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UNEEC Annual Report 2013
52247_rns_2013-11-04_a25e56d0-0bf2-493a-9cc0-bef656bbaeb7.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市內湖區民權東路六段27號2-6樓 電话: (02)2797-3999
| 目 | 錄 |
|---|---|
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |||
| 三、會計師查核報告書 | 3 | |||
| 四、資產負債表 | 4 | |||
| 五、綜合損益表 | 5 | |||
| 六、權益變動表 | 6 | |||
| 七、現金流量表 | 7 | |||
| 八、個體財務報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 19$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 37$ | |||
| (七)關係人交易 | $38 - 39$ | |||
| (八)質押之資產 | 39 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 | |||
| (十)重大之災害損失 | 39 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |||
| $(+=)$ 其 | 他 | 40 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $40 - 41$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 41 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 41 | |||
| (十四)部門資訊 | 42 | |||
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $42 - 46$ | |||
| 九、重要會計項目明細表 | $47 - 53$ | |||
要供建業群合會計師事務所 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 侍真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
景銘電子科技股份有限公司董事會 公鑒:
晟銘電子科技股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月 一日之資產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權 益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達晟銘電子科技股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十 一日及民國一○一年一月一日之財務狀況,暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十 一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所 計 師 :
金管證審字第1010004977號 證券主管機關 金管證審字第0990013761號 核准簽證文號 民國一〇三年三月 十九 $\mathbf{H}$
| 显然電子科技股份有 真積表 D 链盖 ۵ı 民國-〇二年及一〇- |
Ø $\bar{\mathfrak{l}}$ 年下山, 川市, 由城民國-O-年-B 早な剤 |
早位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 流物責產: |
예 101.1.1 부 예 101.12.31 뻑 41 $\frac{1}{2}$ 102,12.31 퇙 섺 |
负债及税益 流物负债: |
∣⊱ 101.1.1 嗕 ⋪ $\mathbf{r}$ 101,12.31 뻒 41 $ \mathcal{E} $ 102.12.31 뼥 4 |
|
| 1100 | 现金及约营现金(附註六(一)) | 2100 œ 237,403 ₹ 142,780 ₹ 127,551 SA |
短期借款(附註六〇八) | $\approx$ 300,000 $\Xi$ 330,000 ۰ 260,000 и |
| 1130 | 持有至到期日金融資產-流物 | 2170 27,248 $\blacksquare$ |
患付帐款 | N 58,422 31,120 11,967 |
| (七)大世主 | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | m 106,872 274,013 ۱o 169,206 |
|
| 1170 | 應收票據及帳款淨頓(附註六(三)) | 2230 R, 724,038 Z 903,468 $\mathbb{R}$ 711,112 |
常期所得税负债 | $\mathbf{r}$ 13,437 |
| 1310 | 存货(附註六四) | 2200 4,302 9,274 1,780 |
其他属付款 | 33,226 33,450 33,346 |
| 1476 | 其他金融實產-流物(附註六(三)、七及八) | 2320 m 103,580 15,858 14,309 |
一年或一营靠通期内到期長期負債(附註六(九)) | $\Xi$ 329,725 $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1479 | 其他流動寶產(附註七) | 2300 r 221,974 1.971 $rac{366}{5}$ |
其他浓物负债 | 4,121 4,490 4,345 |
| $\frac{1}{2}$ 1,318,545 $\frac{32}{3}$ 1,073,351 $\frac{8}{20}$ 855,618 |
$\mathbb{Z}$ 832,366 $\frac{20}{2}$ 673,073 $\frac{16}{1}$ 492,301 |
|||
| 非流动责重: | 非适合负责 : | |||
| 1550 | 採用报益法之投资(附注六(五)) | 2540 ਨ 1,050,308 Ş 1,446,144 47 1,434,803 |
長期借款(附註六(九)) | ∞ 263,000 $\overline{20}$ 673,488 18 536,136 |
| 1600 | 不動產、職房及設備(附註六(六)及八) | 2570 $\overline{5}$ 462,689 g 447,856 혹 432,755 |
通延所捍税负债(附注六(十二)) | 7,737 6,157 8,093 |
| 1760 | 投資性不効產净額(附注六(七)及八) | 2645 207,537 Ø 206,300 r 205,062 |
存入保证金 | 4,310 ٠۱ 4.310 ĩ. 3,808 |
| 1840 | 建延所得税货差 医拉六(十二)) | 30,429 π 18,758 11,577 |
예 275,047 20 683,955 쁵 548,037 |
|
| 1980 | 其他金融資產–非流動(附註八) | $\frac{3}{2}$ 132,134 m 99,634 |
自信选计 | $\frac{5}{2}$ 1,107,413 $\frac{1}{2}$ 1,357,028 $\frac{1}{24}$ 1,040,338 |
| 1990 | 其他非液物资量-其他(附註六(十一)) | 37,588 32,921 29,875 |
師屬母公司業主之權益: | |
| 3100 $\mathbb{Z}$ 1.788,685 S 2,284,113 $\overline{2}$ 2,213,706 |
(「川十)太世王)#望 | $\ddot{\circ}$ 1,880,810 Ş 1,851,710 S 1,821,710 |
||
| 3200 | ■ 本会教(昭和六十二) | 28,093 16,042 15,782 |
||
| 3300 | 保留國數(医前六(十川)) | r 195,836 φ 216,559 ۰ 280,330 |
||
| 3410 | 国外普選機構財務報表換算之兄換差額 | (8,909) (10, 880) (9,730) |
||
| 3425 | 储铁出售金融资产进来实现损益(附註六(二)) | 5,029 6,111 |
||
| 3500 | 庫藏股票(用柱六(十三)) | ၛႄ (101,042) මු (29.106 ၛ 09.100 |
||
| 福益越社 | ၖ 1,999,817 $\mathcal{S}$ 2,000,436 ရွ 2,028,986 |
|||
| 黄道越村 | 重大成有负债及未证列之合约承诺(附註九) | |||
| 劓 3,107,230 3.357.464 100 3.069.324 100 الہ |
负债及摧益结计 | 휇 3,107,230 휇 3,357,464 $\frac{100}{100}$ 3,069,324 |
||
| "因後附個體財務報告附註) | ||||
| 董事長: | 提理人: | : 垫州右右 | ||
| $\frac{\zeta}{\zeta}$ |
# 4 | 不引
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 頼 |
96 | 全 額 |
$\frac{96}{96}$ | ||
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十五)) | $\sqrt{2,302,471}$ | 100 | 2,806,713 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及十二) | 2,063,362 | $-90$ | 2,578,021 | $\frac{92}{2}$ |
| 5900 | 营業毛利 | 239,109 | 10 | 228,692 | $\overline{\mathbf{8}}$ |
| 6000 | 營業費用(附註十二): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 47,491 | 2 | 49,678 | 1 |
| 6200 | 管理費用 | 77,584 | 3 | 84,295 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 33,617 | -1 | 49,933 | $\overline{2}$ |
| 158,692 | 6 | 183,906 | 6 | ||
| 6900 | 营業淨利 | 80,417 | $\overline{4}$ | 44,786 | $\overline{2}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出: | ||||
| 7050 | 財務成本 | (18, 585) | (1) | (19, 647) | (1) |
| 7100 | 利息收入 | 1,826 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,926 | |
| 7110 | 租金收入(附註六(七)及附註六(十)) | 11,645 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,635 | $\mathbf{1}$ |
| 7190 | 其他收入 | 9,446 | 6,813 | $\blacksquare$ | |
| 7230 | 外幣兌換利益淨額 | 40,404 | $\overline{2}$ | 6,318 | |
| 7590 | 什項支出 | (421) | |||
| 7775 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | (6,616) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (2,799) | |
| 37,699 | 4,246 | ||||
| 7900 | 税前净利 | 118,116 | 5 | 49,032 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 22,467 | 10,851 | - 1 | |
| 8200 | 本期淨利 | 95,649 | 4 | 38,181 | - 1 |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 國外貸運機構財務報告換算之兒換差額 | 1,386 | (2, 374) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失)(附註六(十一)) | 256 | (1,701) | ||
| 8383 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一備供出售金 | ||||
| 融商品未實現損益 | (6,111) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,082 | ||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(十二)) | 280 | (692) | ||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | (4, 749) | (2,301) | ||
| 8500 | 本期综合损益媳额 | 90,900 S. |
35,880 | _1 | |
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | S | 0.53 | 0.21 |
會計主管:
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保密网络 | ||||||||||
| \$ 良 |
主 直本公租 | 定盟檢 张 会 |
特别函输 4 |
61 未分配盈偿 特頭補1 |
⋪ | 电商店 "現(損) |
庫藏風 | 推益棉针 | ||
| 民國─○─午─日參顧 $\ddot{\phantom{1}}$ 盈餘指撥及分配 |
1,880,810 69 |
28,093 | 204.806 | 10,462 | 19,432 | 95,836 | (8,909) | (101, 042) | .999,817 | |
| 运转特别盈缺公積 | (1,553) | |||||||||
| 一〇一年度净利 民国 |
38,181 | 38,181 | 38,181 | |||||||
| 年度其他綜合損益 I 民國 |
¢ | (1, 412) | 0.412 | 1,971 | (2.301) | |||||
| 年度綜合損益總額 Ï ◯ Ī 民国 |
