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CHIA HER Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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佳和實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:台南市新市區三舍里207號 電 話:06-7029961
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~37 |
| (七)關係人交易 | 37~41 |
| (八)質押之資產 | 41 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 |
| (十)重大之災害損失 | 41 |
| (十一)重大之期後事項 | 41 |
| (十二)其 他 | 42 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42~45 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45~46 |
| 3.大陸投資資訊 | 46 |
| 4.主要股東資訊 | 46 |
| (十四)部門資訊 | 46~47 |
| 單位:新台幣千元 | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109,6,50 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 金 | 额 | % | 額 金 |
96 | 额 金 |
$\frac{96}{6}$ | |||||||
| 產 資 |
额 金 |
% | 额 金 |
% | 额 金 |
$\overline{\frac{96}{}}$ | 負債及權益 流動負債: |
|||||||||
| 流動資產: | 短期借款(附註六(十一)及八) | S | 1,006,517 | 16 | 1,445,384 | 23 | 1,444,584 21 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 137,424 \$. |
$\overline{2}$ | 185,008 | 3 | 213,864 | 3 | 2100 | *合约負債一流動(附註六(二十)及九) | 160,437 | $\overline{3}$ | 168,182 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 167,462 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1110 | 透過損益按公允償值衛量之金融資產一流動(附註六(二)) | 19,432 | $\sim$ | 28,633 | $\sim$ | 24,466 | 2130 | 應付票據 | 47,124 | 33,929 | $\mathbf{I}$ | 58,563 | ||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2150 | 應付票據一關係人(附註七) | 19,259 | ÷. | $\bullet$ | 7,310 | |||||||||
| (附註六(二)及八) | 87,161 | $\overline{2}$ | 92,768 | $\overline{2}$ | 89,357 | 2160 | 應付帳款 | 172,502 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 166,366 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 171,599 | 3 | |||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)(二十)) | 15,204 | $\sim$ | 22,305 | $\blacksquare$ | 26,469 | 2170 2180 |
應付帳款一關係人(附註七) | 116,244 | $\overline{2}$ | 71,988 | 74,552 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)(二十)) | 242,009 | $\overline{4}$ | 216,743 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 140,606 | $\overline{2}$ | 2200 | 其他應付款 | 194,428 | $\overline{3}$ | 223,830 | $\overline{4}$ | 267,675 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)(二十)及七) | $\blacksquare$ | $\sim$ | 3,220 | $\sim$ | $\sim$ | 2220 | 其他應付款一關係人(附註七) | 53,225 | 13,126 | $\sim$ | 11,094 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)) | 49,169 | 24,583 | 15,011 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十三)) | 110,858 | $\overline{2}$ | 109,389 | $\overline{2}$ | 108,369 | 2 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(四)及七) | 14,310 | $\sim$ | 11,793 | $\blacksquare$ | 12,902 2,258,789 |
35 | 2300 | 其他流動負債(附註七及九) | 59,419 | 79,644 | 25,443 | ||||
| 1310 | 存貨(附註六(五)、七及八) | 2,060,518 | 34 | 2,167,435 | 34 | 14,445 | 2321 | 一年或一营業週期內到期應付公司債(附註六(十二)) | 203,000 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 203,000 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 100,000 | 2 | ||
| 1410 | 預付款項 | 15,168 | $\blacksquare$ | 10,144 | 43,449 | 2322 | 一年或一营業週期內到期長期借款(附註六(十一)及 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八) | 80,525 | 81,963 55.090 |
60,973 | $\lambda$ ) | 93,322 | 2 | 82,063 | $96,892$ $2$ | |||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 32,987 | 2,899,685 | 45 | 2,900,331 | 45 | 2,236,335 | 37 | 2,596,901 | 42 | 2,533,543 39 | |||||
| 2,753,907 | 45 | 非流動負債: | ||||||||||||||
| 非流動資產: | 2530 | 應付公司債(附註六(十二)) | 25,000 | 25,000 | $\sim$ | 228,000 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產一非流動 | - 6 | 329,004 | $\overline{5}$ | 396,115 | 6 | 2540 | 長期借款(附註六(十一)及八) | 1,724,977 | 28 | 1,661,967 25 | 1,538,217 24 | ||||
| (附註六(二)及八) | 353,698 161,765 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 171,449 | $\overline{4}$ | 196,681 | 3 2570 | 遞延所得稅負債 | 443,722 | $7\phantom{.0}$ | 489,933 | 8 | 509,064 | 8 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)及八) | 285,840 | 5 | 295,896 | 5 | 275,032 | 4 | 2580 | 租赁負債一非流動(附註六(十三)) | 422,516 | 7 | 478,315 | 8 | 502,957 | 8 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 516,968 | - 9 | 573,399 | 9 | 599,545 | 10 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 16,807 | 17,310 | $\sim$ | 18,869 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)) | 1,962,883 | 32 | 2,068,238 | 32 | 2,057,990 | 32 | 2670 | 其他非流動負債 | 10,378 | 10,340 | $\sim$ | 10,533 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十)、七及八) | 17,635 | 17,737 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,912 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,643,400 | 43 | 2,682,865 | 41 | 2,807,640 44 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 11,899 | 8,883 | $6,474$ $-$ | 負債合計 | 4,879,735 | 80 | 5,279,766 | 83 | 5,341,183 83 | ||||||
| 1995 | 其他非流動資產 | 3,310,688 | 55 | 3,464,606 | 55 | 3,540,749 55 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(七)(十二)(十七)(十八)): | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 881,025 | 15 | 878,125 | 14 | 1,800,300 28 | $\overline{1}$ | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 103,684 | $\overline{2}$ | 101,993 | 92,437 $(1,381,768)$ $(21)$ |
|||||||||||
| 3300 | 待彌補虧損 | (326, 026) | (5) | (391, 856) | (6) | 547,216 8 | ||||||||||
| 3490 | 其他權益項目 | 493,940 | 8 | 465,500 | 17 | 1,058,185 | 16 | |||||||||
| 歸屬母公司業主之權益合計 | 1,152,623 | 20 | 1,053,762 30,763 |
$\sim$ | 41,712 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||||||
| 36XX | 非控制權益(附註六(七)(十七)) | 32,237 | 21 | 1,084,525 | 17 | 1,099,897 | 17 | |||||||||
| 權益合計 | 1.184,860 | 100 | 6,364,291 | 100 | 6,441,080 | 100 | ||||||||||
| $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | \$6064595100 | 6.364,291 100 | 6,441,080 100 | 负债及摧益總計 | 6,064,595 |
| 110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 營業收入淨額(附註六(二十)及七) | \$834,705 | 100 | 495,946 | 100 | 1,424,169 | 100 | 916,807 | 100 | |
| 5000 營業成本(附註六(五)(十三)(十五)、七及十二) | 712,038 | 85 | 470,019 | 95 | 1,253,196 | 88 | 868,785 | 95 | |
| 5900 營業毛利 | 122,667 | 15 | 25,927 | 5 | 170,973 | 12 | 48,022 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)(十三)(十五)(十八)、七及十二) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 51,999 | 6 | 30,572 | 6 | 89,441 | 6 | 56,825 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 30,076 | $\overline{4}$ | 29,978 | 6 | 59,317 | $\overline{4}$ | 70,294 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 16,884 | 2 | 14,919 | 3 | 32,885 | $\overline{2}$ | 32,062 | 3 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 4,773 | $\mathbf{1}$ | 3,184 | $\mathbf{I}$ | 12,197 | 1 | 285 | |
| 103,732 | 13 | 78,653 | 16 | 193,840 | 13 | 159,466 | 17 | ||
| 6900 營業淨利(損) | 18,935 | $\overline{2}$ | (52, 726) | (11) | (22, 867) | (1) | $(111, 444)$ $(12)$ | ||
| 7000 營業外收入及支出(附註六(六)(十)(十二)(十三) | |||||||||
| (二十二)及七): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 32 | 94 | 133 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 216 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 6,391 | $\mathbf{1}$ | 43,931 | 9 | 3,121 | $\sim$ | 72,771 | 8 |
| 7255 | 公允價值調整利益一投資性不動產 | 144,454 | 17 | - | $\blacksquare$ | 144,454 | 10 | ¥ | |
| 7050 | 財務成本 | (23, 019) | (3) | (28, 393) | (6) | (46, 876) | (3) | (60, 210) | (6) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 12,785 | $\overline{2}$ | (23, 869) | (5) | 6,756 | (28, 043) | (3) | |
| 140,643 | 17 | (8, 237) | (2) | 107,588 | 7 | (15,266) | (1) | ||
| 9900 税前净利(損) | 159,578 | 19 | $(60, 963)$ $(13)$ | 84,721 | 6 | (126, 710) | (13) | ||
| 7950 所得税费用(附註六(十六)) | 13,169 | $\overline{2}$ | $\blacksquare$ | $\equiv$ | 13,169 | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 8200 本期淨利(損) | 146,409 | 17 | $(60, 963)$ $(13)$ | 71,552 | 5 | (126, 710) | (13) | ||
| 8300 其他綜合損益(附註六(六)(十六)(十七)): | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 | (26, 766) | (3) | 200,805 | 41 | 33,708 | 3 | 104,163 | 11 |
| 資未實現評價損益 | |||||||||
| 8320 | 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額 | (3,964) | 15,920 | 3 | (9, 516) | (1) | 13,081 | $\mathbf{1}$ | |
| 8349 | 減:與不重分類至損益之項目相關之所得稅 | 44 | 24,192 | $\overline{2}$ | 117,244 | 12 | |||
| 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (30, 730) | (3) | 216,725 | 95,744 | 7 | (9, 466) | |||
