 |
董事長：丁廣欽
理人：蕭伊宏
會計主管：陳光宗
附錄三
錫新科技股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造送本公司民國114年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及盈餘分配議案等，其中財務報表(含合併財務報表)嗣經委託勤業眾信聯合會計師事務所黃秀椿及張正修會計師查核峻事，並出具查核報告。
上開各項表冊經本審計員會查核，認為尚無不合，爰依公司法第二百一十九條之規定報告如上。
敬請 鑒察
此 致
錫新科技股份有限公司
審計委員會召集人：林美玲
林美玲
中華民國115年3月12日
附錄四
錫新科技股份有限公司
盈餘分配表
民國114年度
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $157,876,982 |
| 114 年度稅後淨利 | $163,009,965 |
| 確定福利計畫再衡量數列於保留盈餘 | ($1,417,000) |
| 本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額 | $161,592,965 |
| 提列法定盈餘公積 (10%) | (16,159,297) |
| 迴轉(提列)特別盈餘公積 | (39,338,282) |
| 114 年度可分配盈餘 | $106,095,386 |
| 可分配盈餘合計 | $263,972,368 |
| 114 年度盈餘分配 | |
| 擬議發放現金股利 | 0.48 ($43,200,000) |
| 擬議發放股票股利 | 1.11 ($100,000,000) |
| 114 年度盈餘分配合計 | 1.59 ($143,200,000) |
| 期末未分配盈餘 | $120,772,368 |
董事長：
經理人：
會計主管：
附錄五
錫新科技股份有限公司
第一章 總則
第一條 本公司依照公司法規組織之，定名為錫新科技股份有限公司。
（原錫新金屬工業股份有限公司）（英文名稱為CX TECHNOLOGY CORPORATION）
第二條 本公司所營事業如左：
(一) CA02080 金屬鍛造業。
(二) CA02990 其他金屬製品製造業。
(三) CC01080 電子零組件製造業。
(四) C805050 工業用塑膠製品製造業。
(五) CD01030 汽車及其零件製造業。
(六) CA04010 表面處理業。
(七) CQ01010 模具製造業。
(八) E603050 自動控制工程業
(九) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條 本公司設總公司於台北市，必要時經董事會之決議，得在國內外設立分公司。
第四條 本公司因業務需要，經董事會決議，得對外提供保證。
第四條之一 本公司資金得依法貸與他人，但以公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司為限。
第四條之二 本公司轉投資其他事業之金額不受公司法「不得超過公司實收股本百分之四十」限制，投資金額授權董事會決定。
第二章 股份
第五條 本公司資本總額定新台幣壹拾貳億陸仟參佰陸拾陸萬陸仟元，分為壹億貳仟陸佰參拾陸萬陸仟陸佰股，均為普通股，每股面額新台幣壹拾元，其中未發行部份授權董事會視實際需要發行之。
第六條 本公司股票概為記名式。由代表公司之董事簽名或蓋章，並經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。本公司公開發行股票後，得免印製股票，惟應洽證券集中保管事業機構登錄。
第七條 股東應填具印鑑卡交公司保存，凡領取股息紅利或行使其他權利，均以該印鑑為憑。
第八條 股東留存之印鑑，如有遺失或毀損滅失時，應即報明本公司，並憑保向本公司申請更換新印鑑。
第九條 本公司記名股票由持有人以背書轉讓之，又其轉讓非將受讓人之本名或名稱記載於股票，並將受讓人之本名或名稱及住所，登載於本公司股東名簿，不得以其轉讓對抗本公司。
第十條 股份之轉讓或設定，由讓與人與受讓人或出資人與質權人共同具名申請本公司為變更戶名或設定權利之登記，其因繼承或贈與取得書者，並應提出必要之證明文件。
第十一條 股票遇有遺失，應向本公司報告，同時應於五日內依民法規定申請管轄法院按公示催
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告程序聲明作廢，並經除權判決確定後檢同上項有關證明，竟具妥保向本公司申請補發新股票。
第十二條 股票污損請求換發新股票，或依前兩條之規定申請換發或補發新股票者，本公司得酌收手續費及應貼之印花稅費。
第十三條 股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。
第三章 股東會
第十四條 股東會分常會及臨時會二種，常會每年召開一次，於每會計年度終了後六個月內由董事會召開，臨時會必要時依法召集之。
第十五條 股東常會之召集應於三十日前，股東臨時會之召集應於十五日前，將股東會召開之日期、地點及召集事由通知各股東，股東會之召集通知經股東同意者，得以電子方式為之。
持有記名股票未滿一千股之股東，前項召集通知，得以公告方式為之。
第十六條 股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍委託代理人出席。股東委託出席之辦法，除依公司法第177條規定外，悉依主管機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。
第十七條 股東會之決議，除相關法令另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十八條 本公司股東每股有一表決權；但受限制或公司法第179條第二項所列無表決權者，不在此限。
第十九條 股東會由董事會召集，以董事長為主席，遇董事長缺席時，由董事長指定董事一人代理，未指定時，由董事推選一人代理；由董事會以外之其他召集權人召集，主席由該召集權人擔任，召集權人有二人以上時應互推一人擔任。