¢ | ٥ | 36,769 | 36,769 | 1,971 | $\frac{87}{2}$ | 35,880 | |||
| 庫藏股買回 | (35,261) | (35,261) | ||||||||
| 庫藏股性銷 | (29, 100) | (12, 051) | (16,046 | (16,046) | 57,197 | |||||
| 民國─○─年十二月十一日黎霞 | 1,851,710 | 16,042 | 204,806 | 8,909 | 2,844 | 216,559 | (10, 880) | 6,11 | (79, 106) | 2,000,436 |
| 提列法定盈餘公積 盈餘指撥及分配: |
1,315 | (1,315) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 1,971 | (1,971) | ||||||||
| 二年度净利 Ò Ī 民國 |
95,649 | 95,649 | 95,649 | |||||||
| 年度其他綜合損益 ٦ļ 医圆圆 |
212 | (6,11) | (4,749) | |||||||
| 年度綜合損益總額 ١Ì ١ |
٠ | п | 95,861 | 95,861 | 1.150 | (6,111) | 90,900 | |||
| 車藏股買回 | (62, 350) | (62, 350) | ||||||||
| 藏股住销 栅 |
(30,000) | (260) | (32,090) | (32, 090) | 62,350 | |||||
| 圆→○1-牛-1月十二日袋霞 吆 |
1,821,710 | 15,782 | 206,12 | 10,880 | 63,329 | 280,330 | (9,730) | 79,106 | 2,028,986 |
單位:新台幣千元
民國一〇二年及一〇三年一週 主直異十二月三十一日
最给電子和技能价有限公司 门槽科学的表
重理
會計主管:
董事長:
早位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 税前净利 | \$ | 118,116 | 49,032 |
| 调整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 16,037 | 16,375 | |
| 掸銷費用 | 4,366 | 4,283 | |
| 利息費用 | 18,586 | 19,647 | |
| 利息收入 | (1,826) | (1,926) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 6,616 | 2,799 | |
| 其他 | (758) | 262 | |
| 43,021 | 41,440 | ||
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | |||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 193,536 | (179, 692) | |
| 存貨(增加)減少 | 7,494 | (4,972) | |
| 其他流動資產(增加)減少 | 1,018 | 25,334 | |
| 预付貨款(增加)減少 | 194,513 | ||
| 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) | (123,960) | 139,839 | |
| 其他應付款及其他流動負債增加(減少) | (60) | 2,471 | |
| 78,028 | 177,493 | ||
| 调整項目合計 | 121,049 | 218,933 | |
| 普運產生之現金流入(流出) | 239,165 | 267,965 | |
| 收取之利息 | 1,925 | 2,648 | |
| 支付之所得税 | (192) | (184) | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 240,898 | 270,429 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 處分持有至到期日金融資產 | 27,248 | ||
| 取得採用權益法之投資 | (399, 928) | ||
| 取得無形資產 | (978) | (2,922) | |
| 其他金融資產(增加)減少 | 34,450 | (45,000) | |
| 其他 | (621) | (305) | |
| 投資活動之渟現金流入(流出) | 32,851 | (420, 907) | |
| 等責活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | (70,000) | 30,000 | |
| 長期借款增加 | 438,056 | ||
| 長期借款減少 | (138,000) | (358,000) | |
| 庫藏股票買回成本 | (62, 350) | (35, 261) | |
| 支付之利息 | (18, 128) | (18, 890) | |
| 其他 | (500) | (50) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (288,978) | 55,855 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (15, 229) | (94, 623) | |
| 期初現金及的當現金餘額 | 142,780 | 237,403 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 127,551 | 142,780 |
$\bar{ }$
$\sim 10^{-11}$
個體財務報告附註
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
晟銘電子科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十五年六月奉經濟部核准設 立,註冊地址為台北市內湖區民權東路六段27號2-6樓,於民國九十一年九月十六日於台灣 證交所掛牌上市。本公司主要營業項目為電腦外殼及手機零組件之製造、研發及買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇三年三月十九日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂準則及解釋 國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準 則第九號「金融工具」,生效日為民國一〇二年一月一日(理事會於民國一〇〇年十 二月將準則生效日延後至民國一〇四年一月一日,復於民國一〇二年十一月宣布刪除 民國一〇四年一月一日為強制生效日之規定,以使財務報表編製者能有更充足之時間 韓祿至新規定,且尚未決定新生效日)。該準則業經金管會認可,惟企業不得提前採 用,應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」民國九十八年版本之規定,且截至 報導期間結束日(以下稱報導日)止金管會尚未公布生效日。若本公司開始適用該準則 ,預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表囊列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
理事合称布
| 發布日 | 新發布或條訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 100.5.12 | ・國際財務報導準則第 | · 2011.5.12發布一系列與合併、 | 102.1.1 |
| 101.6.28 | 10號「合併財務報表」 | 關聯企業及合資投資相關之新 | |
| ・國際財務報導準則第 | 準則及修正條文,新準則提供 | ||
| 12號「對其他個體之權 | 單一控制模式以判斷及分析是 | ||
| 益之揭露」 | 否對被投資者(包括特殊目的個 | ||
| · 國際會計準則第27號 | 體)具控制能力。惟合併程序仍 | ||
| 「單獨財務報表」之修 | 維持原規定及作法。 | ||
| 正 | · 2012.6.28發布修訂條文闡明該 | ||
| · 國際會計準則第28號 | 等準則之過渡規定。 | ||
| 「投資關聯企業及合資 | ·若採用上述規定,對合併公司 | ||
| 1 之修正 | 並無影響。 | ||
理事會發布
| 發布日 | 新發布或條訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 100.5.12 | 國際財務報導準則第13 | 該準則將取代其他準則對金融及 | 102.1.1 |
| 號「公允價值衡量」 | 非金融項目公允價值衡量之規範 | ||
| ,以整合為單一準則。本公司可 | |||
| 能須進一步分析,若採用前述規 | |||
| 定,對哪些資產或負債之衡量將 | |||
| 造成影響。另此修正亦可能增加 | |||
| 公允價值之揭露資訊。 | |||
| 100.6.16 | 國際會計準則第1號「財 | 應分別表達可重分類至損益及不 | 101.7.1 |
| 務報表之表達」之修正 | 可重分類至損益之其他綜合損益 | ||
| 項目。若採用前述規定,將改變 | |||
| 綜合損益表其他綜合損益項目之 | |||
| 表達。 | |||
| 100.6.16 | 國際會計準則第19號「 | 主要係刪除緩衝區法,取消現行 | 102.1.1 |
| 員工福利」之修正 | 準則允許企業將所有確定福利義 | ||
| 務及計畫資產變動立即認列於損 | |||
| 益之選擇,另規定前期服務成本 | |||
| 不再攤銷而應立即認列於損益。 | |||
| 若採用前述規定,將改變應計退 | |||
| 休金負債及精算損益之衡量及表 | |||
| 達。 |
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間,及為轉換至金管會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目 的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製之首份年度個體財務報 告。
(二)编製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失 ,減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告 係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
幣 (三)外
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負 債或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外, 其餘係認列為損益。
- 圈外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制丶共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
- 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動自債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者,即使於資產負債表日後至通過財 務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現 金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產
本公司之金融資產分類為:持有至到期日之金融資產、放款及應收款。
(1) 持有至到期日金融資產
此類金融資產係本公司有積極意圖及能力持有至到期日之債務商品。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價採有效利率法 以攤銷後成本減除減損損失衡量。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交 易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項丶其他應收款及存出保證金等金融資產。原始認列時按公 允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本 減除減損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交 易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如 利息或本金支付之延滯或不償付〕、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間 之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 捐捐失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。另,備供出售權益原先認列於損益之減損損失不得 迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜 合損益,並累積於其他權益項目之項下。此外,權益工具之投資一旦發生減損 ,後續所有損失均列為當期損益直至該資產除列。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列 於損益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下。 (4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額認列為損益,列報於營業外收入及支出項下。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除 列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額認列 為損益,列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利益或 損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)自債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款等), 原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬 之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量,惟短期借款及應 付款項之利息認列不具重大性之情況除外。未資本化為資產成本之利息費用列 報於營業外收入及支出項下。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,列報於營業外收入及支出項 $F$ .