| 8500 本期综合損益總額 | \$115,679 | 14 | 155,762 | 31 | $\lrcorner$ | ||||
| 本期淨利(損)歸屬於: | $(117,881)$ (12) | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$144,308 | 17 | $(51,981)$ $(11)$ | 70,753 | 5 | $(8,829)$ (1) | ||
| 8620 | 非控制權益 | 2,101 | $\sim$ | (8,982) (60, 963) |
(2) | 799 71,552 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{5}$ |
(126, 710) | (13) |
| \$146,409 | 17 | (13) | |||||||
| 本期综合損益總額歸屬於: | \$115,725 | 14 | 155,107 | 31 | 94,270 | 7 | (6, 528) | (1) | |
| 8710 | 母公司業主 | (46) | $\bullet$ | 655 | $\blacksquare$ | 1,474 | $\blacksquare$ | (2,938) | $\sim$ |
| 8720 | 非控制權益 | $\overline{31}$ | 95,744 | 7 | (9, 466) | (1) | |||
| \$115,679 | $\frac{14}{1}$ | 155,762 | |||||||
| 每股盈餘(虧損)(附註六(十九))(單位:新台幣元) | 0.80 | (1.66) | |||||||
| 9750 基本每股盈餘(虧損) | S | 1.64 | (0.63) | 0.61 | (1.66) | ||||
| 0950 经经年股及检(転捐) | 1.20 | (0.63) |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||
| 透過其他綜合損 | |||||||||||
| 本 股 |
益按公允價值衡 | 歸屬於母 | |||||||||
| 普通股 | 待彌補 | 量之金融資產 | 公司業主 | 非控制 | 權益總額 | ||||||
| 本 | 預收股本 | 計 合 |
資本公積 | 虧損 | 未實現(損)益 | 重估增值 | 合 計 |
權益總計 647,820 |
權益 61,434 |
709,254 | |
| 民國一○九年一月一日餘額 | \$1,200,000 | 1,200,000 | 77,484 | (1,065,559) | (36, 777) | 472,672 | 435,895 | (117,881) | (8, 829) | (126,710) | |
| 本期淨損 | (117, 881) | 111,353 | 111,353 | 5,891 | 117,244 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 111,353 111,353 |
111,353 | (6, 528) | (2,938) | (9, 466) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | $\sim$ | (117,881) | 5,486 | 5,486 | ||||||
| 員工認股權憑證酬勞成本 | 5,486 | ٠ $\tilde{\phantom{a}}$ |
300,000 | $\mathbf{H}$ | 300,000 | ||||||
| 現金增資 | 300,000 | 300,000 300,300 |
(1,940) | (198, 360) | 100,000 | 100,000 | |||||
| 可轉換公司債轉換 | 300,300 | (158) | (158) | 516 | 358 | ||||||
| 對子公司及關聯企業持股比例變動調整數 | 11,565 | 11,565 | 11,565 | ||||||||
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差異 | |||||||||||
| 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 32 | (32) | (32) | ||||||||
| 權益工具 | (17,300) | (17,300) | |||||||||
| 非控制權益增減 | \$1,800,300 | 1,800,300 | 92,437 | (1,381,768) | 74,544 | 472,672 | 547,216 | 1,058,185 | 41,712 | 1,099,897 | |
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 1,053,762 | 30,763 | 1,084,525 | ||||||||
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 820,000 | 58,125 | 878,125 | 101,993 | (391, 856) | (7, 172) | 472,672 | 465,500 | |||
| 70,753 | 70,753 | 799 | 71,552 | ||||||||
| 本期淨利 | 23,517 | 23,517 | 23,517 | 675 | 24,192 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 70,753 | 23,517 | 23,517 | 94,270 | 1,474 | 95,744 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 1,470 | 1,470 | |||||||||
| 員工認股權憑證酬勞成本 | 1,470 | 3,121 | 3,121 | ||||||||
| 員工認股權行使 | 60,825 | (57, 925) | 2,900 | 221 | 4,923 | 4,923 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (4,923) | 472,672 | 493,940 | 1,152,623 | 32,237 | 1,184,860 | |||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 880,825 | 200 | 881,025 | 103,684 | (326, 026) | 21,268 |
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利(損) |
84,721 | (126, 710) |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 |
72,878 | 70,476 |
| 预期信用减损损失 | 12,197 | 285 (1, 245) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (2, 424) 46,876 |
60,210 |
| 利息费用 利息收入 |
(133) | (216) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | (6, 756) | 28,043 (6,866) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 處分投資性不動產損失(利益) |
13,765 | (30, 028) |
| 未實現外幣兒換損失 | 4,759 (144, 454) |
3,012 |
| 投資性不動產公允價值調整利益 股份基礎給付酬勞成本 |
1,470 | 5,486 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | (1,822) | 129,157 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) 應收票據減少(增加) |
11,625 7,101 |
(578) (11, 191) |
| 應收帳款增加 | (43, 195) | (27, 407) |
| 應收帳款一關係人減少 其他應收款減少(增加) |
3,220 (24, 586) |
118 11,250 |
| 其他應收款一關係人減少(增加) | (2, 517) | 1,578 |
| 存貨減少(增加) 预付款項增加 |
106,917 (5,024) |
(79, 468) (7, 336) |
| 其他流動資產減少 | 22.103 | 12,015 (101, 019) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動: |
75,644 | |
| 合約負債增加(減少) | (7, 745) 13,195 |
11,697 (1, 963) |
| 應付票據增加(減少) 應付票據一關係人增加(減少) |
19,259 | (89, 876) |
| 應付帳款增加 | 6,136 44,256 |
38,131 47,142 |
| 應付帳款一關係人增加 其他應付款減少 |
(28,617) | (17, 176) |
| 其他應付款一關係人減少 | (710) (8,177) |
(11, 918) (29, 416) |
| 其他流動負債減少 净確定福利負債減少 |
(503) 37,094 |
(1,741) (55, 120) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 |
112,738 | (156, 139) |
| 調整項目合計 | 110,916 195,637 |
(26,982) (153, 692) |
| 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 |
133 | 216 |
| 支付之利息 | (46, 543) (59, 380) |
(61, 365) (33, 246) |
| 支付之所得稅 | 89,847 | (248, 087) |
| 誉業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量: |
(6) | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產價款 |
14,620 | |
| 取得採用權益法之投資 | 6,925 | (10,000) 20,771 |
| 收取採用權益法投資之現金股利 取得不動產、廠房及設備 |
(18, 439) | (49, 486) |
| 取得投資性不動產 | (86, 659) 21,607 |
|
| 處分不動產、廠房及設備價款 處分投資性不動產價款 |
236,044 | 299,277 |
| 存出保證金減少 | 102 1,438 |
750 36,925 |
| 其他金融資產一流動減少 其他金融資產一非流動減少 |
600 | |
| 其他非流動資產減少(增加) | (3,016) 237,674 |
481 234,260 |
| 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量: |
||
| 現金增資 | (438, 271) | 300,000 (750, 891) |
| 短期借款減少 其他應付款一關係人增加 |
40,000 | |
| 舉借長期借款 | 127,469 (53, 200) |
1,776,190 (1,142,989) |
| 償還長期借款 租賃本金償還 |
(54, 330) | (53, 110) |
| 其他非流動負債增加(減少) | 38 3,121 |
(167) |
| 員工執行認股權 非控制權益減少 |
(5, 735) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | (375, 173) 68 |
123,298 (24) |
| 医率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(47, 584) | 109,447 104,417 |
| 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
185,008 137,424 |
213,864 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
佳和實業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
佳和實業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年十二月十二日創設於台南 縣三舍村,其後經過合併及擴建,目前所營事業包括各種纖維紡織、印染、整理之加工及 運銷買賣業務委託、營造廠商興建商業大樓出租出售業務及工廠廠房開發租售業務暨醫療 器材製造及買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月十二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併 公司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
國際會計準則第1號之主要修正包 括: |
2023年1月1日 |
| •規定企業揭露其重大會計政策而 非其重要會計政策; |
||
| •闡明與不重大之交易、其他事項 或情況有關之會計政策資訊係屬 不重大,且不需揭露該等資訊; 及 |
||
| •闡明並非與重大之交易、其他事 項或情況有關之所有會計政策資 訊對公司之財務報表均屬重大。 |
||
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
該修正引入新的會計估計定義,闡 明會計估計係財務報表中是受衡量 不確定性影響之貨幣金額。該修正 亦明訂公司須建立會計估計以達成 其所適用會計政策之目的,藉此闡 明會計政策與會計估計間之關係。 |
2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成 重大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合 併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份 年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說明 |
| 本公司 | 佳園建設股份有限公司 | 委託營造廠商興建國民 | 1.15 % | 1.15 % | 1.15 % | (註一)/ |
| (佳園建設) | 住宅及商業大樓出售出 | (註二) | ||||
| 租、室內裝潢、建材製 | ||||||
| 造銷售 | ||||||
| 怡裕投資 佳園建設 | " | 11.72 % | 11.72 % | 11.72 % | " | |
| 佳益投資 佳園建設 | " | 45.31 % | 45.31 % | 45.31 % | " | |
| 本公司 | 怡晉國際股份有限公司 | 食品、百貨、紡織、化 | 79.41 % | 79.41 % | 79.41 % | (註二) |
| (怡晉國際) | 工原料、機器之批發零 | |||||
| 售、買賣及進出口通訊 | ||||||
| 監控器材買賣 | ||||||
| 佳益投資 怡晉國際 | " | 6.35 % | 6.35 % | 6.35 % | (註一)/ | |
| (註二) | ||||||
| 佳興投資 怡晉國際 | " | 7.62 % | 7.62 % | 7.62 % | " | |
| 佳益投資 佳興投資股份有限公司 | 一般投資 | 99.99 % | 99.99 % | 99.99 % | (註二) | |
| (佳興投資) | ||||||
| 本公司 | 怡裕投資股份有限公司 | " | 51.65 % | 51.65 % | 51.65 % | " |
| (怡裕投資) | ||||||
| 42.67 % | 42.67 % | 42.67 % | (註一)/ | |||
| 佳益投資 怡裕投資 | " | |||||
| (註二) | ||||||
| 本公司 | 佳益投資股份有限公司 | " | 97.47 % | 97.47 % | 97.47 % | |
| (佳益投資) | ||||||
| 怡裕投資 佳益投資 | " | 1.38 % | 1.38 % | 1.38 % | (註一) | |
| 本公司 | 得思康資訊股份有限公司 | 資訊系統整合 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | (註二) |
| (得思康) | ||||||
註一:合併公司對該公司之綜合持股高於半數之表決權,故將該公司視為子公 司。
註二:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
2.未列入合併財務報告之子公司
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說 明 | |
| 佳園建設 佳上科技股份有限公司 (佳上科技) |
電器安裝、消 防安全設備安 裝工程、自動 控制設備工程 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 因其總資產或營業收 | 入均不具重大性,故 未予以編入本合併財 務報告 |
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金
110.6.30 109.12.31 109.6.30 現金及零用金 \$ 2,387 1,926 1,389 支票及活期存款 135,037 183,082 212,475 現金及約當現金 \$ 137,424 185,008 213,864
(二)金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||
| 上市櫃股票 | \$ 1,131 |
7,112 | 5,140 |
| 信託基金受益憑證 | 18,301 | 21,521 | 19,326 |
| 合 計 | \$ 19,432 |
