Termo-Rex S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

Apr 27, 2023

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX za 2022 rok 27.04.2023

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota	2022	2021
Aktywa
I. Aktywa trwałe	24 401	23 737
1. Aktywa niematerialne	2	45
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3	1 084
3. Rzeczowe aktywa trwałe	4	13 865
4. Nieruchomości inwestycyjne	5	7 971
5. Inne długoterminowe aktywa finansowe	6	41
6. Inne inwestycje długoterminowe	7	548
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	791
8. Inne aktywa trwałe		56
II. Aktywa obrotowe	19 695	19 631
1. Zapasy	9	3 511
2. Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe	10,11, 12	15 865
3. Należności z tytułu podatku dochodowego		0
4. Aktywa finansowe	13	8
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	311
Aktywa razem		44 096
Pasywa
I. Kapitał własny	15	29 906
w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		25 723
1. Kapitał akcyjny	16	11 350
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	3	950
3. Zyski zatrzymane	17	10 423
4. Udziały niedające kontroli	4	183
II. Zobowiązania długoterminowe	19	1 925
1. Kredyty, pożyczki	20	0
2. Zobowiązania z tytułu leasingu		686
3. Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	22	122
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	21	1 117
III. Zobowiązania krótkoterminowe	23	12 265
1. Kredyty, pożyczki	24	2 022
2. Zobowiązania z tytułu leasingu		213
3. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	25,26, 27	8 853
4. Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego		236
5. Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	28	941
6. Rezerwy pozostałe	29	0
Pasywa razem		44 096

Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	2022	2021
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1,8	44 775
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2,8	36 676
III.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży		8 099
IV.	Koszty sprzedaży	2,8	2 910
V.	Koszty ogólnego zarządu	2,8	4 413
VI.	Pozostałe przychody operacyjne	3	573
VII.	Pozostałe koszty operacyjne	4	2 221
VIII.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(872)
IX.	Przychody finansowe	5	732
X.	Koszty finansowe	6	212
XI.	Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(352)
XII.	Podatek dochodowy	7	337
XIII.	Zysk (strata)netto		(689)
	przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		(1 502)
	udziały niekontrolujące		813

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	2022	2021
Zysk (strata) netto	(689)	3 768
Inne całkowite dochody	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia	0	0
Łączne całkowite dochody	(689)	3 768
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(1 502)	2 251
Udziały niekontrolujące	813	1 517
Zysk na jedną akcję	(0,006)	0,03

Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziały niedające kontroli	Razem kapitał własny
31.12.2022
Stan na 01.01.2022	11 350	3 950	11 925	4 391	31 616
Całkowite dochody	0	0	(1502)	813	(689)
Wypłacona dywidenda	0	0	0	(1 021)	(1 021)
Stan na 31.12.2022	11 350	3 950	10 423	4 183	29 906
31.12.2021
Stan na 01.01.2021	11 350	3 950	9 403	3 506	28 209
Całkowite dochody	0	0	2 251	1 517	3 768
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0	0	2	0	2
Zmiana struktury udziałowej	0	0	269	(269)	0
Wypłacona dywidenda	0	0	0	(363)	(363)
Stan na 31.12.2021	11 350	3 950	11 925	4 391	31 616

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	2022	2021
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(352)	4 566
II.
Podatek dochodowy (647) (1 628)
Amortyzacja 1 226 1 132
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 203 124
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (718 ) (646)
Zmiana stanu rezerw 17 627
Zmiana stanu zapasów 2 054 1 150
Zmiana stanu należności (6 713) 3 877
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych 4 021 (6 433)
Inne korekty – umorzenie subwencji PFR 0 (1 934)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (909) 838

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 77 517
Zbycie aktywów finansowych 138 143
Wpływy z lokat i depozytów 257 407
Odsetki otrzymane 1 2
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 305 1 583
Wydatki na inwestycje w nieruchomości 0 45
Nabycie aktywów finansowych 0 0
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 736 (381)
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (96) (940)

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek 1 213 2 995
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym 586 363
Spłaty kredytów i pożyczek 2 928 3 350
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 469 580
Odsetki 200 126
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 970) (1424)

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 975) (1526)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (3 975) (1526)
bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej 0 0
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0
Środki pieniężne na początek okresu 4 286 5 812
Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 311 4 286
- o ograniczonej możliwości dysponowania 2 287

Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Struktura grupy kapitałowej

Termo-Rex SA Jednostka Dominująca

TERMO-REX SA Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie, adres Polska 43-600 Jaworzno ul. Wojska Polskiego 2i, została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony.
NIP: 6322006690
REGON: 242619597
KRS: 0000400094

Termo-Rex SA jako Spółka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski w formie spółki akcyjnej. Jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 31.12.2022r. 82,68% udziału w kapitale zakładowym spółki oraz 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu. W 2022 roku nie następowały zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej.

Podstawowy przedmiot działalności spółki dominującej obejmuje m.in.:
- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,

Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania ‎ i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu.

Jednostka zależna CKTiS S.A.

z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony.
NIP: 5830005302
REGON: 190022907
KRS: 0000455894

CKTiS S.A. zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej świadczy kompleksowe usługi ‎ w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego ‎ w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu.

Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są:
PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych
PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn
PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane
PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych

Nazwa jednostki	Siedziba jednostki	Udział Termo-Rex SA ‎ w kapitale zakładowym jednostki
CKTiS SA	09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska	66,656%

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Pozycja	2022 tys. zł.	2021 tys. zł.	2022 tys. euro	2021 tys. euro
Aktywa trwałe	24 401	23 737	5 203	5 161
Aktywa niematerialne	45	83	10	18
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 084	1 108	231	241
Rzeczowe aktywa trwałe	13 865	13 297	2 956	2 891
Nieruchomości inwestycyjne	7 971	7 971	1 700	1 733
Inne długoterminowe aktywa finansowe	41	298	9	65
Inne inwestycje długoterminowe	548	548	117	119
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	791	346	169	75
Inne aktywa trwałe	56	86	12	19
Aktywa obrotowe	19 695	18 711	4 199	4 268
Zapasy	3 511	5 565	749	1 210
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe	15 865	8 852	3 383	1 924
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0	0	0
Aktywa finansowe	8 928	2 202
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	311	4 286	66	932
Suma aktywów	44 096	43 368	9 402	9 429
Kapitał własny	29 906	31 616	6 377	6 874
Kapitał podstawowy	11 350	11 350	2 420	2 468
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	3 950	3 950	842	781
Udziały niedające kontroli	4 183	4 391	892	956
Zyski zatrzymane	10 423	11 925	2 222	2 593
Zobowiązania długoterminowe	1 925	2 378	410	517
Zobowiązania krótkoterminowe	12 265	9 374	2 615	2 038
Suma pasywów	44 096	43 368	9 402	9 429

Pozycja	2022 tys. zł.	2021 tys. zł.	2022 tys. euro	2021 tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów	44 775	52 483	9 550	11 465
Koszty sprzedanych produktów	36 676	41 078	7 823	8 974
Koszty sprzedaży	2 910	3 413	621	746
Koszty ogólnego zarządu	4 413	5 732	941	1 252
Pozostałe przychody operacyjne	573	2 104	122	460
Pozostałe koszty operacyjne	2 221	341	474	74
Przychody finansowe	732	701	156	153
Koszty finansowe	212	158	45	35
Zysk przed opodatkowaniem	(352)	4 566	(75)	997
Podatek dochodowy	337	798	72	174
Zysk (strata) netto	(689)	3 768	(147)	823

Pozycja	2022 tys. zł.	2021 tys. zł.	2022 tys. euro	2021 tys. euro
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(909)	838	(194)	183
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(96)	(940)	(20)	(205)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 970)	(1424)	(633)	(311)
Przepływy pieniężne razem	(3 975)	(1 526)	(848)	(333)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(3 975)	3(1 526)	(848)	(333)
Środki pieniężne na początek okresu	4 286	5 812	914	1 270
Środki pieniężne na koniec okresu	311	4 286	66	936

Kursy wymiany złotego

Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
| | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|--------|------------|------------|
| EUR | 4,6899 | 4,5994 |

Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
| | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|--------|------------|------------|
| EUR | 4,6883 | 4,5775 |

Najwyższy i najniższy kurs w okresie:
| | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|--------|-------------------|-------------------|
| | min. kurs | max. kurs | min. kurs | max. kurs |
| EUR | 4,5756 | 4,8698 | 4,4805 | 4,6834 |

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania ‎z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia: sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, s prawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstw jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.

Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2022 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych.# Wpływ czynników gospodarczych i epidemicznych
Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2022 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2021 roku podjęto działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu w ujęciu geograficznym i branżowym. Działania te zaowocowały na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej wszystkich Spółek z Grupy na terenie państw Unii Europejskiej.

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022r. wg. stanu na dzień 31.12.2022 r. zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie zostało zatierdzone przez Zarząd Termo-Rex SA w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Szczegóły dotyczące dokonnych osądów i oszacowań zostały umieszczone w treści not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złotych polskich (PLN), która jest walutą funkcjonalną wszystkihc jednostek w Grupie. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane sa w tysiącach złotych polskich (tys. zł.)

Wycena transakcji w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
* powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
* powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
* wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.

Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający sie z dniem 1 stycznia 2022 r. efektywne są nastepujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez UE:
* zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania,
* zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
* zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych,
* zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowycm. Najważniejsze zasdy rachunkowości zastosowaneprzy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.

Nowe standardy i interpretacje

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały juz opublikowane oraz z atwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r. wejdą w życie nastepujące zmiany, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
* ‎Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.
* MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
* MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze.
* ‎Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych.
* Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – odroczony podatek dochodowy w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczych transakcji.

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Racunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzien zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowgo do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
* Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
* Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z konwenantami. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
* Zmiany do MSSF 16 Leasing - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.

Grupa zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich wejścia w życie.

Informacja dotycząca segmentów działalności

Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
* - rodzaju produktów i usług;
* - rodzaju procesów produkcyjnych;
* - rodzaju lub grup klientów;
* - metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.

Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych, które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz w przypadku których dostępne są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa

Działalność Grupy obejmuje: budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych, handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi. W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy dwa podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe oraz handel art.# Wybrane zasady polityki rachunkowości

elektroinstalacyjnymi. Grupa koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną. Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania z całkowitych dochodów, nota numer 8.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje w jednostkach zależnych

Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonywane lub zamieniane, bierze sie pod uwagę oceniając czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inna jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wybrana zasady polityki rachunkowości - Aktywa niematerialne

Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów: nieposiadające postaci fizycznej, składniki te można wyraźnie wyodrębnić, tzn. można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, jednostka jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za pomocą danego składnika. Powszechne przykłady tych kategorii: wartość firmy, koszty prac rozwojowych, oprogramowanie komputerowe, nabyte koncesje, patenty, licencje, inne aktywa niematerialne. Na moment ujęcia aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości aktywów nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla grup wynosi:

• koszty prac rozwojowych: 5 – 15 lat
• oprogramowanie komputerowe: 2 – 5 lat
• koncesje, patenty, licencje: 5-50 lat
• inne aktywa niematerialne: 5-50 lat

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji co najmniej na koniec roku obrotowego. Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia i doprowadzenia go do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu który obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z dat jest wcześniejsza.