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
3.衍生金融工具
本公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按 公允價值衡量,交易成本則認列為損益;後續評價依公允價值衡量,再衡量產生 之利益或損失直接列入損益,並列報於營業外收入及支出項下,然指定且為有效 避險工具之衍生工具,其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生 工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
貨 (七)存
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品,惟若實 際產能與正常產能差異不大,則按實際產量分攤,變動製造費用則以實際產量為分
攤基礎;續後,以成本與淨變現價值孰低衡量,採個別比較,淨變現價值係以資產 負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合捐益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之構益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(九)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或榮務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始 認列時以成本衛量,後續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算 提折舊費用,其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。成本包 含可直接歸屬於取得投資性不動產之費用,自建之投資性不動產成本包含原料及直 接人工、為使投資性不動產達到可使用狀態之任何可直接歸屬之其他成本及借款資 本化成本。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之 帳面金額予以重分類。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。為整合相關設備 功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定,以淨額認列於損益項下之「營業外收入及支出」。
- 重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產應以變更用途時 之帳面金額重分類為投資性不動產。
3.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分, 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為捐益。
4.折 信
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個 別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則依 其耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1) 房屋及建築: 6~51年
- (2)機器設備: 6~11年
- (3)其他設備: 3~11年
- (4)廠房及設備之重大組成部分主要有廠房主建物、空調設備及電梯工程等,並分 別按其耐用年限予以計提折舊。
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與 先前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+-)$ 租
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租 管所產生之原始直接成本,加計至租賃資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法 認列為租金收入之減少。
或有租賃给付於租賃調整確定時,認列為當期收入。
(十二)無形資產
1.研究與發展
偣
研究階段係指預期為獲取及瞭解嶄新的科學或技術知識而進行之活動,相關 支出於發生時認列於損益。
發展階段之支出於同時符合下列所有條件時,認列為無形資產;未同時符合 者,於發生時即認列於損益:
(1)完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產將可供使用或出售。
(2)意圖完成該無形資產,並加以使用或出售。
- (3)有能力使用或出售該無形資產。
- (4) 無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
- (5)具充足之技術、財務及其他資源,以完成此項發展,並使用或出售該無形資產
- (6)歸屬於該無形資產發展階段之支出能可靠衡量。
資本化之發展階段支出以其成本減除累計攤銷及累計減損衡量之。
2.其他無形資產
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
3.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所 有其他支出於發生時認列於捐益,包括內部發展之商譽及品牌。
- 继 硝
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數 認列於損益:
- (1)電腦軟體成本: 1~2年。
- (2) 權利金:5年。
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法, 若有變動,視為會計估計變動。
(十三)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產及分類為待出售之非流動資 產以外之非金融資產,本公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減 捐跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估 計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資 產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估 計有任何改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其 可回收金額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以 税後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面金額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差 額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳 面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價 之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十五)收入認列
- 商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂 銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成 本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量 時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認 列作為收入之滅項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。
2.租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給與之租賃誘因 視為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。轉 租不動產產生之收益則認列於營業外收入及支出項下之「租金收入」。
(十六)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之 音余或减少未来對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計書之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計書期間內或計書負借清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為捐益。如福利立即既得,相關費用立即認列為捐益。
民國一〇一年一月一日, 命管會認可之國際財務報導準則轉換日, 所有精算 捐益皆認列於保留盈餘。本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列 於其他綜合指益。
本公司於缩減或清償發生時,認列確定福利計書之缩減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算捐益及前期服務成本。
- 離職福利
離職福利係指本公司於正常退休日前終止某一員工或員工團體之聘僱契約, 或為鼓勵員工自願接受資遣而提供離職福利。離職福利係當本公司已明確承諾詳 細之正式終止聘雇計書且該計書實際上無撤銷之可能時,或在鼓勵自願資遣下, 員工很有可能接受資遣提議,且接受之員工人數可合理估計時,認列為費用。當 離職福利於報導期間之十二個月後方支付時,應予折現。
4.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衛量,且於提供相關服務時認列為費用
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務 而使本公司自有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額 認列為負債。
(十七)所得税
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 税所得 (損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商舉之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵 $\overline{\mathbf{r}}$
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未来課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於次年度股東會通過盈 餘分配案後認列為當期所得稅費用。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之湣在稀釋普通股包括員工紅利估計數。
(十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依證券發行人財務報告編製準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊:無。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相 關資訊:無。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 100 | 100 | 100 |
| 支票及活期存款 | 127,451 | 142,680 | 228,303 |
| 定期存款 | $\blacksquare$ | 9,000 | |
| 127,551 | 142,780 | 237,403 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)金融資產
1.明細如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 持有至到期日之金融資產一流動 | 27,248 |
本公司於民國九十八年六月三日按面額(美金900千元)購入德意志銀行所發行 之三年期,固定利率為3%,每年六月四日付息之國際金融債券,該債券已於民國 一〇一年六月四日到期。
本公司已於附註六(十六)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。
民國一〇一年一月一日,本公司提供上述金融資產作為銀行借款之擔保品, 請詳附註八說明。
2.外幣投資資訊
於報導日重大外幣債券投資相關資訊如下:
| 102.12.31 | 101 12 31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m | 医黑 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 医半 | 台幣 | |
| 並 ッマ |
$\blacksquare$ ۰D |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 900 | 0.275 | 27,248 |
de la caractería de la contrata de
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 102.12.31 | 101.12.51 | 101.I.I | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 277 | |
| 應收帳款 | 711,922 | 905,458 | 725,489 |
| 其他應收款 | 159 | 258 | 980 |
| 712,081 | 905,716 | 726,746 | |
| 減:備抵呆帳 | (810) | (1,990) | (1, 728) |
| 計 승 |
711,271 | 903,726 | 725,018 |
| 應收票據及帳款淨額 | 711,112 S |
903,468 | 724,038 |
| 其他應收款一流動 | 159 S |
258 | 980 |
本公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 途期0~30天 | 23,300 | 1,442 | 1,546 |
| 逾期31~120天 | 878 | 2.245 | 243 |
| 24,178 | 3,687 | 1,789 |
本公司民國一〇二年度及一〇一年度之應收票據、應收帳款及其他應收款備抵 呆帳變動表如下:
| 102年1月1日餘額 減損損失迴轉 |
個別評估 之減損損失 S |
组合評估 之滅損損失 1,990 (1,180) |
计 슴 1,990 (1,180) |
|---|---|---|---|
| 102年12月31日餘額 | S | 810 | 810 |
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之诚损损失 |
計 승 |
|
| 101年1月1日餘額 認列減損損失 |
\$ | 1,728 262 |
1,728 262 |
| 101年12月31日餘額 | 1,990 | 1,990 |