28,633 | 24,466 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產- | |||
| 流動: | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |||
| 國內上市(櫃)公司股票-新光金公司 | 82,803 | 88,881 | 86,763 |
| 國內上市(櫃)公司股票-怡華公司 | 4,314 | 3,847 | 2,580 |
| 國內上市(櫃)公司股票-台達化公司 | 44 | 40 | 14 |
| 小 計 | 87,161 | 92,768 | 89,357 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產- | |||
| 非流動: | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |||
| 國內上市(櫃)公司股票-新光金公司 | 170,728 | 157,829 | 154,067 |
| 國內上市(櫃)公司股票-怡華公司 | 46 | 39 | 26 |
| 國內非上市(櫃)公司股票-永成環科公司 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 國內非上市(櫃)公司股票-廣博公司 | 181,924 | 170,136 | 241,022 |
| 小 計 | 353,698 | 329,004 | 396,115 |
| 合 計 | \$ 440,859 |
421,772 | 485,472 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十二)。
合併公司持有部分權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日因投資策略改變,故出售透過 其他綜合損益按公允價值衡量之新光金公司及怡華公司股票,處分時之公允價值為 14,620千元,累積處分損失為4,923千元,合併公司已將前述累積處分損失自其他權 益移轉至保留盈餘。
合併公司於民國一○九年一月一日至六月三十日未處分策略性投資,於該期間 累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十三)。
合併公司之金融資產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(三)應收票據及應收帳款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 15,204 |
22,305 | 26,469 |
| 應收帳款-按攤銷後成本衡量 | 351,151 | 313,688 | 233,949 |
| 減:備抵損失 | 109,142 | 96,945 | 93,343 |
| 小計 | 242,009 | 216,743 | 140,606 |
| 應收帳款-關係人-按攤銷後成本衡量 | - | 3,220 | - |
| 合計 | \$ 257,213 |
242,268 | 167,075 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,意即 使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代 表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納 入前瞻性之資訊。
合併公司客訴類應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
|---|---|---|---|
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ - |
100% | - |
| 逾期1~120天 | 34 | 100% | 34 |
| 逾期121~365天 | 2,495 | 100% | 2,495 |
| 逾期超過一年 | 46,995 | 100% | 46,995 |
| 合計 | \$ 49,524 |
49,524 |
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
|---|---|---|---|
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ - |
100% | - |
| 逾期1~120天 | 411 | 100% | 411 |
| 逾期121~365天 | 5,371 | 100% | 5,371 |
| 逾期超過一年 | 42,050 | 100% | 42,050 |
| 合計 | \$ 47,832 |
47,832 |
| 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | ||||
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | ||||
| 未逾期 | \$ - |
100% | - | |||
| 逾期1~120天 | 1,299 | 100% | 1,299 | |||
| 逾期121~365天 | 6,784 | 100% | 6,784 | |||
| 逾期超過一年 | 43,483 | 100% | 43,483 | |||
| 合計 | \$ 51,566 |
51,566 |
合併公司非客訴類應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 251,114 |
0%~10.83% | 17,183 |
| 逾期1~120天 | 35,282 | 34.01% | 12,000 |
| 逾期121~365天 | 11,290 | 100% | 11,290 |
| 逾期超過一年 | 19,145 | 100% | 19,145 |
| 合計 | \$ 316,831 |
59,618 | |
| 109.12.31 | |||
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 232,770 |
0%~10.21% | 13,135 |
| 逾期1~120天 | 34,322 | 34.06% | 11,689 |
| 逾期121~365天 | 13,190 | 100% | 13,190 |
| 逾期超過一年 | 11,099 | 100% | 11,099 |
| 合計 | \$ 291,381 |
49,113 | |
| 109.6.30 | |||
| 應收票據及帳 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率區間 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 153,621 |
0%~6.49% | 8,314 |
| 逾期1~120天 | 30,972 | 29.72 % |
9,204 |
| 逾期121~365天 | 10,011 | 100.00 % |
10,011 |
| 逾期超過一年 | 14,248 | 100.00 % |
14,248 |
| 合計 | \$ 208,852 |
41,777 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 96,945 |
93,058 |
| 認列之減損損失 | 12,197 | 285 |
| 期末餘額 | \$ 109,142 |
93,343 |
上述金融資產未提供作為借款及融資額度擔保。
(四)其他應收款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 51,973 |
27,387 | 17,789 | |
| 減:備抵損失 | 2,804 | 2,804 | 2,778 | |
| 小計 | 49,169 | 24,583 | 15,011 | |
| 其他應收款-關係人 | 14,310 | 11,793 | 12,902 | |
| \$ 63,479 |
36,376 | 27,913 |
合併公司其他應收款備抵損失變動表如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額(即期末餘額) | \$ 2,804 |
2,778 |
其他應收款均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失衡量該 期間之備抵損失。
(五)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 製造業: | ||||
| 商品 | \$ 334 |
184 | 2,032 | |
| 製成品 | 502,559 | 485,881 | 472,365 | |
| 在製品 | 414,533 | 366,817 | 346,708 | |
| 原料 | 165,861 | 123,436 | 95,354 | |
| 物料 | 17,268 | 18,218 | 15,379 | |
| 在途原物料 | 14,127 | 9,966 | 14,585 | |
| 小計 | 1,114,682 | 1,004,502 | 946,423 | |
| 營建業: | ||||
| 在建房地 | 639,326 | 624,172 | 694,011 | |
| 待售房地 | 306,510 | 538,761 | 618,355 | |
| 小計 | 945,836 | 1,162,933 | 1,312,366 | |
| 合計 | \$ 2,060,518 |
2,167,435 | 2,258,789 |
合併公司營業成本明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 存貨出售轉列 | \$ 713,286 |
471,032 | 1,254,983 | 871,865 |
| 存貨盤虧 | 463 | - | 499 | 17 |
| 出售下腳收入 | (1,711) | (1,013) | (2,286) | (3,097) |
| \$ 712,038 |
470,019 | 1,253,196 | 868,785 |
合併公司之存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 161,765 |
171,449 | 196,681 | |
| 民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日合併公司所 | ||||
| 投資之關聯企業無具有公開報價情形者。 | ||||
| 合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 | ||||
| 財務資訊係於合併公司之個體財務報告中所包含之金額: | ||||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙 | ||||
| 總帳面金額 | \$ | 161,765 | 171,449 | 196,681 |
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | 6,756 | (28,043) | |
| 其他綜合損益 | (9,516) | 13,081 | ||
| 綜合損益總額 | \$ | (2,760) | (14,962) |
合併公司提供採用權益法之投資作質押擔保之情形,請詳附註八。
(七)對子公司所有權權益之變動
合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日並未與非控制權益進行交易。 合併公司於民國一○九年三月以現金5,735千元增加取得怡裕投資之股權,使持股比 率由32.67%增加至51.65%。
合併公司對怡裕投資所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
| 109年1月至6月 | |
|---|---|
| 購入非控制權益之帳面價值 | \$ 17,300 |
| 支付予非控制權益之對價 | (5,735) |
| 資本公積-實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 | \$ 11,565 |
(八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下:
| 辦公及其 | 未完工程及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | 運輸設備 | 他設備 | 租賃資產 | 待驗設備 | 總 計 | |
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國110年1月1日期初餘額 \$ | 1,100,234 | 50,171 | 542,518 | 939 | 79,399 | 1,773,261 |
| 增添 | 5,281 | - | 600 | - | 510 | 6,391 |
| 處分 | - | (813) | - | - | - | (813) |
| 重分類 | 31,425 | - | - | - | (31,425) | - |
| 民國110年6月30日餘額 \$ |
1,136,940 | 49,358 | 543,118 | 939 | 48,484 | 1,778,839 |
| 民國109年1月1日期初餘額 \$ | 1,058,199 | 50,171 | 539,754 | 2,512 | 62,240 | 1,712,876 |
| 增添 | 48,763 | - | 910 | - | 1,863 | 51,536 |
| 處分 | (21,509) | - | (1,874) | (943) | - | (24,326) |
| 重分類 | 12,407 | - | - | - | (12,407) | - |
| 民國109年6月30日餘額 \$ |
1,097,860 | 50,171 | 538,790 | 1,569 | 51,696 | 1,740,086 |
| 累計折舊及減損損失: | ||||||
| 民國110年1月1日期初餘額 \$ | 910,980 | 46,656 | 519,107 | 622 | - | 1,477,365 |
| 折舊 | 14,291 | 381 | 1,697 | 78 | - | 16,447 |
| 處分 | - | (813) | - | - | - | (813) |
| 民國110年6月30日餘額 \$ |
925,271 | 46,224 | 520,804 | 700 | - | 1,492,999 |
| 民國109年1月1日期初餘額 \$ | 897,424 | 45,663 | 516,301 | 1,112 | - | 1,460,500 |
| 折舊 | 12,016 | 417 | 1,580 | 126 | - | 14,139 |
| 處分 | (8,251) | - | (837) | (497) | - | (9,585) |
| 民國109年6月30日餘額 \$ |
901,189 | 46,080 | 517,044 | 741 | - | 1,465,054 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國110年1月1日 \$ |
189,254 | 3,515 | 23,411 | 317 | 79,399 | 295,896 |
| \$ 民國110年6月30日 |
211,669 | 3,134 | 22,314 | 239 | 48,484 | 285,840 |
| 民國109年1月1日 \$ |
160,775 | 4,508 | 23,453 | 1,400 | 62,240 | 252,376 |
| \$ 民國109年6月30日 |
196,671 | 4,091 | 21,746 | 828 | 51,696 | 275,032 |
合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(九)使用權資產
合併公司承租房屋及建築、運輸設備及其他設備等之成本及累計折舊變動明細 如下:
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | ||||
| 民國110年6月30日餘額 | ||||
| (即期初餘額) | \$ 547,315 |
1,764 | 249,843 | 798,922 |
| 民國109年6月30日餘額 | ||||
| (即期初餘額) | \$ 518,712 |
- | 249,843 | 768,555 |
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 其他設備 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之累計折舊: | ||||
| 民國110年1月1日期初餘額 | \$ 153,103 |
176 | 72,244 | 225,523 |
| 本期折舊 | 38,194 | 176 | 18,061 | 56,431 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 191,297 |
352 | 90,305 | 281,954 |
| 民國109年1月1日期初餘額 | \$ 76,551 |
- | 36,122 | 112,673 |
| 本期折舊 | 38,276 | - | 18,061 | 56,337 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 114,827 |
- | 54,183 | 169,010 |
| 帳面金額: | ||||
| 民國110年6月30日 | \$ 356,018 |
1,412 | 159,538 | 516,968 |
| 民國109年6月30日 | \$ 403,885 |
- | 195,660 | 599,545 |
(十)投資性不動產
- 1.投資性不動產包含合併公司以營業租賃出租予第三方之廠房及所持有之標準廠 房。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為1年至5年,其租金收益均為固定 金額。
