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UNEEC Interim / Quarterly Report 2013
52247_rns_2013-11-04_ff88d077-caf5-4d31-a4e0-20f40f0c641b.pdf
Interim / Quarterly Report
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晟銘電子科技股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇二年及一〇一年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市內湖區民權東路六段27號2-6樓 話: (02)2797-3999 雷
| 目 項 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $8 - 9$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 9 |
| (六)重要會計科目之說明 | $9 - 19$ |
| (七)關係人交易 | $19 - 20$ |
| (八)質押之資產 | 20 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 20 |
| (十)重大之災害損失 | 20 |
| (十一)重大之期後事項 | 20 |
| $(+) =$ 他 |
21 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $21 - 23$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 23 |
| 3.大陸投資資訊 | 23 |
| (十四)部門資訊 | 23 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $24 - 28$ |
$\blacksquare$ 錄
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅真 +886 (2) 8101 6667 Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
晟銘電子科技股份有限公司董事會 公鑒:
晟銘電子科技股份有限公司及其子公司民國一〇二年九月三十日與一〇一年十二月三十一 日、九月三十日及一月一日之合併資產負債表,與民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三 十日及一月一日至九月三十日之合併綜合損益表、民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三 十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閲」規劃並執行核閲工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券主管機關,金管證審字第1010004977號 金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 $-0=$ $#$ $+$ 月三十一 日 國 民.
| 單位:新台幣千元 E |
101.1.1 101.9.30 101.12.31 102.9.30 |
$\delta_{\rm 0}$ 邋 셲 $ \mathcal{S} $ 邋 셲 $\sqrt{6}$ 道 俐 $\frac{5}{6}$ 鎮 俐 |
$^{12}$ 475,595 $\mathbf{13}$ 489,206 13 494,076 9 320,619 69 |
12 444,273 $\mathbf{1}$ 444,950 $\circ$ 352,060 $\Xi$ 389,913 |
2 61,489 $\mathfrak{a}$ 81,470 2 74,218 45,671 |
$\circ$ 329,725 $\mathbf{I}$ $\blacksquare$ |
$\sim$ 195,053 $\infty$ 329,224 $\circ$ 202,052 $\circ$ 204,213 |
1,247 4,368 673 7,072 |
40 1,507,382 34 1,349,218 30 1,123,079 27 967,488 |
$\overline{ }$ 263,000 $\frac{8}{2}$ 680,326 $^{18}$ 673,488 16 542,974 |
7,737 4,698 6,157 6,156 |
8,992 8,987 8,988 8,635 |
ŗ 279,729 $\frac{18}{2}$ 694,011 18 688,633 $\overline{16}$ 557,765 |
47 1,787,111 52 2,043,229 $\frac{48}{5}$ 1,811,712 43 1,525,253 |
50 1,880,810 47 1,851,710 49 1,851,710 52 1,821,710 |
$\overline{ }$ 28,093 16,042 16,042 15,782 |
$\sigma$ 195,836 3 125,301 5 216,559 $\overline{ }$ 239,056 |
(8,909) $\blacksquare$ (10, 460) $\blacksquare$ (10, 880) (10, 112) |
$\mathbf{I}$ 5,029 $\blacksquare$ 5,029 $\mathbf{I}$ 6,111 ï |
$\Omega$ (101, 042) (2) (79, 106) (2) (79, 106) (2) (79, 106) |
53 1,999,817 48 1,908,516 52 2,000,436 57 1,987,330 |
$\frac{100}{2}$ 3,786,928 100 3,951,745 100 3,812,148 100 3,512,583 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貝 、九月三十日及一 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 民銘電子料技股份有限公司及其子公司 $\mathbf{m}$ 中半年十二月 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)) 2100 |
應付帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七) 2180 |
一年或一營業週期內到期長期負債 2320 |
(附註六(八) | 其他應付款(附註七) 2200 |
其他流動負債 2300 |
非流動負債: | 長期借款(附註六(八)) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
存入保證金 2645 |
負債總計 | 쎠 樺 |
歸屬母公司紫主之權益 | 股本(附註六(十二)) 3100 |
資本公積(附註六(十二)) 3200 |
保留盈餘(附註六(十一)) 3300 |
國外營運機構財務報表換算之兒換 3410 |
差额 | 備供出售金融資產未實現損益(附 3425 |
註六(二) | 庫藏股票(附註六(十二)) 3500 |
權益總計 | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $(W$ 註九 | 負債及權益總計 | |||||
| 合併資產負債表 | $\overline{10}$ | 21 | 5 | $\circ$ | 44 | P | 38 | 5 | 5 | 56 | $\frac{100}{20}$ | |||||||||||||||||||||
| æ. | 101.1.1 | $\frac{8}{5}$ 幽 |
384,047 | 27,248 | 789,943 | 190,148 | 227,232 | 40,327 | 1,658,945 | 208,864 | 7,569 | 1,413,105 | 207,537 | 30,429 | 15,261 | $\mathbf{t}$ | 192,971 | 52,247 | 2,127,983 | |||||||||||||
| 셲 | 3,786,928 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $\frac{8}{3}$ | Q | 21 | $\sim$ | 40 | 5 | 39 | 5 | 3 | 5 | $\sim$ | $\frac{60}{50}$ | $\frac{100}{20}$ | ||||||||||||||||||||
| 民國一〇二年九月三十日與民 | 101.9.30 | 邋 4 |
328,599 | 7,324 | 828,057 | 283,038 | 48,011 | 71,508 | 1,566,537 | 208,864 | 1,517,599 | 206,609 | 35,724 | 13,408 | 132,000 | 188,799 | 82,205 | 2.385,208 | 3,951,745 | |||||||||||||
| $\frac{8}{5}$ | 7 | 25 | 7 | ⊣ | $\overline{41}$ | $\circ$ | ï | 38 | $\mathbf{\hat{c}}$ | 3 | 5 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 59 | |||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 邋 俐 |
272,866 | 7,260 | 975,577 | 270,579 | 24,221 | 26,774 | 1,577,277 | 209,946 | 1,435,387 | 206,300 | 18,760 | 8,224 | 132,000 | 187,409 | 36,845 | 2,234,871 | 3,812,148 100 | ||||||||||||||
| $\frac{8}{5}$ | $\infty$ | 22 | $\infty$ | $\sim$ | $-41$ | 5 | ı | 38 | $\circ$ | ε | 5 | 59 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 102.9.30 | 邋 셲 |
292,129 | 766,871 | 282,179 | 23,211 | 67,909 | 1,432.299 | 185,332 | 1,347,178 | 205,371 | 18,603 | 5,920 | 99,000 | 183,237 | 35,643 | 2,080,284 | 3,512,583 | |||||||||||||||
| 産. 資資 |
S 現金及約當現金(附註六(一)) 100 |
持有至到期日金融資產-流動 130 |
(附註六(二)及八) | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 170 |
存貨(附註六(四)) 310 |
其他金融資產-流動(附註六(三) 476 |
· 七及八) | 其他流動資產 479 |