Wybrane zasady polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe

Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:

• grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane
• budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat
• urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat
• meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat
• środki transportu 5 lat

Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia (w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Nieruchomość inwestycyjna

Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych.# Wybrane zasady polityki rachunkowości

Inne długoterminowe aktywa finansowe

Do innych długoterminowych aktywów finansowych Grupa zalicza: udziały i akcje, które są trwałą lokatą i dają prawo kontrolowania lub wpływu na politykę jednostki będącej wystawcą tych papierów wartościowych, inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe) płatne i wymagane lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, udzielone pożyczki o terminie spłaty powyżej 1 roku, w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności, inne długoterminowe aktywa finansowe, np. lokaty bankowe długoterminowe.

Zapasy

Zapasy to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej do takiej sprzedaży lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów: towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia, wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia Na koniec okresu sprawozdawczego Zapas wycenia się: materiałów i towarów – według cen nabycia, wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący ‎z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Należności handlowe i pozostałe należności

Należność jako składnik aktywów to zasób kontrolowany przez jednostkę, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, z którego według przewidywań jednostka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. To każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych, instrumentu kapitałowego, umownego prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inna jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontraktu, który będzie lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki. Za należności uznaje się: należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Spółki, oraz pozostałe należności , w tym: pożyczki udzielone, inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe, w tym zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.

Aktywa finansowe

Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.

Zysk netto na jedną akcję

Zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku.

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w okresie powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Grupa posiada bezwarunkowego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.# Wybrane zasady rachunkowości

Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, skorzystanie z tej opcji, oraz kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że umowa może zostać rozwiązana w ten sposób. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Okresowa stopa oprocentowania jest stopą dyskontową. Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki długoterminowe

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne powyżej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe długoterminowe. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki krótkoterminowe

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek krótkoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy

W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Nie ujmuje się zobowiązań z tytułu podatku odroczonego ani aktywów z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wystąpienia nie ma wpływu na zysk lub stratę brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, jeżeli Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń; istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków; oraz wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwa na świadczenia pracownicze

Dlugoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Grupa zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom ‎i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie. Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży ujęte w wyżej określonej wysokości, koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych sprzedaży.# Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży korygowane są o wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne, zgodnie z zasadą, że wycenę pochodnego instrumentu zabezpieczającego w części stanowiącej zabezpieczenie efektywne ujmuje się w tej samej pozycji zysku lub straty, w której ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów uznaje się za zrealizowane, gdy:

• Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
• Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
• kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
• istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.

Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z praw własności towarów zgodnie z zastosowaną dla danej transakcji.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Koszt własny sprzedaży koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych zakupu. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje: koszt wytworzenia sprzedanych produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe przychody operacyjne

Przychody pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe koszty operacyjne

Za pozostałe koszty operacyjne uznaje się koszty związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym: koszty oraz straty z inwestycji finansowych, koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji, utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, przekazane darowizny,strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przychody finansowe

Przychody finansowe stanowią głównie przychody związane z finansowaniem działalności, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty finansowe

Koszty finansowe to koszty związane z finansowaniem działalności, w tym w szczególności: odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych, straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania działalności, koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta).

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy

Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, ‎w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Instrumenty finansowe

Transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji, w tym standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych, ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, które początkowo ujmowane są w wartości godziwej. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania składnika aktywów, inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym składnikiem aktywów.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe wycniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę wykazuje się w zysku lub stracie w okresie, w którym powstał.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe zobowiązania finansowe

Po początkowym ujęciu, Grupa dokonuje wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza zaklasyfikowanymi do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem:

• zobowiązań finansowych, które powstają wtedy, kiedy transfer aktywów finansowych nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (wyłączenia z ksiąg rachunkowych).
• umów gwarancji finansowych, które wycenia w wyższej z dwóch kwot: wartości ustalonej zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.16 Rezerwy lub wartości początkowo ujętej, pomniejszonej o skumulowaną amortyzację ustaloną zgodnie z MSR 18 Przychody .# Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania i aktywa warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
* nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
* kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.

Wybrana zasada rachunkowości - Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostkami powiązanymi Grupy są w szczególności jednostko stowarzyszone i zależne oraz członkowie kluczowego personelu Grupy. Transakcje realizowane wewnątrz Grupy pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych w oparciu o ceny rynkowe. Transakcje wewnątrz Grupy podlegają weryfikacji w oparciu o przepisy i w zakresie cen transferowych wynikające z ustaw oraz zasady określone w dokumentacji cen transferowych Grupy.

Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przepływy pieniężne

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Odsetki oraz dywidendy otrzymane, kwalifikowane są jako działalność inwestycyjna. Wypłacone odsetki oraz dywidendy klasyfikowane są do działalności finansowej.

Inne zasady polityki rachunkowości

Wskazane powyżej wybrane zasady polityki rachunkowości Grupy w całości umożliwiają zrozumienie przedkładanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok. Nie jest konieczne dokonywanie ujawnień w zakresie innych niż wyżej wymienione zasad polityki rachunkowości.

Ryzyka finansowe Grupy

Ryzyko utraty płynności

Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania działalności Spółki poprzez kredyt w rachunku bieżącym.

Informacja o kredytach Spółki dominującej Termo-Rex SA

W czerwcu 2021 roku Spółka przedłużyła na okres kolejnych trzech lat umowę kredytu obrotowego w rachunku bieżącym z MBank SA o wartości 2 000 tys. zł. oraz umowę o otwarcie linii gwarancji bankowych wydłużający okres trwania umowy o kolejne 12 miesięcy tj. do czerwca 2023 roku. Na dzień 31.12.2022 roku kredyt w rachunku bieżącym wykorzystano na poziomie 1 295 tys. zł. Zabezpieczeniem w/w kredytu na rzecz MBanku SA jest gwarancja udzielona przez BGK SA., a w odniesieniu do linii gwarancji bankowych hipoteka na nieruchomościach Spółki. Na dzień 31.12.2022 roku, a także na dzień sporządzenia niniejszego raportu wartość gwarancji udzielonych przez MBank rzecz kontrahentów Termo-Rex SA w ramach zawartej umowy linii wynosi 0,0 tys. zł.