- 2.合併公司下列投資性不動產後續衡量係以重複性為基礎按公允價值衡量,其公允 價值評價技術所使用之輸入值係屬第三等級。合併公司於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日無轉入或轉出公允價值層級第三等級之情形,第三等級 期初與期末帳面金額間之調節如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日期初餘額 | \$ 1,837,728 |
230,510 | - | 2,068,238 |
| 處分 | (158,003) | (91,806) | (249,809) | |
| 因公允價值調整產生之淨利益 | 133,215 | 11,239 | - | 144,454 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 1,812,940 |
149,943 | - | 1,962,883 |
| 民國109年1月1日期初餘額 | \$ 2,919,449 |
374,659 | 229,239 | 3,523,347 |
| 增添 | - | - | 86,659 | 86,659 |
| 移轉至存貨 | (966,869) | - | (315,898) | (1,282,767) |
| 處分 | (172,900) | (96,349) | - | (269,249) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 1,779,680 |
278,310 | - | 2,057,990 |
合併公司為活化公司資產及多角化經營,於民國一○九年四月新設立土地開發 建設部以從事土地開發興建房屋銷售業務,因出售土地或房屋已屬合併公司之正常 營業活動,故於該日將擬出售而開發中之土地及未完工程轉列為存貨。
3.合併公司下列投資性不動產後續衡量係採收益法評價,相關重要契約條款及評價 資訊如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 估價日期 | 110年6月30日及109年12月31日 | 109年12月31日 | 108年9月30日 |
| 標的 | 台南市新市區三舍段等土地及 | 台南市新市區三舍段等土地及 | 台南市新市區三舍段等土地及 |
| 建物、大營段已開發完成之 | 建物、大營段已開發完成之 | 建物、大營段已開發完成之 | |
| 土地及建物及新市區農牧用 | 土地及建物及新市區農牧用 | 土地及建物及新市區農牧用 | |
| 地 | 地 | 地 | |
| 重要契約條款 | 1.租金:220元〜384元/坪/月 | 1.租金:200元〜323元/坪/月 | 1.租金:200元〜323元/坪/月 |
| 2.租期:2個月〜32個月 | 2.租期:2個月〜16個月 | 2.租期:3 個月〜31個月 | |
| 3.押金:180千元 | 3.押金:34千元〜180千元 | 3.押金:34千元〜180千元 | |
| 4.出租人每年負擔稅費總額: | 4.出租人每年負擔稅費總額: | 4.出租人每年負擔稅費總額: | |
| 11,341千元 | 10,945千元 | 9,078千元 | |
| 當地租金行情 | 292元〜856元/坪/月(註) | 292元〜856元/坪/月(註) | 287元〜348元/坪/月(註) |
| 相似標的租金行情 | 292元〜856元/坪/月(註) | 292元〜856元/坪/月(註) | 287元〜348元/坪/月(註) |
| 目前狀態 | 正常使用 | 正常使用 | 正常使用 |
| 過去收益數額 | 220元〜384元/坪/月 | 220元〜323元/坪/月 | 220元〜323元/坪/月 |
| 收益資本化率 | 2.1%〜2.35% | 2.1%〜2.35% | 2.1%~2.35% |
| 折現率 | 3.22%〜3.5% | 3.22%〜3.5% | 3.22%~3.5% |
| 委外或自行估價 | 委外及自行估價 | 委外及自行估價 | 委外及自行估價 |
| 估價事務所 | 長興不動產估價師聯合事務所 | 長興不動產估價師聯合事務所 | 長興不動產估價師聯合事務所 |
| 估價師姓名 | 吳國仕、黃健誌 | 吳國仕、黃健誌 | 吳國仕、黃健誌 |
| 委外估價公允價值 | 1,926,529千元 | 2,031,884千元 | 2,027,186千元 |
| 自行估價公允價值 | 36,354千元 | 36,354千元 | 30,804千元 |
註:估價報告對於土地及建物租金比較案例之選擇,係依勘估標目土地用途,於 台南市類似地區範圍內,選擇三個適當比較案例,經分析、比較、調整後, 求取標的土地及建物之合理市場租金。
依不動產估價技術規則第28條,收益法得採直接資本化及折現現金流量分析 法估算收益價格。依同規則第34條,其估價程序為推算有效總收入、推算總費 用、計算淨收益、決定收益資本化率或折現率及計算收益價格。上述參數之估計 係蒐集勘估標的及與其特性相同或相似之比較標的最近三年間之相關資料,經由 綜合研判其持續性、穩定性及成長情形加以調整,以確認資料之可用性及合理 性。未來各期收入(現金流入)及費用(現金流出)之變動狀態係依據勘估標的歷史 收支(現金流量)、相同產業或具替代性比較標的收支(現金流量)、閒置或損失比 率及目前或未來可能之計畫收支所決定。總收入減除總費用後之客觀淨收益則係 以勘估標的作最有效使用之客觀淨收益為基準,並參酌鄰近類似不動產在最有效 使用情況下之收益推算之。依證券發行人財務報告編製準則第九條之規定,收益 法下之折現率限採風險溢酬法,其係以一定利率為基準,加計投資性不動產之個 別特性估算。所稱一定利率為基準,不得低於中華郵政股份有限公司牌告二年期 郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。
〜19〜
| 重大不可觀察輸入值與公 | ||
|---|---|---|
| 公允價值評價技術 | 重大之不可觀察輸入值 | 允價值衡量間之關係 |
| 管理階層針對收益法評 | ˙預期市場租金成長率 | 估計之公允價值將增加 |
| 價技術進行評估、衡量評價 | 110.6.30、109.12.31及 | (或減少)若: |
| 技術所使用估計之影響。該 | 108.9.30分別為0.83%、 | ˙預期市場租金成長率提 |
| 等估計是經合併公司評估 | 0.77%及0.57%。 | 升(降低)。 |
| 後,判斷此等估計是與市場 | ˙閒置期間 110.6.30、 | ˙閒置期間縮短(延長)。 |
| 參與者所採用的一致。 | 109.12.31及108.9.30皆為 | ˙收益資本化率提升(降 |
| 收益法係採用折現現金 | 2.4個月。 | 低)。 |
| 流量法,該法應考慮設施所 | ˙收益資本化率 | ˙風險調整後之折現率降 |
| 產生之預估淨現金流量現 | 110.6.30、109.12.31及 | 低(提升)。 |
| 值,而預估淨現金流量現值 | 108.9.30皆為2.1%〜 | |
| 是以風險調整後之折現率計 | 2.35%。 | |
| 算。 | ˙風險調整後之折現率 | |
| 使用折現現金流量法應 | 110.6.30、109.12.31及 | |
| 考量勘估標的可產生現金流 | 108.9.30皆為3.22%〜 | |
| 量之各期淨收益(有效總收 | 3.5%。 | |
| 入減總費用)、預期市場租 | ||
| 金成長率、閒置期間及收益 | ||
| 資本化率。折現率之估計應 | ||
| 考量建築物之品質及地點、 | ||
| 承租人信用狀況及租賃期 | ||
| 間。 |
前述公允價值評價技術及重大不可觀察輸入值之說明如下表:
合併公司因營業所需而取得之部分土地,因其地目屬農牧用地,尚無法以合 併公司名義辦理過戶,暫以具有自耕農身份之主要管理階層名義登記,已辦妥保 全手續設定抵押予合併公司,於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十 一日及六月三十日前述土地之金額均為30,722千元。
合併公司之投資不動產提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
(十一)長短期借款
合併公司長短期借款之明細如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款-美金 | \$ 125,063 |
75,407 | 74,485 |
| 無擔保銀行借款-新台幣 | 354,205 | 395,427 | 426,459 |
| 擔保銀行借款-美金 | - | 11,558 | - |
| 擔保銀行借款-新台幣 | 527,249 | 962,992 | 943,640 |
| 長期無擔保銀行借款-新台幣 | 208,310 | 131,690 | - |
| 長期擔保銀行借款-新台幣 | 1,605,139 | 1,578,944 | 1,560,993 |
| 其他長期擔保借款-新台幣 | 4,850 | 33,396 | 74,116 |
| 合 計 | \$ 2,824,816 |
3,189,414 | 3,079,693 |
| 流 動 |
\$ 1,099,839 |
1,527,447 | 1,541,476 |
| 非 流 動 | 1,724,977 | 1,661,967 | 1,538,217 |
| 合 計 | \$ 2,824,816 |
3,189,414 | 3,079,693 |
| 短期借款尚未使用額度 | \$ 735,396 |
604,998 | 678,115 |
| 長期借款尚未使用額度 | \$ 430,650 |
558,120 | 149,080 |
| 短期借款利率區間 | 1.2176%~2.57% | 1.3314%~2.5761% | 1.7865%~4.2275% |
| 長期借款利率區間 | 1.345%~6.5% | 2.3%~6.8128% | 1.95%~6.8128% |
| 長期借款到期年度 | 110年~117年 | 110年~117年 | 109年~117年 |
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日長期借款舉借金額分別為 127,469千 元 及 1,776,190 千 元 , 利率區間分別為 1.345%~ 2.3%及 1.95 %~ 6.8128%,到期日分別為民國一一四年八月至一一六年十一月及一○九年八月至一一 六年二月;民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日長期借款償還之金額分 別為53,200千元及1,142,989千元。
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八,其他相關資訊 請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。
(十二)應付公司債
合併公司發行無擔保可轉換公司債資訊如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ 228,000 |
228,000 | 328,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | - | - | - |
| 期末公司債餘額 | \$ 228,000 |
228,000 | 328,000 |
| 流動 | \$ 203,000 |
203,000 | 100,000 |
| 非流動 | 25,000 | 25,000 | 228,000 |
| 合計 | \$ 228,000 |
228,000 | 328,000 |
〜21〜
| 權益組成部分-轉換權(列報於資 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 本公積-認股權) | \$ | - | - | 1,940 |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
| 利息費用(有效利率均為 3.684%〜4.5%) |
\$ 2,565 |
3,485 | 5,130 | 7,582 |
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間 無發行、再買回或償還應付公司債,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告 附註六(十三)。
合併公司於民國一○九年一月一日至六月三十日因可轉換公司債持有人行使轉 換權轉換普通股之相關資訊請參閱附註六(十七)。
合併公司於民國一○九年三月二十四日辦理現金增資,致民國一○八年七月二 十三日、一○七年十一月十五日、一○六年七月三日及七月十日私募發行之國內無 擔保轉換公司債之轉換價格分別調整為每股3.54元、3.85元、4.01元及3.98元。
合併公司於民國一○九年九月二十二日辦理減資彌補虧損,致民國一○八年七 月二十三日及一○七年十一月十五日私募發行之國內無擔保轉換公司債之轉換價格 分別調整為每股8.45元及7.77元。
(十三)租賃負債
合併公司租賃負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 110,858 |
109,389 | 108,369 |
| 非流動 | 422,516 | 478,315 | 502,957 |
| \$ 533,374 |
587,704 | 611,326 |
到期分析請詳附註六(二十三)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用\$ | 3,681 | 4,200 | 7,544 | 8,576 |
| 短期租賃之費用 \$ |
225 | 316 | 405 | 632 |
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 62,279 | 62,318 |
1.房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為廠房及辦公處所,廠房之租賃期間為十年,辦 公處所則為三年至五年。合併公司實質判斷該租賃包含在租賃期間屆滿時得延長 與原合約相同期間之選擇權。
2.其他租賃
合併公司承租運輸設備及其他設備之租賃期間為五年。
另,合併公司承租土地、辦公室、員工宿舍及停車場適用短期租賃或初次適用 日後12個月內結束之租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權 資產及負債。
(十四)營業租賃
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間,無重大新增出 租人之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 五)。
(十五)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為成本及費用之明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 140 |
135 | 274 | 297 |
| 推銷費用 | 13 | 15 | 29 | 20 |
| 管理費用 | 13 | 20 | 30 | 32 |
| 研究發展費用 | 18 | 21 | 36 | 33 |
| 合計 | \$ 184 |
191 | 369 | 382 |
2.確定提撥計畫
合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月 三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為4,809千元、4,466千元、9,280 千元及8,894千元。
(十六)所得稅
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ - |
- | - | - |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 土地增值稅 | 13,169 | - | 13,169 | - |
| 所得稅費用 | \$ 13,169 |
- | 13,169 | - |
| 合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六 | ||||
| 月三十日直接認列於其他綜合損益之所得稅利益均為0千元。 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (十八)。
1.普通股股本
民國一一○年一月一日至六月三十日因員工認股權憑證行使認購權,以每股 10.76元發行普通股290,000股,已收取股款3,121千元。於民國一一○年六月三十 日尚有20,000股尚未辦妥法定登記程序,列入預收股本項下。本公司認列普通股 股本2,700千元、預收股本200千元及資本公積-發行股票溢價221千元,並將資本 公積-員工認股權轉列資本公積-發行股票溢價376千元。
民國一○九年度因員工認股權憑證行使認購權,以每股10.76元發行普通股 5,812,500股,已收取股款62,543千元,於民國一一○年二月二十二日業已辦妥法 定登記程序。
本公司於民國一○九年一月一日至六月三十日因可轉換公司債持有人行使轉 換權,將國內私募無擔保公司債100,000千元轉換為普通股30,030千股,以面額發 行,總金額為300,300千元,已於民國一○九年五月七日辦妥法定登記程序。
本公司於民國一○九年二月十五日經董事會決議以現金發行普通股300,000千 元,每股面額10元,計30,000千股,每股發行價格10元。此項增資案業經金融監 督管理委員會核准,並以民國一○九年三月二十四日為增資基準日。所有發行股 份之股款均已收取,並於民國一○九年五月七日辦妥法定登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值 | |||
| 之變動數 | \$ 66,141 |
66,141 | 66,180 |
| 可轉換公司債轉換權 | - | - | 1,940 |
| 可轉換公司債失效認股權 | 8,860 | 8,860 | 6,920 |
| 員工認股權 | 15,882 | 15,038 | 17,033 |
| 失效員工認股權 | 410 | 160 | 160 |
| 發行股票溢價 | 12,391 | 11,794 | 204 |
| \$ 103,684 |
101,993 | 92,437 | |
3.保留盈餘