備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評等,本公 司相信谕期超過三十天未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日止,本 公司之應收票據及帳款均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ | 52 | 1,900 | 270 |
| 在製品 | 2 | 660 | 1,768 | |
| 製成品及商品 | 1,726 | 6,714 | 2,264 | |
| S | 1,780 | 9,274 | 4,302 |
本公司民國一〇二年度及一〇一年度營業成本組成明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ | 2,063,533 | 2,578,283 |
| 下腳收入 | (171) | (262) | |
| ъD | 2,063,362 | 2,578,021 |
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日止,本 公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
$\frac{102.12.31}{101.12.31}$ $\frac{101.12.31}{101.11}$ 子公司 $\overline{3}$ 1,434,803 1,446,144 1,050,308
請參閱民國一〇二年度合併財務報告。
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日止,本 公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇二年度及一〇一年度不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明 細如下:
| 及其他 機器設備 房屋及建築 地 土 |
緿 计 |
|---|---|
| 本: 成 |
|
| 240,961 14,699 40,960 261,585 \$ 民國102年1月1日餘額 |
558,205 |
| 增 添 |
120 120 |
| (1, 473) 處 分 |
(1,806) (333) |
| 14,699 40,747 261,585 239,488 民國102年12月31日餘額。 |
556,519 |
| 14,699 40,655 261,585 240,961 S 民國101年1月1日餘額 |
557,900 |
| 增 添 |
305 305 |
| 14,699 40,960 240,961 261,585 民國101年12月31日餘額 S |
558,205 |
| 折舊: | |
| 75,828 12,734 21,787 S 民國102年1月1日餘額 |
110,349 |
| 1,346 8,697 本年度折舊 |
14,799 4,756 |
| (1,151) 虞 分 |
(1, 384) (233) |
| 14,080 26,310 83,374 民國102年12月31日餘額 5 |
123,764 |
| 16,750 67,073 11,388 S 民國101年1月1日餘額 |
95,211 |
| 1,346 8,755 本年度折舊 |
5,037 15,138 |
| 75,828 12,734 21,787 民國101年12月31日餘額》 |
110,349 |
| 帳面價值: | |
| 619 14,437 261,585 156,114 S. 民國102年12月31日 |
432,755 |
| 1,965 165,133 19,173 261,585 S 民國101年12月31日 |
447,856 |
| 3,311 173,888 23,905 261,585 S 民國101年1月1日 |
462,689 |
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日已作為 長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動產
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 緿 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本: | |||||
| 民國102年1月1日餘額(即民國 102年12月31日餘額) |
S | 152,640 | 63,116 | 215,756 | ||
| 民國101年1月1日餘額(即民國 101年12月31日餘額) |
S | 152,640 | 63,116 | 215,756 | ||
| 折舊: | ||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 9,456 | 9,456 | |||
| 本年度折舊 | 1,238 | 1,238 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 10,694 | 10,694 | |||
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 8,219 | 8,219 | |||
| 本年度折舊 | 1,237 | 1,237 | ||||
| 民國101年12月31日餘額 | S | 9,456 | 9,456 | |||
| 帳面金額: | ||||||
| 民國102年12月31日 | S | 152,640 | 52,422 | 205,062 | ||
| 民國101年12月31日 | \$ | 152,640 | 53,660 | 206,300 | ||
| 民國101年1月1日 | S | 152,640 | 54,897 | 207,537 | ||
| 公允價值: | ||||||
| 民國102年12月31日 | 390,546 | |||||
| 民國101年12月31日 | 353,738 | |||||
| 民國101年1月1日 | \$ | 303,910 |
本公司就非供營業使用之資產列為投資性不動產。另,投資性不動產之公允價 值係以市場價值進行評估。
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日,本公 司提供投資性不動產作為銀行借款之擔保品,請詳附註八。
(八)短期借款
本公司短期借款之明细如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ | 120,000 | 190,000 | 180,000 |
| 擔保借款 | 140,000 | 140,000 | 120,000 | |
| ж | 260,000 | 330,000 | 300,000 | |
| 未使用額度 | 714,712 | 486,604 | 647,180 | |
| 利率區間 | $1.33\%$ ~1.60% | $1.33\% - 1.60\%$ | $1.09\%$ ~1.60% |
1.有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。 2.本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(九)長期借款
本公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 金額 | ||
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.75%~2.5474% | 民國104年~ | \$ | 537,000 |
| 民國114年 | |||||
| 減:發行成本攤銷後餘額 | (864) | ||||
| 合 計 |
S | 536,136 | |||
| 流 動 |
\$ | ||||
| 非 動 流 |
536,136 | ||||
| 合 計 |
S. | 536,136 | |||
| 尚未使用額度 | S | 210,000 | |||
| 101.12.31 | |||||
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 金額 | ||
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.75%~2.62% | 民國104年~ | \$ | 675,000 |
| 民國114年 | |||||
| 減:發行成本攤銷後餘額 | (1,512) | ||||
| 計 슴 |
\$ | 673,488 | |||
| 流 動 |
S | ||||
| 非 流 動 |
673,488 | ||||
| 計 솜 |
S | 673,488 | |||
| 尚未使用額度 | S | 280,000 | |||
| 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 金額 | ||
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | 1.75%~2.62% | 民國104年~ | S | 593,000 |
| 民國114年 | |||||
| 減:發行成本攤銷後餘額 | (275) | ||||
| 計 승 |
S ___ 592,725 | ||||
| 流 動 |
S | 329,725 | |||
| 非 流 動 |
263,000 | ||||
| 計 송 |
592,725 | ||||
| 尚未使用額度 | 390,000 | ||||
1.本公司為充實中期營運資金分別於民國九十八年六月九日及一〇一年五月二日與 兆豐國際商業銀行(主辦銀行)等銀行簽訂三年期聯合授信合約,總額度均為 720,000千元,其中民國九十八年六月九日之三年期聯合授信合約因考量營運資金 使用狀況提前於民國一〇一年五月清償全部借款。截至民國一〇二年十二月三十
一日止共動用330,000千元作為充實營運之用,依據合約,本公司承諾借款期間每 年應依各該年度經會計師查核簽證之合併財務報表為計算基礎,維持特定之流動 比率、負債比率及其他財務比率。
2.本公司聯合授信合約由本公司主要管理階層人員擔任連帶保證人,請詳附註七。
3.有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)。
4.本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十)營業租賃
出租人租賃
本公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(七)。不可取消租賃期間之 未來應收最低租賃款情形如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 12,939 | 12,883 | 12,872 | |
| 二年至五年 | 19,334 | 32,272 | 45,155 | |
| S | 32,273 | 45,155 | 58,027 |
民國一○二年度及一○一年度由投資性不動產產生之租金收入總額分別為 12,883千元及12,872千元。另,相關折舊費用作為租金收入滅項分別為1.238千元及 1,237千元。
(十一)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 義務現值總計 | 29,524 | 32,398 | 37,154 |
| 計畫資產之公允價值 | (56,829) | (59,360) | (65, 547) |
| 已認列之確定福利義務資產 S | (27,305) | (26,962) | (28, 393) |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金 監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及 運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地 銀行二年定期存款利率計算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計56,829千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳行政院勞 工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司確定福利義務現值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 32,398 |
37,154 |
| 計畫支付之福利 | (3,294) | (6,980) |
| 當期服務成本及利息 | 1,026 | 1,246 |
| 精算損(益) | (606) | 978 |
| 12月31日確定福利義務 | 29,524 | 32,398 |
(3)計畫資產現值之變動
本公司確定福利計畫資產現值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 59,360 |
65,547 |
| 已提撥至計畫之金額 | 199 | |
| 計畫已支付之福利 | (3,294) | (6,980) |
| 計畫資產預計報酬 | 1,113 | 1,317 |
| 精算(損)益 | (350) | (723) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 56,829 | 59,360 |
| 計畫資產實際報酬 | 763 | 594 |
مطارعة المرمزين
(4)認列為損益之費用
本公司列報為損益之費用減項如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 419 | 521 | |
| 利息成本 | 607 | 725 | |
| 計畫資產預計報酬 | (1,113) | (1,317) | |
| (87 | (71) |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司認列為其他綜合損益之精算損益如下:
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | œ | 1,701 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 本期認列 | (256) | 1.701 | ||
| 12月31日累積餘額 | 1.445 | 1,701 |
(6)精算假設
本公司於報導日所使用之主要精算假設如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $2.00\%$ | 1.875% |
| 計畫資產預期報酬 | $2.00 \%$ | 1.875% |
| 未來薪資增加 | 1.00% | 1.00% |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
本公司經臺北市政府勞工局核准自民國一〇二年一月一日至民國一〇二年 十二月三十一日及民國一〇一年一月一日至民國一〇一年十二月三十一日暫停 提撥退休金。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 104.L4.JL | |||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 29,524 | 32,398 | 37,154 |
| 計畫資產之公允價值 | (56, 829) | (59,360) | (65, 547) |
| 確定福利義務淨負債(資產) | (27,305) | (26,962) | (28, 393) |
| 確定福利計畫現值金額之經驗調整 | (88) | 791 | |