W drugim kwartale 2022 roku Spółka dominująca zakończyła współpracę w ramach umowy wieloproduktowej obejmującej linię gwarancji bankowych o limicie 600 tys. zł. z ING Bankiem Śląskim. W ramach tej umowy Bank zobowiązany był do wystawiania na rzecz kontrahentów Spółki gwarancji stanowiących zabezpieczenie ewentualnych roszczeń kontrahentów z tytułu właściwej realizacji umów, szczególnie umów o realizację usług w zakresie budownictwa przemysłowego realizowanych przez Termo-Rex SA.

W 2018 roku MBank SA udzielił Termo-Rex SA pożyczki korporacyjnej o wartości 816 tys. zł., przeznaczonej w całości na spłatę zobowiązań Spółki wobec ING Bank Śląski z tytułu pożyczki korporacyjnej przeznaczonej na realizację inwestycji w zakresie budowy hali produkcyjnej zaciągniętej w 2017 roku. Na dzień 30.06.2022 roku pożyczka została spłacona w całości z zachowaniem terminów wynikających z umowy.

W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości 41 tys. zł., a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 162 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Pierwotnie termin spłaty upływał z dniem 31 grudnia 2022 roku. Na mocy porozumienia został wydłużony do 31 grudnia 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień sporządzenia raportu stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 166 tys. zł. w tym 4,0 tys. zł. należności tytułem odsetek.

We wrześniu 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 1 000 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%.

W lutym i czerwcu 2022 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowy pożyczki o wartości 460 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. Stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. Na dzień 31 grudnia 2022 roku stan zobowiązań z tytułu tych pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od spółki zależnej CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 0,0 tys. zł.

Informacja o kredytach i gwarancjach CKTiS SA.

Spółka CKTiS SA zawarła z:
* Bankiem Pekao SA o/ Warszawa umowę krótkoterminowego kredyt obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1 000 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. - 0 tys. zł.
* Bankiem MBank SA o/Katowice umowę krótkoterminowego kredytu obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 500 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. – 0 tys. zł.
* Bankiem Pekao SA o/Warszawa umowę linii gwarancji nr 2016/02/4526246 o wartości 500 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. wynosi 135 tys. zł.
* Towarzystwem Ubezpieczeniowym PZU SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr UO/GKR/68/2013-071 z limitem 1 900 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r.- 429 tys. zł.
* Towarzystwem Ubezpieczeniowym WARTA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr ŁO/UL/03/2014 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 192 tys. zł.
* Towarzystwem Ubezpieczeniowym HESTIA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr H/05/2020 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 1 010 tys. zł.

	31.12.2022	Poniżej jednego roku	Od 1 do 2 lat	Od 2 do 5 lat	Ponad 5 lat
Zobowiązanie z tyt. kredytów		1 296	0	0	0
Zobowiązania z tytułu pożyczek		166	0	0	0
Subwencja – pożyczka z PFR SA		560	0	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego		213	220	7	459
Zobowiązania handlowe		4 711	0	0	0
Pozostałe zobowiązania		4 142	0	0	0
Razem		11 088	220	7	459

	31.12.2021	Poniżej jednego roku	Od 1 do 2 lat	Od 2 do 5 lat	Ponad 5 lat
Zobowiązanie z tyt. kredytów		1 993	0	0	0
Zobowiązania z tytułu pożyczek		56	0	0	0
Subwencja – pożyczka z PFR SA		1 122 561	0	0	0
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego		355	205	12	456
Zobowiązania handlowe		2 129	0	0	0
Pozostałe zobowiązania		2 600	0	0	0
Razem		8 255	766	12	456

Wskaźnik bieżącej płynności w 2022 roku utrzymywał się na poziomie 1,6 a wskaźnik płynności szybkiej wynosił 1,3 a wskaźnik płynności gotówkowej 0,02. W analogicznym okresie roku ubiegłego kształtowały się one odpowiednio: wskaźnik płynności finansowej bieżącej 2,1 wskaźnik płynności szybkiej 1,5, wskaźnik płynności gotówkowej 0,04. W 2022 i 2021 roku opóźniony cykl inwestycyjny zakończony w ostatnim miesiącu 2022 roku doprowadził do wzrostu poziomu przychodów ze sprzedaży z terminami płatności przypadającym już w 2023 roku. Natomiast konieczność uregulowania zobowiązań Grupy w stosunku do podwykonawców jeszcze w 2022 roku (warunek konieczny do uzyskania płatności od zleceniodawcy Grupy) spowodowała istotne obniżenie wskaźnika płynności gotówkowej, który na koniec 2022 roku wyniósł jedynie 0,02 a zatem znacząco odbiega od ustalanych dla niego poziomów optymalnych. Sytuacja miała charakter przejściowy, ponieważ już w styczniu 2023 roku stan środków finansowych i ich ekwiwalentów wynosił 6 240 tys. zł. W 2022 roku spółka szczególną uwagę zwracała na wysokość zobowiązań finansowych wobec banków, instytucji finansowych, urzędów oraz kontrahentów.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe powstaje w odniesieniu do Spółek jak i jej klientów. Spółka realizuje sprzedaż do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Sytuacja płatnicza tych odbiorców jest na bieżąco weryfikowana szczególnie, że od 2020 roku sytuacja rynkowa wielu podmiotów gospodarczych uległa zmianie w skutek ograniczeń gospodarczych wynikających z pandemii koronawirusa, a obecnie działań wojennych na terenie Ukrainy. Restrykcyjne podejście instytucji finansowych w zakresie oceny zdolności kredytowej podmiotów oraz szybko rosnące stopy procentowe to wyzwania, które ujawniły się w drugim półroczu 2021 roku i narastały w 2022 roku, a perspektywy kolejnych miesięcy 2023 roku są niepewne. Poziom wykorzystanego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych Spółki jest niski, bo na dzień 31.12.2022 roku wynosi 1 295 tys. zł., co oznacza spadek w stosunku do danych na 31.12.2021r. o 698 tys. zł. Zarząd ocenia, że ryzyko związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego szczególnie w zakresie zabezpieczenia gwarancyjnych roszczeń kontraktowych w kontekście tych zmian może zaburzyć płynne funkcjonowanie Spółki w 2023 roku.## Zarządzanie Ryzykiem