非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動 523 |
(附註六(二) | 持有至到期日金融資產-非流動 527 |
(附註六(二)及八) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及 600 |
2 | 投資性不動產淨額(附註六(六)、 760 |
$(t_{\rm L})R \wedge$ | 逃延所得稅資產(附註六(十一) 840 |
無形資產 780 |
其他金融資產-非流動(附註八) 980 |
長期預付租金(附註六(九)) 985 |
其他非流動資產-其他(附註六(十)) 990 |
$\mathbf{e}$ 資產總計 |
病産開後附合併財務季報告附註)
12月10
$\sim$ 4~
HARBIO
曾計主管:
經理人:
美光
董事長:
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 晟銘電子科技股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一〇二年及民國一〇一年七月一日至五月三千日夜二〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十四)) | \$ | 754,750 | 100 | 877,238 | 100 | 1,797,168 | 100 | 2,059,400 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及十二(一)) | 560,448 | 74 | 750,787 | 86 | 1,402,314 | 78 | 1,764,230 | 86 | |
| 營業毛利 | 194,302 | 26 | 126,451 | 14 | 394,854 | 22 | 295,170 | 14 | ||
| 營業費用(附註六(十)及十二(一)): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 25,308 | 3 | 30,694 | 3 | 72,542 | $\overline{4}$ | 97,241 | 5 | |
| 6200 | 管理費用 | 82,942 | 11 | 74,423 | 8 | 220,164 | 12 | 215,844 | 10 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 12,570 | $\overline{2}$ | 15,518 | $\overline{2}$ | 36,369 | $\overline{2}$ | 50,762 | $\frac{2}{2}$ | |
| 120,820 | 16 | 120,635 | 13 | 329,075 | 18 | 363,847 | 17 | |||
| 營業淨利(淨損) | 73,482 | 10 | 5,816 | $\overline{1}$ | 65,779 | 4 | (68, 677) | (3) | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 401 | $\overline{a}$ | 492 | 1,694 | 1,926 | ||||
| 7110 | 租金收入(附註六(六)及七) | 3,056 | 3,048 | $\mathbf{1}$ | 9,170 | 1 | 9,145 | 1 | ||
| 7190 | 其他收入 | 1,424 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,258 | 9,027 | 6,537 | ||||
| 7230 | 外幣兌換利益(損失)淨額 | 4,622 | 1 | (1,051) | $\hat{\phantom{a}}$ | 30,506 | 2 | 4,504 | ||
| 7671 | 金融資產減損損失 | (18, 503) | (2) | (18, 503) | (1) | |||||
| 7050 | 財務成本 | (4, 915) | (1) | (5,350) | (1) | (15,315) | (1) | (15,999) | (1) | |
| 7590 | 什項支出 | (1, 864) | $\overline{a}$ | 1,597 | $\frac{1}{2}$ | (12, 599) | (1) | 773 | ||
| (15, 779) | (2) | (6) | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,980 | 6,886 | $\blacksquare$ | ||||
| 税前淨利(淨損) | 57,703 | 8 | 5,810 | 1 | 69,759 | 4 | (61, 791) | (3) | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十一)) | 12,201 | $\overline{2}$ | 1,252 | 15,172 | (7, 302) | ||||
| 本期淨利(淨損) | 45,502 | 6 | 4,558 | 54,587 | 3 | (54, 489) | (3) | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (869) | (1, 130) | 925 | (1, 869) | |||||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價損失 | (2, 347) | (6, 111) | |||||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | (148) | (192) | 157 | (318) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | (3,068) | $\overline{\phantom{a}}$ | (938) | $\overline{\phantom{a}}$ | (5, 343) | (1, 551) | $\overline{a}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S. | 42,434 | 6 | 3,620 | 49,244 | $\overline{3}$ | (56,040) | (3) | |
| 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註六(十三)) | \$ | 0.25 | 0.03 | 0.30 | (0.30) |
董事長:
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人: 會計主管:
| 日至九月三十日 | ||
|---|---|---|
| 杳 | 其子公司 | |
| 国 | ||
| 图 | ||
| 厑 | w | |
| 靨 | ||
| 二年及民 | ||
| М | 銘電子科 | |
| 僅 | 眼 | О |
| . 图 |
||
| 氐 | ||
單位:新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| 其他權益項 | Ē | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | |||||||||
| 保留盈餘 | 講財務報表 | 筛供出 | |||||||
| 法定盈餘 | 特別盈餘 | 未分配盈餘 | 兑换 换算 |
金融商品 | |||||
| 積 公 |
積 ∢ |
(待彌補虧損) | 忐 如 |
鎧 葁 |
未實現(損)益 | 庫藏股 | 權益總計 | ||
| 本 1,880,810 28,093 |
204,806 | 10,462 | (19, 432) | 195,836 | (8,909) | 5,029 | 101,042 | 1,999,817 | |
| (1, 553) | 1,553 | ||||||||
| (54, 489) | (54, 489) | (54, 489) | |||||||
| 1.551 | (1.551) | ||||||||
| (54.489) | (54, 489) | 1,551 | (56,040) | ||||||
| (35,261) | (35,261) | ||||||||
| (16,046) | (16,046) | 57,197 | |||||||
| $\frac{(29,100)}{1,851,710}$ | $\frac{(12,051)}{16,042}$ | 204,806 - 11 |
8,909 | (88, 414) | 125,301 | 10,460 | 5,029 | (79, 106) | 1,908,516 |
| 1,851,710 5 |
16,042 | 204,806 | 8,909 | 2,844 | 216,559 | (10, 880) | 6,111 | (79, 106) | 2,000,436 |
| 1,315 | (1,315) | ||||||||
| 1,971 | (1,971) | ||||||||
| 54,587 | 54,587 | 54,587 | |||||||
| 768 | (6,111) | (5, 343) | |||||||
| 54,587 | 54,587 | 768 | (6,111) | 49,244 | |||||
| (62, 350) | (62, 350) | ||||||||
| (30,000) | (260) | (32,090) | (32,090) | 62,350 | |||||
| 1,821,710 | 15,782 | 206,121 11 |
10,880 | 22,055 | 239,056 | (10,112 | (79, 106) | 1,987,330 | |
民國一〇二年一月一日餘額
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積
長列特別盈餘公積
本期導導機結總額
車藏股買回
庫藏股註銷
庫藏股註銷 民國一〇一年一月一日餘額
盈餘指撥及分配:
や轉特別盈餘公積
本期淨場線給損益總額
本期禁給各損益總額
庫藏股謹銷
庫藏股註銷
曾封主管:
董事長:
7) 1988 僅經核閱 未依一般公認審計準則查核 晟銘電子科技股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇二年及民國一〇二年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ 69,759 |
(61, 791) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 106,209 | 85,875 |
| 攤銷費用 | 4,229 | 3,844 |
| 利息費用 | 15,315 | 15,999 |
| 利息收入 | (1,694) | (1,926) |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 24,293 | (774) |
| 金融資產減損損失 | 18,503 | |
| 其 他 |
2,627 | 3,993 |
| 169,482 | 107,011 | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 210,251 | (37, 935) |