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 | (350) | (723) |
109:19:21 101:19:21
10111
本公司預計於民國一〇二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為0千元。
(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相 關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能影 響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇二年報導日,本公司預計退休金之帳面價值為27,305千元,當採用 員工之調薪率增減變動0.25%時,本公司認列之預計退休金將分別減少1,377千 元或增加1,320千元;當採用折現率增減變動0.25%時,合併公司認列之預計退 休金將分別增加1,314千元或減少1,390千元。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月給付薪資總 額6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司按 固定比率計算提撥至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為3,790千元及4,129千元。
(十二)所得税
1.所得税費用
(1) 本公司所得税費用明细如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | \$ | 12,644 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 | 986 | ||
| 調整前期之當期所得稅 | 68 | ||
| 13,630 | 68 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 1,884 | (1, 441) | |
| 所得税抵減變動數 | 7,303 | 4,912 | |
| 遞延所得稅資產課稅損失沖減數 | 7,312 | ||
| 前期未認列課税損失之認列 | (350) | ||
| 8,837 | 10,783 | ||
| 所得稅費用 | S | 22,467 | 10,851 |
(2)本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 236 | (403) |
| 確定福利計畫之精算(損)益 | 44 | (289) |
| 280 | (692) |
(3)本公司之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前淨利 | \$ | 118,116 | 49,032 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 20,080 | 8,335 | |
| 所得税抵減之變動 | 213 | 4,912 | |
| 前期低(高)估 | (2,265) | ||
| 未分配盈餘加徵10% | 986 | ||
| 其他 | 1,188 | (131) | |
| S | 22,467 | 10,851 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債:無
(2)未認列遞延所得稅資產
本司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額§ 15,285 | 43,491 | 40,429 | |
| 課稅損失之稅額影響數 | 2,598 | 7,393 | 6,873 |
| 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日與投資 | |||
| 子公司相關之暫時性差異因本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於 | |||
| 可預見之未來不會迴轉,故本公司未認列遞延所得稅資產。 |
(3)已認列之遞延所得稅資產及負債
| 確定福 利計畫 |
其 他 |
合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | |||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 4,164 | 1,993 | 6,157 | |
| 借記/(貸記)損益 | 15 | 1,877 | 1,892 | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | 44 | 44 | |||
| 民國102年12月31日餘額 | S. | 4,223 | 3,870 | 8,093 | |
| 民國101年1月1日餘額 | 4,440 | 3,297 | 7,737 | ||
| 借記/(貸記)損益 | 13 | (1, 304) | (1,291) | ||
| 借記/(貸記)其他綜合損益 | (289) | (289) | |||
| 民國101年12月31日餘額 | S | 4,164 | 1,993 | 6,157 | |
| 差 | 國外營運 機構財務 報表換算 之兒换 額 |
投資抵減 | 其 他 |
송 計 |
|
| 遞延所得稅資產: | |||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 2,241 | 7,303 | 9,214 | 18,758 |
| (借記)/貸記損益 | (7, 303) | 358 | (6,945) | ||
| (借記)/貸記其他綜合損益 | (236) | (236) | |||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 2,005 | 9,572 | 11,577 | |
| 民國101年1月1日餘額 | S | 1,838 | 12,215 | 16,376 | 30,429 |
| (借記)/貸記損益 | (4, 912) | (7,162) | (12,074) | ||
| (借記)/貸記其他綜合損益 | 403 | 403 | |||
| 民國101年12月31日餘額 | \$ | 2,241 | 7,303 | 9,214 | 18,758 |
- 3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇〇年度。
- 4.依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧捐得自當年度之純益扣除, 再行核課所得稅。截至民國一〇二年十二月三十一日止,本公司各年度課稅損失 ,其扣除期限如下:
_____________________________________
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未 | ||||
| 分配盈餘(待彌補虧損) | 63,329 | 2,844 | (19, 432) | |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 19.908 | 20,422 | 37.999 |
102年度(預計) 101年度(實際)
______20.48% _______% 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
- (十三)資本及其他權益
- $1.00$ 本
本公司民國一〇一年三月二十日經董事會決議註銷庫藏股2,910千股,上開減 資基準日為一〇一年三月二十日,業已辦妥變更登記。
本公司民國一〇二年五月十五日經董事會決議註銷庫藏股3,000千股,上開減 資基準日為一○二年五月十七日,業已辦妥變更登記。
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日,本公司 額定股本總額均為2,472,000千元,每股面額10元,均為247,200千股。前述額定股 本總額皆為普通股,已發行股份分別為182,171千股、185,171千股及188,081千股 。所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 15,782 | 16,042 | 16,294 |
| 庫藏股票交易 | $\sim$ | 11,799 | |
| 15,782 | 16,042 | 28,093 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 音本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐及彌補以往 年度虧捐外,應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,必要時得另提列特別 盈餘公積後,就其餘額提撥員工紅利比率至少不低於百分之二,董監事報酬不高 於百分之二。其餘額再加計上年度累積未分配盈餘作股利分配,並由黃事會擬具 分配案提請股東會承認後分配之。員工分配股票紅利之對象,得包括符合一定條 件之從屬公司員工。
本公司為電子業,正處於「穩定成長期」,為考量本公司長期財務規劃及資 金需求,採取平衡穩定之股利政策;先以保留盈餘融通所須之資金後,剩餘之盈 餘以現金股利之方式分派,惟每年發放之現金股利不低於當年度分派總股利之百 分之十,並視投資資金需求及對每股盈餘之稀釋程度,適度採股票股利及現金股 利發放。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管發字第1010012865號令規定,本公司於分派 可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別 盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬 前期累稽之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積 不得分派。嗣後其他股東權益滅項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇二年度為累積盈餘,但管理階層為配合業務及財務計劃所 需,暫不擬分派盈餘,故民國一〇二年度員工紅利估列金額為0千元。
本公司民國一○二年六月二十一日經股東常會決議通過民國一○一年度虧 損撥補案,且未分配員工紅利及董監酬勞。
有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,可 自公開資訊觀測站等管道查詢。
4.庫藏股票
本公司於民國一〇二年度及一〇一年度依證券交易法第二十八條之二規定, 為維護公司信用、股東權益及轉讓股份予員工而買回庫藏股,民國一〇二年度及 一〇一年度庫藏股變動明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 股數(千股) | 金 | 額 股數(千股) | 金 頮 |
||
| 期初庫藏股 | \$ 3,000 |
79,106 | 4,126 | 101,042 | |
| 本期增加 | 3,000 | 62,350 | 1,784 | 35,261 | |
| 本期註銷 | 3,000 | 62,350 | 2,910 | 57,197 | |
| 期末庫藏股 | S 3,000 |
79,106 | 3,000 | 79,106 |
依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已 發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。因轉讓股份予員工而買回之股份,應於買回之日 起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份予以註銷。另,庫藏股 票不得質押,於未轉讓前,並不得享有股東權利。
(十四)每股盈餘
基本每股盈餘
民國一〇二年度及一〇一年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨利分別為95.649千元及38.181千元,及普通股加權平均流通在外股 數分別為180,105千股及182,233千股為基礎計算之,相關計算如下:
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 102年度 95,649 S. |
101年度 38,181 |
|---|---|---|
| (2)普通股加權平均流通在外股數 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 1月1日流通在外普通股 | \$ 182,171 |
183,955 |
| 庫藏股之影響 | (2,066) | (1, 722) |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | S 180,105 |
182,233 |
| $(+)$ 五)收 $\lambda$ |
||
| 本公司收入明细如下: | ||
| 電腦外殼 | 102年度 \$ 1,416,909 |
101年度 1,877,389 |
| 2,302,471 | 2,806,713 | |
|---|---|---|
| 開模收入 | 172,540 | 151,985 |
| 手機零組件 | 713,022 | 777,339 |
| 電腦外殼 | 1,416,909 | 1,877,389 |
- (十六)金融工具
- 1.金融工具之種類
- 金融資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 持有至到期日金融資產 | 27,248 | ||
| 現金及約當現金 | 127,551 | 142,780 | 237,403 |
| 應收票據及帳款淨額 | 711,112 | 903,468 | 724,038 |
| 其他金融資產 | 113,309 | 147,858 | 103,580 |
| 存出保證金 | 634 | 134 | 134 |
| 952,606 | 1,194,240 | 1,065,155 | |
| 952,606 S |
1,194,240 | 1,092,403 |
$\mathbf{a}$
金融負債
| 102.12.31 | 10112.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 260,000 | 330,000 | 300,000 |
| 應付帳款(含關係人) | 181,173 | 305,133 | 165,294 |
| 其他應付款 | 8,111 | 8,227 | 12,653 |
| 長期借款(含一年內到期借款) | 536,136 | 673,488 | 592,725 |
| 存入保證金 | 3,810 | 4,310 | 4,310 |
| 989,230 | 1,321,158 | 1,074,982 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇二年及一〇一年十 二月三十一日及民國一〇一年一月一日之最大信用暴險金額分別為952,606千元 、1,194,240千元及1,092,403千元。
(2)信用風險集中情況
本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群,於民國一〇二年及一 ○一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日,應收帳款餘額中分別有60% 、60%及45%係分別由五家客戶組成,使本公司有信用風險顯著集中之情形。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息之影響。