本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除提列應納所得稅款外,應先彌補以 往年度虧損,次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達公 司實收資本額時不在此限,必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額加計 以前年度累計未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,提請股東常會決議分派。
分配股東股息紅利時,得以現金股票方式為之,其中現金股利不得低於分配 股利總數之百分之十,但現金股利每股若低於0.1元則不予發放,改以股票股利發 放。
4.盈餘分配
本公司民國一○九年度及一○八年度皆無累積盈餘可供分配,相關資訊可由 公開資訊觀測站等管道查詢之。
5.其他權益(稅後淨額)
| 歸屬母公司業主之權益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之金融 | 非控制 | ||||
| 資產未實現損益 | 重估增值 | 小計 | 權益 | 合 計 |
|
| 民國110年1月1日期初餘額 | \$ (7,172) |
472,672 | 465,500 | 13,366 | 478,866 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產未實現評價損益: | |||||
| 合併公司 | 33,033 | - | 33,033 | 675 | 33,708 |
| 關聯企業 | (9,516) | - | (9,516) | - | (9,516) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||||
| 之權益工具 | 4,923 | - | 4,923 | - | 4,923 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 21,268 |
472,672 | 493,940 | 14,041 | 507,981 |
| 民國109年1月1日期初餘額 | \$ (36,777) |
472,672 | 435,895 | 12,026 | 447,921 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產未實現評價損益: | |||||
| 合併公司 | 98,272 | - | 98,272 | 5,891 | 104,163 |
| 關聯企業 | 13,081 | - | 13,081 | - | 13,081 |
| 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之權益工具 | (32) | - | (32) | - | (32) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 74,544 |
472,672 | 547,216 | 17,917 | 565,133 |
(十八)股份基礎給付
合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月 三十日間因員工認股選擇權計畫及現金增資保留予員工認購所產生之費用分別為739 千元、2,561千元、1,470千元及5,486千元,列報為該期間之營業費用與資本公積-員 工認股權,餘股份基礎給付無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十九)。
(十九)每股盈餘
本公司基本每股盈餘(虧損)及稀釋每股盈餘(虧損)之計算如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(損) \$ | 144,308 | (51,981) | 70,753 | (117,881) |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 88,100 | 82,000 | 88,051 | 71,109 |
| 基本每股盈餘(虧損)(元) \$ |
1.64 | (0.63) | 0.80 | (1.66) |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(損) \$ | 144,308 | (51,981) | 70,753 | (117,881) |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||||
| 可轉換公司債 | 2,052 | - | 4,104 | - |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | ||||
| (損)(調整稀釋性潛在普通股影響數後) \$ | 146,360 | (51,981) | 74,857 | (117,881) |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 88,100 | 82,000 | 88,051 | 71,109 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||||
| 可轉換公司債(千股) | 27,241 | - | 27,241 | - |
| 員工認股權(千股) | 6,631 | - | 6,631 | - |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋 | ||||
| 性潛在普通股影響數後)(千股) | 121,972 | 82,000 | 121,923 | 71,109 |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) \$ |
1.20 | (0.63) | 0.61 | (1.66) |
民國一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日本公司發行之可 轉換公司債及員工認股權為潛在稀釋普通股,惟本公司計算稀釋每股虧損時,可轉 換公司債及員工認股權具反稀釋效果,故不予計算稀釋每股虧損。
(二十)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年4月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 | \$ 134,064 |
37,844 | 59,431 | 278,473 | 7,079 | 27,391 | 544,282 |
| 亞洲(不包括臺灣) | 159,247 | 73,963 | 6,528 | - | - | - | 239,738 |
| 其他地區(未達10%) | 6,010 | 44,675 | - | - | - | - | 50,685 |
| \$ 299,321 |
156,482 | 65,959 | 278,473 | 7,079 | 27,391 | 834,705 | |
| 主要產品: | |||||||
| 商品銷售 | \$ 299,321 |
156,482 | 65,959 | - | - | 26,563 | 548,325 |
| 房地銷售 | - | - | - | 278,473 | - | - | 278,473 |
| 投資性不動產租金 | |||||||
| 收入 | - | - | - | - | 7,079 | - | 7,079 |
| 其他 | - | - | - | - | - | 828 | 828 |
| \$ 299,321 |
156,482 | 65,959 | 278,473 | 7,079 | 27,391 | 834,705 |
| 110年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 | \$ 281,635 |
83,447 | 114,876 | 368,142 | 13,229 | 38,126 | 899,455 |
| 亞洲(不包括臺灣) | 264,423 | 160,239 | 14,332 | - | - | - | 438,994 |
| 其他地區(未達10%) | 9,472 | 75,919 | 297 | - | - | 32 | 85,720 |
| \$ 555,530 |
319,605 | 129,505 | 368,142 | 13,229 | 38,158 | 1,424,169 | |
| 主要產品: | |||||||
| 商品銷售 | 555,530 | 319,605 | 129,505 | - | - | 36,191 | 1,040,831 |
| 房地銷售 | - | - | - | 368,142 | - | - | 368,142 |
| 投資性不動產租金 | |||||||
| 收入 | - | - | - | - | 13,229 | - | 13,229 |
| 其他 | - | - | - | - | - | 1,967 | 1,967 |
| \$ 555,530 |
319,605 | 129,505 | 368,142 | 13,229 | 38,158 | 1,424,169 | |
| 109年4月至6月 | |||||||
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 | \$ 128,807 |
64,765 | 42,216 | 41,594 | 7,925 | 2,606 | 287,913 |
| 亞洲(不包括臺灣) | 107,500 | 72,644 | 1,708 | - | - | - | 181,852 |
| 其他地區(未達10%) | 8,388 | 15,460 | 2,333 | - | - | - | 26,181 |
| \$ 244,695 |
152,869 | 46,257 | 41,594 | 7,925 | 2,606 | 495,946 | |
| 主要產品: | |||||||
| 商品銷售 | 244,695 | 152,869 | 46,257 | - | - | 1,853 | 445,674 |
| 房地銷售 | - | - | - | 41,594 | - | - | 41,594 |
| 投資性不動產租金 | |||||||
| 收入 | - | - | - | - | 7,925 | - | 7,925 |
| 其他 | - | - | - | - | - | 753 | 753 |
| \$ 244,695 |
152,869 | 46,257 | 41,594 | 7,925 | 2,606 | 495,946 | |
| 109年1月至6月 | |||||||
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 | \$ 206,053 |
92,889 | 84,933 | 41,594 | 15,783 | 6,954 | 448,206 |
| 亞洲(不包括臺灣) | 210,270 | 177,044 | 3,800 | - | - | - | 391,114 |
| 其他地區(未達10%) | 15,823 | 53,828 | 7,836 | - | - | - | 77,487 |
| \$ 432,146 |
323,761 | 96,569 | 41,594 | 15,783 | 6,954 | 916,807 | |
| 主要產品: | |||||||
| 商品銷售 | \$ 432,146 |
323,761 | 96,569 | - | - | 4,407 | 856,883 |
| 房地銷售 | - | - | - | 41,594 | - | - | 41,594 |
| 投資性不動產租金 |
〜27〜
收入 - - - - 15,783 - 15,783 其他 - - - - - 2,547 2,547
\$ 432,146 323,761 96,569 41,594 15,783 6,954 916,807
2.合約餘額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | \$ 366,355 |
339,213 | 260,418 |
| 減:備抵損失 | (109,142) | (96,945) | (93,343) |
| 合 計 |
\$ 257,213 |
242,268 | 167,075 |
| 合約負債-商品 | \$ 43,203 |
55,999 | 43,757 |
| 合約負債-房地 | 117,234 | 112,183 | 123,705 |
| 合 計 | \$ 160,437 |
168,182 | 167,462 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○ 九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為 31,523千元、1,915千元、65,783千元及12,172千元。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務 之時點與客戶付款時點之差異。
(廿一)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之四為員工酬勞及不高於百分 之四為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,前項員工酬勞發 給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之從屬公司之特定員工,其「條件」及 「特定員工」由董事會決議之。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十 日為累積虧損,因此並未估列員工及董事酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有 差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採 股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計 算。
本公司民國一○九年度及一○八年度為累積虧損,因此未估列員工及董事酬 勞,其與本董事會決議並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿二)營業外收入及支出
1.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失淨額 | \$ (758) |
(1,926) | (766) | (94) |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 | - | 1,967 | - | 6,866 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產評價淨利益 | 2,429 | 1,916 | 2,424 | 1,245 |
| 處分投資性不動產利益(損失) | (5,772) | 13,725 | (13,765) | 30,028 |
| 政府補助收入 | 4,900 | 23,548 | 4,900 | 23,548 |
| 其他 | 5,592 | 4,701 | 10,328 | 11,178 |
| \$ 6,391 |
43,931 | 3,121 | 72,771 |
2.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用-銀行借款 | \$ 15,557 |
18,814 | 32,518 | 38,787 |
| 利息費用-可轉換公司債 | 2,565 | 3,485 | 5,130 | 7,582 |
| 利息費用-租賃負債 | 3,681 | 4,200 | 7,544 | 8,576 |
| 利息費用-其他 | 1,216 | 1,894 | 1,684 | 5,265 |
| \$ 23,019 |
28,393 | 46,876 | 60,210 |
(廿三)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合 併財務報告附註六(二十四)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款與其他應收款之信用風險暴險資訊及備抵減損提列情形 請詳附註六(三)及六(四)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
| 110年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率 | \$ 2,819,966 |
2,910,285 | 1,137,323 | 298,705 | 1,474,257 | - |
| 固定利率 | 232,850 | 238,039 | 211,497 | 26,356 | 186 | - |
| 無附息負債 | 602,782 | 602,782 | 602,782 | - | - | - |
| 租賃負債 | 533,374 | 568,451 | 123,749 | 123,367 | 302,602 | 18,733 |
| \$ 4,188,972 |
4,319,557 | 2,075,351 | 448,428 | 1,777,045 | 18,733 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率 | \$ 3,156,018 |
3,260,042 | 1,539,207 | 284,841 | 1,435,994 | - |
| 固定利率 | 261,396 | 272,323 | 244,297 | 28,026 | - | - |
| 無附息負債 | 509,239 | 509,239 | 509,239 | - | - | - |
| 租賃負債 | 587,704 | 630,326 | 123,749 | 123,748 | 361,704 | 21,125 |
| \$ 4,514,357 |
4,671,930 | 2,416,492 | 436,615 | 1,797,698 | 21,125 | |
| 109年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率 | \$ 3,005,577 |
3,121,612 | 1,518,353 | 86,253 | 1,517,006 | - |
| 固定利率 | 402,116 | 419,801 | 181,856 | 211,497 | 26,448 | - |