Ryzyko Kredytowe

Generowanie przez Spółkę w okresie ostatniego roku niższych od planowanych przychodów ze sprzedaży towarów i usług ograniczyło także poziom dostępności kredytu w ramach już podpisanych umów kredytowych. O ile ryzyko kredytowe nie uwidoczni się w zakresie pozyskiwania środków kredytowych przez Spółkę, to w odniesieniu do kontrahentów może wpłynąć na zmniejszenie składanych zamówień, a w sytuacjach skrajnych ich wycofanie.

Ryzyko Zmiany Stóp Procentowych

W przypadku Grupy ryzyko rosnących stóp procentowych związane jest z długoterminowymi oraz krótkoterminowymi kredytami. Zmienne oprocentowanie oparte o model stawka WIBOR plus marża banku narażają Spółki z Grupy na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa korzysta z finansowania zewnętrznego wyrażonego w złotych polskich. Dokonane w ostatnim okresie podwyżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej utwierdza stanowisko iż w perspektywie kilku kolejnych kwartałów ryzyko systematycznie rosnących stóp procentowych jest bardzo duże. Kwota odsetek od kredytów, pożyczek leasingów naliczonych i zapłaconych przez Grupę na koniec 2022 roku wynosi 200 tys. zł. i w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrosła o kwotę 126 tys. zł. tj. 58,7,%. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za istotne z punktu widzenia wpływu na wyniki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, monitorowanie sytuacji rynkowej oraz wdrożenie polityki redukcji zadłużenia to priorytety na najbliższy rok. W przypadku wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych.

Ryzyko Walutowe

W 2022 roku Spółka w zakresie sprzedaży towarów i usług rozszerzyła swoją działalność operacyjną na teren Belgii. Przychody generowane w walucie europejskiej w 2022 roku stanowiły 11,1% ogólnej wartości przychodów Grupy. W związku z tym narażonie na ryzyko związane ze zmianami kursów walut w odniesieniu do świadczenia usług poza Polską znacząco wzrosło. Zmienne kursy walut mają także znaczenie w odniesieniu do dostaw izolacji termicznych oraz ceramiki technicznej importowanych z Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych oraz Chin. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe ponieważ udział towarów sprowadzanych spoza Polski w stosunku do ogólnej wartości zakupów towarów handlowych wynosi 0,9% ogólnej wartości zakupów. W okresie objętym raportem ryzyko walutowe znacząco wzrosło ze względu na rozchwianie międzynarodowego rynku walutowego. Cykl produkcyjny w branży energetycznej i petrochemicznej (podstawowy rynek zbytu Grupy) notuje obecnie zauważalny spadek realizowanych projektów. Skutki wzrostu kursów walut i osłabienia waluty krajowej szczególnie w odniesieniu do takich walut GBP, USD oraz EURO ujawnią się w perspektywie kolejnych okresów i niewątpliwie będą miały wpływ na wzrost cen zakupu towarów i materiałów a w konsekwencji także ich cen sprzedaży na rynku krajowym. Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych. Ekspozycja na ryzyko walutowe w 2022 roku znacząco wzrosła dlatego Zarząd na bieżąco analizuje jego rozmiar i wdrażał rozwiązania umożliwiające ograniczenie jego skutków.

Zarządzanie Ryzykiem Kapitałowym

Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tj. zapewnienie finansowania bieżącej działalności operacyjnej oraz możliwość prowadzenia działalności inwestycyjnej. Celem jest także utrzymanie odpowiedniej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Na koniec 2022 roku stan zadłużenia kapitału własnego Grupy wynosił 47,4% i w porównaniu do stanu na koniec analogicznego okresu roku 2021 uległ pogorszeniu o 10,2 pp. Wskaźnik zadłużenia aktywów wg. stanu na 31.12.2022r. wynoszący 32,2% także uległ ppogorszeniu o 5,2 pp w porównaniu do jego stanu na 31.12.2021 roku. Jest to konsekwencja przesunięć w zakresie płatności na 2023 rokzleceń realizowanych przez Spółki z Grupy pod koniec 2022 roku. Początek 2023 roku przyniósł powrót wskaźników poziomu zadłużenia do pożądanych wartości.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.

Podstawowe dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów jednostki zależnej.