| 存貨(增加)減少 | (11,600) | (92, 890) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (41,096) | (31,293) |
| 其他金融資產(增加)減少 | (605) | 79,776 |
| 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) | 9,306 | 20,658 |
| 其他應付款及其他流動負債增加(減少) | 7,668 | 154,978 |
| 173,924 | 93,294 | |
| 調整項目合計 | 343,406 | 200,305 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 413,165 | 138,514 |
| 收取之利息 | 1,859 | 2,745 |
| 支付之所得稅 | (622) | (400) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 414,402 | 140,859 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分持有至到期日金融資產 | 7,260 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (51, 725) | (186,009) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 2,814 | |
| 預付設備款(增加)減少 | (1,649) | (52,950) |
| 取得無形資產 | (1, 925) | (1,991) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 34,450 | (33, 374) |
| 其 他 |
(280) | 27,493 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (13, 869) | (244, 017) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | (173, 457) | 13,611 |
| 長期借款增加 | 438,056 | |
| 長期借款減少 | (131,000) | (351,000) |
| 庫藏股票買回成本 | (62, 350) | (35,261) |
| 支付之利息 | (15,013) | (15, 255) |
| 他 其 |
(353) | (555) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (382, 173) | 49,596 |
| 匯率變動之影響 | 903 | (1,886) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 19,263 | (55, 448) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 272,866 | 384,047 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 292,129 | 328,599 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:
會計主管:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 晟銘電子科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇二年及一〇一年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
晟銘電子科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年六月奉經濟部核准設 立,主要營業項目為電腦外殼及手機零組件之製造、研發及買賣。
本公司民國一〇二年九月三十日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公 司(以下併稱「合併公司」)。合併子公司主要營業項目請詳附註四(二)2.之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇二年十月三十一日經提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民國一〇二年第一季合 併財務季報告附註三之揭露一致。另,對於民國一〇二年第一季合併季報告所揭露之新發 布及修訂準則及解釋,合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內,且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明,請詳附註十五。
本合併財務季報告之編製基礎及所採用之重大會計政策與民國一〇二年第一季合 併財務季報告相同,並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金 管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導 準則合併資產負債表,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附註四。
$\sim$ 8 $\sim$
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則與民國一〇二年第一季合併財務季報告一致,相關資訊請詳 民國一〇二年第一季合併財務季報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 |
| 本公司 | 頂都國際 | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| 頂都國際 | 頂智公司 | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| $^{\prime\prime}$ | 爵榮國際 | 電腦機殼及相關零件 之生產、銷售 |
100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| 頂智公司 | 晟銘杭州 | 電腦機殼及相關零件 之生產、銷售 |
$100\%$ | 100 % | 100 % | 100 % |
| 爵榮國際 | 東莞成銘 | 電腦機殼及相關零件 之生產、銷售 |
100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇二年第一季合併財務季報告附註五一致,並預期與首份 依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。
六、重要會計科目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附註六。 (一)現金及約當現金
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 零用金 | 381 | 501 | 1.262 | 1,261 |
| 支票及活期存款 | 291,748 | 272,365 | 325,007 | 373,786 |
| 定期存款 | $\tilde{\phantom{a}}$ | - | 2,330 | 9,000 |
| 292,129 | 272,866 | 328,599 | 384,047 |
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。
(二)金融資產
1.明細如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 持有至到期日之金融資產 | 7,260 | 7,324 | 34,817 | |
| 備供出售之金融資產 一非上市(櫃)公司股票 |
185,332 | 209,946 | 208,864 | 208,864 |
| 計 合 |
185,332 S |
217,206 | 216,188 | 243,681 |
| 流 動 |
\$ | 7.260 | 7,324 | 27,248 |
| 動 非 |
185,332 | 209,946 | 208,864 | 216,433 |
| 計 合 |
185,332 \$ |
217,206 | 216,188 | 243,681 |
合併公司於民國一〇二年九月,因該被投資標的之公允價值大幅下跌,針對所持 有之非上市(櫃)公司股票認列18,503千元之減損損失。
民國一〇一年九月三十日及一月一日,合併公司提供上述金融資產作為銀行借 款之擔保品,請詳附註八說明。
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$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 341 | 277 | |
| 應收帳款 | 767,316 | 977,567 | 829,265 | 791,394 |
| 其他應收款 | 9,061 | 8,621 | 31,411 | 112,006 |
| 776,377 | 986,188 | 861,017 | 903,677 | |
| 滅:備抵呆帳 | (445) | (1,990) | (1, 549) | (1,728) |
| 計 송 |
775,932 | 984,198 | 859,468 | 901,949 |
| 應收票據及帳款淨額 | 766,871 | 975,577 | 828,057 | 789,943 |
| 其他應收款一流動(帳列其他金 | ||||
| 融資產一流動) | 9,061 | 8,621 | 31,411 | 112,006 |
合併公司民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之减损损失 |
組合評估 之減損損失 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$ | 1.990 | 1.990 |
| 減損損失迴轉 | (1.545) | (1, 545) | |
| 102年9月30日餘額 | - ۰E |
445 | 445 |
| 個別評估 之减损损失 |
组合評估 之減損損失 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 101年1月1日餘額 | $\blacksquare$ | 1.728 | 1.728 |
| 減損損失迴轉 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1179 | 179 |
| 101年9月30日餘額 | S - |
1.549 | 1,549 |
截至民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日止,合併公司之應收票據、應收帳款及其他應收款均未有提供作質押擔保之情 形。
(四)存 貨
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | 170,308 | 134,153 | 176,108 | 93,842 |