| 無附息負債 | 590,793 | 590,793 | 590,793 | - | - | - |
| 租賃負債 | 611,326 | 656,833 | 123,371 | 123,371 | 360,591 | 49,500 |
| \$ 4,609,812 |
4,789,039 | 2,414,373 | 421,121 | 1,904,045 | 49,500 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.市場風險
- (1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金(千元) | \$ 5,429 |
27.858 | 151,241 | 4,680 | 28.944 | 135,445 | 4,564 | 29.399 | 134,177 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金(千元) | 4,625 | 27.858 | 128,843 | 2,786 | 28.944 | 80,635 | 2,617 | 29.399 | 76,937 |
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現 金、應收帳款、借款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 一○年及一○九年六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅 後淨利(損)將分別減少或增加179千元及458千元。兩期分析係採用相同基礎。
合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算至功能性貨幣新 台幣(即合併公司表達貨幣)資訊如下:
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損失 | 兌換損失 | 兌換損失 | 兌換損失 | ||
| 美 | 金 | \$ (758) |
(1,926) | (766) | (94) |
(2)利率風險
合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減 少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅後淨利(損)將增加或減少11,280 千元及12,022千元,主因係合併公司之浮動利率借款。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券及基金價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他 變動因素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 報 導 日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 | |
| 上漲5% | \$ 17,634 |
777 | 19,419 | 979 | |
| 下跌5% | \$ (17,634) |
(777) | (19,419) | (979) |
4.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金 融負債之帳面金額及公允價值等級資訊,除非按公允價值衡量金融工具之帳面 金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊 外,餘列示如下:
| 110.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之非衍 | |||||||
| 生性金融資產 | \$ 19,432 |
19,432 | - | - | 19,432 | ||
| 〜31〜 |
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產(含流動及非流動) | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 257,935 |
257,935 | - | - | 257,935 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 182,924 | - | - | 182,924 | 182,924 |
| 小計 | \$ 440,859 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 137,424 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 257,213 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 63,479 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 80,525 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 17,635 | - | - | - | - |
| 小計 | \$ 556,276 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期銀行借款 | \$2,819,966 | - | - | - | - |
| 其他長期借款 | 4,850 | - | 4,842 | - | 4,842 |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 355,129 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 247,653 | - | - | - | - |
| 應付公司債 | 228,000 | - | 231,225 | - | 231,225 |
| 租賃負債 | 533,374 | - | - | - | - |
| 小計 | \$4,188,972 | ||||
| 109.12.31 | |||||
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之非衍 | \$ 28,633 |
28,633 | - | - | 28,633 |
| 生性金融資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產(含流動及非流動) | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 250,636 |
250,636 | - | - | 250,636 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 171,136 | - | - | 171,136 | 171,136 |
| 小計 | \$ 421,772 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 185,008 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 242,268 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 36,376 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 81,963 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 17,737 | - | - | - | - |
| 小計 | \$ 563,352 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期銀行借款 | \$3,156,018 | - | - | - | - |
| 其他長期借款 | 33,396 | - | 33,407 | - | 33,407 |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 272,283 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 236,956 | - | - | - | - |
| 應付公司債 | 228,000 | - | 232,973 | - | 232,973 |
| 租賃負債 | 587,704 | - | - | - | - |
| 小計 | \$4,514,357 | ||||
| 109.6.30 | |||||
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之非衍 | |||||
| 生性金融資產 | \$ 24,466 |
24,466 | - | - | 24,466 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產(含流動及非流動) | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 243,450 |
243,450 | - | - | 243,450 |
| 國內外非上市(櫃)股票 | 242,022 | - | - | 242,022 | 242,022 |
| 小計 | \$ 485,472 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 213,864 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 167,075 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) 其他金融資產 |
27,913 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 43,449 8,912 |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 小計 | \$ 461,213 |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 長短期銀行借款 | 3,005,577 | - | - | - | - |
| 其他長期借款 | 74,116 | - | 74,111 | - | 74,111 |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 312,024 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 278,769 | - | - | - | - |
| 應付公司債 | 328,000 | - | 334,761 | - | 334,761 |
| 租賃負債 | 611,326 | - | - | - | - |
| 小計 | \$4,609,812 |
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量金融、非金融資產及負 債。合併公司財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結 果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資 料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產 則由合併公司委由外部估價師鑑價及財務部門依金管會公告之評價方法及參數 假設定期評價。
合併公司在衡量資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
按攤銷後成本衡量之金融負債:
若有成交或造市者之報價資料者,以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方 法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
合併公司發行之可轉換公司債其負債組成部分係採用評價方法估計,採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具屬有活絡市場者,主係國內信託基金受益憑證及 國內上市櫃股票等具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價 值係參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手之報價取得。透過評價技術取得之公允價值可參照其他實質上
條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
- ˙無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設 係以被投資者之每股淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之同業平均 股價淨值比為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價 影響。
- (4)第三等級之變動明細表
透過其他綜合損益按公
| 允價值衡量之金融資產 | |
|---|---|
| 無公開報價之權益工具 | |
| 民國110年1月1日期初餘額 | \$ 171,136 |
| 總利益 | |
| 認列於其他綜合損益 | 11,788 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 182,924 |
| 民國109年1月1日期初餘額 | \$ 88,619 |
| 總利益 | |
| 認列於其他綜合損益 | 153,403 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 242,022 |
上述總利益係列報於綜合損益表之「透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現評價損益」,其均屬與民國一一○年及一○九年六月三十日仍 持有之資產相關者。
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-權益工具投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,重大不 可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察輸入 | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 值與公允價值關係 |
| 透過其他綜合損益按 | 可類比上 | ˙缺乏市場流通性折價 | ˙缺乏市場流通性 |
| 公允價值衡量之金融 | 市上櫃公 | (110.6.30、109.12.31及 | 折價愈高,公允 |
| 資產-無活絡市場之 | 司法 | 109.6.30分別為30%、 | 價值愈低 |
| 權益工具投資 | 20%及30%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型 或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評 價參數變動,則對其他綜合損益之影響如下:
公允價值變動
| 向上或 | 反應於其他綜合損益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 下變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國110年6月30日 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流通性折價 | 1.00% | \$ 2,599 |
2,599 |
| 民國109年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流通性折價 | 1.00% | \$ 2,127 |
2,127 |
| 民國109年6月30日 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 缺乏市場流通性折價 | 1.00% | \$ 3,443 |
3,443 |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程 度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一 個以上輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入 值間之相關性及變異性納入考慮。
- (7)民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無任何公允價值層級之移 轉。
- (廿四)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十五)。 (廿五)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十 六)。
(廿六)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日以租賃方式取得使 用權資產,請詳附註六(九)。
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日可轉換公司債轉換 為普通股,請詳附註六(十七)。
合併公司來自籌資活動之負債之調節如下表:
非現金之變動
| 現金 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 流量 | 匯率變動 | 110.6.30 | |
| 短期借款 | \$1,445,384 | (438,271) | (596) | 1,006,517 |
| 長期借款(含一年內到期) | 1,744,030 | 74,269 | - | 1,818,299 |
| 應付公司債(含一年內到期) | 228,000 | - | - | 228,000 |
| 租賃負債 | 587,704 | (54,330) | - | 533,374 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$4,005,118 | (418,332) | (596) | 3,586,190 |