Na dzień 31.12.2022 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS S.A, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje w jednostkach zależnych

	2022	2021
Jednostka zależna	CKTiS SA	CKTiS SA
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	CKTiS SA	CKTiS SA
b) siedziba	Stara Biała (powiat płocki)	Płock
c) przedmiot przedsiębiorstwa	Usługi montażowo-spawalnicze	Usługi montażowo-spawalnicze
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności	Metoda konsolidacji pełnej	Metoda konsolidacji pełnej
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu	24.01.2018r.	24.01.2018r.
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia	2 764	2 764
h) korekty aktualizujące wartość (razem)	0	0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)	2 764	2 764
j) procent posiadanego kapitału zakładowego	66,656%	66,656%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	66,656%	66,656%
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu	Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA	Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA
m) kapitał własny jednostki, w tym:	12 544	13 170
- kapitał zakładowy	1 459	1 459
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)	0	0
- kapitał zapasowy	8 649	6 241
- pozostały kapitał własny, w tym:	0	4 550
- zysk (strata) z lat ubiegłych	0	0
- zysk (strat) netto	2 437	4 550
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:	8 099	6 157
- zobowiązania długoterminowe	160	499
- zobowiązania krótkoterminowe	6 867	4 704
o) należności jednostki:	13 648	7 345
- należności długoterminowe	0	0
- należności krótkoterminowe	13 648	7 345
p) aktywa jednostki, razem	20 643	19 326
r) przychody ze sprzedaży	36 720	46 715
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce	0	0
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy	0	0

Aktywa niematerialne

	2022				2021
Wartość księgowa stan na 01.01.2022	83				34
Zwiększenia	14				76
Zmniejszenia	0				0
Amortyzacja	51				27
Wartość księgowa stan na 31.12.2022	46				83
Wartość początkowa	432				418
Utrata wartości	0				0
Umorzenie	387				335
Wartość księgowa 31.12.2022	45				83

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zmiany stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)

	31.12.2022	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Inne wartości niematerialne	Ogółem
Wartość księgowa netto początek okresu		89	1 005	14	0	1 009
Zwiększenia		0	388	0	0	388
Zmniejszenia		0	0	0	0	0
Reklasyfikacja i inne korekty		0	(18)	0	0	(18)
Amortyzacja		19	369	5	0	393
Wartość księgowa netto na koniec okresu		70	1 006	8	0	1 084
Wartość początkowa		138	2 778	18	0	2 934
Umorzenie		68	1 772	20	0	1 860
Wartość księgowa netto		70	1 006	8	0	1 084
	31.12.2021
Wartość księgowa netto początek okresu		108	1 238	19	0	1 365
Zwiększenia		0	195	0	0	195
Zmniejszenia		0	3	0	0	3
Amortyzacja		19	425	5	0	449
Wartość księgowa netto na koniec okresu		89	1 005	14	0	1 108
Wartość początkowa		13	2 408	28	0	2 583
Umorzenie		49	140	14	0	1 475
Wartość księgowa netto		89	1 005	14	0	1 108

Rzeczowe aktywa trwałe

	2022	2021
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	4 551	4 558
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu	1 916	1 923
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	5 757	5 411
urządzenia techniczne i maszyny	2 589	2 482
środki transportu	333	438
inne środki trwałe	635	408
Rzeczowe aktywa trwałe razem	13 865	13 297

Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:

Rok	Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów
2016	1
2017	2
2018	9
2019	16
2020	16
2021	16
2022	16
2023	16

Spółka dominująca dysponuje prawem użytkowania wieczystego gruntów położonych w strefie przemysłowo-usługowej o powierzchni 5 997m², objętych księgami wieczystymi o numerach KA1J/00023610/7, KA1J/00040281/6. Spółki z Grupy prezentują leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

	31.12.2022	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Ogółem
Wartość księgowa netto początek okresu		4 558	5 411	2 482	438	408	13 297
Zwiększenia		0	551	460	2	373	1 386
Zmniejszenia		62	4	3	0	0	69
Korekta konsolidacyjna		0	0	(32)	0	0	(32)
Amortyzacja		7	143	381	104	146	781
Wartość księgowa netto na koniec okresu		4 551	5 757	2 589	333	635	13 865
Wartość początkowa		4 578	6 569	6 502	1 056	1 489	20 194
Umorzenie		27	812	3 945	723	854	6 361
Korekta konsolidacyjna		0	0	(32)	0	0	(32)
Wartość księgowa netto		4 551	5 757	2 589	333	635	13 865

	31.12.2021	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Ogółem
Wartość księgowa netto początek okresu		4 927	5 360	2 353	127	290	13 057
Zwiększenia		0	0	557	506	231	1 649
Zmniejszenia		362	159	34	32	12	599
Korekta konsolidacyjna		0	0	25	84	0	109
Reklasyfikacja i inne korekty		0	0	45	0	0	45
Amortyzacja		7	145	324	79	101	656
Wartość księgowa netto na koniec okresu		4 558	5 411	2 482	438	408	13 297
Wartość początkowa		4 558	6 081	6 074	1 186	1 116	19 035
Umorzenie		20	670	3 567	664	708	5 629
Korekta

Nieruchomości inwestycyjne

Nazwa nieruchomości	2022	2021
Stacja paliw	4 506	4 506
Hala	3 088	3 088
Inne nieruchomości	377	377
Nieruchomości inwestycyjne razem	7 971	7 971

W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.

W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy. W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia 23 lutego 2017 potwierdzonych aktualizacją wyceny w 2020 roku na kwotę wartości 377 tys. zł.

Inne długoterminowe aktywa finansowe

Inne długoterminowe aktywa finansowe

Opis	2022	2021
Inne długoterminowe aktywa finansowe	41 298	41 298

Inne inwestycje o wartości 41 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie.

Inne inwestycje długoterminowe

Inne inwestycje długoterminowe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2020 roku Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 45 tys. zł.

Nazwa inwestycji	2022	2021
Samochody zabytkowe	548	548
Odpis na utratę wartości	0	0
Inne inwestycje długoterminowe	548	548

Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Pozycja	2022	2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy	346	212
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	75	85
rezerwy	199	79
odpisy aktualizujące	44	38
zapasy	25	7
inne	3	3
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	593	275
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	172	39
rezerwy	52	180
odpisy aktualizujące	309	6
zapasy	5	25
środki trwałe	4	0
inne	51	25
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	148	141
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	75	49
rezerwy	48	60
odpisy aktualizujące	0	0
zapasy	25	7
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane	0	0
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi	0	0
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi	0	0
inne	25	25
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy	791	346
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne	172	75
rezerwy	203	199
odpisy aktualizujące	353	44
zapasy	5	25
środki trwałe	4	0
inne	54	3

Zapasy

Rodzaj zapasów	2021	2021
materiały	885	316
Półprodukty i produkty w toku	120	287
produkty gotowe	1	0
Towary	2 505	4 962
Zapasy razem	3 511	5 565

Na dzień 31.12.2022r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 1698 tys. zł. Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane.

Należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe

Opis	2022	2021
Należności handlowe brutto	15 512	8 679
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	1 375	1 158
Należności handlowe netto	14 155	7 521

Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane.

Należności handlowe wg. przeterminowania płatności

Okres przeterminowania	2022	2021
Należności terminowe	14 197	6 849
Zaległe od 1 do 30 dni	92	624
Zaległe od 31 do 60 dni	29	42
Zaległe od 61 do 90 dni	0	14
Zaległe od 91 do 180 dni	46	2
Zaległe powyżej 180 dni	1 148	1 148
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości	14 155	7 572
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości	1 357	1 159
Należności handlowe brutto	15 512	8 679

Należności handlowe (struktura walutowa)

Waluta	2022	2021
a) w walucie polskiej	14 421	7 925
b) w walutach obcych (wg walut)	1 091	754
- w walucie euro	239	167
- po przeliczeniu na tys. zł.	1 045	708
- w walucie ron	50	50
- po przeliczeniu na tys. zł.	46	46
Należności handlowe brutto	15 512	8 679

Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym, wg. stanu na dzień 31.12.2022 roku wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.

Należności pozostałe

Opis	2022	2021
Należności pozostałe brutto	1 961	1 582
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	251	251
Należności pozostałe netto	1 710	1 331

31.12.2022

Pozycja	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	192	1 769	1 961
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	0	251	251
Należności netto	192	1 518	1 710

31.12.2021

Pozycja	Zaliczki na zapasy i środki trwałe	Należności Pozostałe	Należności pozostałe razem
Należności pozostałe brutto	296	1 286	1 582
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności	0	251	251
Należności netto	296	1 035	1 331

Aktywa finansowe

31.12.2021

Kategoria	Udziały	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Ogółem
Finansowe aktywa trwałe ogółem	0	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
Pozostałe należności	0	0	0
Finansowe aktywa obrotowe ogółem	920	8 928
Akcje, udziały	920	8 928
Aktywa finansowe	0	0

31.12.2022

Kategoria		Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Ogółem
Finansowe aktywa trwałe ogółem		0	0
Pozostałe aktywa finansowe		0	0
Pozostałe należności		0	0
Finansowe aktywa obrotowe ogółem		8	8
Akcje, udziały		8	8
Aktywa finansowe		0	0

Działając na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CKTiS SA numer 16/2021 z dnia 31 maja 2021 roku Spółka CKTiS SA nabyła od akcjonariusza 25 566 szt. akcji własnych. Zarząd Spółki został zobowiązany do zbycia w/w akcji na rzecz pracowników CKTiS SA lub podmiotów trzecich. W lipcu 2022 roku akcje Spółka CKTIS SA zbyła wszystkie akcje własne za cenę ich zakupu.

Opis	2022	2021
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	8	8
- wartość rynkowa	8	8
Wartość według cen nabycia razem	36	38
Wartość na początek okresu razem	8	174
Zmniejszenia	2	163
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem	(2)	3
Wartość bilansowa razem	8	8

Na dzień 31.12.2022r. Termo-Rex SA posiada 4 875 szt. akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość w księgach Spółki na dzień 31.12.2022 roku wynosi 8 tys. zł.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Opis	2022	2021
Gotówka w kasie	35	46
Rachunki bankowe	276	4 240
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	311	4 286

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Waluta	2022	2021
a) w walucie polskiej	123	4 066
b) w walutach obcych (wg walut)	188	220
- w walucie euro	40	48
- po przeliczeniu na tys. zł.	188	220
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	311	4 286

Kapitał własny

Pozycja	2022	2021
Kapitał podstawowy	11 350	11 350
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	3 950	3 950
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	11 925	9 674
Wynik netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 502)	2 251
Udziały niedające kontroli	4 183	4 391
Razem kapitał własny	29 906	31 616

Kapitał akcyjny jednostki dominującej

Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję	Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (w szt.)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys.

Stan na 31.12.2022r.

Typ akcji	Nazwa	Brak	Brak	Liczba akcji	% kapitału zakładowym	% głosów na WZ	Cena emisyjna (w zł)
Zwykłe na okaziciela	A	Brak	Brak	1 000 000	100	0,10	0,10
Zwykłe na okaziciela	B1	Brak	Brak	62 000 000	6 200	0,10	0,10
Imienne uprzywilejowane jednej akcji	B2	Brak	Brak	50 000 000	5 000	0,10	0,10
Zwykłe na okaziciela	D	Brak	Brak	275 000	27,5	0,10	0,10
Zwykłe na okaziciela	E	Brak	Brak	225 000	22,5	0,10	0,10
Razem				113 500 000	11 350

Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.

Stan na 31.12.2022r.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitale zakładowym	% głosów na WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.	93 834 000	82,67	87,97
Pozostali akcjonariusze	19 666000	17,33	12,03
Razem	113 500 000	100	100

Stan na 31.12.2021r.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitale zakładowym	% głosów na WZ
Jawel-Centrum Sp. z o.o.	93 842 000	82,68	87,97
Pozostali akcjonariusze	19 658 000	17,32	12,03
Razem	113 500 000	100	100

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane	2022	2021
Stan na początek okresu	11 005	9 403
Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej	(1 502)	2 251
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia	0	2
Zmiana struktury udziałowej	920	269
Zyski zatrzymane	10 423	11 005

Zysk na akcję

Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku.