| 在製品 | 43,588 | 33.627 | 60.049 | 24,274 |
| 製成品及商品 | 68,283 | 102.799 | 46,881 | 72,032 |
| \$ 282,179 |
270,579 | 283,038 | 190,148 |
合併公司因存貨認列相關費損明細如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 存貨呆滯及跌價損失 \$ | 3.484 | 8.530 | 3,591 | 12,903 |
| 存貨報廢損失 | 12.630 | 12.889 | 57,627 | 42,405 |
| 16.114 ۱D |
21,419 | 61.218 | 55,308 |
截至民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日止,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 ±. |
房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
綶 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ 261,585 |
839,551 | 575,063 | 71,338 | 1,747,537 |
| 增 添 |
4,258 | 23,904 | 9,983 | 38,145 | |
| 預付款項轉入 | 3,197 | 3,197 | |||
| 處 分 |
(30, 118) | (33, 334) | (10, 662) | (74, 114) | |
| 匯率變動之影響 | 41 | 182 | 223 | ||
| 民國102年9月30日餘額》 | 261,585 | 813,691 | 568,871 | 70,841 | 1,714,988 |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ 261,585 |
925,077 | 975,030 | 116,160 | 2,277,852 |
| 增 添 |
5,662 | 157,078 | 4,629 | 167,369 | |
| 預付款項轉入 | 279 | 23,245 | 639 | 24,163 | |
| 處 分 |
(97) | (39, 540) | (1,211) | (40, 848) | |
| 匯率變動之影響 | (83) | (293) | (376) | ||
| 民國101年9月30日餘額》 | 261,585 | 930,921 | 1,115,730 | 119,924 | 2,428,160 |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 及其他 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失; | ||||||
| 民國102年1月1日餘額 | - 5 | 194,395 | 82,572 | 35,183 | 312,150 | |
| 本年度折舊 | 35,173 | 62,724 | 7,383 | 105,280 | ||
| 處 分 |
(28, 280) | (14,690) | (6,851) | (49, 821) | ||
| 匯率變動之影響 | 31 | 170 | 201 | |||
| 民國102年9月30日餘額 5 | 201,288 | 130,637 | 35,885 | 367,810 | ||
| 民國101年1月1日餘額 | S. | 220,735 | 579,242 | 64,770 | 864,747 | |
| 本年度折舊 | 24,915 | 50,902 | 9,130 | 84,947 | ||
| 處 分 |
(37, 704) | (1,104) | (38, 808) | |||
| 匯率變動之影響 | (62) | (263) | (325) | |||
| 民國101年9月30日餘額 S | 245,650 | 592,378 | 72,533 | 910,561 | ||
| 帳面價值: | ||||||
| 民國102年1月1日 | 261,585 | 645,156 | 492,491 | 36,155 | 1,435,387 | |
| 民國102年9月30日 | 261,585 | 612,403 | 438,234 | 34,956 | 1,347,178 | |
| 民國101年1月1日 | 261,585 | 704,342 | 395,788 | 51,390 | 1,413,105 | |
| 民國101年9月30日 | S | 261,585 | 685,271 | 523,352 | 47,391 | 1,517,599 |
截至民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(六)投資性不動產
| 地 | 房屋及建築 | 計 純 |
|
|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||
| 民國102年1月1日 | 152,640 | 53,660 | 206,300 |
| 民國102年9月30日 | 152,640 | 52.731 | 205,371 |
| 民國101年1月1日 | 152,640 | 54.897 | 207,537 |
| 民國101年9月30日 | 152,640 | 53.969 | 206,609 |
合併公司投資性不動產於民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日間均 無重大增添、處份、減損提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一),其 他相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附註六(六)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇二年第一季合併財務季報告附註 六(六)所揭露資訊無重大差異。
截至民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及 一月一日,合併公司提供投資性不動產作為銀行借款之擔保品,請詳附註八。
(七)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | œ | 180,619 | 354,076 | 349,206 | 355,595 |
| 擔保借款 | 140,000 | 140,000 | 140,000 | 120,000 | |
| D | 320,619 | 494,076 | 489.206 | 475,595 | |
| 未使用額度 | 672,292 | 486,604 | 505.809 | 647,180 | |
| 利率區間 | $1.14\%$ ~1.60% | $1.02\%$ ~ $1.84\%$ | $1.14\%$ ~1.84% | $1.15\%$ ~1.60% |
1.借款之發行及償還
民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日新增金額分別為320,619千元及 489.206千元,到期日分別為民國一〇二年七月至十二月及民國一〇一年七月至九月 ; 償還之金額分別為494,076千元及475,595千元。
2.合併公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(八)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 544,000 |
675,000 | 682,000 | 593,000 |
| 減:發行成本攤銷後餘額 | (1,026) | (1,512) | (1,674) | (275) |
| 減:一年內到期部分 | - | (329,725) | ||
| 송 놝 |
542,974 | 673.488 | 680,326 | 263,000 |
| 尚未使用額度 | 210,000 | 280,000 | 280,000 | 390,000 |
| 利率區間 | 1.75%~2.55% | $1.75\% - 2.62\%$ | 1.75%~2.62% | $1.75\% - 2.62\%$ |
1.借款之發行及償還
民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日發行之金額分別為0千元及 438,056(扣除手續費1,944千元)千元,到期日皆為民國一〇四年;償還之金額分別 為131,000千元及351,000千元。
- 2.合併公司為充實中期營運資金分別於民國九十八年六月九日及一〇一年五月二日與 兆豐國際商業銀行(主辦銀行)等銀行簽訂三年期聯合授信合約,原始總額度均為 720,000千元,其中,民國一〇一年聯貸合約之總額度自民國一〇二年五月二十一日 起額度遞減至540,000千元。另,民國九十八年六月九日之三年期聯合授信合約因考 量營運資金使用狀況提前於民國一〇一年五月清償全部借款。截至民國一〇二年九 月三十日止共動用330,000千元作為充實營運之用,依據合約,合併公司承諾借款期 間每年應依各該年度經會計師查核簽證之合併財務報表為計算基礎,維持特定之流 動比率、負債比率及其他財務比率。
- 3.合併公司聯合授信合約由林木和先生擔任連帶保證人,請詳附註七。
- 4.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(九)營業租賃
合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附註六(九)。 (十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財報年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用減項之明細如下:
| 31. I | 'ፀ ጅ ዓ ፀ | ) 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業費用 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
$$
\circledast \nexists \nexists \n \pi \n \begin{array}{c|c|c|c|c|c|c|c} \n 102 \n \end{array}\n \xrightarrow{102 \n \begin{array}{c|c|c|c|c} \n 101 \n \end{array}\n \xrightarrow{101 \n \begin{array}{c|c|c|c} \n 102 \n \end{array}\n \xrightarrow{102 \n \begin{array}{c|c|c} \n 101 \n \end{array}\n \xrightarrow{101 \n \begin{array}{c|c} \n 101 \n \end{array}\n \xrightarrow{13,451}\n \xrightarrow{13,451}
$$
(十一)所得税
1.合併公司所得稅費用(利益)明細如下:
| 當期所得稅費用(利益) | 102年7月至9月 12,201 |
101年7月至9月 1,252 |
102年1月至9月 15,172 |
101年1月至9月 (7.302) |
