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YH Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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股票代號: 2007
燁興企業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 及 105 年第 1 季
地址: 高雄市岡山區寶米路 369 號
電話: (07)611-1111
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 二、目 錄 |
2 | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發佈及修訂準則及解釋之適用 | 8~12 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 12~14 | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定之主要來源 | 14 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | 15~35 | ||
| (七)關係人交易 | 35~39 | ||
| (八)質押之資產 | 40 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 | ||
| (十)重大之災害損失 | 無 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 41 | ||
| (十二)其 他 |
41~49 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 49 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50~54 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 55 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 無 | ||
| (十四)部門資訊 | 56 |
| 106年03月31日 | 105年12月31日 | 105年03月31日 | SUMIS | 106年03月31日 | 105年12月31日 | 105年03月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 附註 | 貊 会 |
% | 額 金 |
% | 額 舍 |
$\frac{9}{6}$ | 代碼 | 負債及權益 | 附註 | 额 % 金 |
额 % 金 |
额 金 |
% | |||
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$411,009 | - 3 | \$492,625 | 3 | \$647,739 | $\overline{4}$ | 2100 | 短期借款 | 六(十二) | \$2,027,365 | 12 | \$1,607,962 | -11 | \$1,706,238 12 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | 12.588 | 10,588 | 13, 197 | $\sim$ | 2110 | 應付短期票券 | 六(十三) | 219, 129 | 219, 461 | 219.264 | ||||||
| 資產-流動 | 2150 | 應付票據 | 84, 920 | 111,901 | 81,625 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 1,550 | $7\phantom{.0}$ | $\frac{1}{2}$ | 1,150 | $\sim$ | 2170 | 應付帳款 | 6,533 | 11,795 | 35, 367 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 246, 348 | $\mathbf{1}$ | 181, 272 | 156, 480 | 2180 | 應付帳款-關係人 | t. | 3,438 | 44,078 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(四) | 29, 438 | 22, 467 | 10,394 | $\sim$ | 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 123, 299 | 185, 918 | 112, 731 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | t. | 72, 198 | $\sim$ | 78, 358 | 63,061 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2220 | 其他應付款項-關係人 | t. | 464, 364 | -3 | 312, 583 | 2 | 2,082 | ||
| 1220 | 本期所得税資產 | 130 | 164 | 8.951 | $\sim$ | 2250 | 負債準備-流動 | 六(十五) | 10,943 | 9,956 | $\frac{1}{2}$ | 9,899 | |||||
| 130X | 存貨 | 六 $(\mathbf{L})$ | 1, 227, 372 | 908, 206 | 964, 156 | 8 | 2310 | 预收款项 | 32, 219 | $\sim$ | 16, 772 | 22,819 | |||||
| 1410 | 预付款项 | 六(六) | 210, 115 | 171,619 | 129, 377 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(十六) | 131,706 | 131,686 | |||||||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | $\lambda$ | 390, 314 | 3 | 244, 285 | 351, 837 | $\overline{2}$ $\frac{1}{2}$ |
負債 | |||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2, 601, 062 | 16 | 2, 109, 591 | $\frac{14}{3}$ | 2, 346, 342 --------------------------------------- |
16 | 21XX | 流動負債合計 | 3, 103, 916 --------------------------------------- |
19 $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ |
2,608,034 --------------------------------------- |
-17 $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ |
2, 234, 103 15 | |||
| 非流動資產 | 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 六(八) | 1,650 | 1,650 | 1.650 | $\sim$ | 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 9, 688, 078 | 58 | 9, 278, 715 | 59 | 8, 649, 251 58 | ||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資 | 六(九) | 35,650 | $\sim$ | 35,650 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2570 | 遞延所得稅負債 | 39 | $\sim$ | 513 | |||||
| -非流動 | 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 286, 082 | 295, 475 | 2 | 296, 746 2 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 987, 506 | -6 | 998, 404 | $6^{1}$ | 1,017,868 | 7 | --------------------------------------- | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | and the first time. | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十) | 12, 533, 097 77 | 12, 149, 196 | 79 | 11, 163, 905 | 76 | 25XX | 非流動負債合計 | 9, 974, 199 | 60 | 9, 574, 703 | -61 | 8, 945, 997 60 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一) | 61, 196 | $\sim$ | 61,196 | 61, 196 | $\sim$ | --------------------------------------- | |||||||||
| 1780 | 無形資產 | 8,208 | $\sim$ | 8,208 | 6.566 | $\sim$ | 2XXX | 負債合計 | 13, 078, 115 | 79 | 12, 182, 737 | 78 | 11, 180, 100 75 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 187, 757 | 188, 903 | 189, 401 | --------------------------------------- | and the four sections and sections are continued for the continued for | |||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 444 | 444 | 444 | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 八 | 47.454 | 44,824 | 43.170 | 股本 | |||||||||||
| $\sim$ 100 000 000 | 3110 | 普通股股本 | 六(十八) | 6, 306, 516 | 39 | 6, 306, 516 | 41 | 6, 306, 516 43 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 13, 862, 962 84 | 13, 488, 475 | 86 | 12, 484, 200 | 84 | 3200 | 資本公積 | 六(十九) | 5,283 | 4,793 | $\overline{\phantom{a}}$ | $6.110 -$ | ||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(二十) | $-2, 925, 720 -18$ | $-2, 900, 455$ | $-19$ | $-2,667,636 -18$ | |||||||||||
| 3400 其他權益 | $\pi$ ( $=$ $+$ $-$ ) | $-2, 343$ | 3,375 | 3.686 | |||||||||||||
| 31XX 母公司業主權益合計 | 3, 383, 736 | 21 | 3, 414, 229 | 22 | 3, 648, 676 25 | ||||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 六(二十二) | 2, 173 | 1,100 | 1.766 | ||||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3, 385, 909 | -21 | 3, 415, 329 | 22 | 3, 650, 442 25 | |||||||||||
| 1XXX 資產總計 | \$16, 464, 024 100 | \$15,598,066 | 100 | \$14,830,542 100 | IXXX 負債及權益總計 | $$16, 464, 024$ 100 | \$15,598,066 | 100 | $$14, 830, 542$ 100 | ||||||||
| ------------- ---- ------------ ---- | $\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}\frac{1}{2\sqrt{2}}$ | $\mathcal{L}$ . As we have the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of t | ====================================== | (22020202020202 (2002) 200300000000000 0000 |
| $106.1.1 \sim 106.03.31$ | $105.1.1 \sim 105.03.31$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附 註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(二十三) 六(五) |
\$2,063,471 1, 971, 594 |
100 96 |
\$1,818,722 1, 743, 504 |
100 96 |
| 5900 | 營業毛利(毛損) 營業費用 |
91,877 | 4 | 75, 218 | $\overline{4}$ | |
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
27,503 29, 557 |
1 1 |
25, 925 30, 472 |
$\mathbf{1}$ $\sqrt{2}$ |
|
| 6000 | 營業費用合計 | 57,060 | $\overline{c}$ | 56, 397 | $\mathbf{3}$ | |
| 6900 | 營業淨利(淨損) | 34,817 | $\overline{2}$ | 18,821 | $\mathbf{1}$ | |
| 7010 7020 7050 7060 |
營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合 資損益之份額 |
六(二十五) 六(二十六) 六(二十七) |
427 $-19,045$ $-34,049$ $-5, 358$ |
$-1$ $-2$ |
548 $-11,326$ $-40,755$ $-3,379$ |
$-1$ $-2$ |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $-58,025$ | $-3$ | $-54,912$ | $-3$ | |
| 7900 7950 |
稅前淨利(淨損) 所得税費用(利益) |
六(二十八) | $-23, 208$ 672 |
$-1$ | $-36,091$ | $-2$ |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $-23,880$ | -1 | $-36,091$ | $-2$ | |
| 8370 | 其他綜合損益(淨額): 後續可能重分類至損益之項目: 採用權益法認列關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額 |
$-5,718$ | $-1,729$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 六(二十九) | $-5,718$ | $-1,729$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $$-29,598$ ****** |
$-1$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
$$-37,820$ ========= |
$-2$ $====$ |
|
| 8610 8620 |
淨利(損)歸屬於: 母公司業主(淨利/損) 非控制權益(淨利/損) |
$-24,953$ 1,073 |
$-1$ | $-36,066$ $-25$ |
$-2$ | |
| 8600 | 計 合 |
$$-23,880$ | $-1$ | $$-36,091$ | $-2$ | |
| 8710 8720 |
本期綜合損益總額歸屬於: 母公司業主(淨利/損) 非控制權益(淨利/損) |
============= $-30,671 -1$ 1,073 |