| m | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現金流量 | 1年以內 | $1 - 2 + 1$ | 超過2年 | |
| 102年12月31日 | ||||
| 擔保銀行借款(未扣 | ||||
| 除發行成本864) | \$ 677,000 |
140,000 | 351,000 | 186,000 |
| 無擔保銀行借款 | 120,000 | 120,000 | ||
| 應付帳款 | ||||
| (含關係人) | 181,173 | 181,173 | ||
| 其他應付款 | 8,111 | 8,111 | ||
| 存入保證金 | 3,810 | 3,810 | ||
| \$ 990,094 | 449,284 | 351,000 | 189,810 | |
| 101年12月31日 | ||||
| 擔保銀行借款(未扣 | ||||
| 除發行成本1,512)\$ | 815,000 | 140,000 | 101,000 | 574,000 |
| 無擔保銀行借款 | 190,000 | 190,000 | ||
| 應付帳款 | ||||
| (含關係人) | 305,133 | 305,133 | ||
| 其他應付款 | 8,227 | 8,227 | ||
| 存入保證金 | 4,310 | 4,310 | ||
| \$1,322,670 | 643,360 | 101,000 | 578,310 | |
| 101年1月1日 | ||||
| 擔保銀行借款(未扣 | ||||
| 除發行成本275) | \$ 713,000 |
450,000 | 21,000 | 242,000 |
| 無擔保銀行借款 | 180,000 | 180,000 | ||
| 應付帳款 | ||||
| (含關係人) | 165,294 | 165,294 | ||
| 其他應付款 | 12,653 | 12,653 | ||
| 存入保證金 | 4,310 | 4,310 | ||
| \$ 1,075,257 | 807,947 | 21,000 | 246,310 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顧著不同。
- 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外警 | 医串 | 新台幣 | 外瞥 医半 新台幣 | 外幣 | 医半 | 新台幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 佘 | \$26.828 | 29.805 799,609 | 34,935 | 29.04 1,014,512 | 29.183 | 30.275 | 883.515 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款等,於換算時產生外幣兌換捐益。於民國一〇二年及一〇一年十二 月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情 況下,民國一〇二年及一〇一年度之稅前淨利將分別增加或減少39,980千元及 50,726千元。兩期分析係採用相同基礎。
5.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險,詳下表列示:
| 帳面金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||||
| 變動利率工具: | ||||||
| 金融資產 | S. | 127,451 | 142,680 | 237,303 | ||
| 金融負債 | 796,136 | 1,003,488 | 892,725 |
下列敏威度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一 碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一 ○二年度及一○一年度之淨利將減少或增加1,672千元及2,152千元,主要係源自於 本公司之變動利率存款及借款。
6.公允價值
公允價值與帳面金額
除詳列於下表者外,本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融 資產及金融負債於個體財務報表中之帳面金額皆趨近於其公允價值:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 償值 |
||
| 金融資產: 持有至到期日金融資產 \$ |
$\sim$ $-$ | ٠ | - | ۰ | 27,248 | 27,248 | |
| ** 127 174 4位 712 |
(十七)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風险管理架構
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之財務風險,該等風險 包括(1)信用風險(2)流動性風險(3)市場風險。為降低相關財務風險,本公司致力於 辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利 影響。本公司之重要財務活動,係經董事會內部稽核人員依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及 權貴劃分之相關財務操作程序。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及 條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得 時,外部之評第,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立。 此限額經定期覆核。未符合本公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公 司進行交易。
為隆低信用風險本公司持續針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,必要 時亦會購買信用保證保險合約。
音 $(2)$ 投
本公司藉由投資具流動性且信用評等佳之證券(除國外營運機構淨投資係為 策略性投資,故非以此為評估限制投資基準),以降低信用風險之暴險。因管理 階層積極監督信用評等且本公司投資具高品質信用評等之證券,管理階層不預 期任何交易對象無法履行其義務。
$(3)$ 保 證
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日, 本公司均無對外提供任何背書保證。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一〇二年及一〇一年十 二月三十一日及民國一〇一年一月一日本公司未動用之長短期銀行融資額度請詳 附註六(八)及六(九)。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率及利率變動,而影響本公司之收益或 所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在 可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
$(1)$ 匯率風險
本公司功能性貨幣以新台幣為主,非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借 款交易所產生之匯率風險。
為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動,本公司 使用短期借款及衍生金融工具(包含遠期換匯合約)來規避匯率風險。此類衍 生金融工具之使用,可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成 之影響。
(2)利率風險
因本公司內之個體以浮動利率借入資金,因而產生現金流量風險。 (十八)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求,保 障本公司能繼續營運,回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資 本結構以長遠提升股東價值。
為了維持或調整資本結構,本公司可能會調整支付予股東的股息金額,發行新 股、向股東發還現金或買回本公司股份。
本公司透過定期審核資產負債比例對資金進行監控。本公司之資本為資產負債 表所列示之「權益總計」,亦等於資產總計減負債總計。
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一〇一年一月一日本公司之資 產負債比例如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 負債總計 | \$1,040,338 | 1,357,028 | 1,107,413 |
| 資產總計 | 3,069,324 | 3,357,464 | 3,107,230 |
| 負債比例 | 34 $\%$ | 40 $\%$ | $35\%$ |
截至一〇二年十二月三十一日,本年度本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 兼王樞益(苻股) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 設立地 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
| 頂都國際有限公司 | Samoa | 100 | 100 | 100 |
| 頂智有限公司 | Samoa | 100 | 100 | 100 |
| 爵榮國際有限公司 | Samoa | 100 | 100 | 100 |
| 東莞成銘電子有限公司 | 廣東省東莞市 | 100 | 100 | 100 |
| 晟銘電子(杭州)有限公司 | 浙江省杭州市 | 100 | 100 | 100 |
Service Service
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.進貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| 102年度 | $101$ 年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | $$1,965,112$ 2,330,813 | |
| 其他關係人 | 45,603 | 33,720 |
| $$2,010,715$ $2,364,533$ |
本公司所銷售之成品,係由關係人生產,並直接向其購買成品,本公司對關 係人之交易條件,其進貨價格為成品最終售價之特定比例,除其他關係人採月結 60天付款外,對子公司係依其資金需求付款。
- 應付關係人款項及預付款項
本公司因上述進貨而產生之預付貨款及應付關係人款項明細如下:
| 照列項目 | 關係人類別 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 預付款項 子公司 | $\equiv$ | $\sim$ | 194,513 | |
| 應付帳款 子公司 | 152,938 | 252,183 | 98,098 | |
| 應付帳款 其他關係人 | 16,267 | 21,830 | 8,774 | |
| 169,205 | 274,013 | 106,872 |
3.租 賃
本公司自民國一○○年八月起將部分辦公樓層及雜項設備出租予其他關係人 ,租金逐月收取。民國一○二年度及一○一年度之租金收入皆為3,429千元。
(四)主要管理階層人員交易
1.主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 12,108 | ||
| 退職後福利 | 99 | $\blacksquare$ | |
| LΩ | 12,207 | 11,115 |
2.保 證
本公司聯合授信合約,於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及民國一 ○一年一月一日其總額分別為540,000千元、720,000千元及360,000千元,係由主 要管理階層人員擔任連帶保證人。
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備及 長期借款 | |||||
| 投資性不動產一土地 | S | 414,225 | 414,225 | 414,225 | |
| 一建築物 | $^{\prime\prime}$ | 186,231 | 190,955 | 195,679 | |
| 持有至到期日之金融資 短期借款 產一流動 |
27,248 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 短期借款、一年內到 期之長期借款及海關 |
||||
| 保證金 | 14,150 | 15,600 | 102,600 | ||
| 其他金融資產一非流動 長期借款 | 99,000 | 132,000 | |||
| 713,606 | 752,780 | 739,752 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
计 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用 者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 83,455 | 83,455 | 101,118 | 101,118 | |||
| 勞健保費用 | 6,534 | 6,534 | 7,524 | 7,524 | |||
| 退休金費用 | 3,703 | 3,703 | 4,058 | 4,058 | |||
| 其他員工福利費用 | 4,075 | 4,075 | 2,915 | 2,915 | |||
| 折舊費用 | 2,612 | 12,187 | 14,799 | 3,511 | 11,627 | 15,138 | |
| 攤銷費用 | 4,366 | 4,366 | 4,283 | 4,283 |
註:民國一〇二年度及一〇一年度折舊費用係扣除投資性不動產之折舊費用分別為 1,238千元及 1,237千元帳列租金收入減項。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 牙臭 | 柱來 提否為 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 骨壳 | 通贤全必 抵呆帳 | 黄金 紫務社 有短期融 提列備 檢 保 品 對個別對象 黄金貨典 青金香 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 項目 關係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 來金額 要之原因 金 | 颖 名稱 價值 奥 照 颖 | 熄限額 | ||||
| 顶都圈際 爵榮國縣 應收關 是 | 208,635 | 208.635 | 172,869 $0.94%$ | 植投资 | 聯屬公司 | 1.434.814 | 1.434.814 | ||||||
| 係人款 | $ 1.01125\% $ 公司请 | 問責全調 | |||||||||||
| 金需求 |