|---|---|---|---|---|
| 2.合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下: | ||||
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
| 國外營運機構財務報告換算 之分换差額 |
(148) | (192 | 157 | (318) |
3.合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下:
| 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 本期淨利(淨損) | S | 54,587 | (54, 489) |
| 所得稅費用(利益)總計 | 15,172 | (7,302) | |
| 稅前淨利(淨損) | 69,759 | (61, 791) | |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 11,859 | (10, 504) | |
| 外國轄區稅率差異影響數 | 5,117 | 258 | |
| 不可扣抵之費用 | 3,145 | 20 | |
| 前期低(高)估 | 2,648 | ||
| 未分配盈餘加徵10% | 986 | ||
| 其 他 |
(5,935) | 276 | |
| Я | 15.172 | (7, 302) |
4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇〇年度。 5.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之 未分配盈餘(待彌補虧損)\$ 可扣抵稅額帳戶餘額 |
22,055 19.797 |
2.844 20.422 |
(88, 414) 20,422 |
(19, 432) 37,999 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 101年度(預計 | $\frac{6}{6}$ | $100$ 年度 $($ 實際 $)$ $\%$ |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
1.股 本
除下列所述外,合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告 附註六(十二)。
本公司民國一〇二年五月十五日經董事會決議註銷庫藏股3,000千股,上開減資 基準日為一〇二年五月十七日,業已辦妥變更登記。
民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日,本公司額定股本總額均為2,472,000千元,每股面額10元,為247,200千股。前 述額定股本總額皆為普通股,已發行股份分別為182,171千股、185,171千股、
185,171千股及188,081千股。所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ | 15,782 | 16.042 | 16,042 | 16,294 |
| 庫藏股票交易 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 11.799 | ||
| S | 15,782 | 16,042 | 16.042 | 28,093 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐及彌補以往年 度虧捐外,應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,必要時得另提列特別盈餘 公積後,就其餘額提撥員工紅利比率至少不低於百分之二,董監事報酬不高於百分 之二。其餘額再加計上年度累積未分配盈餘作股利分配,並由董事會擬具分配案提 請股東會承認後分配之。員工分配股票紅利之對象,得包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司為電子業,正處於「穩定成長期」,為考量本公司長期財務規劃及資金 需求,採取平衡穩定之股利政策;先以保留盈餘融通所須之資金後,剩餘之盈餘以 現金股利之方式分派,惟每年發放之現金股利不低於當年度分派總股利之百分之十 ,並視投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度,適度採股票股利及現金股利發放。 $(1)$ 盈餘分配
本公司民國一〇二年一月一日至九月三十日為累積盈餘,但管理階層為配合 業務、財務計劃所需,暫不擬分派盈餘,故民國一〇二年七月一日至九月三十日 及一月一日至九月三十日員工紅利估列金額皆為0千元。
本公司民國一〇一年一月一日至九月三十日均為虧損,無須認列員工紅利及 董監酬勞相關費用。
本公司民國一〇二年六月二十一日經股東常會決議通過民國一〇一年度虧損 機補案,且未分配員工紅利及董監酬勞。
本公司於民國一◯一年六月十五日經股東常會決議通過民國一◯◯年度虧損 撥補案,且未分配員工紅利及董監酬勞。
有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,可自 公開資訊觀測站等管道查詢。
4.庫藏股票
本公司於民國一〇二年一月一日至九月三十日、民國一〇一年度、民國一〇一 年一月一日至九月三十日及一〇〇年度依證券交易法第二十八條之二規定,為維護 公司信用、股東權益及轉讓股份予員工而買回庫藏股,民國一〇二年一月一日至九 月三十日、民國一〇一年度、民國一〇一年一月一日至九月三十日及一〇〇年度庫 藏股變動明細如下:
| 102年1月至9月 | 101年度 | 101年1月至9月 | 100年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 項 全 |
股數(千股) | 額 | 股數(千股) | 額 全 |
股數(千股) | 氡 | |
| 期初庫藏股 | 3,000 | 79.106 | 4,126 | 101,042 | 4.126 | 101,042 | ||
| 本期增加 | 3,000 | 62.350 | 1.784 | 35.261 | 1.784 | 35.261 | 4,126 | 101,042 |
| 本期註销 | 3.000 | 62.350 | 2,910 | 57,197 | 2.910 | 57.197 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 期末庫藏股 | 3.000 | 79,106 | 3,000 | 79,106 | 3.000 | 79,106 | 4,126 | 101.042 |
依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及 已實現之資本公積之金額。因轉讓股份予員工而買回之股份,應於買回之日起三年 內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份予以註銷。另,庫藏股票不得質 押,於未轉讓前,並不得享有股東權利。
(十三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘之計算如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利(損) |
45.502 | 4.558 | 54.587 | (54, 489) |
| 普通股加權平均流通在外普通 股數 |
179,171 | 182,171 | 180,419 | 182,254 |
(十四)收 入
合併公司收入明細如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 電腦外殼 | 408,502 | 632,187 | 1,100,830 | 1,550,521 | |
| 手機零組件 | 260,352 | 211.490 | 512.467 | 376,536 | |
| 開模收入 | 85,896 | 33.561 | 183,871 | 132.343 | |
| S | 754.750 | 877,238 | 1,797,168 | 2,059,400 |
(十五)其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產: | |||
| 當年度產生之公允價值淨變動數 \$ | 3.764 | ۰ | |
| 公允價值淨變動數重分類至損益 | (6.111) | (6, 111) | |
| 認列於其他綜合損益之公允價值 | |||
| 淨變動數 | (2.347) | (6, 111) | |
(十六)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併 財務季報告附註六(十五)。
1.信用風險
合併公司已逾期未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 逾期0~30天 | 13,335 | 4,053 | 872 | 1,546 |
| 逾期31~120天 | 657 | 3.437 | 2.502 | 243 |
| \$ 13,992 |
7,490 | 3,374 | 1,789 |
2.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下;
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
\$26,927 | 29.57 | 796,231 | 35,464 | 29.04 | 1,029,875 | 29,466 | 29.295 | 863,206 | 29,615 | 30.275 | 896.594 | |
| 人民幣 | 27.964 | 4.833 | 135,150 | 17.978 | 4.66 | 83,777 | 22,974 | 4.620 | 106,140 | 23,711 | 4.807 | 113,977 | |
| 金融負債 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 全 |
10,112 | 29.57 | 299,012 | 15,640 | 29.04 | 454,186 | 18.660 | 29.295 | 546.645 | 16,879 | 30,275 | 511,012 | |
| 人民幣 | 56,681 | 4.833 | 273,939 | 39.560 | 4.66 | 184,350 | 71,726 | 4.620 | 331,374 | 41,230 | 4.807 | 198.177 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生 外幣兌換損益。於民國一〇二年及一〇一年九月三十日當新台幣相對於美金及人民 幣貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○二年及一○一年一 月一日至九月三十日之税前淨利及稅前淨損將分別增加或減少17,922千元及4,566千 元。兩期分析係採用相同基礎。
3.公允價值及帳面價值
除詳列於下表者外,合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金 融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額皆趨近於其公允價值:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 償值 |