$====$ | $= 1.000000000000000000000000000000000000$ $-37,795 -2$ $-25$ |
$====$ | |
| 8700 | 合 計 |
$$-29,598$ ---------------------- |
$-1$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ |
$$-37,820$ ================== |
||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘 |
六(三十) | $$-0.04$ ========== |
$$-0.06$ ================= |
||
| 董事長: 吳林 | 經理人:陳森龍 | (請參閱合併財務報告附註) | 會計主管: 王泰勛 |
| 理 / 如 / 小 | 母 公 り 未 工 | 一 准 m |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | 現金流量避險中屬 | ||||||||
| 留 保 盈 |
餘 | 財務報表換算 | 資產未實現 | 有效避險部分之 | ||||||
| 目 項 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兒換差額 | (損)益 | 工具(損)益 | 非控制權益 | 權益總額 |
| 05.1.1餘額 | \$6,306,516 | \$6,101 | $$-2, 631, 570$ | \$6,612 | $$-1, 198$ | \$1 | \$1,791 | \$3,688,25 | ||
| 本期淨利(損) | $-36,066$ | $-25$ | $-36,09$ | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $-1,765$ | $-1.72$ | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | $-36,066$ | $-1,765$ | 37 | $-25$ | $-37,82$ | |||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之 變動數 |
||||||||||
| 05.03.31餘額 | 6, 306, 516 | 6,110 | $\sim$ | $-2,667,636$ | 4,847 | $-1, 161$ | 1.766 | 3,650,443 | ||
| 06.1.1餘額 | 6, 306, 516 | 4,793 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-2,900,455$ | 4,750 | $-1,375$ | 1,100 | 3, 415, 329 | ||
| 本期淨利(損) | $-24,953$ | 1,073 | $-23,88$ | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $-5.673$ | $-44$ | $-5,718$ | |||||||
| 本期綜合損益總額 | $-24,953$ | $-5.673$ | $-44$ | 1.073 | $-29,598$ | |||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之 變動數 |
490 | $-312$ | 178 | |||||||
| 06.03.31餘額 | \$6,306,516 | \$5,283 | the contract of the contract of the contract of | $-$ \$-2, 925, 720 | $$ -923$ | $$-1, 419$ | $S-1$ | \$2,173 | \$3,385,909 | |
| since your point entered many stars were done your plant what their sides what was noted that there were | --------------------------------------- |
| 項 目 |
$106.1, 1 \sim 106.03, 31$ 105.1.1 ~ 105.03.31 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 本期税前淨利(淨損) 調整項目: |
$$-23, 208$ | $$-36,091$ |
| 收益費損項目: 折舊費用 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之評價損 |
83, 341 | 88, 143 $-290$ |
| (益) 利息費用 利息收入 |
34,049 $-71$ |
40,755 $-97$ |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資損失(利益) |
5,358 1,842 $-36$ |
3,379 1,347 32 |
| 收益費損項目合計 | 124, 483 | 133, 269 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動 持有供交易之金融資產(增加)減少 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項(增加)減少 |
$-1,964$ $-1, 543$ $-65,076$ $-810$ $-341, 351$ $-39,596$ |
7,967 $-1,150$ $-19, 232$ $-1, 350$ 10,826 $-42,657$ |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | $-450, 340$ | $-45,596$ |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 其他應付款增加(減少) 負債準備增加(減少) 預收款項增加(減少) 淨確定福利負債增加(減少) |
$-26,981$ $-1,824$ $-47,715$ 987 15, 447 $-9, 393$ |
4,556 58, 358 $-33,915$ $-803$ 1,321 979 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | $-69, 479$ | 30,496 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | $-519,819$ | $-15, 100$ |
| 調整項目合計 | $-395, 336$ | 118, 169 |
| 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 退還(支付)之所得稅 |
$-418,544$ 70 $-30,929$ 34 |
82,078 99 $-38, 234$ 34 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | $-449,369$ | 43, 977 |
| 投資活動之現金流量: 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他金融資產增加 |
$-470, 185$ 9, 194 $-148,659$ |
$-591,826$ 755 $-6,566$ $-30, 117$ |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | $-609,650$ | $-627,754$ |
| 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 舉借長期借款 其他應付款-關係人增加 |
419, 403 408,000 150,000 |
408, 140 317,000 |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 977, 403 | 725, 140 |
| ( 小 上 貝 丿 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 垣 日 |
$\sum_{i=1}^{n}$ | $106.1, 1 \sim 106.03, 31$ | $-105.1.1 \sim 105.03.31$ | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | $-81,616$ | 141, 363 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 492, 625 | 506, 376 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$411,009 | \$647,739 | ||
| IXXI | (請參閱合併財務報 義附料 ) |
燁興企業股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 告 附 註
民國106年及105年1月1日至3月31日
( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除特別註明者外, 均以新台幣仟元為單位 )
一、公司沿革
燁興企業股份有限公司設立於67年 7月, 並於75年12月合併燁誼企業 股份有限公司。主要從事於各種鋼管、鋼捲加工品、線材之產銷, 整廠機 械設備、環保設備系統之設計、製造、安裝等工程承攬, 暨委託營造廠商 興建國民住宅、商業大樓之出租、出售等業務。本公司股票業經行政院金 融監督管理委員會於77年10月核准上市。本公司及本公司之子公司( 以下 簡稱為本集團 )之主要營運活動, 請參閱附註四(三)、2之說明。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於106年 5月 9日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影 響:
- 1.下表彙列金管會認可之 106年適用之國際財務報導準則(IFRS)、國 際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下簡稱IFRSs) :
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 12 及IAS 28 之修正「投資個體:適用合併報 | 2016年1月1日 |
| 表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS 1 之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 2016年1月1日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋
IASB發布之生效日
| IAS 16 及IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
|---|---|
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並 無重大影響。
2.證券發行人財務報告編製準則之修正:
該修正除配合金管會認可並發布生效之IFRSs 新增若干會計項 目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施IFRSs 情形,強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本集團之董事長或總經理為同 一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大 影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與本集團進 行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘額達 本集團各該項交易總額或餘額10% 以上者,應按關係人名稱單獨列 示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期 效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註七。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響: 無 。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 之影響:
本集團未適用下列業經IASB 發布但未經金管會認可之IFRSs。截 至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15及IFRS 9應自107年度開 始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「屬IFRS4之保險合約適用IFRS 9『金融工具』 | 2018年1月1日 |
| 之方法」 | |
| IFRS 9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋
IASB發布之生效日(註)
| IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 | 未定 |
|---|---|
| 產出售或投入」 | |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 16「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS 7 之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 | 2017年1月1日 |
| IAS 40 之修正 「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22 「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 1 「首次採用國際財務報導 | 2018年1月1日 |
| 準則」 | |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 12「對其他合併之權益之揭 | 2017年1月1日 |
露」
2014-2016 週期之年度改善-IAS 28「投資關聯企業及合資」 2018年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋,將不致 造成本集團會計政策之重大變動:
1.IFRS 9「金融工具」
(1) 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9對金融資產之分類規定如下:
本集團投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
A.以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按 有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益 認列於損益。
B.藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模 式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益 按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息 收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列 於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金 融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價 值變動應重分類至損益。
本集團投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量 ,公允價值變動認列於損益。惟本集團得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
(2) 金融資產之減損
IFRS 9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損 。以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約 之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列 備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未 顯著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失 衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但 未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信 用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本集團考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