非現金之變動
| 現金 | 可轉換公 | 折價 | 匯率 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 流量 | 司債轉換 | 攤銷 | 重分類 | 變動 | 109.6.30 | |
| 短期借款 | \$1,107,207 | (750,891) | - | - | 1,089,415 | (1,147) | 1,444,584 |
| 長期借款(含一年內到期) | 2,091,323 | 633,201 | - | - | (1,089,415) | - | 1,635,109 |
| 應付公司債(含一年內到期) | 427,548 | - | (100,000) | 452 | - | - | 328,000 |
| 租賃負債 | 664,436 | (53,110) | - | - | - | - | 611,326 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$4,290,514 | (170,800) | (100,000) | 452 | - | (1,147) | 4,019,019 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關 係 |
人 名 |
稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佳得紡織股份有限公司(佳得紡織) | 合併公司之關聯企業 | ||||||||
| 猛揮營造股份有限公司(猛揮營造) | 合併公司之關聯企業 | ||||||||
| 翁茂鍾 | 合併公司之主要管理階層人員 | ||||||||
| 翁茂隆 | 合併公司之主要管理階層人員 | ||||||||
(二)主要管理階層人員交易
1.主要管理階層人員交易
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,154 |
1,839 | 4,291 | 3,213 |
| 退職後福利 | 19 | 16 | 38 | 38 |
| 股份基礎給付 | 82 | 342 | 163 | 683 |
| \$ 2,255 |
2,197 | 4,492 | 3,934 |
於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併 公司提供成本均為1,027千元之汽車,供主要管理階層使用。
2.資金融通
合併公司向關係人資金融通情形如下:
| 最高餘額 | 其他應付款-關係人 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 110.6.30 | 109.12.31 109.6.30 | |||||||
| 關聯企業- | ||||||||
| 佳得紡織 | \$ | 40,000 | - | 40,000 | - | 40,000 | - | - |
| 合併公司之主要 | ||||||||
| 管理階層人員 | ||||||||
| -翁茂鍾 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | |
| 合併公司之主要 | ||||||||
| 管理階層人員 | ||||||||
| -翁茂隆 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | |
| \$ | 47,000 | 7,000 | 47,000 | 7,000 | 47,000 | 7,000 | 7,000 |
合併公司向關聯企業及主要管理階層人員借款分別依7%及0%之利率計息,且 均為無擔保借款。
合併公司向關係人借款產生之利息支出及其未結清餘額如下:
| 利息支出 | 其他應付帳款-關係人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||||
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 關聯企業 | \$ 276 |
- | 276 | - | 276 | - | - |
(三)其他關係人之重大交易事項
1.銷售商品
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷 貨 | 應收帳款-關係人 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||||||
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||
| 關聯企業 | \$ 3 |
- | 3 | 360 | - | - | - |
合併公司除部分銷貨予關係人之價格無同類產品可資比較外,餘銷貨之價格 與非關係人無顯著不同。
合併公司關係人之收款期限自交易日起30天後收款,與一般銷貨客戶無顯著 不同。
2.向關係人購買商品及委託加工
合併公司向關係人進貨及委託加工金額及其未結清餘額如下:
| 進貨及委託加工 | 應付帳款-關係人 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||||
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 關聯企業-佳得紡織 | \$ 57,419 |
19,911 | 104,017 | 71,087 | 104,929 | 26,535 | 29,646 | |
| 餘額列入: | ||||||||
| 應付票據\$ | 19,259 | - | 7,310 | |||||
| 應付帳款 | 85,670 | 26,535 | 22,336 | |||||
| 合計 | \$ 104,929 | 26,535 | 29,646 |
合併公司除部分對關係人之進貨價格無同類產品可資比較外,餘進貨價格與 非關係人無顯著不同。
合併公司自一般廠商之進貨之付款期限為原絲30天及原紗60天,加工費用為 月結60天;合併公司對關係人之付款期限為自交易日起60天後付款,與一般廠商 無顯著不同。
合併公司向關係人展延前述應付票據產生之利息支出及其未結清餘額如下:
| 利息支出 | 其他應付款-關係人 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 110年 109年 |
||||||
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 關聯企業-佳得紡織 | \$ 533 |
377 | 533 | 1,921 | 590 | 30 | 1,316 |
3.發包工程
合併公司發包予關聯企業-猛揮營造之工程情形如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 工程名稱 | 合約總價(未稅) | 已計價金額 | 尚未計價金額 |
| 黑金剛智慧園區 | \$ 831,657 |
735,311 | 96,346 |
| 109.12.31 | |||
| 工程名稱 | 合約總價(未稅) | 已計價金額 | 尚未計價金額 |
| 黑金剛智慧園區 | \$ 831,657 |
672,798 | 158,859 |
| 三舍印花廠修繕工程 | 21,485 | 21,485 | - |
| 合計 | \$ 853,142 |
694,283 | 158,859 |
| 109.6.30 | |||
| 工程名稱 | 合約總價(未稅) | 已計價金額 | 尚未計價金額 |
| 黑金剛智慧園區 | \$ 831,657 |
612,118 | 219,539 |
| 三舍印花廠修繕工程 | 21,485 | 21,485 | - |
| 合計 | \$ 853,142 |
633,603 | 219,539 |
〜39〜
於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日因興建 樣品、標準廠房及修繕三舍印花廠而計價之工程成本列入存貨及投資性不動產淨 額項下。截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日 止,尚未支付款分別為30,574千元、45,453千元及52,216千元,列入應付帳款-關 係人項下。
合併公司發包予關係人之工程係依合約規定及工程進度逐期計價付款。 4.租賃
合併公司出租土地及廠房予關係人而收取之租金收入及其未結清餘額如下:
| 租金收入 | 應收帳款-關係人 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||||
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
| 關聯企業-佳得紡織 | \$ 5,992 |
6,865 | 11,056 | 13,729 | - | 3,220 | - | |
| 截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日 | ||||||||
| 止,因上述交易產生之預收租金分別為30,766千元、0千元及0千元,列入其他 | ||||||||
| 流動負債項下。 |
5.其他
(1)合併公司因營業所需代關係人支付雜項費用、管理費、水電費、運費、支援人 力薪資及工程款項折讓產生之未結清餘額如下:
| 其他應收款-關係人 | |||
|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| 關聯企業-佳得紡織 | \$ 2,583 |
89 | 1,271 |
| 關聯企業 | 119 | 96 | 23 |
| \$ 2,702 |
185 | 1,294 |
(2)合併公司因營業所需由關係人代付雜項費用、支援人力薪資與客訴等款項產生 之未結清餘額如下:
其他應付款-關係人
其他應收款-關係人
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業-佳得紡織 | \$ | 5,359 | 6,096 | 2,778 |
(3)合併公司應收關係人現金股利及董事監察人酬勞之金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業-猛揮營造 | \$ 11,608 |
11,608 | 11,608 |
(4)合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日向 金融機構借款,依部分借款合約之要求,由合併公司之主要管理階層人員提供 連帶擔保。
(5)截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,合 併公司取得關聯企業-猛揮營造保證票據分別為88,029千元、132,957千元及 132,957千元作為營造工程之履約保證。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制現金及銀行存款(列於 | 短期借款、長期借及預售屋價金信 | |||
| 其他金融資產-流動項下) | 託 | \$ 80,525 |
81,963 | 43,449 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | 短期借款 | |||
| 衡量之金融資產-流動 | 80,114 | 88,874 | 86,755 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | 長期借款(含一年內到期長期借款) | |||
| 衡量之金融資產-非流動 | 170,728 | 157,829 | 154,067 | |
| 採用權益法之投資 | 進貨履約保證 | 123,410 | 124,018 | 131,191 |
| 存貨-在建房地及待售房地 | 短期借款 | 945,277 | 1,162,376 | 1,184,667 |
| 機器設備、運輸設備及 | 長期借款(含一年內到期長期借款) | |||
| 其他設備 | 175,400 | 170,236 | 169,590 | |
| 投資性不動產-土地、房屋及 | 短期借款及長期借款(含一年內到 | |||
| 建築 | 期長期借款) | 1,889,256 | 1,980,860 | 1,985,401 |
| \$ 3,464,710 |
3,766,156 | 3,755,120 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司未認列之合約承諾如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 已簽約尚未支付之工程款 | \$ 96,346 |
158,859 | 219,539 |
| 履行進貨交易而開立之存出保證票據 | \$ 98,085 |
114,905 | 89,800 |
2.合併公司已開立而未使用之信用狀:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 已開立未使用之信用狀 | \$ 31,502 |
36,704 | 21,154 |
3.於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 為所推黑金剛智慧園區建案與承購戶簽定之出售標準廠房合約總價分別為922,740 千元、1,052,610千元及775,410千元,已依約分別收取123,748千元、164,228千元及 135,850千元,列入合約負債-流動及其他流動負債項下。
(二)或有負債:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 78,634 | 32,689 | 111,323 | 58,144 | 33,499 | 91,643 |
| 勞健保費用 | 6,476 | 3,431 | 9,907 | 5,795 | 3,186 | 8,981 |
| 退休金費用 | 3,237 | 1,756 | 4,993 | 3,010 | 1,647 | 4,657 |
| 其他員工福利費用 | 4,263 | 2,061 | 6,324 | 3,963 | 1,916 | 5,879 |
| 折舊費用 | 30,269 | 6,268 | 36,537 | 29,405 | 6,282 | 35,687 |
| 攤銷費用 | - | - | - | - | - | - |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 148,750 | 65,236 | 213,986 | 127,145 | 69,215 | 196,360 | ||
| 勞健保費用 | 12,543 | 6,805 | 19,348 | 11,720 | 6,296 | 18,016 | ||
| 退休金費用 | 6,215 | 3,434 | 9,649 | 6,068 | 3,208 | 9,276 | ||
| 其他員工福利費用 | 8,249 | 4,015 | 12,264 | 7,838 | 3,757 | 11,595 | ||
| 折舊費用 | 60,305 | 12,573 | 72,878 | 57,760 | 12,716 | 70,476 | ||
| 攤銷費用 | - | - | - | - | - | - |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
| 持有 | 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 | 期 | 末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 台達化工股份有 | - | 透過其他綜合 | 1,020 | 44 | - | 44 | - |
| 限公司股票 | 損益按公允價 | |||||||
| 值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | ||||||||
| ″ | 新光金控股份有 | - | ″ | 8,688,673 | 82,803 | - | 82,803 | 質押股數 |
| 限公司股票 | 8,407千股 | |||||||
| ″ | ″ | - | 透過其他綜合 | 17,914,746 | 170,728 | - | 170,728 | 質押股數 |
| 損益按公允價 | 17,915千股 | |||||||
| 值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-非流動 | ||||||||
| ″ | 怡華實業股份有 | - | ″ | 2,375 | 46 | - | 46 | - |
| 限公司股票 | ||||||||
| ″ | 永炬光電科技股 | - | ″ | 547,826 | - | 7.69 % | - | - |
| 份有限公司股票 | ||||||||
| ″ | Techgains Pan | - | ″ | 300,000 | - | 0.52 % | - | - |
| Pacific Corp. 股票 |
||||||||
| ″ | 中興紡織股份有 | - | ″ | - | ||||
| 限公司股票 | 32,100 | - | - | - | ||||
| ″ | 宏總建設股份有 | - | ″ | 64,289 | - | - | - | - |
| 限公司股票 | ||||||||
| ″ | 和起堂投資股份 | - | ″ | 8,052 | - | 0.05 % | - | - |
| 有限公司股票 | ||||||||
| ″ | 樸樸創意生活股 | - | ″ | 1,000,000 | - | 7.86 % | - | - |
| 份有限公司股票 | ||||||||
| 佳益投資 | 永成環科股份有 | - | ″ | 100,000 | 1,000 | 0.10 % | 1,000 | - |
| 佳益投資 | 限公司股票 怡華實業股份有 |
- | 透過其他綜合 | - | ||||
| 限公司股票 | 損益按公允價 | 221,232 | 4,314 | 0.24 % | 4,314 | |||
| 值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | ||||||||
| 怡裕投資 | 佳益投資股票 | 公司董事長或總 | 透過其他綜合 | 587,632 | 2,402 | 1.38 % | 2,402 | (註) |
| 經理與被投資公 | 損益按公允價 | |||||||
| 司之董事長或總 | 值衡量之金融 | |||||||