|
| 金融資產: 持有至到期日金融資產 \$ |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 7.260 | 7.235 | 7.324 | 7.379 | 34.817 | 34,684 | |
| 下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如下 |
-
- ①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 一級 | 第二级 | 第三级 | -21 | |
|---|---|---|---|---|
| 102年9月30日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 無公開報價之權益工具 | S | 185,332 | 185,332 | |
| 101年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 無公開報價之權益工具 | S | 209,946 | 209,946 |
| 第一級 | 第二級 | 第三级 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年9月30日 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 無公開報價之權益工具 | S | 208,864 | 208,864 | |||
| 101年1月1日 | ||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 無公開報價之權益工具 | 208,864 | 208,864 | ||||
| 民岡一○‐年及一○一年一日一日至九月三十日並無任何移轉之情形。 |
(十七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年第一季合併財務季報告附註六 (十六)所揭露者一致。
(十八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年第一季合併財務季 報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附 註六(十七)。
七、關係人交易
(一)主要管理階層人員交易
1.主要管理階層人員報酬 主要管理階層人員報酬包括:
| 102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 3,540 | 4.310 | 11.037 | 11,622 | |
| 退職後福利 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| ۱IJ | 3,567 | 4,310 | 11,109 | 11,622 |
$2.$ 保 證
本公司聯合授信合約,於民國一〇二年九月三十日及一〇一年十二月三十一日 、九月三十日及一月一日其總額分別為540,000千元、720,000千元及720,000千元及 360,000千元,係由主要管理階層人員擔任連帶保證人。
(二)其他關係人交易
- 向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| π | $-$ | 鹿付關係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 |
| 40.544 其他關係 |
46.537 | 112.858 | 136,932 | 45.671 | 74.218 | -470 81.4 |
61.489 |
合併公司部分銷售之成品係由其他關係人生產,並直接向其他關係人購買成品 , 本公司對關係人之交易條件, 其進貨價格為成品最終售價之特定比例, 對其他關 係人採月結60天付款。
2.不動產及其他資產之購買或銷售
合併公司民國九十六年七月向其他關係人購入建築物以及土地使用權,依據鑑 價報告之參考價值訂定購買價款為238.614千元,截至民國一〇二年九月三十日、民 國一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日止,上述未付款項分別計 45,121千元、44,312千元、44,701千元及48,009千元,帳列其他應付款項下。
3.租 賃
合併公司自民國一〇〇年八月起將部分辦公樓層及雜項設備出租予其他關係人 ,租金逐月收取。民國一〇二年七月至九月及一月至九月及一〇一年七月至九月及 一月至九月之租金收入分別為857千元、2,571千元、857千元及2,571千元。
$4.$ 其 $4h$
合併公司因業務往來所需替其他關係人代墊相關費用,截至民國一〇二年九月 三十日及一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日止對其他關係人之相關 代墊款項分別為6,356千元、3,539千元、1,972千元及7,968千元,帳列其他金融資產 一流動項下。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備及 投資性不動產一土地 |
長短期借款 | \$ | 414,225 | 414,225 | 414,225 | 414,225 |
| 一建築物 | 11 | 187,412 | 190,955 | 192,136 | 195,679 | |
| 持有至到期日之金融資產 短期借款 一流動 |
27,248 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 短期借款、一年內 到期之長期借款 及海關保證金 |
14,150 | 15,600 | 16,600 | 115,226 | |
| 其他金融資產一非流動 | 長期借款 | 99,000 | 132,000 | 132,000 | ||
| S | 714.787 | 752,780 | 754.961 | 752,378 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項;無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 功能 |
102年7月至9月 | 101年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||
| 性質別 | 成本者 | 赏用者 | 成本者 | 費用者 | |||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 115,242 | 60,497 | 175,739 | 124,693 | 57,130 | 181,823 | |
| 勞健保費用 | 2,295 | 2,295 | 1,912 | 1,912 | |||
| 退休金費用 | 3,995 | 1,889 | 5,884 | 2,883 | 2,262 | 5,145 | |
| 其他員工福利費用 | 1,813 | 2,021 | 3,834 | 2,346 | 3,219 | 5,565 | |
| 折舊費用 | 28,427 | 1,391 | 29,818 | 23,858 | 6,700 | 30,558 | |
| 攤銷費用 | 1,528 | 1,528 | 61 | 1,218 | 1,279 |
| 功 | 舵 | 別 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質 別 |
屠於營業 成本者費用者 |
属於營業 | 計 合 |
屬於營業 成本者費用者 |
属於營業 | 計 合 |
||||
| 員工福利費用 | ||||||||||
| 薪資費用 | 276,706 | 163,976 | 440,682 | 294,371 | 164,017 | 458,388 | ||||
| 勞健保費用 | 6,724 | 6,724 | 5,789 | 5,789 | ||||||
| 退休金費用 | 9,914 | 6,748 | 16,662 | 8,057 | 5,341 | 13,398 | ||||
| 其他員工福利費用 | 4,411 | 7.379 | 11,790 | 5,880 | 12,129 | 18,009 | ||||
| 折舊費用 | 85,921 | 19.359 | 105,280 | 64,677 | 20,270 | 84,947 | ||||
| 攤銷費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,229 | 4,229 | 183 | 3,661 | 3,844 |
註:民國一〇二年七月至九月及一月至九月及一〇一年七月至九月及一月至九月 折舊費用係扣除投資性不動產之折舊費用分別為310千元、929千元、309千 元及928千元,帳列租金收入減項。
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金管與他人:
| . . . | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出責金 | 貸兵 | 往来 | 本期最 | 勤未 | 黄原動 | 利率 | 貸套 | 黄金 紫赭柱 有短期融 提列備 通黄金必 抵呆帳 |
擔保品 | 對個別對象 黃金貸與 背金貸 |
||
| -al 12 公 |
封象 | 項目 | 高金額 | 焦斯 | 支金额 | 巨間 | 性質 | 来金额 妻之原因 | 鍎 | :名稱 價值 | 食限額 | 總限額 | |
| 頂都國際 爵榮國際 應收關 | 206,990 | 206,9901 | 171,506 0.965%- | 被投資 | 聯屬公司 | 1,410,770 | 1.410.770 | ||||||
| 徐人太 | 11.01125% 公司資 | 間資金調 | |||||||||||
| 全需求 | 愤 |
註1:以不超過貸出資金之公司淨值之百分之百為限。 註2:上述交易於編製合併報表時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形:
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 裱 列 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
股款 单位数(十) |
帳面金額 | 将股比率 | 債 市 |
衡註 |
| 本公司 | 枽 匨 順都國際 |
1100%持股 之子公司 |
採權益法之長期股 權投資 |
45,660 \$1.409.880 | 司不適用 | 100%非上市(櫃)公左述交易於編製合併財 務報表時,業已沖銷。 |
||
| 頂都國際 爵榮國際 | 子公司 | 採權益法之長期股 權投資 |
39.500 | 990.714 | 司不適用 | 100%非上市(櫃)公 左述交易於編製合併財 務報表時,業已沖銷。 |
||
| $\boldsymbol{H}$ | 順智公司 | 7.000 | 243.244 | 100% | Я | |||
| 鼎榮國際 東莞成銘 | I子公司 | 520,329 | 100% | Ħ | н | |||
| 頂智公司 晨銘寧波 | 其董事長與本公 同董事長為同一 ∼ |
備供出售金融資產 一非流動 |
185.332 | 9.30% | B | |||
| n | 愚銘杭州 | 子公司 | 採權益法之長期股 權投資 |
57.819 | 100% | n | 左述交易於編製合併財 務報表時,業已沖銷。 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 造(第)货 之公司 |