註1:以不超過貸出資金之公司淨值之百分之百為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位;新台幣千元
| 持有之 公 |
有價證券 雅颜及名称 |
與有價證券 普行人之關係 |
刑 俄 - 8 |
股數 | 堋 帳面金額 |
持股比率 | 公允價值 | 僧住 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 頂智公司 最銘等波 | 脮 | 其董事長與本公司董事長 為同一人 |
情供出售金融管產 一非流動 |
早位敦(千) | 164.304 | 9.30%非上市(櫃)公 司不適用 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收(付)票據、報款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 迪(納)货 交易對象 鵗 |
小 | 地(銷)貨 | 佔線進 (峭) 貨 之比率 |
検信 期間 |
早價 | 授信期間 | 楡 | 佔越盛收 (付)累據、帳 款之比率 |
借住 | |
| 本公司 東莞成銘 |
体公司 | 東莞成銘 爵榮國際之子公司 最終母公司 |
進貨 (銷貨) |
1.965.112 .965.112 |
96 89 |
%依資金需求 依公司價格约定依資金需求 %依資金需求 依公司價格約定 依資金需求 |
(142.177) 142,177 |
(78) ℆ 48 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 交易對象 | 感收闘体人 | 途期應收關係人款項 | 庭收留低人款项 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 402 L KR 係 |
欺項餘額 | 调雄率 | жs ́ |
處理方式 | 期後收回金額(註1) | 呆帳金額 | 備註 | ||
| 東莞成銘 | 本公司 | 子公司 | $142.17$ - | 19 43 | 142.177 | ______ |
註1: 係截至民國一○三年三月十九日累積收回金額·
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
本公司對其具有重大影響力之被投資公司基本資訊(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 植投资公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 挤 末 |
被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 - 25 |
地區 | 業項目 | 本期期末 去年年底 股數(千股) 比 | 串 | 幔面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備 住 |
||
| 本公司 | 顶都國際 | Samoa - 般投資業 | .501.425 | 1.501.425 | 45,660 | 100% | 1,434,803 | (5.987) | $(6,616)$ 子公司 | ||
| 頂都國際 爵榮國曆 | Samoa 電腦機殼及 | 1,274,341 | 1.274.341 | 39.500 | 100% | 1.033.081 | 26,064 由頂都國際認 孫公司 | ||||
| 相關客件之 | 列投資損益 | ||||||||||
| 生産、鋪售 | |||||||||||
| 顶智公司 | Samoa | 一般投資業 | 237,839 | 237,839 | 7,000 | 100% | 223,093 | $(32)$ " |
(三)大陸投資資訊:
1.投資概況:本公司民國一〇二年度對大陸投資概況如下:
单位:其全千元
| 大陸被投資 | 主要管需項目 | 投資 | 本期期初自 台灣區出票 |
本期國出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣區出農 |
被投資公司 | 本公司直接 或問接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 土已直回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 實收資本額 | 方式 | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之将股比例 | 投資損益(註3) | 帳面價值(註3) | 投資收益 | |
| 流銘事波 | 宣腦機殼及相關 | 1,922,423 | 181 | 178,830 | 178,830 | 9.30% | $\blacksquare$ | 164,304 | ||||
| 本件之生產銷售 | 64,500) (USD |
(USD6,000) | (USD 6,000) | |||||||||
| 晟銘杭州 | 29.805 | 29,805 | 29,805 | (35) | 100.00 % | (35) | 58,696 | |||||
| (USD 1,000) |
(USD1.000) | (USD1.000) | (USD(1)) | (#2) (USD(1)) | (USD1,969) | |||||||
| 東莞成銘 | 672.937 | 551,393 | 551.393 | 116.536 | $100.00 \%$ (11.2) | 116,536 | 573,154 | |||||
| (註4)(USD22.578) | (USD18.500) | (USD18,500) | ||||||||||
| (115) |
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 849,443 (USD28,500) | 849,443 (USD28,500) | 1,217,392 |
註1: 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註2:係根據被投資公司總台灣母公司簽設會計師畫核之財務報表評價認列。
社3: 美金轉換區率, 係以期末區率29.805換算, 另本期損益本年度平均医率29.689換算。
tt4:其中USD3,000千元由頂都國際透過爵榮國際投資東莞成銘。
註5:其中USD 1,078千元由典榮國際以設備投資東莞成銘。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報表時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇二年度合併財務報告。
十五、首次採用國際財務報導準則
本公司民國一〇一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所 編製,如附註四(一)所述,本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則所編製
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年度之比較個體財務報告、民國 一〇一年十二月三十一日資產負債表及民國一〇一年一月一日(本公司之轉換日)初始國 際財務報導準則資產負債表。
於編製民國一〇一年相關報告時,本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則韓換至金管會認可之國際財 務報導準則(亦稱IFRSs)對本公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影 響及說明列示於下表及其附註。
(一)資產負債表項目之調節
| 101.12.31 | 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 计原则 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | 先前之一 般公認會 计 原 則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
| 資 產 |
||||||
| 流動資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | 142,780 S. |
142,780 | 237,403 | 237,403 | ||
| 持有至到期日金融資產一流動 | 27,248 | 27,248 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 903,468 | 903,468 | 724,038 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 724,038 | |
| 貨 存 |
9,274 | 9,274 | 4,302 | - | 4,302 | |
| 其他金融資產-流動 | 15,858 | 15,858 | 103,580 | 103,580 | ||
| 其他流動資產 | 7,281 | (5,310) | 1,971 | 231,356 | (9,382) | 221,974 |
| 1,078,661 | $(5,310)$ 1,073,351 | 1,327,927 | (9,382) | 1,318,545 | ||
| 非流動資產: | ||||||
| 持有至到期日金融資產一 非流動 |
1,444,114 | 2,030 | 1,446,144 | 1,049,788 | 520 | 1,050,308 |
| 不動產、廠房及設備 | 654,156 | (206, 300) | 447,856 | 670,226 | (207, 537) | 462,689 |
| 投資性不動產 | 206,300 | 206,300 | $\overline{\phantom{a}}$ | 207,537 | 207,537 | |
| 遞延所得稅資產 | 4,990 | 13,768 | 18,758 | 11,364 | 19,065 | 30,429 |
| 其他金融資產一非流動 | 132,000 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 132,000 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ٠ | |
| 其他非流動資產一其他 | 37,501 | (4, 446) | 33,055 | 40,661 | (2,939) | 37,722 |
| 2,272,761 | 11,352 | 2,284,113 | 1,772,039 | 16,646 | 1,788,685 | |
| 資產總計 | \$3,351,422 | 6,042 | 3,357,464 | 3,099,966 | 7,264 | 3,107,230 |
| 101.12.31 | 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 计原则 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | 先前之一 般公認會 计 原 則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
| 債及權益 鱼 |
||||||
| 流動負債: | ||||||
| 短期借款 | 330,000 S |
330,000 | 300,000 | 300,000 | ||
| 應付帳款 | 305,133 | 305,133 | 165,294 | 165,294 | ||
| 其他應付款 | 33,450 | 33,450 | 33,226 | 33,226 | ||
| 其他流動負債 | 412 | 4,078 | 4,490 | 119 | 4,002 | 4,121 |
| 一年或一營業週期內到期長期 負債 |
329,725 | 329,725 | ||||
| 668,995 | 4,078 | 673,073 | 828,364 | 4,002 | 832,366 | |
| 非流動負債: | ||||||
| 長期借款 | 673,488 | 673,488 | 263,000 | 263,000 | ||
| 遥延所得税負債 | 6,157 | 6,157 | 7,737 | 7,737 | ||
| 存入保證金 | 4,310 | 4,310 | 4,310 | 4,310 | ||
| 677,798 | 6,157 | 683,955 | 267,310 | 7,737 | 275,047 | |
| 負債總計 | 1,346,793 | 10,235 | 1,357,028 | 1,095,674 | 11,739 | 1,107,413 |
| 摧 益: |
||||||
| 股 本 |
1,851,710 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,851,710 | 1,880,810 | 1,880,810 | |
| 資本公積 | 16,042 | 16,042 | 28,093 | 28,093 | ||
| 保留盈餘 | 226,863 | (10, 304) | 216,559 | 205,340 | (9, 504) | 195,836 |
| 庫藏股票 | (79, 106) | (79,106) | (101, 042) | (101, 042) | ||
| 其他權益 | (10, 880) | 6.111 | (4,769) | (8,909) | 5,029 | (3,880) |
| 權益合計 | 2,004,629 | (4,193) | 2,000,436 | 2,004,292 | (4, 475) | 1,999,817 |
| 負債及權益總計 | \$3,351,422 | 6,042 | 3,357,464 | 3,099,966 | 7,264 | 3,107,230 |
(二)綜合損益表項目之調節
| 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | |||||
| 营業收入 | 2,806,713 \$ |
2,806,713 | |||||
| 營業成本 | 2,578,021 | 2,578,021 | |||||
| 營業毛利 | 228,692 | 228,692 | |||||
| 營業費用: | |||||||
| 推銷費用 | 49,678 | 49,678 | |||||
| 管理費用 | 84,414 | (119) | 84,295 | ||||
| 研發費用 | 49,933 | 49,933 | |||||
| (184, 025) | 119 | (183,906) | |||||
| 營業利益 | 44,667 | 119 | 44,786 | ||||
| 101年度 | |||
|---|---|---|---|
| 先前之 | 轉換至 | ||
| 一般公認 | IFRSs | ||
| 會計原則 | 形聲數 | IFRSs | |
| 營業外收入及支出: | |||
| 利息收入 | 1,926 | 1,926 | |
| 外幣兒換利益淨額 | 6,318 | 6,318 | |
| 租金收入 | 11,635 | 11,635 | |
| 其他收入 | 6,813 | 6,813 | |
| 財務成本 | (19, 647) | (19, 647) | |
| 採用權益法之子公司損失之份額 | (3,227) | 428 | (2,799) |
| 3,818 | 428 | 4,246 | |
| 税前净利 | 48,485 | 547 | 49,032 |
| 所得稅利益(費用) | (10, 916) | 65 | (10, 851) |