2.IFRS15「來自客戶合約之收入」
IFRS15係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
本集團於適用IFRS15時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務; 及
- (5) 於滿足履約義務時認列收入。
IFRS15及相關修正生效時,本集團得選擇追溯適用至比較期間 或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
3.IFRS 16「租賃」
IFRS16係規範租賃之會計處理,該準則將取代IAS 17「租賃」 及相關解釋。於適用IFRS16時,若本集團為承租人,除小額租賃及 短期租賃得選擇採用類似IAS 17之營業租賃處理外,其他租賃皆應 於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表 應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生 之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達 為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。對於本集團為出租人 之會計處理預計無重大影響。
IFRS16生效時,本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首次適 用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告發布日止,本集團仍持續 評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影 響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下 , 餘與 105年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外, 此等政策在所 有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同 105年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2) 按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。
- (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利 負債。
- 2.編製符合金管會認可之IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估 計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及 估計之項目, 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則:
- (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指 受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且 透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該 個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告,於 喪失控制之日起終止合併。
- (2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之 會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權 益;綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因 而導致非控制權益發生虧損餘額。
- (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易 ),係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非 控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額 係直接認列於權益。
- (5) 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允 價值重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認 列投資關聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認 列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關 之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債 之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公 司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司如下:
持股或出資比例
| 投資公司/子公司 | 主要營業項目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 燁興企業(股)公司 | ||||
| 朕豪大酒店(股)公 | 旅館業等 | 100% | 100% | 100% |
| 公司 | ||||
| 朕華國際(股)公司 | 住宅及大樓開發 | 100% | 100% | 100% |
| 租售、百貨公司 | ||||
| 業 | ||||
| 朕華國際(股)公司 |
- 義華國際(股)公司 住宅及大樓開發 70% 70% 70% 租售業等
- (1) 上列編入合併財務報告之子公司財務報告, 除義華國際(股)公 司因不具重大性未經會計師核閱外, 餘皆經會計師核閱。惟本 公司管理階層認為該子公司財務報告未經會計師核閱, 尚不致 對合併財務報告產生重大影響。
- (2) 合併子公司增減情形: 無。
- 3.未列入合併財務報告之子公司: 無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式: 無。
- 5.重大限制: 無。
- 6.子公司持有母公司發行證券之內容: 無。
- 7.具重大非控制權益之子公司資訊: 無。
(四)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。並針對本期之重大市場
波動, 及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期 中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製合併財務報告時,所作會計政策採用之重大判斷、重大會 計估計及假設, 與 105年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外, 餘請參閱 105年度合併財務報告附註六。
| (一)現金及約當現金 | ||
|---|---|---|
| -- | ------------ | -- |
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | \$290 | \$290 | \$290 |
| 支 票 存 款 | 145,330 | 250,410 | 184,927 | |
| 活 期 存 款 | 265,389 | 241,925 | 462,522 | |
| 合 | 計 | \$411,009 | \$492,625 | \$647,739 |
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產: | ||||
| 基金受益憑證 | \$12,588 | \$10,588 | \$13,197 | |
| 合 | 計 | \$12,588 | \$10,588 | \$13,197 |
1.本集團於106年及105年 1至 3月所認列之淨(損)益分別為36仟元及 258 仟元。
2.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形 。
(三)應收帳款淨額
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應 收 帳 款 | \$246,348 | \$181,272 | \$156,480 | |
| 減: 備抵呆帳 | - | - | - | |
| 應收帳款淨額 | \$246,348 | \$181,272 | \$156,480 | |
1.本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性
、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為7-26天。
2.本集團並無重大已逾期但未減損之應收票據及款項。
3.備抵呆帳變動: 無。
4.本集團並無已減損之應收票據及款項。
- 5.本集團將部分應收帳款提供質押之情形,請參閱附註八。
- 6.本集團讓售應收帳款之相關資訊, 請參閱附註十二(六)。
7.其他屬關係人交易者, 請參閱附註七(三)3.之說明。
(四)其他應收款
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應退營業稅 | \$24,018 | \$15,502 | \$8,380 |
| 應收保險理賠款 | 4,822 | 4,822 | - |
| 應 收 其 他 | 598 | 2,143 | 2,014 |
| 合 計 |
\$29,438 | \$22,467 | \$10,394 |
| 減: 備抵呆帳 | - | - | - |
| 淨 額 |
\$29,438 | \$22,467 | \$10,394 |
應收保險理賠款, 係估列因風災遭受損失可獲保險公司理賠之款
項, 請參閱附註十二(八)。
(五)存貨及銷貨成本
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 料 | \$592,492 | \$373,421 | \$559,445 | |
| 料 | 136,128 | 135,836 | 135,290 | |
| 製 | 品 | 15,984 | 55,384 | 21,355 |
| 成 | 品 | 485,208 | 343,847 | 292,413 |
| 產 | 品 | 254 | 3,504 | 1,176 |
| 計 | \$1,230,066 | \$911,992 | \$1,009,679 | |
| (2,694) | (3,786) | (45,523) | ||
| 失 | ||||
| 額 | \$1,227,372 | \$908,206 | \$964,156 | |
| 減: 備抵存貨跌價損 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$1,884,044 | \$1,719,313 |
| 加 工 成 本 | 83,860 | 65,915 |
| 未分攤製造費用 | 4,144 | 18,423 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | (1,092) | (59,325) |
| 不可撤銷進貨合約損失(轉回利益) | 638 | (822) |
| 營業成本合計 | \$1,971,594 | \$1,743,504 |
2.本集團於106年及105年1至3月因調漲部分產品價格及消化部分庫存 而致存貨淨變現價值回升, 因而所認列存貨跌價損失(回升利益)分 別為 (1,092)仟元及(59,325)仟元。
3.有關不可撤銷進貨合約損失之提列情形, 請參閱附註六(十五)。
4.本集團未有將存貨提供質押之情形。
| (六)預付款項 | ||
|---|---|---|
| --------- | -- | -- |
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 留 抵 稅 額 | \$151,309 | \$136,608 | \$79,622 | |
| 預 付 貨 款 | 11,638 | 7,247 | 15,221 | |
| 預付保險費 | 13,626 | 19,780 | 18,088 | |
| 進 項 稅 額 | 31,321 | 5,049 | 14,675 | |
| 預 付 其 他 | 2,221 | 2,935 | 1,771 | |
| 合 計 |
\$210,115 | \$171,619 | \$129,377 | |
| (七)採用權益法之投資 | ||||
| 被投資公司 | ||||
| 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | ||
| 具重大性之關聯 | ||||
| 企業: | ||||
| 泛喬(股)公司 | \$635,062 | \$638,480 | \$647,651 | |
| 義大開發(股)公司 | 249,314 | 252,849 | 265,465 | |
| 個別不重大之關聯 | 103,130 | 107,075 | 104,752 | |
| 企業 | ||||
| 合 計 |
\$987,506 | \$998,404 | \$1,017,868 |
1.本集團對泛喬(股)公司、義大開發(股)公司及其他關聯企業之投資
, 因與母、子公司合併持股超過 20%, 故採權益法評價。
2.本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 持 股 比 率 |
|||
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
| 泛喬(股)公司 | 7.42% | 7.42% | 7.97% |
| 義大開發(股)公司 | 5.94% | 5.94% | 5.94% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊 之國家資訊, 請參閱附註十三之附表六。
3.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
(1) 資產負債表:
| 泛喬(股)公司 | |||
|---|---|---|---|
| 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | |
| 流動資產 | \$7,140,068 | \$7,081,451 | \$7,117,504 |
| 非流動資產 | 4,311,741 | 4,445,457 | 4,603,022 |
| 流動負債 | 1,914,275 | 1,337,910 | 2,374,010 |
| 非流動負債 | 833,700 | 1,439,078 | 1,079,726 |
| 權 益 |
\$8,703,834 | \$8,749,920 | \$8,266,790 |
| 占關聯企業淨資產之 | \$645,577 | \$648,995 | \$658,951 |
| 份額 | |||
| 對關聯企業交易之未 | (10,515) | (10,515) | (11,300) |
| 實現損益 | |||
| 關聯企業帳面價值 | \$635,062 | \$638,480 | \$647,651 |
| 義大開發(股)公司 | |||
| 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | |
| 流動資產 | \$336,786 | \$315,078 | \$427,311 |
| 非流動資產 | 8,844,508 | 9,076,611 | 9,237,644 |
| 流動負債 | 1,414,337 | 1,641,262 | 1,264,046 |
| 非流動負債 | 3,571,059 | 3,495,049 | 3,933,197 |
| 權 益 |
\$4,195,898 | \$4,255,378 | \$4,467,712 |
| 占關聯企業淨資產之 | \$249,314 | \$252,849 | \$265,465 |
| 份額 | |||
| 關聯企業帳面價值 | \$249,314 | \$252,849 | \$265,465 |
(2) 綜合損益表:
| 泛喬(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
| 營業收入 | \$33,636 | \$87,064 |
| 本期淨利 | (\$46,086) | (\$17,347) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - |
| 本期綜合損益總額 | (\$46,086) | (\$17,347) |
| 義大開發(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
| 營業收入 | \$244,519 | \$285,781 |