交易對象 | 傣 М |
论(销)货 | 額 全 |
佔能進 (销) 貨 之比率 |
授信 期間 |
草價 | 投信期間 | 餘 頛 |
佔她應收 (付)来拉、帳 献之比率 |
僧住 |
| 本公司 | 東莞成銘 爵榮國際之子公司 | 進貨 | 1,380,700 | 96 | % 依資金需求 依公司價格 依資金需求 諭定 |
(155, 134) | % (67) |
註 | |||
| 東莞成館 | 太公司 | 最终母公司 | (銷貨) | (1,380,700) | (94) % 依資金需求 依公司價格 依資金需求 約定 |
155.134 | % 70 |
註 |
註:左述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 公 |
司 交易對象 關 | ტ | 惠收關係人 款項餘額 |
週韓率 | 额 ዽ |
途期惠收關係人款項 處理方式 |
患收紧保人款项 期後收回金額(註1) |
提列備抵 呆极金额 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 顶都圆際 | 爵榮國際 千公司 | 171.506 | 11:2 | - | 左述交易於編製合併財務 報表時,業已沖銷。 |
||||
| 斜榮國際 | 本公司 | 一公司 | 57.851 | 113 | 20.682 | ||||
| 東莞成銘 | 本公司 | 子公司 | 155.134 | 12.83 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | 155,134 | н |
註1:係裁至民國一〇二年十月三十一日累積收回金額。
註2:資金貸與不適用。 註3:授信期間係依資金需求,故不適用。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 奥交易人 | 易 交。 |
往来情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编就 $(\mathbf{u} - )$ |
交易人名称 | 交易往來對象 | 之删休 (お二) |
科 目 |
頨 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 黄產之比率 |
| 爵榮國際 | 頂都 | 其他金融負債 | 171,506 | 利率0.956%~1.01125% | 5 % | ||
| 2 | 東莞成銘 | 本公司 | 營業收入 | 1.380.700 | 售價為最終售價之特定 比例,授信期間為依資 金需求收款 |
77 % | |
| 2 | 爵榮國際 | 木公司 | 應收帳款 | 57.851 | n | 2% | |
| 2 | 東莞成銘 | 木公司 | 應收帳款 | 155,134 | Л | 4% |
註一、編號之填寫方式如下:
0.代表母公司。
1.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下: 1.子公司對母公司。 2.子公司對子公司。 3.母公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要管 | 原始投資金額 | 斯 | 末栋 | 无 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 稀 z |
所在地区 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 股數(千股) 比 | 皋 | 极面金额 | 本期損益 | 投資損益 | l 4ê 註 |
|
| 太公司 | 顶都固際 | Samoa | 一般投資業 | 1,501,425 | 1.501,425 | 45,660 | 100% | 1,409,880 | (12, 325) | (12,575) 子公司 | (註) |
| 顶都國際 | 爵榮國際 | Samoa | 電腦機殼及 相關零件之 生産丶銷售 |
1,274,341 | 1.274.341 | 39,500 | 100% | 990.714 | (16,752)由頂都國際認 孫公司 网络资损益 |
(tt) | |
| IJ | 顶智公司 | Samoa | 一般投資業 | 237,839 | 237,839 | 7,000 | 100% | 243,244 | $(449)$ . | И | |
| 爵榮國際 | 東莞成銘 | 廣東省 東莞市 |
電腦機殼及 相關零件之 生産、銷售 |
674,566 | 674,566 | 100% | 520,329 | 63,711 | 由爵荼國際認 列投資損益 |
Л | |
| 顶智公司 | 晟銘杭州 | 浙江省 杭州市 |
Л | 34.004 | 34,004 | 100% | 57,819 | (451)由頂智公司認 列投資損益 |
n |
註:左述交易於編製合併財務報表時,業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
大陸地區之事業相關資訊
單位:美金千元
| 大陸被投資 | 主要管業項目 | 投資 本期期初自 台灣医出系 |
本期匯出或 收回投资金额 |
本期期末自 | 本公司直接 台灣區出票 成間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 上已重回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 贵收责本额 | 方式 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 之持股比例 投資損益(註3) 极面價值(註3) 投資收益 | |||||
| 晨銘事波 | 電腦機殼及相關 | $1.907,265$ $\pm 1$ | 177.420 (USD6,000) |
177,420 (USD6,000) |
9.30% | 185.332 | ||||
| 晟銘杭州 | 零件之生產銷售 я |
(USD 64.500) 29.570 |
29,570 | 29,570 | 100.00 % | (11.3) (451) |
57.819 | |||
| 1,000) (USD |
(USD1,000) | (USD1.000) | $(t\pm 2)$ (USD 15) | $($ USD 1,955) $ $ | ||||||
| 東莞成銘 | Ħ | 667,631 | 547,045 | 547,045 (USD18,500) |
$100.00 \%$ (ttl) | 63.711 | 520,329 | |||
| (tE4)(USD22.578) kr۲۱. |
(USD18.500) |
1.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 842.745 (USD28.500) | 842,745 (USD28,500) | 1,192,398 |
註1:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註2:東莞成銘及晟銘杭州係根據被投資公司經台灣母公司簽證會計師核閱之財務季報表評價認列。
註3:美金轉換匯率,係以期末匯率29.57換算,另本期損益本年度平均匯率29.7343換算。
註4:其中USD 3,000千元由頂都國際透過爵榮國際投資東莞成銘。
住5:其中USD 1,078千元由爵榮國際以設備投資東莞成銘。
2.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇二年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報表時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司主要產銷電腦及手機零組件係單一產業部門。合併公司之營運部門資訊與財 務季報告資訊一致,部門損益請詳合併綜合損益表,部門資產請詳合併資產負債表。
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製,如附註四(一)所述,本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內,且已適 用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註五所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年第三季之比較合併財務季報告、 民國一〇一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一〇一年一月一日(合併公司之轉換 日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一〇一年相關報告時,合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示 於下表及其附註。民國一〇一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資產 負債表及民國一〇一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務 季報告附註十五。
(一)合併資產負債表項目之調節
| 101.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 |
轉換至 IFRSs |
IFRSs | ||||
| 會計原則 | 影響數 | |||||
| 資 產 |
||||||
| 流動資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 328,599 | 328,599 | |||
| 持有至到期日金融資產一流動 | 7,324 | 7,324 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 828,057 | 828,057 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 104,631 | 104,631 | ||||
| 貨 存 |
283,038 | 283,038 | ||||
| 其他流動資產 | 22,068 | (7,180) | 14,888 | |||
| 1,573,717 | (7,180) | 1,566,537 | ||||
| 非流動資產: | ||||||
| 備供出售金融資產一非流動 | 203,835 | 5,029 | 208,864 | |||
| 不動產、廠房及設備 | 1,555,852 | (38, 253) | 1,517,599 | |||
| 投資性不動產 | 206,609 | 206,609 | ||||
| 遞延所得稅資產 | 21,915 | 13,809 | 35,724 | |||
| 無形資產 | 195,088 | (181, 680) | 13,408 | |||
| 其他金融資產一非流動 | 132,000 | 132,000 | ||||
| 長期預付租金 | 188,799 | 188,799 | ||||
| 其他非流動資產一其他 | 260,475 | (178,270) | 82,205 | |||
| 2,369,165 | 16,043 | 2,385,208 | ||||
| 資產總計 | S | 3,942,882 | 8,863 | 3,951,745 |