| 本期淨利(損) | 37,569 | 612 | 38,181 |
| 其他綜合損益: | |||
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (2, 374) | ||
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | 1,082 | ||
| 確定福利計畫之精算損失 | (1,701) | ||
| 減:與其他綜合損益組成部分相關之所 | |||
| 得稅 | (692) | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (2,301) | ||
| 本期綜合損益總額 | 35,880 | ||
| 每股盈餘 | |||
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.21 |
0.21 |
(三)現金流量表之重大調整
本公司民國一〇一年十二月三十一日及一月一日依金管會認可之國際財務報導 準則編製之現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者,並無其他重大差異。 (四)調節說明
1.本公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 税資產及負債,依金管會認可之國際財務報導準則規定應分類為非流動資產及非 流動負債項下,並考量各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現 年度,重新分類之;依此,本公司於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日將 依先前一般公認會計原則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動 音產項下,及原始淨額表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類為 遞延所得稅資產一非流動之金額彙總變動影響如下:
| 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|
| 資產負債表 | |||
| 遞延所得稅資產一流動增加 (減少)數 |
S | (5,310) | (9,382) |
| 遞延所得稅資產一非流動增加 (减少)數 |
12,381 | 17,618 | |
| 遞延所得稅負債一非流動減少 (增加)數 |
(7,071) | (8, 236) | |
| 保留盈餘調整數 | S |
2.本公司對因本公司及子公司員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定 或推定支付義務,依此,合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債( 帳列其他應付款項下),彙總變動影響如下:
| 101年度 | |||
|---|---|---|---|
| 綜合損益表 | |||
| 薪資費用減少(增加)數 | S | (74) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及 合資損失之份額 |
428 | ||
| 所得税費用減少(增加)數 | (61) | ||
| 當期淨利調整增加(減少)數 | 293 | ||
| 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 資產負債表 | |||
| 其他應付款減少(增加)數 | S | (4,078) | (4,002) |
| 採用權益法之投資 | (4,081) | (4,509) | |
| 遞延所得稅資產增加(減少)數 | 1,387 | 1,447 | |
| 保留盈餘減少數 | S | (6,772) | (7,064) |
3.本公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依先前一般公 認會計原則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,本公司採用金管會認可 之國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS 1)選擇豁免之規定,於民國一〇一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於 權益彙總變動明細如下:
| 101年度 | |||
|---|---|---|---|
| 綜合損益表 | |||
| 營業費用減少(增加)數 | S | 193 | |
| 所得稅費用減少(增加)數 | 126 | ||
| 確定福利之精算損失減少(增加)數 | (1,701) | ||
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅減 少(增加)數 |
289 | ||
| 綜合損益總額增加(減少)數 | (1,093) | ||
| 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 資產負債表 | |||
| 預付退休金增加(減少)數 | \$ | (3,872) | (2,938) |
| 遞延退休金成本減少數 | (574) | ||
| 遞延所得稅負債減少(增加)數 | 914 | 499 | |
| 保留盈餘增加(減少)數 | S | (3,532) | (2, 439) |
- 4.本公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為轉取租金或資本增值利益,並 依此於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日將依我國會計準則原分類於出租 資產項下之土地及房屋建築重分類至投資性不動產項下之金額分別為206,300千元 及207,537千元。
- 5.本公司採用權益法之投資子公司原會計政策對公司持有之金融資產若無法可靠衡 量,則以原始認列之成本衡量;依金管會認可之國際財務報導準則,指定為備供 出售金融資產以公允價值衡量,此公允價值已經經專家評估,民國一〇一年十二 月三十一日及一〇一年一月一日止,原帳列以原始認列之成本衡量重分類至備供 出售金融資產,且增加備供出售金融資產未實現損益,其金額分別為1,082千元及 5,029千元。
現金及銀行存款明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 | 須 | |
|---|---|---|
| 零用金 | 100 | |
| 支票及活期存款 | 新台幣 | 35,567 |
| 外幣(US\$2,954; HK\$52; JPY\$1,217; EUR\$10; RMB\$590) | 91,884 | |
| 127,551 | ||
| ++ · 从 数 13 |
註:外幣匯率為美元1元兌換新台幣29.805元;港幣1元兌換新台幣3.843元;日幣1元兌換新台 幣0.2839元;歐元1元兌換新台幣41.09元;人民幣1元兌換新台幣4.919元。
應收票據及帳款明細表
| 且 項 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款: | |||
| 乙公司 | 非關係人營業收入 | \$ | 146,609 |
| 申公司 | $\eta$ | 108,302 | |
| 丙公司 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 70,122 | |
| 酉公司 | $\mathcal U$ | 55,384 | |
| 戌公司 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 45,858 | |
| 丑公司 | $^{\prime\prime}$ | 37,596 | |
| 其他 (註) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 248,051 | |
| 計 小 |
711,922 | ||
| 減:備抵呆帳 | (810) | ||
| 淨 額 |
711,112 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
採用權益法之投資變動明細表
民國一○二年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
股數千股
| 9 臣 t à, 41 59 k 45 蚩 帐 . Ba 頂都 |
交同 被投資. |
野年 東京 |
有本 | $M\overline{D}$ X |
쒜 | 诚 市價: |
掉 年: | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 嗤 |
l,
脏:本期减少保認列于公司将有之宿供出售金融商品已買現代或損損天
ł,
短期借款明细表
民國一〇二年十二月三十一日 罩位:新台幣千元
抵押或 金 額 契約期限 利率區間 融資額度
140,000 102.12.6~103.1.10 1.33% USD13.00 債權人 摘要 擔保品 $\overline{s}$ 定存單 USD13,000 兆豐國際商銀 擔保借款 20,000 102.12.18~103.1.17 1.5%~1.60% NTD120,000 無 中國信託商銀 信用借款 $100,000$ 102.12.27~103.1.24 1.38%~1.427% NTD390,000 無 華南銀行 信用借款 $$ 260,000$
長期借款明細表
| 債權人 | 性質 | 額 | 利率區間 | 借款期間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐國際商銀 | 擔保借款 | 84,000 | 1.75% | $94.11 - 109.11$ | 土地及建築物 |
| 兆豐國際商銀 | 聯貸案 | 329,136 | 2.5474% | $101.5 \sim 104.5$ | 定存單 |
| 華南銀行 | 擔保借款 | 123,000 | 2.14% | $94.11 - 114.11$ | 土地及建築物 |
| 536,136 |
應付票據及帳款明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
摘 | 金 | 顡 |
|---|---|---|---|
| 應付票據及帳款: | |||
| 爵榮國際有限公司 | 關係人營業支出 | \$ | 10,761 |
| 東莞成銘電子有限公司 | $\eta$ | 142,177 | |
| 晟銘電子(寧波)有限公司 | $\eta$ | 16,267 | |
| 169,205 | |||
| 其他(註) | 非關係人營業支出 | 11,390 | |
| 180,595 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%,不予單獨列示。
營業收入淨額明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日
| 項 目 |
敦量一千台 | 額 金 |
|---|---|---|
| 銷貨收入: | ||
| 電腦外殼 | 613 | \$ 1,440,303 |
| 手機零組件 | 93,827 | 719,877 |
| 減:銷貨折讓 | (30, 249) | |
| 2,129,931 | ||
| 開模收入 | 172,540 | |
| 營業收入淨額 | 2,302,471 | |
營業成本明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 額 金 |
|---|---|---|
| 期初原物料 | 1,900 \$ |
|
| 加:本期進料 | 41,808 | |
| 減:期末原物料 | (52) | |
| 原物料耗用 | 43,656 | |
| 製造費用 | 3,517 | |
| 製造成本合計 | 47,173 | |
| 加:期初在製品 | 660 | |
| 減:期末在製品 | (2) | |
| 製成品成本 | 47,831 | |
| 加:期初製成品及商品 | 6,714 | |
| 本期進貨 | 2,010,714 | |
| 減:期末製成品及商品 | (1, 726) | |
| 出售下腳收入 | (171) | |
| 營業成本 | \$2,063,362 |
營業費用明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
研究基屋
| $-170.0877$ | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
推销费用 | 管理費用 | |
| 薪資支出 | 25,954 ۰D |
39,316 | $\frac{18}{18,185}$ |
| 費 旅 |
7,704 | 1,571 | 1,769 |
| 折舊費用 | 2,474 | 4,972 | 4,741 |
| 交際 費 |
2,600 | 952 | 113 |
| 保险 費 |
2,675 | 3,750 | 1,701 |
| 勞務費 | $\blacksquare$ | 5,076 | |
| 安全衛生 | $\,$ $\,$ | 5,674 | ۰ |
| 其 他(註) |
6,084 | 16,273 | 7,108 |
| 슴 計 |
47,491 | 77,584 | 33,617 |
註:各戶餘額均未超過本科目金額5%以上,不予單獨列示。
| 台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 | 1030173 號 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1) 郭冠缨 員 姓 名: 會 (2) 王怡文 |
(簽章) | ||||||
| 事 務 所 名 稱: 安侯建業聯合會計師事務所 | |||||||
| 事 務 所 地 址: 台北市信義路五段七號六十八樓 | |||||||
| 事務所電話: (02)81016666 | 事務所統一編號: 04016004 | ||||||
| (1) 北市會證字第三四二一號 委託人統一編號: 04777186 $\overline{\mathbf{i}}$ 會員證書字號: (2) 北市會證字第三二〇〇號 |
|||||||
| 印鑑證明書用途:辦理 晟銘電子科技股份有限公司 | |||||||
| 一〇二年度 (自民國一〇二年 一 月 一 日至 | |||||||
| 一〇二年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | |||||||
| 簽 名式 |
存 會 |
||||||
| 郭廷穆 (1) |
印鑑 | ||||||
| $\left(\frac{1}{2}\right)$ | |||||||
| 簽 | 存 | ||||||
| 名式 244 |
會 Éр |
||||||
| (ニ ニ |
鑑 | ||||||
| 理事長 | |||||||
| 彊 霊 |
|||||||
| 民 國 |
日 | ||||||
The Light Char
装 - - -
$\begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array}$ $\overline{\phantom{a}}$
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$\mathsf I$ $\overline{\mathbf{I}}$
I I $\mathsf{I}$ $\bar{\mathbf{I}}$