| 本期淨利 | (\$58,159) | (\$40,811) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | (1,321) | 609 |
| 本期綜合損益總額 | (\$59,480) | (\$40,202) |
(3) 本集團個別不重大關聯企業之份額彙總如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 享有之份額: | |||
| 本期淨利 | \$1,516 | \$428 | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | (5,640) | (1,765) | |
| 本期綜合損益總額 | (\$4,124) | (\$1,337) |
(4) 本集團之關聯企業具有公開市場報價者之第一等級公允價值資 訊如下:
| 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | \$16,602 | \$16,933 | \$17,848 |
- (5) 本集團採用權益法之投資及對其所享有之損益及其他綜合損益 份額, 係按未經會計師核閱之同期財務報告計算。
- 4.本集團於 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日採用權益 法之投資未有提供質押之情況。
(八)以成本衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)股票 | \$1,650 | \$1,650 | \$1,650 |
1.本集團對於上列公司之股票投資, 於資產負債表日係按成本減除累 計減損損失衡量, 因無活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似 公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠 衡量該些標的之公允價值,因此分類為以成本衡量之金融資產。
- 2.本集團於106年及105年1至3月提列之減損損失均為 0仟元。
- 3.本集團於 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日以成本衡 量之金融資產未有提供質押之情況。
(九)無活絡市場之債券工具投資-非流動
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 特 | 別 | 股 | \$35,650 | \$35,650 | \$ - |
| 減: 累計減損 | - | - | - | ||
| 淨 | 額 | \$35,650 | \$35,650 | \$ - |
1.本集團投資義大開發(股)公司取得特別股 (特別股年息2.5%, 發行 期限三年, 累積不可參加, 到期後股息以現金一次發放), 該公司 主要從事百貨公司業及遊樂園業等。
- 2.本集團於 106年1至3月提列之減損損失為 0仟元。
- 3.本集團於106年 3月31日及105年12月31日無活絡市場之債券工具投 資未有提供質押之情況。
(十)不動產、廠房及設備
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$3,814,282 | \$3,825,296 | \$3,825,296 |
| 房屋及建築 | 1,782,127 | 1,782,127 | 1,780,484 |
| 機 器 設 備 | 8,545,385 | 8,546,982 | 8,546,410 |
| 其 他 設 備 | 410,741 | 398,975 | 405,634 |
| 未完工程及待驗設備 | 3,809,736 | 3,346,058 | 2,058,566 |
| 合 計 |
\$18,362,271 | \$17,899,438 | \$16,616,390 |
| 減: 累計折舊 | (5,666,757) | (5,587,187) | (5,341,134) |
| 累計減損 | (162,417) | (163,055) | (111,351) |
| 淨 額 |
\$12,533,097 | \$12,149,196 | \$11,163,905 |
| 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備(註) | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 成 本 |
||||||
| 106.1.1餘額 | \$3,825,296 | \$1,782,127 | \$8,546,982 | \$398,975 | \$3,346,058 | \$17,899,438 |
| 增 添 |
- | - | - | 13,962 | 441,493 | 455,455 |
| 處 分 |
(11,014) | - | (1,597) | (2,196) | - | (14,807) |
| 存貨轉入 | - | - | - | - | 22,185 | 22,185 |
| 106.3.31餘額 | \$3,814,282 | \$1,782,127 | \$8,545,385 | \$410,741 | \$3,809,736 | \$18,362,271 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 106.1.1餘額 | - \$ | \$730,788 | \$4,693,710 | \$218,222 | \$107,522 | \$5,750,242 |
| 折舊費用 | - | 9,336 | 65,355 | 8,650 | - | 83,341 |
| 處 分 |
- | - | (1,597) | (2,174) | - | (3,771) |
| 修復支出沖減累 | - | (638) | - | - | - | (638) |
| 計減損 | ||||||
| 106.3.31餘額 | - \$ | \$739,486 | \$4,757,468 | \$224,698 | \$107,522 | \$5,829,174 |
(註): 包括運輸設備、辦公設備及其他設備。
| 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備(註) | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 成 本 |
||||||
| 105.1.1餘額 | \$3,825,296 | \$1,780,484 | \$8,546,410 | \$394,777 | \$1,460,646 | \$16,007,613 |
| 增 添 |
- | - | - | 15,907 | 574,665 | 590,572 |
| 處 分 |
- | - | - | (5,050) | - | (5,050) |
| 存貨轉入 | - | - | - | - | 23,255 | 23,255 |
| 105.3.31餘額 | \$3,825,296 | \$1,780,484 | \$8,546,410 | \$405,634 | \$2,058,566 | \$16,616,390 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 105.1.1餘額 | - \$ | \$686,256 | \$4,366,497 | \$207,708 | \$107,522 | \$5,367,983 |
| 折舊費用 | - | 9,323 | 72,034 | 6,786 | - | 88,143 |
| 處 分 |
- | - | - | (3,641) | - | (3,641) |
| 105.3.31餘額 | - \$ | \$695,579 | \$4,438,531 | \$210,853 | \$107,522 | \$5,452,485 |
(註): 包括運輸設備、辦公設備及其他設備。
1.本期增添與現金流量表取得不動產、廠房及設備調節如下:
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加數 | \$455,455 | \$590,572 |
| 風災修復支出 | 638 | - |
| 應付購買設備款增減 | 14,092 | 1,254 |
| 購買不動產、廠房及設備支付現金數 | \$470,185 | \$591,826 |
- 2.不動產、廠房及設備借款成本資本化, 請參閱附註六(二十七)之 說明。
- 3.本集團於106年及105年1至3月不動產、廠房及設備提列減損損失 金額均為 0仟元。
- 4.105年9月遭受風災致不動產、廠房及設備受損而提列減損損失計 9,492仟元, 其中獲得保險理賠計4,822仟元, 請參閱附註十二 (八)。
- 5.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
- 6.截至 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日止, 因受法 令限制, 本集團尚無法以公司名義登記而暫時登記於個人名下之 土地分別為69,792仟元、80,806仟元及80,806仟元, 惟為確保權 益, 已辦理抵押權設定登記之保全措施。
- 7.本集團不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊:
| 建 築 物 |
|
|---|---|
| 廠房主建物 | 41年56年 |
| 廠房附屬其他設備 | 5年10年 |
| 機器設備及運輸設備 | 3至36年 |
| 其 他 設 備 | 4至41年 |
| 設備備品工輥 | 依實際磨耗計提 |
(十一)投資性不動產淨額
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$129,205 | \$129,205 | \$129,205 |
| 成 本 合 計 | \$129,205 | \$129,205 | \$129,205 |
| 減: 累計減損 | (68,009) | (68,009) | (68,009) |
| 淨 額 |
\$61,196 | \$61,196 | \$61,196 |
1.投資性不動產成本及累計減損之變動情形如下:
106年1至3月:
| 成 本 |
土 地 |
|---|---|
| 106.1.1餘額 | \$129,205 |
| 增 添 |
- |
| 處 分 |
- |
| 106.3.31餘額 | \$129,205 |
| 累計減損 | |
| 106.1.1餘額 | \$68,009 |
| 提列(迴轉)減損損失 | - |
| 106.3.31餘額 | \$68,009 |
105年1至3月:
| 成 本 |
土 地 |
|---|---|
| 105.1.1餘額 | \$129,205 |
| 增 添 |
- |
| 處 分 |
- |
| 105.3.31餘額 | \$129,205 |
| 累計減損 | |
| 105.1.1餘額 | \$68,009 |
| 提列(迴轉)減損損失 | - |
| 處 分 |
- |
| 105.3.31餘額 | \$68,009 |
2.投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$106 | \$54 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產 | \$9 | \$6 |
| 所發生之直接營運費用 | ||
| 當期未產生租金收入之投資性不動 | \$64 | \$47 |
| 產所發生之直接營運費用 |
- 3.本集團持有之投資性不動產於106年 3月31日、105年12月31日及 105年3月31日之公允價值均為84,435仟元,該公允價值係依獨立 評價師於 104年12月31日進行之評價為基礎,評價方法係採用比 較法,參考類似不動產交易價格之市場證據進行,屬第三等級公 允價值,請參閱附註十二(五)。本集團認為該等投資性不動產之 公允價值於 104年12月31日評價後,尚不致有重大波動,是以擬 每 2年對投資性不動產辦理鑑價。
- 4.以投資性不動產提供擔保之資訊, 請參閱附註八之說明。
- 5.截至 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日止, 因受法 令限制, 本集團尚無法以公司名義登記而暫時登記於個人名下之 土地均為 8,987仟元, 惟為確保權益, 已辦理抵押權設定登記之 保全措施。
(十二)短期借款
。
106 年 3 月 31 日
| 借 款 性 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 購 料 借 款 | \$1,377,365 | 1.92%-2.57% | |||||
| 抵 押 借 款 | 610,000 | 2.09%-2.57% | |||||
| 信 用 借 款 | 40,000 | 1.92% | |||||
| 合 | 計 | \$2,027,365 | |||||
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||
| 借 款 性 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | |||
| 購 料 借 款 | \$1,072,962 | 1.920%-2.34% | |||||
| 抵 押 借 款 | 495,000 | 2.095%-2.340% | |||||
| 信 用 借 款 | 40,000 | 1.92% | |||||
| 合 | 計 | \$1,607,962 | |||||
| 105 年 3 月 31 日 | |||||||
| 借 款 性 質 | 金 | 額 | 利 | 率 | |||
| 購 料 借 款 | \$1,371,238 | 1.96%-2.67% | |||||
| 抵 押 借 款 | 295,000 | 2.165%-2.48% | |||||
| 信 用 借 款 | 40,000 | 1.96% | |||||
| 合 | 計 | \$1,706,238 |
對於短期借款, 本集團提供部分不動產、廠房及設備、投資性 不動產、活期存款及定期存款作為借款之擔保, 請參閱附註八說明 (十三)應付短期票券
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$220,000 | \$220,000 | \$220,000 |
| 減: 未攤銷折價 | (871) | (539) | (736) |
| 淨 額 |
\$219,129 | \$219,461 | \$219,264 |
| 利 率 區 間 | 1.90% | 1.90% | 2% |
對於應付短期票券, 本集團提供部份不動產、廠房及設備及投 資性不動產作為擔保, 請參閱附註八說明。
(十四)其他應付款
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應 付 薪 獎 | \$8,212 | \$49,006 | \$7,424 | |
| 應付工程款 | 19,557 | 33,572 | 22,200 | |
| 應付耗材款 | 25,861 | 41,837 | 21,183 | |
| 應付水電費 | 15,607 | 15,852 | 16,580 | |
| 應付燃料費 | 9,193 | 7,423 | 9,419 | |
| 應 付 利 息 | 10,707 | 10,324 | 11,003 | |
| 應 付 其 他 | 34,162 | 27,904 | 24,922 | |
| 合 | 計 | \$123,299 | \$185,918 | \$112,731 |
(十五)負債準備-流動
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 員 工 福 利 | \$10,305 | \$9,956 | \$9,899 | |
| 虧損性進貨合約 | 638 | - | - | |
| 合 | 計 | \$10,943 | \$9,956 | \$9,899 |
| 項 | 目 | 員 工 福 利 | 虧損性進貨合約 | 合 計 |
| 106年 1月 1日 | \$9,956 | \$ - |
\$9,956 | |
| 本 期 認 列 | 2,838 | 638 | 3,476 | |
| 本 期 沖 轉 | (2,489) | - | (2,489) |
| 項 目 |
員 工 福 利 | 虧損性進貨合約 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|
| 105年 1月 1日 | \$9,880 | \$822 | \$10,702 | |
| 本 期 認 列 | 2,489 | - | 2,489 | |
| 本 期 沖 轉 | (2,470) | (822) | (3,292) | |
| 105年 3月31日 | \$9,899 | \$ - |
\$9,899 |
1.員工福利負債準備係員工既得短期服務休假權利之估列。
2.虧損性進貨合約之負債準備係本集團對已簽訂不可撤銷之原料進 貨合約, 預估其履行合約義務所發生之成本, 將超過預期從該合 約所能獲得之經濟利益之差額。
(十六)長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 兆豐等 9家銀行聯貸 | \$2,640,000 | \$2,640,000 | \$2,640,000 |
| 借款-本公司 | |||
| 一銀等10家銀行聯貸 | 7,234,000 | 6,826,000 | 6,069,000 |