第二十條 股東會之議決事項，應作成議事錄，由股東會主席簽名或蓋章，並於會後二十日內將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發，得以電子方式為之。
本公司公開發行股票後，得以公告方式為之。
第四章 董事及監察人
第二十一條 本公司設董事五一七人，監察人三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。
本公司上述董事名額中，自第16屆董事選舉起獨立董事人數不得少於二人，且不得少於董事席次五分之一，獨立董事之產生採候選人提名制度，由股東會就獨立董事候選人名單中選任之。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之相關規定辦理。
本公司自民國一一〇年起董事及監察人選舉採候選人提名制度，由股東就董事、監察人候選人名單中選任之。
本公司自第17屆董事、監察人任期屆滿起依證券交易法第十四條之四設置審計委員會替代監察人，審計委員會由全體獨立董事組成，審計委員會之職權行使及相關事宜，悉依相關法令辦理。
第二十二條 董事會由董事組織，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意，互選董事
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長一人及副董事長一人，董事長對外代表本公司。
第二十三條 董事長請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。
第二十四條 董事因故不能出席董事會時，得出具委託書委託其他董事代理出席，但以一人為限。
第二十五條 董事會之決議除公司法及本章程另有規定外，應有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之。
第二十六條 董事監察人之報酬，依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業界水準，授權董事會議定之。
第二十六條 本公司得依上市上櫃公司治理實務守則之規定，為董事及監察人購置責任保險，投
之一 保範圍授權董事會決議。
第五章 經理人
第二十七條 本公司得設總經理一人，總經理承董事會之命，綜理本公司一切業務，其任免均依法行之。
第六章 會計
第二十八條 本公司每會計年度終了，董事會應編造左列表冊，於股東常會開會三十日前交監察人查核，提交股東常會請求承認。
- 營業報告書
- 財務報表
- 盈餘分派或虧損撥補之議案。
第二十九條 本公司年度如有獲利（所謂獲利係指當年度稅前利益扣除分派員工及董事酬勞前之利益），應提撥1%以上為員工酬勞及不高於2.5%為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
前項員工酬勞數額中，應提撥20%以上為基層員工分派酬勞。員工酬勞得以股票或現金發放，給付對象得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工，其條件及發放方式授權董事會決定之。
前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。
第七章 股利政策
第三十條 本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額為當年度可分配盈餘，併同以前年度未分配盈餘為累積可供分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，依下列方式辦理：
一、年度股利分派之總數，應不低於當年度可分配盈餘之30%為原則，惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時，得不予分配。
二、分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之30%。
第八章 附則
第三十一條 本章程未盡事宜悉依公司規定辦理之。
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第三十二條 本章程訂立於中華民國六十一年二月一日。
第一次修正於中華民國六十二年六月三十日。
第二次修正於中華民國六十四年九月二十六日。
第三次修正於中華民國六十六年七月一日。
第四次修正於中華民國六十九年八月七日。
第五次修正於中華民國七十二年九月十八日。
第六次修正於中華民國七十三年四月二十二日。
第七次修正於中華民國七十八年一月三十一日。
第八次修正於中華民國七十九年一月八日。
第九次修正於中華民國七十九年六月五日。
第十次修正於中華民國八十年七月二十三日。
第十一次修正於中華民國八十一年七月一日。
第十二次修正於中華民國八十四年四月十四日。
第十三次修正於中華民國八十五年六月十八日。
第十四次修正於中華民國八十六年四月十九日。
第十五次修正於中華民國八十七年四月二十七日。
第十六次修正於中華民國八十七年六月五日。
第十七次修正於中華民國八十八年五月二十五日。
第十八次修正於中華民國八十九年四月十二日。
第十九次修正於中華民國八十九年十二月十五日。
第二十次修正於中華民國九十年五月十八日。
第二十一次修正於中華民國九十一年六月二十一日。
第二十二次修正於中華民國九十二年六月十八日。
第二十三次修正於中華民國九十三年八月十三日。
第二十四次修正於中華民國九十四年六月十四日。
第二十五次修正於中華民國九十五年六月二十三日。
第二十六次修正於中華民國九十六年六月十三日。
第二十七次修正於中華民國九十七年六月十三日。
第二十八次修正於中華民國九十八年六月十六日。
第二十九次修正於中華民國一〇一年六月二十七日。
第三十次修正於中華民國一〇二年六月十三日。
第三十一次修正於中華民國一〇三年六月二十三日。
第三十二次修正於中華民國一〇五年六月二十七日。
第三十三次修正於中華民國一〇六年六月八日。
第三十四次修正於中華民國一〇九年六月十五日。
第三十五次修正於中華民國一一四年六月十六日。