| 經理為同一人, | 資產-非流動 | |||||||
| 或具有配偶或二 | ||||||||
| 親等以內關係之 | ||||||||
| 他公司 | ||||||||
| 佳益投資 | 和起堂投資股份 | - | ″ | 8,053 | - | 0.05 % | - | - |
| 有限公司股票 | ||||||||
| 佳益投資 | 廣博實業股份 | - | ″ | 1,656,230 | 51,376 | 4.64 % | 51,376 | - |
| 怡裕投資 | 有限公司股票 | 4,208,510 | 130,548 | 11.78 % | 130,548 | - | ||
| 佳興投資 | 統一強棒基金 | - | 透過損益按公 允價值衡量之 |
604,361.07 | 10,188 | - | 10,188 | - |
| 怡裕投資 | - | 金融資產-流 動 |
481,295.65 | 8,113 | - | 8,113 | - | |
| 佳益投資 | 宏遠興業股份有 限公司股票 |
- | ″ | 108,201 | 1,131 | - | 1,131 | - |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
註:編製本合併財務報告時業已沖銷。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 取 得 不 | 財 產 | 事 實 | 交 易 | 價款支 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 價格決 | 取 得 目 其 他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 動 產 之 | 交易對象 | 關係 | 與發行人 | 移 轉 | 定之參 | 的 及 使 | 約 定 | |||||||
| 公 | 司 | 名 稱 | 發生日 | 金 額 | 付情形 | 所有人 | 之 關 係 | 日 期 | 金 額 | 考依據 | 用 情 形 | 事 項 | ||
| 本公司 | 自地委建 | 106.9.5 | 679,145 | 605,405 | 猛揮營造 採權益 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 長興不 | 興建大營 | 依契約 | ||
| 工程 | (未稅) | 法之投 | 動產估 | 段廠辦出 | 辦理 | |||||||||
| 資 | 價師聯 | 售 | ||||||||||||
| 合事務 | ||||||||||||||
| 所 |
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件 易不同之 |
與一般交 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 交易對象 | 關 係 |
進 (銷) 貨 |
金 額 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備 註 |
| 本公司 | 佳得紡織 | 採權益法之投 資 |
進貨 | 104,017 | 13 | % 月結60天 | 無 | 無 | (104,929) | 28 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(十二)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易人 | 交 易 往 來 情 形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 | 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收 | ||
| (註一) | (註二) | 或資產之比率 | |||||||
| (註三) | |||||||||
| 0 | 本公司 | 怡晉國際 | 1 | 營業收入 | 839 | 與一般銷貨尚無顯著 | 0.06 % | ||
| 不同,收款期間約為 | |||||||||
| 1~5個月 | |||||||||
| 0 | 本公司 | 怡晉國際 | 1 | 其他利益及損失 | 97 | - | 0.01 % | ||
| 0 | 本公司 | 怡晉國際 | 1 | 營業成本 | 3 | 與一般進貨尚無顯著 | - | ||
| 不同,付款期間約為 | |||||||||
| 1~5個月 | |||||||||
| 0 | 本公司 | 怡晉國際 | 1 | 其他應付款-關係人 | 1 | - | - | ||
| 0 | 本公司 | 怡晉國際 | 1 | 應收帳款-關係人 | 199 | - | - | ||
| 0 | 本公司 | 得思康 | 1 | 管理費用 | 2,010 | - | 0.14 % | ||
| 0 | 本公司 | 得思康 | 1 | 其他應付款-關係人 | 4,569 | - | 0.08 % | ||
| 0 | 本公司 | 得思康 | 1 | 租賃收入 | 86 | - | 0.01 % | ||
| 0 | 本公司 | 佳益投資 | 1 | 租賃收入 | 4,332 | - | 0.30 % | ||
| 0 | 本公司 | 佳益投資 | 1 | 合約負債-流動 | 32,000 | - | 0.53 % | ||
| 0 | 本公司 | 佳益投資 | 1 | 其他流動負債 | 12,998 | - | 0.21 % | ||
| 0 | 本公司 | 佳益投資 | 1 | 其他應付款-關係人 | 237 | - | - |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目 者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累 積金額佔合併總營收之方式計算。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大陸 被投資公司):
1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊:
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投 資金額 | 期 | 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | 佳園建設 | 台南市永康區 | 委託營造廠商 | 8,978 | 8,978 | 1,000,000 | 1.15 % | 560 | 1,840 | 21 | (註1) |
| 勝利里中華路 | 興建國民住宅 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | 及商業大樓出 | ||||||||||
| 售出租、室內 | |||||||||||
| 裝潢、建材製 造銷售。 |
|||||||||||
| 本公司 | 怡晉國際 | 台南市永康區 | 食品、百貨、 | 11,030 | 11,030 | 2,382,350 | 79.41% | (3,689) | (289) | (229) (註1) | |
| 勝利里中華路 | 紡織、化工原 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | 料、機器之批 | ||||||||||
| 發零售、買賣 | |||||||||||
| 及進出口通訊 監控器材買 |
|||||||||||
| 賣。 | |||||||||||
| 本公司 | 怡裕投資 | 台南市永康區 | 一般投資 | 72,652 | 72,652 | 10,579,682 | 51.65% | 80,470 | 314 | 162 | (註1) |
| 勝利里中華路 | |||||||||||
| 本公司 | 佳益投資 | 1-145號21樓 台南市永康區 |
一般投資 | ||||||||
| 勝利里中華路 | 604,523 | 604,523 | 41,456,745 | 97.47% | 269,589 | 2,718 | 2,649 | (註1) | |||
| 1-145號21樓 | |||||||||||
| 本公司 | 猛揮營造 | 臺南市永康區 | 土木建築工程 | 37,000 | 37,000 | 3,133,962 | 11.83% | 2,213 | 12,250 | 10,079 | (註3) |
| 勝利里中華路 1-145號21樓 |
承攬。 | ||||||||||
| 本公司 | 得思康 | 台南市官田區 | 資訊系統整 | 5,000 | 5,000 | 500,000 100.00% | 4,485 | 442 | 442 | (註1) | |
| 工業路11號 | 合。 | ||||||||||
| 本公司 | 佳得紡織 | 台南市新市區 三舍里三舍 |
紡織、化工原 料、不動產買 |
101,573 | 101,573 | 11,540,337 | 33.56% | 123,410 | (19,005) | (6,378) (註2) | |
| 207號 | 賣。 | ||||||||||
| 佳園建設 | 猛揮營造 | 臺南市永康區 | 土木建築工程 | 102,189 | 102,189 | 8,455,456 | 31.91% | 28,094 | 12,250 | 3,909 | - |
| 勝利里中華路 | 承攬。 | ||||||||||
| 佳園建設 | 佳上科技股份 | 1-145號21樓 臺南市永康區 |
電器安裝、消 | ||||||||
| 有限公司 | 勝利里中華路 | 防安全設備安 | 14,900 | 14,900 | 1,000,000 100.00% | 4,136 | (1,311) | (1,311) | - | ||
| 1-145號21樓 | 裝工程、自動 | ||||||||||
| 控制設備工 | |||||||||||
| 佳興投資 | 怡晉國際 | 台南市永康區 | 程。 食品、百貨、 |
||||||||
| 勝利里中華路 | 紡織、化工原 | 6,755 | 6,755 | 228,530 | 7.62 % | (354) | (289) | (22) (註1) | |||
| 1-145號21樓 | 料、機器之批 | ||||||||||
| 發零售、買賣 | |||||||||||
| 及進出口通訊 | |||||||||||
| 監控器材買 賣。 |
|||||||||||
| 怡裕投資 | 猛揮營造 | 臺南市永康區 | 土木建築工程 | 7,229 | 7,229 | 643,396 | 2.43 % | 2,771 | 12,250 | 298 | - |
| 勝利里中華路 | 承攬。 | ||||||||||
| 怡裕投資 | 佳園建設 | 1-145號21樓 臺南市永康區 |
委託營造廠商 | 16,739 | 16,739 | 10,178,000 11.72 % | 5,709 | 1,840 | 216 | (註1) | |
| 勝利里中華路 | 興建國民住宅 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | 及商業大樓出 | ||||||||||
| 售出租、室內 | |||||||||||
| 裝潢、建材製 造銷售。 |
|||||||||||
| 佳益投資 | 佳園建設 | 臺南市永康區 | 委託營造廠商 | 134,346 | 134,346 | 39,362,731 | 45.31% | 22,069 | 1,840 | 834 | (註1) |
| 勝利里中華路 | 興建國民住宅 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | 及商業大樓出 | ||||||||||
| 售出租、室內 裝潢、建材製 |
|||||||||||
| 造銷售。 | |||||||||||
| 佳益投資 | 怡裕投資 | 台南市永康區 | 一般投資。 | 87,720 | 87,720 | 8,739,174 | 42.67% | 66,127 | 314 | 134 | (註1) |
| 勝利里中華路 | |||||||||||
| 1-145號21樓 |
〜45〜
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投 資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 佳益投資 | 怡晉國際 | 台南市永康區 | 食品、百貨、 | 4,840 | 4,840 | 190,590 | 6.35% | (18) | (289) | (18) (註1) | |
| 勝利里中華路 | 紡織、化工原 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | 料、機器之批 | ||||||||||
| 發零售、買賣 | |||||||||||
| 及進出口通訊 | |||||||||||
| 監控器材買 | |||||||||||
| 賣。 | |||||||||||
| 佳益投資 | 猛揮營造 | 臺南市永康區 | 土木建築工程 | 4,243 | 4,243 | 343,396 | 1.30% | 1,141 | 12,250 | 159 | - |
| 勝利里中華路 | 承攬。 | ||||||||||
| 1-145號21樓 | |||||||||||
| 佳益投資 | 佳興投資 | 臺南市永康區 | 一般投資 | 22,500 | 22,500 | 49,796,000 | 99.99% | 21,961 | 44 | 44 | (註1) |
| 勝利里中華路 | |||||||||||
| 1-145號21樓 |
註1:編製本合併財務報告時業已沖銷。
註2:提供11,540,337股做為進貨履約保證。
註3:本期認列之投資利益係包含依持股比例認列關聯企業之利益1,449千元及與 關聯企業間交易所產生之已實現利益8,630千元。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 翁茂鍾 | 7,871,085 | 8.93 % |
|
| 久信實業股份有限公司 | 6,313,234 | 7.16 % |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊:
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110 年4月至6月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 對外收入 | \$ | 299,321 | 156,482 | 65,959 | 278,473 | 7,079 | 27,391 | - | 834,705 | |
| 部門間收入 | 420 | - | - | - | 2,209 | 1,005 | (3,634) | - | ||
| 合計 | \$ | 299,741 | 156,482 | 65,959 | 278,473 | 9,288 | 28,396 | (3,634) | 834,705 | |
| 部門(損)益 | \$ | (16,035) | (52,311) | 7,867 | 70,062 | 154,520 | 3,597 | (8,122) | 159,578 |
| 109 年4月至6月 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 調 整 及銷除 |
合 計 | |||||
| 對外收入 | \$ 244,695 |
152,869 | 46,257 | 41,594 | 7,925 | 2,606 | - | 495,946 | ||||
| 部門間收入 | 1,961 | - | - | - | 2,209 | 1,014 | (5,184) | - | ||||
| 合計 | \$ 246,656 |
152,869 | 46,257 | 41,594 | 10,134 | 3,620 | (5,184) | 495,946 | ||||
| 部門(損)益 | \$ (33,372) |
(28,074) | (3,074) | (13,667) | (10,306) | 164 | 27,366 | (60,963) | ||||
| 110 年1月至6月 | ||||||||||||
| 先染事業 | 長纖事業 | 紡紗事業 | 營建事業 | 投資事業 | 其他事業 | 調 整 及銷除 |
合 計 | |||||
| 對外收入 | \$ 555,530 |
319,605 | 129,505 | 368,142 | 13,229 | 38,158 | - | 1,424,169 | ||||
| 部門間收入 | 839 | - | - | - | 4,418 | 2,013 | (7,270) | - | ||||
| 合計 | \$ 556,369 |
319,605 | 129,505 | 368,142 | 17,647 | 40,171 | (7,270) | 1,424,169 | ||||
| 部門(損)益 | \$ (73,262) |
(104,272) | 8,591 | 89,016 | 165,790 | 3,127 | (4,269) | 84,721 | ||||
| 109 年1月至6月 | ||||||||||||
| 對外收入 | 先染事業 \$ 432,146 |
長纖事業 323,761 |
紡紗事業 96,569 |
營建事業 41,594 |
投資事業 15,783 |
其他事業 6,954 |
調 整 及銷除 - |
合 計 916,807 |
||||
| 部門間收入 | 3,863 | - | - | - | 4,418 | 2,209 | (10,490) | - | ||||
| 合計 | \$ 436,009 |
323,761 | 96,569 | 41,594 | 20,201 | 9,163 | (10,490) | 916,807 | ||||
| 部門(損)益 | \$ (87,936) |
(57,352) | (3,553) | (13,057) | 7,016 | 1,366 | 26,806 | (126,710) |
合併公司未分攤所得稅費用(利益)至應報導部門,報導之金額與營運決策者使 用之報告一致,營運部門之會計政策皆與合併財務報告附註四所述重要會計政策彙 總相同。合併公司營運部門損益係以稅前淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併 公司部門間之銷售,視為第三人間之交易以現時市價衡量。