| 借款-子公司 | |||
| 小 計 |
\$9,874,000 | \$9,466,000 | \$8,709,000 |
| 減: 未攤銷折價 | (54,216) | (55,599) | (59,749) |
| 一年內到期 | (131,706) | (131,686) | - |
| 合 計 |
\$9,688,078 | \$9,278,715 | \$8,649,251 |
| 利 率 區 間 | 2.60%-2.7484% | 2.60%-2.7484% | 2.7474%-2.7484% |
1.上列銀行借款之擔保品, 請參閱附註八之說明。
2.依本公司與兆豐等 9家銀行聯貸借款合約規定, 本公司於借款期 間, 應依會計師查核簽證之年度合併財務報告及核閱之第二季合 併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率及利息保障倍 數等財務比率, 本公司於 105年度除負債比率未達合約標準外, 餘皆符合聯貸借款合約之規定, 前述財務比率未達標準事宜, 除 應於約定期限內按授信餘額之0.125%計付補償費予管理銀行外, 得不視為發生違約之情事。
3.依子公司與一銀等10家銀行聯貸借款合約規定,子公司於借款期 間內應依其經會計師查核簽證之年度非合併財務報告計算並維持 特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及淨值等財務比率; 利息保障倍數於首次動用日屆滿 6年後開始檢視, 其餘比率與標 準則自購物廣場及酒店開發案正式營運後第一個完整會計年度起 檢視。截至 106年 3月31日止, 動用借款尚未屆滿 6年, 且購物 廣場及酒店開發案尚未正式營運, 故無需檢視。
(十七)退休金
- 1.確定提撥計畫
- (1) 本公司及在中華民國境內之子公司所適用「勞工退休金條例 」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員 工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
- (2) 本集團於106年及105年1至3月認列之退休金費用分別為 2,678 仟元及 2,452仟元。
- 2.確定福利計畫
- (1) 本集團於106年及105年1至3月認列之確定福利計畫相關退休 金費用分別為 1,355仟元及 1,434仟元,上述係採用 105年 及 104年12月31日精算決定之退休金成本率計算。
- (2) 本集團於每年年度終了前, 估算勞工退休準備金專戶餘額不 足給付次一年度內預估成就同法第53條或第54條第 1項第 1 款退休條件勞工之退休金數額, 於次年度 3月底前一次提撥 其差額, 106年及105年3月尚未依此規定繳足至退休金專戶, 惟已向當地主管機關提出提撥計畫。
(十八)普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
106年1至3月
| 項 | 目 | 股 | 數(仟股) | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 630,652 | \$6,306,516 | |||
| 現金增資 | - | - | |||
| 盈餘轉增資 | - | - | |||
| 3月31日 | 630,652 | \$6,306,516 | |||
| 105年1至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 股 數(仟股) |
金 額 |
|||
| 1月1日 | 630,652 | \$6,306,516 | ||||
| 現金增資 | - | - | ||||
| 盈餘轉增資 | - | - | ||||
| 3月31日 | 630,652 | \$6,306,516 |
- 2.截至 106年 3月31日止, 本公司額定資本額為12,000,000仟元, 計為 1,200,000仟股。
- 3.本公司95年12月 8日股東臨時會通過以私募方式募集資金新台幣 2,000,000 仟元, 計發行新股(普通股)350,877,193 股, 每股面 額10元。私募價格訂為每股5.70元, 以96年 2月 8日為增資基準 日。本次私募普通股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股 相同, 惟該等普通股之上市及再次賣出將依證券交易法等相關規 定為之。前述私募股份因本公司曾於98年 5月辦理減資彌補虧損 , 減資比例約48.20%, 減資後股數為 181,755,363股; 本公司於 100 年10月間辦理盈餘轉增資, 屬該私募普通股獲配之股數為 3,635,107 股。
- 4.本公司97年 6月25日股東常會通過以私募方式募集資金新台幣 1,200,000 仟元, 計發行新股(普通股)461,538,461 股, 每股面 額10元。私募價格訂為每股2.60元, 以97年11月12日為增資基準 日。本次私募普通股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股 相同, 惟該等普通股之上市及再次賣出將依證券交易法等相關規 定為之。前述私募股份因本公司曾於98年 5月辦理減資彌補虧損 , 減資比例約48.20%, 減資後股數為 239,078,208股; 本公司於 100 年10月間辦理盈餘轉增資, 屬該私募普通股獲配之股數為 4,781,564 股。
- 5.本公司 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日實收資本 額均為 6,306,516仟元, 分為 630,652仟股, 均為普通股, 其股 款明細如下:
| 項 | 目 | 金 額 |
|---|---|---|
| 屬私募普通股股本 | \$4,292,503 | |
| 屬非私募普通股股本 | 2,014,013 | |
| 合 | 計 | \$6,306,516 |
(十九)資本公積
| 項 | 目 | 106年 3月31日 105年12月31日 |
105年 3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$5 | \$5 | \$5 | |||
| 因採用權益法投資而 | 5,278 | 4,788 | 6,105 | |||
| 認列 | ||||||
| 合 計 |
\$5,283 | \$4,793 | \$6,110 |
依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與 之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關 規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資 本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公積, 不得作為任何用途。
(二十)盈餘分配
- 1.本公司係屬資本及技術密集之產業, 企業生命週期屬「成熟期 」, 惟為求企業永續經營與因應未來市場需求, 故採「剩餘股 利政策」, 本公司年度總決算如有盈餘, 應先提繳稅捐, 次彌 補以往年度虧損外, 先提撥百分之十為法定盈餘公積, 視需要 酌提特別盈餘公積, 當年度如尚有盈餘, 優先發放特別股股息 , 再就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利 (其 股東紅利分配中股票股利在0%至80%間, 現金股利在20%至100% 間 ), 上述之盈餘分配比例及現金股利比例, 若公司當年度實 際獲利、現金狀況及營運有所需要時, 亦得由董事會提請股東 會決議調整之。
- 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股 或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過 實收資本額百分之二十五之部分為限。
- 3.特別盈餘公積
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益借餘提列數 | \$3,332 | \$3,332 | \$3,332 | ||
| 首次適用國際會計準 | - | - | - | ||
| 則提列數 | |||||
| 以特別盈餘公積彌補 | (3,332) | (3,332) | (3,332) | ||
| 虧損 | |||||
| 合 | 計 | \$ - |
\$ - |
\$ | - |
-29-
- (1) 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日 之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟 後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分 派盈餘中。
- (2) 本公司因首次採用IFRSs時, 將累積換算調整數及未實現 重估增值轉入保留盈餘分別為(1,325)仟元及0仟元,故無 須提列特別盈餘公積。
- 4.本公司董事會於106年 3月提議105年度之盈虧撥補案及股東會於 105年6月宣佈 104年度之盈虧撥補案, 均因營運虧損, 故未發放 股東紅利。有關105年度盈虧撥補案尚待106年 6月召開之股東常 會決議。
- 5.有關董事會提議及股東會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。
- (二十一)其他權益項目
| 國外營運機構 | 現金流量避險中屬 | |||
|---|---|---|---|---|
| 財務報表換算之 | 備供出售金融商 | 有效避險部分之避 | ||
| 項 目 |
兌換差額 | 品未實現(損)益 | 險工具利益(損失) | 合 計 |
| 106. 1. 1餘額 | \$4,750 | (\$1,375) | \$ - |
\$3,375 |
| 採權益法認列關聯 | (5,673) | (44) | (1) | (5,718) |
| 企業及合資之份額 | ||||
| 106.3.31餘額 | (\$923) | (\$1,419) | (\$1) | (\$2,343) |
| 國外營運機構 | 現金流量避險中屬 | |||
| 財務報表換算之 | 備供出售金融商 | 有效避險部分之避 | ||
| 項 目 |
兌換差額 | 品未實現(損)益 | 險工具利益(損失) | 合 計 |
| 105. 1. 1餘額 | \$6,612 | (\$1,198) | \$1 | \$5,415 |
| 採權益法認列關聯 | (1,765) | 37 | (1) | (1,729) |
| 企業及合資之份額 | ||||
| 105.3.31餘額 | \$4,847 | (\$1,161) | \$ - |
\$3,686 |
(二十二)非控制權益
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$1,100 | \$1,791 | |
| 歸屬予非控制權益之份額: | |||
| 本年度淨利 | 1,073 | (25) | |
| 非控制權益增加 | - | - | |
| 期末餘額 | \$2,173 | \$1,766 | |
(二十三)營業收入
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$1,945,365 | \$1,752,457 |
| 加 工 收 入 | 97,702 | 60,649 |
| 下 腳 收 入 | 21,548 | 13,729 |
| 營業收入總額 | \$2,064,615 | \$1,826,835 |
| 銷 貨 退 回 | (1,017) | (6,867) |
| 銷 貨 折 讓 | (127) | (1,246) |
| 營業收入淨額 | \$2,063,471 | \$1,818,722 |
(二十四)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 106年 1至 3月 | |||
|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 |
| 員工福利 | |||
| 薪資費用 | \$38,805 | \$14,888 | \$53,693 |
| 勞健保費用 | 4,869 | 1,256 | 6,125 |
| 退休金費用(註) | 3,211 | 773 | 3,984 |
| 其他員工福利 | 10,946 | 1,146 | 12,092 |
| 折舊費用 | 78,050 | 5,291 | 83,341 |
| 合 計 |
\$135,881 | \$23,354 | \$159,235 |
(註): 不含帳列未完工程之退休金49仟元。
| 105年 1至 3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 |
|
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$38,562 | \$14,739 | \$53,301 | |
| 勞健保費用 | 4,249 | 1,202 | 5,451 | |
| 退休金費用 | 3,038 | 848 | 3,886 | |
| 其他員工福利 | 10,773 | 1,301 | 12,074 | |
| 折舊費用 | 79,240 | 8,903 | 88,143 | |
| 合 計 |
\$135,862 | \$26,993 | \$162,855 |
- 1.依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章程 ,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益, 分別提撥不低於0.2%員工酬勞及不高於0.1%董監酬勞。 105及104年度均因營運發生虧損, 故估計員工酬勞及董監酬勞 均為 0仟元。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則 依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
- 2.106年及105年1至3月因公司營運虧損, 故估列員工酬勞及董監 酬勞金額均為 0仟元。 104年度員工及董監酬勞已於105年 6月召開之股東常會決議修
- 正章程後, 報告股東會。
- 3.本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊, 請至臺灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(二十五)其他收入
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$150 | \$72 |
| 利息收入 | 71 | 97 |
| 其他收入-其他 | 206 | 379 |
| 合 計 |
\$427 | \$548 |
(二十六)其他利益及損失
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$290 |
| 評價(損)益 | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融 | 36 | (32) |
| 資產利益 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | (1,842) | (1,347) |
| 淨外幣兌換(損)益 | (17,233) | (10,182) |
| 其 他 |
(6) | (55) |
| 合 計 |
(\$19,045) | (\$11,326) |
(二十七)財務成本
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$74,673 | \$69,562 |
| 關係人借款利息 | 2,455 | - |
| 其他財務成本 | 1,510 | 2,065 |
| 小 計 |
\$78,638 | \$71,627 |
| 減: 符合要件之資產資本化金額 | (44,589) | (30,872) |
| 財 務 成 本 | \$34,049 | \$40,755 |
(二十八)所得稅
| 1.所得稅費用組成部份: | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 | |
| 當年度應負擔所得稅費用 | \$ - |
\$ - |
|
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延 | 672 | - | |
| 所得稅 | |||
| 其他所得稅調整 | - | - | |
| 當年度認列於損益之所得稅費用 | \$672 | \$ - |
|
2.與其他綜合損益相關之所得稅金額: 無。
3.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至104年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊內容如下:
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$36,773 | \$36,773 | \$35,098 | |
| 86年度以前未分配盈餘 | - | - | - | |
| 87年度以後未分配盈餘 | - | - | - |
| 項 目 |
105 年 度 |
104 年 度 |
|