| 101.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | ||
| 負債及權益 | ||||
| 流動負債: | ||||
| 短期借款 | \$ | 489,206 | 489,206 | |
| 應付帳款 | 526,420 | 526,420 | ||
| 其他應付款 | 320,658 | 8,566 | 329,224 | |
| 其他流動負債 | 4,368 | 4,368 | ||
| 1,340,652 | 8,566 | 1,349,218 | ||
| 非流動負債: | ||||
| 長期借款 | 680,326 | 680,326 | ||
| 遞延所得稅負債 | 4,698 | 4,698 | ||
| 存入保證金 | 8,987 | 8,987 | ||
| 689,313 | 4,698 | 694,011 | ||
| 負債總計 | 2,029,965 | 13,264 | 2,043,229 | |
| 權 益: |
||||
| 歸屬於母公司之業主權益 | ||||
| 股 本 |
1,851,710 | 1,851,710 | ||
| 資本公積 | 16,042 | 16,042 | ||
| 保留盈餘 | 134,731 | (9, 430) | 125,301 | |
| 庫藏股票 | (79, 106) | (79,106) | ||
| 其他權益 | (10, 460) | 5,029 | (5, 431) | |
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,912,917 | (4,401) | 1,908,516 | |
| 負債及權益總計 | S | 3,942,882 | 8,863 | 3,951,745 |
(二)合併綜合損益表項目之調節
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | 先前之 一般公認 會計原則 |
韓挨至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | ||
| 營業收入 | 877,238 S |
877,238 | 2,059,400 | 2,059,400 | |||
| 營業成本 | 751,215 | (428) | 750,787 | 1,764,535 | (305) | 1,764.230 | |
| 營業毛利 | 126,023 | 428 | 126.451 | 294,865 | 305 | 295,170 | |
| 營業費用: | |||||||
| 推銷費用 | 30,679 | 15 | 30,694 | 97,183 | 58 | 97,241 | |
| 管理費用 | 74,286 | 137 | 74.423 | 215,708 | 136 | 215,844 | |
| 研發費用 | 15,678 | (160) | 15.518 | 50,741 | 21 | 50,762 | |
| (120, 643) | 8 | (120, 635) | (363, 632) | (215) | (363.847) | ||
| 營業淨利(損) | 5,380 | 436 | 5.816 | (68, 767) | 90 | (68, 677) |
$\sim 10^{-1}$
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 |
韓換至 IFRSs 彩響鼓 |
IFRSs | 先前之 一般公認 會計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 利息收入 | 492 | 492 | 1,926 | 1,926 | ||
| 租金收入 | 3.048 | 3,048 | 9,145 | 9,145 | ||
| 其他收入 | 997 | 997 | 6,276 | 6,276 | ||
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | (1.051) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,051) | 4,504 | 4,504 | |
| 財務成本 | (5,350) | (5,350) | (15,999) | (15,999) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,858 | 1,858 | 1,034 | 1,034 | ||
| (6) | (6) | 6,886 | 6,886 | |||
| 税前淨利(損) | 5,374 | 436 | 5,810 | (61, 881) | 90 | (61, 791) |
| 所得稅利益(費用) | (1.178) | (74) | (1,252) | 7,317 | (15) | 7,302 |
| 本期淨利(損) | 4,196 | 362 | 4,558 | (54, 564) | 75 | (54, 489) |
| 其他綜合損益: | ||||||
| 國外營運機構財務報告換算之兒換差額 | (1,130) | (1, 869) | ||||
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | (192) | (318) | ||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (938) | (1, 551) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 3,620 | (56.040) | ||||
| 每股盈餘 | ||||||
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | 0.03 s |
0.03 | (0.30) | (0.30) |
(三)現金流量表之重大調整
合併公司民國一〇一年九月三十日依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併 現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者,並無其他重大差異。
- (四)調節說明
- 1.合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 稅資產及負債,依金管會認可之國際財務報導準則規定應分類為非流動資產及非流 動負債項下,並考量各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度 , 重新分類之;依此, 合併公司於民國一〇一年九月三十日將依先前一般公認會計 原則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下,及原始淨額 表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類為遞延所得稅資產一非流動 之金額彙總變動影響如下:
| 合併資產負債表 | 101.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產一流動增加 (減少)數 |
3 | (7,180) | ||
| 遞延所得稅資產一非流動增加 (減少)數 |
12,353 | |||
| 遞延所得稅負債一非流動減少 (増加)數 |
(5,173) | |||
| 保留盈餘調整數 |
2.合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務 ,依此,合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債(帳列其他應付款 項下),彙總變動影響如下:
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | ||||
| 薪資費用減少(增加)數 | \$ | 389 | (53) | |
| 所得稅費用減少(增加)數 | (66) | 9 | ||
| 當期淨利調整增加(減少)數 | 323 | (44) | ||
| 101.9.30 | ||||
| 合併資產負債表 | ||||
| 其他應付款減少(增加)數 | S | (8, 566) | ||
| 遞延所得稅資產一非流動增加 | 1,456 | |||
| (滅少)數 保留盈餘減少數 |
(7,110) |
3.合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依先前一般公認 會計原則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司採用金管會認可之 國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇 豁免之規定,於民國一〇一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於權益彙總 變動明細如下:
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | |||
| 營業費用減少(增加)數 | \$ 47 |
143 | |
| 所得税費用減少(增加)數 | (8) | (24) | |
| 綜合損益總額增加(減少)數 | 39 | 119 | |
| 101.9.30 | |||
| 合併資產負債表 | |||
| 預付退休金增加(減少)數 | \$ | (2,795) | |
| 遞延退休金成本減少數 | |||
| 遞延所得稅負債減少(增加)數 | 475 | ||
| 保留盈餘減少數 | (2,320) | ||
-
- 会併公司以租管形式取得之土地使用權以營業租管處理,其為取得租賃權益所支付 之款項依金管會認可之國際財務報導準則應作為預付租賃款,並於租賃期間內按所 提供之效益型熊攤銷;依此,合併公司於民國一〇一年九月三十日將依我國會計準 則原帳列無形資產項下之土地使用權重分類至預付長期租金之金額為188,799千元。
- 5.合併公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為轉取租金或資本增值利益,並 依此於民國一〇一年九月三十日將依我國會計準則原分類於出租資產項下之土地及 房屋建築重分類至投資性不動產項下之金額為206,609千元。
- 6.依金管會認可之國際財務報導準則未將預付設備款列於不動產、廠房及設備項下, 並依此於民國一〇一年九月三十日合併公司依其性質重分類為其他非流動資產一其 他項下之預付款項為52,950千元。
- 7.合併公司原會計政策對公司持有之金融資產若無法可靠衡量,則以原始認列之成本 衡量;依金管會認可之國際財務報導準則,指定為備供出售金融資產以公允價值衡 量,此公允價值已經經專家評估,民國一〇一年九月三十日原帳列以原始認列之成 本衡量重分類至備供出售金融資產,其金額為208,864千元。
- 8.合併公司於民國一〇一年九月三十日將依現行會計政策原帳列為遞延費用項下之工 腐配電工程及技術軟體依IFRSs分別重分類為不動產、廠房及設備及無形資產,其 彙總變動影響如下:
$101000$
| 101.Y.M | ||
|---|---|---|
| 合併資產負債表 | ||
| 不動產、廠房及設備增加(減少)數 | $\mathbf{S}$ | 14.697 |
| 其他非流動資產-其他增加(減少)數 | (21, 816) | |
| 無形資產增加(減少)數 | 7,119 | |
| 保留盈餘增加(減少)數 |
$\sim$ 28 $\sim$