- 39 -
附錄六
錫新科技股份有限公司
股東會議事規則
一、本公司股東會議事規則，依本規則行之。本規則所未規定者，適用本公司章程、公司法及其他有關法令之規定。
二、本規則中所稱之股東，係指已登記於本公司股東名簿上之股東本人或其依法委託出席之代理人。
三、出席股東會應繳交出席簽到卡以代簽到，並憑簽到卡所載股份數，計算出席股數。
法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。
四、本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
五、股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之；董事長未指定代理人者由董事互推一人代理之。
六、本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
七、本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存一年。
八、已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依照公司法第一七五條第一項規定為假決議，但對於公司法規定之特別決議事項，其決議之作成，應依照公司法規定。
於當次會議未結束前，如出席股東所代表之股數達已發行股份總數過半數時，主席得將已作成之假決議依公司法第一七四條規定重新提請大會表決。
九、股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，開會時悉依照議程順序進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。
前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。但主席違反議事規則，宣布散會者，得以出席股東表決權過半數之同意，推選一人擔任主席繼續開會。
會議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
十、股東發言時，應先填交發言條，載明發言要旨、出席證號碼及戶名，由主席裁定其發言之先後。出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
十一、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。
法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言，出席股東發言時其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾。
股東發言違反前三項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
十二、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
- 40 -
十三、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付決。
十四、議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身份。
十五、議案之表決，以股份為計算基準，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時，如經主席徵詢出席股東無異議者視為通過。其效力與投票表決同。表決之結果主席應當場報告，並做成紀錄。
十六、同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
十七、會議進行中，主席得酌定時間宣佈休息。
會議進行時如遇空襲警報或特殊狀況經主席宣佈暫時停止開會，各自疏散，俟狀況解除後一小時繼續開會。
十八、股東會決議在五日內延期或續行集會，免再為通知或公告。
十九、主席得指揮糾察員（或保全人員）協助維持會場秩序。糾察員（或保全人員）在場協助維持秩序，應佩戴【糾察員】字樣臂章。
股東應服從主席、糾察員關於維持秩序之指揮。對於妨害股東會進行之人，經制止不從者，主席得予以排除。
二十、本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。
- 41 -
附錄七
全體董事持股情形
一、截至115年4月13日股東名簿記載之個別及全體董事持有股數：
| 職稱 | 姓名 | 截至115年4月13日
股東名簿 | |
| --- | --- | --- | --- |
| | | 股數 | 比例% |
| 董事長 | 晉成投資控股股份有限公司 | 1,068,181 | 1.19% |
| | 代表人：丁廣欽 | 8,746,404 | 9.72% |
| 董事 | 晉成投資控股股份有限公司 | 1,068,181 | 1.19% |
| | 代表人：王鍾渝 | 0 | 0 |
| 董事 | 晉成投資控股股份有限公司 | 1,068,181 | 1.19% |
| | 代表人：汪忠一 | 0 | 0 |
| 董事 | 李三榮 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 林美玲 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 楊雲悌 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 黃富雄 | 0 | 0 |
| 合 計 | | 9,814,585 | 10.91% |
- 本公司實收資本額為新台幣 900,000,000 元，已發行股份總數為 90,000,000 股。
- 依證券交易法第二十六條之規定，全體董事法定應持有股數(8%)為 7,200,000 股。
-
全體董事持有股數已達法定成數標準。
-
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