|---|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | - | - | |
| (實際) | (實際) | ||
| (二十九)其他綜合損益 | |||
| 106 年 1 至 3 月 | |||
| 項 目 |
稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||
| 採權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (\$5,673) | \$ - |
(\$5,673) |
| 備供出售金融資產之未實現評價損益 | (44) | - | (44) |
| 現金流量避險中屬有效避險部分之避險 | (1) | - | (1) |
| 工具利益(損失) | |||
| 小 計 |
(\$5,718) | \$ - |
(\$5,718) |
| 認列於其他綜合損益 | (\$5,718) | \$ - |
(\$5,718) |
| 105 年 1 至 3 月 | |||
| 項 目 |
稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||
| 採權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (\$1,765) | \$ - |
(\$1,765) |
| 備供出售金融資產之未實現評價損益 | 37 | - | 37 |
| 現金流量避險中屬有效避險部分之避險 | (1) | - | (1) |
| 工具利益(損失) | |||
| 小 計 |
(\$1,729) | \$ - |
(\$1,729) |
| 認列於其他綜合損益 | (\$1,729) | \$ - |
(\$1,729) |
(三十)普通股每股盈餘
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|---|
| 屬於母公司之本期淨利 | (\$24,953) | (\$36,066) | |
| 減: 特別股股利 | - | - | |
| 歸屬於母公司普通股權益持有人之淨利 | (\$24,953) | (\$36,066) | |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 630,652 | 630,652 | |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | (\$0.04) | (\$0.06) | |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:
本集團由燁輝企業(股)公司控制, 其於 106年3月31日、105年12 月31日及105年3月31日持有本公司之股份比例分別56.43%、56.39%及 55.87%, 其餘則被大眾持有。本集團之最終母公司為燁輝企業(股)公 司。
(二)關係人名稱及其關係
關係人名稱 與合併公司之關係
| 燁輝企業(股)公司 | 母 公 司 |
|---|---|
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | 關聯企業 |
| 正新保全(股)公司 | 關聯企業 |
| 義大開發(股)公司 | 關聯企業 |
| 燁貿有限公司 | 其他關係人 |
| 燁茂實業(股)公司 | 其他關係人 |
| 天悅大酒店(股)公司 | 其他關係人 |
| 太平洋船舶貨物裝卸(股)公司 | 其他關係人 |
| 皇樓港式茶樓(股)公司 | 其他關係人 |
| 新泉營造(股)公司 | 其他關係人 |
| 義大皇家酒店(股)公司 | 其他關係人 |
| 義大醫療財團法人義大醫院 | 其他關係人 |
| 義守大學 | 其他關係人 |
| 義守大學實習中心 | 其他關係人 |
| 仕璟企業(股)公司 | 其他關係人 |
| 義享樂國際(股)公司 | 其他關係人 |
| 林 義 守 |
其他關係人 |
(三)與關係人間之重大交易事項:
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之餘額及交易, 於編製合 併財務報表時已予以銷除, 並未揭露, 本集團與關係人間之交易明細 揭露如下:
1.營業收入
| 關係人類別/名稱 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 關 聯 企 業 | \$20,968 | \$13,318 |
| 其他關係人 | 11,925 | 9,802 |
| 合 計 |
\$32,893 | \$23,120 |
(A) 本集團銷售予關係人不銹鋼線材, 銷售價格與其他客戶大致相 當, 收款方式係於出貨前預先收取L/C或T/T。
- (B) 本集團銷售予關係人不銹鋼廢下腳料, 銷售價格係參考相對交 易方向其他非關係人購買價格而定, 收款條件為月結15天。
- 2.進 貨
| 關係人類別/名稱 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 關 聯 企 業 | ||
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | \$1,373,920 | \$1,206,473 |
本集團向上列關係人進貨主要為不銹鋼小鋼胚及碳鋼小鋼胚, 進貨價格與一般供應商相當, 付款方式採收貨前開立即期L/C (與 一般供應商比較並無顯著差異 )或T/T。
3.應收關係人款項(不含對關係人放款)
| 帳 列 項 目 | 關係人類別/名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應 收 票 據 | 其他關係人 | |||
| 燁茂實業(股)公司 | \$ - |
\$7 | \$ - |
|
| 應收票據合計 | \$ - |
\$7 | \$ - |
|
| 應 收 帳 款 | 關 聯 企 業 | \$8,125 | \$5,754 | \$4,655 |
| 其他關係人 | - | 1,858 | - | |
| 應收帳款合計 | \$8,125 | \$7,612 | \$4,655 | |
| 其他應收款 | 關 聯 企 業 | |||
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | \$42,285 | \$48,550 | \$33,253 | |
| 其他關係人 | ||||
| 林 義 守 | 25,912 | 25,912 | 25,912 | |
| 新泉營造(股)公司 | 18,467 | 18,467 | 18,467 | |
| 其 他 |
4,933 | 4,828 | 4,828 | |
| 減: 遞延出售土 | (19,399) | (19,399) | (19,399) | |
| 地利益(註) | ||||
| 其他應收款合計 | \$72,198 | \$78,358 | \$63,061 |
(註)係102年6月間出售高雄市三民區大港段等67筆公共設施保 留土地予關係人, 已依約收取 30%土地款, 並於102年7月 間完成過戶, 產生處分利益19,399仟元, 因土地餘款尚未 收取, 故將該利益列為遞延出售土地利益 (帳列其他應收 款減項 )。
106年及105年1至3月應收關係人款項並未提列呆帳費用。
4.應付關係人款項(不含向關係人借款)
| 帳 列 項 目 | 關係人類別/名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應 付 票 據 | 關 聯 企 業 | \$154 | \$146 | \$ - |
| 其他關係人 | 179 | 3,227 | 837 | |
| 應付票據合計 | \$333 | \$3,373 | \$837 | |
| 應 付 帳 款 | 關 聯 企 業 | |||
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | \$3,438 | \$ - |
\$44,078 | |
| 其他應付款 | 母 公 司 |
\$1,032 | \$442 | \$473 |
| 關 聯 企 業 | 803 | 919 | 712 | |
| 其他關係人 | 2,529 | 1,222 | 897 | |
| 合 計 |
\$4,364 | \$2,583 | \$2,082 | |
5.預付款項: 無。
6.預收款項:
| 關係人類別/名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$17 | \$69 | \$ - |
- 7.財產交易:
- (1) 取得之不動產、廠房及設備:
- 106年1至3月:
| 關係人類別/名稱 | 交 易 內 容 | 交 易 金 額 |
|---|---|---|
| 其他關係人 | ||
| 新泉營造(股)公司 | 未 完 工 程 | \$360,976 |
上開交易價格係參酌專業機構出具之鑑價報告或市場行情 經雙方議價決定, 截至 106年 3月31日止, 尚有40仟元未付清 。
105年1至3月:
| 關係人類別/名稱 | 交 易 內 容 | 交 易 金 額 |
|---|---|---|
| 母 公 司 |
未 完 工 程 | \$18,146 |
| 其他關係人 | ||
| 新泉營造(股)公司 | 未 完 工 程 | 481,050 |
上開交易價格係參酌專業機構出具之鑑價報告或市場行情 經雙方議價決定, 截至 105年 3月31日止, 已全數付清。
(2) 處分不動產、廠房及設備: 106年1至3月: 無。
| 105 年 1 至 3 月 | ||
|---|---|---|
| 關係人類別 | 交 易 標 的 | 出 售 金 額 出 售 損 益 |
| 其他關係人 | 運 輸 設 備 | \$62 \$62 |
上開交易價格, 係經雙方議價決定, 截至105年3月31日止 , 已全數收回。
- 8.對關係人放款: 無。
- 9.向關係人借款:
- (1) 期末餘額
| 帳 列 項 目 | 關係人類別/名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 母 公 司 |
|||
| 燁輝企業(股)公司 | \$460,000 | \$310,000 | \$ - |
|
(2) 最高餘額
| 帳 列 項 目 | 關係人類別/名稱 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 母 公 司 |
|||
| 燁輝企業(股)公司 | \$460,000 | \$310,000 | \$ - |
(3) 利息支出
| 關係人類別/名稱 | 106年1至3月 | |
|---|---|---|
| 母 公 司 |
\$2,455 | |
| 利 率 區 間 | 2.50% |
105年1至3月: 無。
10.背書保證: 無。
11.其 他
(1) 各項收入
| 關係人類別 | 106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 母 公 司 | ||
| 燁輝企業(股)公司 | \$54 | \$54 |
| 關聯企業 | ||
| 燁聯鋼鐵(股)公司 | 206 | 363 |
| 其他關係人 | ||
| 新泉營造(股)公司 | 51 | - |
| 其他 | 19 | 23 |
| 合 計 |
\$330 | \$440 |
主要係租賃收入及水電費收入等, 租賃價格係依合約約定 , 並按月或年收取租金。
(2) 各項費用
| 關係人類別 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|---|
| 母 公 司 |
\$154 | \$573 | |
| 其他關係人 | 3,738 | 2,383 | |
| 關 聯 企 業 | 2,586 | 2,202 | |
| 合 計 |
\$6,478 | \$5,158 |
主要係裝卸服務、電腦使用費等。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$3,341 | \$3,419 |
| 退職後福利 | 150 | 116 |
| 其他長期員工福利 | - | - |
| 離 職 福 利 | - | - |
| 股份基礎給付 | - | - |
| 合 計 |
\$3,491 | \$3,535 |
八、質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔保品:
| 項 | 目 | 106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 質押活期存款 | \$320,314 | \$182,785 | \$285,337 | |
| 質押定期存款 | 70,000 | 61,500 | 66,500 | |
| 其他金融資產-流動 | \$390,314 | \$244,285 | \$351,837 | |
| 小計 | ||||
| 質押活期存款 | \$47,454 | \$44,824 | \$43,170 | |
| 其他金融資產-非流 | \$47,454 | \$44,824 | \$43,170 | |
| 動小計 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | \$8,294,027 | \$8,360,052 | \$8,561,060 | |
| (淨額) | ||||
| 投資性不動產 | 22,356 | 22,356 | 22,356 | |
| 應收票據及款項 | 64,632 | - | - | |
| 合 | 計 | \$8,818,783 | \$8,671,517 | \$8,978,423 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日止, 本集團因貸 款額度等保證而開立之保證票據分別為21,266,607仟元、21,281,788 仟元及21,380,745仟元, 帳列存出保證票據及應付保證票據科目。
- (二)截至106年3月31日、105年12月31日及105年 3月31日止, 本集團為確 保貨款債權等而收受之保證票據均為24,780仟元, 帳列存入保證票據 及應收保證票據科目。
- (三)截至106年3月31日、105年12月31日及105年 3月31日止, 本集團已開 立未使用信用狀明細如下:
單位: 仟元
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外信用狀金額 | USD | 16,898 | USD | 9,373 | USD | 1,392 |
| 國內信用狀金額 | NTD | 7,601 | NTD | 9,285 | NTD | 83,336 |
(四)本集團與OUTOKUMPU、美拓、EAST、EMIRATES STEEL 等小鋼胚原料供 應商簽訂原料採購合約, 其價格由雙方議定之, 截至 106年 3月31日 止, 尚未履約部份計32,825噸, 金額共約 480,851仟元。
(五)已簽約但尚未發生之重大資本支出:
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$2,937,042 | \$2,173,608 | \$2,722,960 |
十、重大之災害損失: 無。
十一、重大之期後事項
本公司為健全財務結構及配合公司未來營運發展需要, 於106年5月 間董事會決議辦理減少資本額以消除累積虧損, 預計減資 1,000,000仟 元, 消除普通股 100,000仟股, 減資比率約為15.8566%, 該減資案預計 於106年 6月股東常會決議通過後, 再向主管機關提出申請。
十二、其 他
(一)期中營運之季節性或週期性之解釋
本集團之營運不受季節性或週期性因素影響。
(二)資本風險管理
本集團資本風險管理之方式與 105年度合併財務報告所述者, 並無重大變動, 相關說明請參閱 105年度合併財務報告附註十二 (一)。
(三)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
(1) 非按公允價值衡量之金融工具:
本集團之非以公允價值衡量之金融工具, 如現金及約當現金 、應收款項、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付短期 票券、應付款項及長期借款(含一年或一營業週期內到期), 係公 允價值合理之近似值, 或公允價值無法可靠衡量 (以成本衡量之 金融資產及無活絡市場債務工具投資 ), 因無活絡市場之公開報 價, 且其價值評估差異甚大, 公允價值無法可靠衡量, 而不予揭 露其公允價值資訊。
(2) 按公允價值衡量之金融工具: 請詳附註十二(五)。
(四)財務風險管理政策
本集團之財務風險管理目的與政策, 與 105年度合併財務報告 所述者無重大變動, 相關說明請參閱 105年度合併財務報告附註 十二(三)。
1.重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
A.匯率風險:
(A) 重大財務風險之性質及程度, 與 105年度合併財務報 告所述者, 並無重大變動, 相關說明請參閱 105年度 合併財務報告附註十二(三)。
(B) 匯率暴險及敏感度分析: (係包括集團間交易在合併財務報表中 已沖銷之項目及無法完全沖銷之匯率風險)
| 106 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 11,588 | 30.330 | 351,457 | 升值1% | 3,515 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 2,685 | 30.330 | 81,446 | 升值1% | - | 814 |
| 105 年 12 月 31 日 | ||||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 7,337 | 32.25 | 236,606 | 升值1% | 2,366 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 2,658 | 32.25 | 85,727 | 升值1% | - | 857 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 294 | 32.25 | 9,482 | 升值1% | (95) | - |
| 105 年 3 月 31 日 | ||||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| (外幣: 功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 13,670 | 32.185 | 439,969 | 升值1% | 4,400 | - |
| 歐元:新台幣 | 275 | 36.51 | 10,045 | 升值1% | 100 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 2,601 | 32.185 | 83,709 | 升值1% | - | 837 |
新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時, 若所有其他之 變動因子維持不變, 於106年 3月31日、105年12月31日及 105 年 3月31日反映於上述貨幣之金額會有相等但相反方向 之影響。
(C) 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於 106年及 105年1至3月認列之全部兌換損益(含已實現及未實現
) 彙總金額分別為(17,233)仟元及(10,182)仟元。
B.價格風險
由於本集團持有之依公允價值衡量之投資於合併資產 負債表中係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 因此本集團暴露於權益工具之價格風險。
本集團投資於國內外上市櫃之權益工具及基金, 此等 金融工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受 影響。若該等金融工具價格上升1%, 而其他所得因素維持 不變之情況下, 對106年及105年1至3月之稅後淨利因來自 透過損益按公允價值衡量之金融工具之利益將分別增加 126仟元及 132仟元。
C.利率風險
本集團於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳 面 金 額 |
|||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
106年 3月31日 | 105年12月31日 | 105年 3月31日 |
| 固定利率工具: | |||
| 金融資產 | \$70,000 | \$61,500 | \$66,500 |
| 金融負債 | (679,129) | (529,461) | (219,264) |
| 淨 額 |
(\$609,129) | (\$467,961) | (\$152,764) |
| 變動利率工具: | |||
| 金融資產 | \$633,157 | \$469,534 | \$791,029 |
| 金融負債 | (11,847,149) | (11,018,363) | (10,355,489) |
| 淨 額 |
(\$11,213,992) | (\$10,548,829) | (\$9,564,460) |
(A) 固定利率工具之敏感分析:
本集團未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透 過損益按公允價值衡量及備供出售金融資產, 亦未指定衍 生工具(利率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工 具。因此, 報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合 淨利。
(B) 變動利率工具之敏感分析:
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產 ( 債務),故市場利率變動將使其有效利率隨之變動, 而使未 來現金流量產生波動。市場利率每增加1%, 將使 106年及 105年1至3月淨利將分別減少28,035仟元及23,911仟元。
- (2) 信用風險
- A.信用風險管理:
本集團之營運與財務之信用風險管理目的與政策, 與 105 年度合併財務報告所述者無重大變動, 相關說明請參 閱 105年度合併財務報告附註十二(三)。
截至106年3月31日、105年12月31日及105年 3月31日 止, 前十大客戶之應收帳款餘額占本集團應收帳款餘額之 百分比分別為 56%、89%及73%, 其餘應收帳款之信用集中 風險相對並不重大。
B.財務信用風險:
銀行存款及其他金融工具之信用風險, 係由本集團財 務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均 係信用良好之銀行及具投資等級以上之金融機構、公司組 織及政府機關, 無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險 。
C.本集團以持有擔保品及其他信用增強來規避金融資產之信 用風險:
合併資產負債表所認列之金融資產及本集團所持有作 為擔保之擔保品、淨額交割總約定及其他信用增強對信用 風險最大暴險金額有關之財務影響相關資訊如下表所示:
| 信用風險最大暴險減少金額 | |
|---|---|
| -------------- | -- |
| 106年 3月31日 | 擔保品 | 淨額交割總約 | 其他信用增強 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 應 收 款 |
\$ - |
\$ - |
\$188,006 | \$188,006 |
| 信用風險最大暴險減少金額 | ||||
| 105年12月31日 | 擔保品 | 淨額交割總約 | 其他信用增強 | 合計 |
| 應 收 款 |
\$ - |
\$ - |
\$127,959 | \$127,959 |
| 信用風險最大暴險減少金額 | ||||
| 105年 3月31日 | 擔保品 | 淨額交割總約 | 其他信用增強 | 合計 |
| 應 收 款 |
\$ - |
\$ - |
\$116,369 | \$116,369 |
- (3) 流動性風險
- A.概述:
本集團管理流動性風險之目標與政策, 與 105年度合 併財務報告所述者無重大變動, 相關說明請參閱 105年度 合併財務報告附註十二(三)。
B.金融負債到期分析:
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約 定還款期間之金融負債分析:
106 年 3 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1,847,365 | \$180,000 | - \$ | - \$ | - \$ | \$2,027,365 | \$2,027,365 |
| 應付短期票券 | 220,000 | - | - | - | - | 220,000 | 219,129 |
| 應付票據 | 84,920 | - | - | - | 84,920 | 84,920 | |
| 應付帳款 | 9,971 | - | - | - | 9,971 | 9,971 | |
| 其他應付款 | 127,663 | 460,000 | - | - | - | 587,663 | 587,663 |
| 長期借款(包含一 | - | 132,000 | 330,000 | 5,257,162 | 4,154,838 | 9,874,000 | 9,819,784 |
| 年內到期) | |||||||
| 合 計 |
\$2,289,919 | \$772,000 | \$330,000 | \$5,257,162 | \$4,154,838 | \$12,803,919 | \$12,748,832 |
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$1,457,962 | \$150,000 | - \$ | - \$ | - \$ | \$1,607,962 | \$1,607,962 |
| 應付短期票券 | 220,000 | - | - | - | - | 220,000 | 219,461 |
| 應付票據 | 111,901 | - | - | - | - | 111,901 | 111,901 |
| 應付帳款 | 11,795 | - | - | - | - | 11,795 | 11,795 |
| 其他應付款 | 188,501 | 310,000 | - | - | - | 498,501 | 498,501 |
| 長期借款(包含一 | - | 132,000 | 330,000 | 4,663,125 | 4,340,875 | 9,466,000 | 9,410,401 |
| 年內到期) | |||||||
| 合 計 |
\$1,990,159 | \$592,000 | \$330,000 | \$4,663,125 | \$4,340,875 | \$11,916,159 | \$11,860,021 |
| 105 年 3 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$1,556,238 | \$150,000 | - \$ | - \$ | - \$ | \$1,706,238 | \$1,706,238 |
| 應付短期票券 | 220,000 | - | - | - | - | 220,000 | 219,264 |
| 應付票據 | 81,625 | - | - | - | - | 81,625 | 81,625 |
| 應付帳款 | 79,445 | - | - | - | - | 79,445 | 79,445 |
| 其他應付款 | 114,813 | - | - | - | - | 114,813 | 114,813 |
| 長期借款(包含一 | - | - | 132,000 | 3,217,000 | 5,360,000 | 8,709,000 | 8,649,251 |
| 年內到期) | |||||||
| 合 計 |
\$2,052,121 | \$150,000 | \$132,000 | \$3,217,000 | \$5,360,000 | \$10,911,121 | \$10,850,636 |
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。
(五)公允價值資訊:
- 1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請 詳附註十二(三)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允 價值資訊請詳附註六(十一)說明; 而投資關聯企業具公開市場報價 者之公允價值資訊, 請詳附註六(七)說明。
- 2.公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中, 相同工具之活絡市場公開 報價。活絡市場係指符合以下所有條件之市場: 在市場交易之商品 具同質性;隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為 大眾取得。本集團投資之具有活絡市場公開報價之受益憑證價值皆 屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接 (如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入 值。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得 之可觀察輸入值。
3.公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具係以重複性為基礎按公允 價值衡量。本集團之公允價值等級資訊如下表所示:
| 106 年 3 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
資產:
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 基 | 金 | \$12,588 | - \$ | - \$ | \$12,588 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 計 | \$12,588 | - \$ | - \$ | \$12,588 |
| 105 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 基 金 |
\$10,588 | - \$ | - \$ | \$10,588 |
| 合 計 |
\$10,588 | - \$ | - \$ | \$10,588 |
| 105 年 3 月 31 日 | ||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
| 基 | 金 | \$13,197 | - \$ | - \$ | \$13,197 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 計 | \$13,197 | - \$ | - \$ | \$13,197 |
4.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以活絡市場之公開報價 為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買 賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價 之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價 服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價, 且該價格代表實際 且經常發生之公平市場交易者, 則該金融工具有活絡市場公開報價 。如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡。一般而言, 買賣價 差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標 。
本集團持有之金融工具屬有活絡市場者, 其公允價值依類別及 屬性列示如下:
(1) 基金: 淨值。
- 5.第一等級與第二等級間之移轉: 無。
- 6.第三等級之變動明細表: 無。
7.重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊: 無。
- 8.公允價值歸類於第三等級之評價流程: 不適用。
- 9.對第三等級之公允價值衡量、公允價值對合理可能替代假設之敏感 度分析: 不適用。
(六)金融資產移轉
- 1.整體除列之已移轉金融資產:
- (1) 本集團與台新銀行簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本集團 無須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商 業糾紛所造成之損失,且本集團對於該些已移轉應收帳款並無 任何持續參與,因此本集團除列該些讓售之應收帳款, 其尚未 到期之相關資訊如下:
106年3月31日: 無。
105年12月31日: 無。
105年3月31日:
| 本期 | 本期 | 截至期末 | 已預支金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | 讓售金額 | 已收現金額 | 已預支金額 | 年利率(%) | 額度 |
| 台新銀行 | 8,374 | - | 7,536 | 1.18%-1.19% | EUR 2,000 |
| (EUR 226) | (EUR 203) |
2.未整體除列之已移轉金融資產: 無。
(七)金融資產及金融負債之互抵: 無。
(八)風災損失
本集團岡山及屏南廠區, 因105年9月莫蘭蒂颱風發生風災損失, 有關損失情形說明如下:
| 項 目 |
不動產、廠房及設備 |
|---|---|
| 估計損失金額 | \$9,492 |
| 估計理賠金額 | (4,822) |
| 公司自負損失金額 | \$4,670 |
- 1.前述損失屬於不動產、廠房及設備計9,492仟元(帳列累計減損項下) , 雖已受有颱風及洪水保險, 惟公司必須承擔最低自負額為 4,670仟 元(帳列其他利益及損失項下), 餘額皆可向保險公司申請理賠 (帳列 其他應收款項下), 截至 106年3月31日止, 保險公司理賠手續尚在辦 理中。
- 2.對於風災受損之不動產、廠房及設備計 9,492仟元, 表列不動產、廠 房及設備-累計減損, 於災後公司積極進行各項設備之修復工作, 本 期發生修復支出 638仟元, 累計已發生修復支出 2,895仟元, 表列沖 減累計減損, 截至 106年 3月31日止, 累計減損尚餘 6,597仟元。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
- 1.資金貸與他人者: 無。
- 2.為他人背書保證者: 附表一。
- 3.期末持有有價證券者: 附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上者: 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者: 附表三。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者: 無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者: 附表四。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無。
- 9.從事衍生性商品交易: 無。
- 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形: 附表五。
- (二)轉投資事項相關資訊(合併沖銷前): 附表六。
燁興企業股份有限公司及其子公司
為他人背書保證者
民國 106 年 3 月 31 日
單位: 新台幣仟元
| 編 號 |
背 書 者 保 證 |
背 書 被 保 |
象 證 對 |
單 業 對 企 一 |
產 擔 財 以 |
累 背 書 金 計 保 證 |
背 書 保 證 |
母 屬 公 司 |
屬 子 公 司 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 |
公 司 名 稱 |
係 關 |
背 書 保 證 之 |
本 最 高 背 期 |
末 背 書 期 |
實 動 支 際 |
背 書 保 之 |
最 務 額 佔 近 期 財 |
最 高 額 限 |
對 子 公 司 |
母 對 公 司 |
屬 地 對 大 陸 |
|
| ( ) 1 註 |
( ) 2 限 額 註 |
書 保 證 餘 額 |
保 證 餘 額 |
金 額 |
保 金 證 額 |
率 報 表 淨 值 比 之 |
( ) 3 註 |
背 書 保 證 |
背 書 保 證 |
背 書 區 保 證 |
|||
| 1 | 華 朕 國 際 |
豪 朕 大 酒 |
5 | 1 4, 6 7 7, 1 1 2 |
7, 1 8 6, 0 0 0 |
7, 1 8 6, 0 0 0 |
3, 4 9 5, 0 0 0 |
7, 1 8 6, 0 0 0 |
3 4 2. 7 2 % |
1 4, 6 7 7, 1 1 2 |
- | - | - |
| ( ) 股 公 司 |
( ) 店 股 公 |
||||||||||||
| 司 | |||||||||||||
| 2 | 豪 朕 大 店 酒 |
華 朕 國 際 |
5 | 1 4, 3 6 4, 8 9 1 |
7, 4 1 3, 0 0 0 |
7, 4 1 3, 0 0 0 |
3, 7 3 9, 0 0 0 |
7, 4 1 3, 0 0 0 |
3 6 1. 2 3 % |
1 4, 3 6 4, 8 9 1 |
- | - | - |
| ( ) 股 公 司 |
( ) 股 公 司 |
(註 1): 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(註 2): 以不超過子公司最近財務報表淨值之 7 倍為限。
(註 3): 以不超過子公司最近財務報表淨值之 7 倍為限。
燁興企業股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券者
民國 106 年 3 月 31 日
單位: 仟股; 新台幣仟元
| 持 有 公 之 |
與 有 券 價 證 |
期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 有 價 券 種 名 稱 證 類 及 |
發 關 係 行 人 之 |
帳 列 科 目 |
股 數 |
帳 金 額 面 |
持 股 比 例 |
公 允 價 值 |
備 註 |
| 燁 業 興 企 |
基 機 會 基 金 / 台 新 新 興 市 場 股 票 金 |
無 | 透 量 資 流 損 益 按 公 允 價 值 金 產 動 過 衡 融 之 - |
5 0 0 |
2, 6 4 0 |
- | 2, 6 4 0 |
- |
| ( ) 股 公 司 |
貨 ( ) 洋 物 裝 太 平 船 舶 卸 股 公 司 |
其 董 事 為 本 公 |
資 成 本 量 金 產 非 流 動 衡 融 以 之 - |
1 0 5 |
1, 6 0 5 |
3. 0 0 % |
- | ( ) 註 |
| 董 事 司 長 之 |
||||||||
| ( ) 寶 橋 股 公 司 頭 |
無 | 量 資 非 流 成 本 金 產 動 衡 融 以 之 - |
2, 5 0 0 |
- | 5. 0 0 % |
- | ( ) 註 |
|
| 合 計 |
2, 6 0 5 |
1, 6 0 5 |
- | |||||
| 義 ( ) 特 / 發 別 股 大 開 股 公 司 |
採 權 益 法 價 評 資 被 投 公 司 之 |
無 債 務 資 非 流 動 市 場 具 投 活 絡 之 工 - |
3, 6 5 5 |
3 6 0 5, 5 |
- | - | ( ) 註 |
|
| 華 朕 國 際 |
第 喜 基 金 / 球 益 合 基 大 收 全 組 四 一 |
無 | 透 損 益 價 量 金 資 產 流 動 按 公 允 值 過 衡 融 之 - |
0 0 5 |
0 0 8 5, |
- | 0 0 8 5, |
- |
| ( ) 股 公 司 |
金 | |||||||
| 豪 朕 大 酒 |
基 德 策 報 合 基 金 / 保 略 E T F 信 酬 組 |
無 | 透 量 資 流 損 益 按 公 允 價 金 產 動 過 值 衡 融 之 - |
5 1 4 |
4, 9 4 0 |
- | 4, 9 4 0 |
- |
| ( ) 店 股 公 |
金 | |||||||
| 司 |
註: 以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債務工具投資均屬無活絡市場報價且其公允價值無法可靠衡量。
附表三
燁興企業股份有限公司及其子公司 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 民國 106 年 3 月 31 日
單位: 新台幣仟元
| 得 取 不 |
易 象 交 對 |
為 關 係 者 人 |
其 前 次 移 , |
轉 資 料 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 動 產 之 |
產 名 稱 財 |
事 實 發 生 日 |
易 金 交 額 |
價 支 款 情 形 付 |
易 對 象 交 |
係 關 |
有 所 人 |
與 發 行 人 |
移 轉 期 日 |
金 | 額 | 參 考 價 格 決 定 依 之 據 |
得 取 的 目 情 使 形 及 用 |
其 定 他 約 事 項 |
| 公 司 |
係 關 之 |
|||||||||||||
| 華 朕 國 際 |
義 洲 大 亞 |
1 0 3. 1. 2 8 |
3, 5 1 1, 4 0 5 |
1, 5 9 3, 7 8 |
營 7 新 泉 造 |
實 質 係 關 |
- | - | - | - | 參 專 業 酌 機 構 出 具 |
開 發 精 購 品 |
無 | |
| ( ) 股 公 司 |
廣 業 場 商 |
︱ | ( ) 股 公 司 、 |
母 公 人 、 |
價 報 告 雙 鑑 經 方 之 |
廣 物 場 |
||||||||
| 豪 大 朕 酒 |
樓 新 建 大 |
1 0 6. 3. 2 1 |
2, 7 5 7, 2 1 9 |
1, 4 4 6, 0 3 7 |
灣 台 水 泥 |
最 司 終 、 |
議 議 定 或 採 詢 比 、 |
開 發 觀 國 際 |
||||||
| ( ) 店 股 公 |
程 工 |
( ) 股 公 司 、 |
母 公 司 |
價 式 決 方 定 之 |
光 店 酒 |
|||||||||
| 司 | 燁 業 興 企 |
|||||||||||||
| ( ) 股 公 司 及 |
||||||||||||||
| 燁 業 輝 企 |
||||||||||||||
| ( ) 等 股 公 司 |
註: 上述母子公司間交易業於合併報表沖銷。
燁興企業股份有限公司及其子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國 106 年 3 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 易 交 |
情 | 形 | 易 條 交 同 不 之 |
件 與 般 易 交 一 情 形 原 及 因 |
( ) 應 收 付 |
票 據 帳 款 、 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 貨 進 銷 公 司 之 |
易 交 對 象 名 稱 |
係 關 |
( ) 貨 銷 進 |
金 額 |
總 佔 進 ( ) 貨 銷 率 比 之 |
間 授 信 期 |
單 價 |
間 授 信 期 |
餘 額 |
總 應 佔 收 ( ) 據 票 付 、 率 帳 款 比 之 |
備 註 |
| 燁 業 興 企 ( ) 股 公 司 |
燁 聯 鋼 鐵 ( ) 股 公 司 |
權 益 法 依 評 資 價 被 投 之 |
貨 進 |
1, 3 3, 9 2 0 7 |
6 8. 5 7 % |
貨 前 收 開 期 即 立 狀 或 T / T 信 用 。 |
- | - | 應 付 帳 款 3, 4 3 8 |
3 4. 4 8 % |
- |
| 公 司 |
燁興企業股份有限公司及其子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 106 年 3 月 31 日
單位: 新台幣仟元
個別交易金額未達 1,000 萬元以上, 不予以揭露; 另以資產面及收入面為揭露方式, 其相對交易不再揭露。
| 來 情 易 往 形 交 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
易 名 稱 交 人 |
來 易 往 對 象 交 |
與 易 係 交 關 人 之 |
合 併 總 營 或 總 資 佔 收 |
||||||
| ( 註 一 |
) | ( ) 註 二 |
科 目 |
金 額 |
易 件 條 交 |
率 ( ) 產 比 註 之 三 |
||||
| 燁 業 ( ) 興 企 股 公 司 |
豪 ( ) 朕 大 店 股 公 司 酒 |
1 | 貨 銷 收 入 |
1 1, 3 1 4 |
- | 0. 5 5 % |
||||
| 0 | ( ) 燁 業 興 企 股 公 司 |
( ) 華 股 公 司 朕 國 際 |
1 | 銷 貨 收 入 |
1 0, 8 1 7 |
- | 0. 3 5 % |
|||
| 1 | ( ) 華 朕 國 際 股 公 司 |
( ) 燁 業 興 企 股 公 司 |
2 | 地 土 |
2, 2 2, 9 8 5 5 |
註 四 |
1 3 2 5. % |
|||
| 2 | 豪 ( ) 朕 大 店 股 公 司 酒 |
燁 業 ( ) 興 企 股 公 司 |
2 | 地 土 |
2, 4 4 4 6 5, 7 |
註 四 |
1 4. 8 5 % |
註一: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:
-
母公司填 0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二: 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可:
-
母公司對子公司。
-
- 子公司對母公司。
-
- 子公司對子公司。
- 註三: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔 合併總營收之方式計算。
- 註四: 買賣價金 7,633,283 仟元扣除土地增值稅 20,491 仟元及帳面價值 2,644,331 仟元後, 計產生處分利益 4,968,461 仟元, 惟因屬母子公司間順流交易 所產生未實現利益已全數銷除。
燁興企業股份有限公司及其子公司 轉投資事業相關資訊 民國 106 年 3 月 31 日
單位: 仟股; 新台幣仟元
| 資 投 公 司 |
資 被 投 公 司 |
在 地 所 區 |
營 業 要 項 主 目 |
資 原 投 金 始 額 |
末 持 有 期 |
資 被 投 公 司 |
本 期 列 認 之 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
末 本 期 期 |
去 年 年 底 |
數 股 |
率 比 |
帳 金 面 額 |
本 期 損 益 |
( ) 資 損 益 投 |
備 註 |
||
| 燁 業 興 企 |
豪 ( ) 大 店 股 公 朕 酒 |
高 雄 市 |
業 旅 館 |
2, 1 0 0, 0 0 0 |
2, 1 0 0, 0 0 0 |
2 1 0, 0 0 0 |
1 0 0 % |
( ) 1 註 - |
( ) 3, 4 5 2 |
( ) 5, 3 0 3 |
( ) 2 註 |
| ( ) 股 公 司 |
司 | ||||||||||
| ( ) 華 朕 國 際 股 公 司 |
高 雄 市 |
樓 發 住 宅 及 大 開 |
2, 1 0, 0 0 0 5 |
2, 1 0, 0 0 0 5 |
2 1 0 0 0 5, |
1 0 0 % |
( ) 1 註 - |
( ) 4 5, 5 5 |
( ) 4 8 1 7, |
( ) 2 註 |
|
| 售 貨 公 司 租 、百 |
|||||||||||
| 業 | |||||||||||
| U N I T E D W I N N E R |
吉 美 維 國 尼 亞 |
業 廢 鋼 收 回 |
1 0 9, 3 7 1 |
1 0 9, 3 7 1 |
- | 3 3. 7 5 % |
8 1, 4 4 6 |
2, 5 1 5 |
8 4 9 |
- | |
| M E T A L S L. P |
洲 | ||||||||||
| ( ) 新 保 股 公 司 正 全 |
高 雄 市 |
系 務 業 統 保 全 服 |
4, 0 0 0 |
4, 0 0 0 |
4 0 0 |
1 0 % |
4, 2 8 0 |
( ) 4 7 7 |
( ) 4 8 |
- | |
| 管 新 樓 顧 問 大 理 正 |
高 雄 市 |
樓 電 大 水 空 之 、 |
0 7 5 |
0 7 5 |
7 5 |
0 7. 5 % |
4 9 7 |
6 0 |
5 | - | |
| ( ) 股 公 司 |
車 等 、停 場 調 設 |
||||||||||
| 護 管 顧 備 維 問 理 |
|||||||||||
| 業 務 |
|||||||||||
| ( ) 喬 股 公 司 泛 |
高 雄 市 |
建 樓 興 大 |
6 3 9, 7 7 2 |
6 3 9, 7 7 2 |
6 4, 0 4 3 |
7. 4 2 % |
6 3 5, 0 6 2 |
( ) 4 6, 0 8 6 |
( ) 3, 4 1 8 |
- | |
| 義 ( ) 發 大 開 股 公 司 |
高 雄 市 |
休 發 業 閒 開 |
3 9 0, 3 8 0 |
3 9 0, 3 8 0 |
3 9, 0 3 8 |
9 4 5. % |
2 4 9, 3 1 4 |
( ) 8, 1 9 5 5 |
( ) 3, 4 6 5 |
- | |
| 燁 ( ) 聯 鋼 鐵 股 公 司 |
高 雄 市 |
關 鋼 鐵 相 |
2 0, 2 0 4 |
2 0, 2 0 4 |
2, 4 2 5 |
0. 1 0 % |
1 6, 9 2 5 |
9 3, 8 8 8 7 |
1 0 7 |
( ) 3 註 |
|
| 合 計 |
5, 4 1 4, 4 7 7 |
5, 4 1 4, 4 7 7 |
9 8 7, 5 0 6 |
6 8 2, 7 4 4 |
( ) 1 8, 1 4 2 |
||||||
| 華 朕 國 際 |
義 華 ( ) 股 公 司 國 際 |
高 雄 市 |
宅 樓 開 發 住 及 大 |
4, 2 0 0 |
4, 2 0 0 |
4 2 0 |
7 0 % |
5, 0 7 1 |
3, 5 8 0 |
2, 5 0 7 |
- |
| ( ) 股 公 司 |
業 售 租 |
(註 1):本公司於 101 年 12 月間出售高雄市鼓山區龍東段 16、17 及 18 號土地給予子公司朕豪大酒店(股)公司及朕華國際(股)公司, 出售土地產生之未實現利益約 4,968,461 仟元沖減採用權益法之投資及其他內部損益後, 產生投資貸餘 956,194 仟元已轉列其他非流動負債-其他。
(註 2):已扣除依合併財務報表基礎下朕豪大酒店(股)公司及朕華國際(股)公司之內部利益。
(註 4):上述母子公司間交易業已於合併報表沖銷。
(註 3):因燁輝與燁聯鋼鐵(股)公司相互持股而互採權益法評價, 其投資損益係按庫藏股票法, 故上列被投資公司本期損益已扣除燁聯公司對燁輝採權益法評價認列之相關損 益。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊:
本公司僅經營單一產業, 主要係經營不銹鋼、各類碳鋼、特殊 鋼等加工製造業務, 其產品最終用途類似, 且本公司之營運決策者 , 係以公司整體評估績效及分配資源, 經辨認本公司僅有單一應報 導部門。而子公司於 100年11月始成立, 處創業期間, 尚無主要營 業活動產生之營業收入及費損, 故未達營運部門資訊揭露之標準。 (二)部門資訊之衡量:
本公司營運決策者係根據稅前損益評估營運部門之表現。 (三)產業別及勞務別之資訊: 期中報表免揭露。
(四)地區別資訊: 期中報表免揭露。
(五)重要客戶資訊: 期中報表免揭露。