	2022	2021
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	3 768	3 768
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	113 500 000	113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	(0 006)	0,03
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

Na dzień 31.12.2022r oraz 31.12.2021r rozwodnienie akcji nie wystąpiło.

	2022	2021
Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla	(1 502)	3 115

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe	2022	2021
Długoterminowe kredyty i pożyczki	0	0
Subwencja – pożyczka z PFR	0	561
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	686	673
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	122	134
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	1 117	1 040
Zobowiązania długoterminowe razem	1 925	2 378

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Termo-Rex SA

	2022	2021
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b) siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	800	800
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł	0	0
e) warunki oprocentowania	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f)termin spłaty	10.06.2022	11.06.2022
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej	Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
h)inne - wartość dyskonta	0	0

Termo-Rex SA

	2022	2021
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	PFR SA	PFR SA
b) siedziba	Warszawa	Warszawa
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	711	711
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł	0	192
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	Nieoprocentowana
f)termin spłaty	10.05.2023	10.05.2023
g) zabezpieczenia	--------------	---------------
h)inne - wartość dyskonta	0	0

W kwietniu 2020 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.

CKTiS SA

	31.12.2022	31.12.2021
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	PFR SA	PFR SA
b) siedziba	Warszawa	Warszawa
c) kwota kredytu według umowy	1 473	1 473
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/	0	1 368
e) warunki oprocentowania	------------------	-------------
f) zabezpieczenia	------------------	-------------

W kwietniu 2020 roku Spółka CKTiS SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 2 773 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 1 300 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2022	2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesionej na wynik finansowy	1 010	984
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	1 010	984
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych	599	576
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej	408	408
zobowiązania krótkoterminowe	3	3
2. Zwiększenia	110	408
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:	110	29
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych	110	26
rozliczenie umów o usługi budowlane	0	0
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej	0	3
3. Zmniejszenia	3	3
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	3	3
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych	3	3
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	1 017	1 010
odniesionej na wynik finansowy	1 017	1 010
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów	706	599
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej	408	408

Zobowiązania krótkoterminowe 3 3

Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze

Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze	2022	2021
a) stan na początek okresu	134	89
b) zwiększenia	20	49
c) wykorzystanie	31	0
d) rozwiązanie	1	0
e) stan na koniec okresu	122	134

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania krótkoterminowe	2022	2021
Krótkoterminowe kredyty	1 296	1 993
Subwencja – pożyczka z PFR	560	1 122
Krótkoterminowe pożyczki	166	56
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)	213	355
Zobowiązania handlowe	4 711	2 129
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych	941	870
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	236	209
Zobowiązania pozostałe	4 142	2 600
Rezerwy pozostałe	0	40
Zobowiązania krótkoterminowe razem	12 265	9 374

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Termo-Rex SA

	2022	2021
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	MBank SA	MBank SA
b)siedziba	Katowice	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	2 000	2 000
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN	1 295	1 893
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty	04.06.2023	04.06.2023
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.	Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
h)inne	-------------------	--------------

a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	ING Bank Śląski SA
b)siedziba	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	600 /umowa wieloproduktowa – linia /
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN	0
e)warunki oprocentowania	Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p.
f) termin spłaty	11.06.2022
g)zabezpieczenia	Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. .
h)inne	--------------

a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	MBank SA
b)siedziba	Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN	100
e) warunki oprocentowania	Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p.
f) termin spłaty	11.06.2022
g) zabezpieczenia	Hipoteka umowna na nieruchomości.
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej	PFR SA	PFR SA
b) siedziba	Warszawa	Warszawa
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł	711	711
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł	192	385
e) warunki oprocentowania	Nieoprocentowana	Nieoprocentowana
f)termin spłaty	10.05.2023	10.05.2023
g) zabezpieczenia	---------------	---------------
h)inne - wartość dyskonta	0	0

CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | Bank Pekao SA | Bank Pekao S.A.
b) siedziba | Warszawa | Warszawa
c) kwota kredytu według umowy | 1 000 | 1 000
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ | 0 | 0
e) warunki oprocentowania | Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ | Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./
f) zabezpieczenia | Gwarancja BGK SA | Gwarancja BGK SA
g)inne - wartość dyskonta | 0 | 0

CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | MBank S.A. | MBank S.A.
b)siedziba | Katowice | Katowice
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł | 500 | 500
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN | 0 | 0
e) warunki oprocentowania | Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ | Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./
f) zabezpieczenia | Gwarancja BGK SA | Gwarancja BGK SA
g)inne | ----------------- | -----------------

CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | PFR SA | PFR SA
b) siedziba | Warszawa | Warszawa
c) kwota kredytu według umowy | 1 473 | 1 473
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ | 368 | 737
e) warunki oprocentowania | ------------------ | -------------
f) zabezpieczenia | ------------------ | -------------

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Zobowiązania handlowe

	2022	2021
Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług	4 711	2 129
Zobowiązania handlowe	4 711	2 129

Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)

	2022	2021
a) w walucie polskiej	4 711	2 103
b) w walutach obcych	0	26
w walucie EURO	0	5
po przeliczeniu na tys. zł	0	23
w walucie RON	0	0
po przeliczeniu na tys. zł	0	0
w walucie USD	0	1
po przeliczeniu na tys. zł	0	3
Zobowiązania handlowe razem	4 711	2 129

Pozostałe zobowiązania

	2022	2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 054	675
Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń	2 126	1 709
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy	726	125
Inne zobowiązania	236	91
Zobowiązania pozostałe razem	4 142	2 600

Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych

	2022	2021
Stan na początek okresu	870	298
zwiększenia w okresie	114	1 200
wykorzystanie	43	628
Stan na koniec okresu	941	870

Pozostałe rezerwy

	2022	2021
stan na początek okresu	40	31
Zwiększenia	0	40
Wykorzystanie	40	31
rozwiązanie	0	0
stan na koniec okresu	0	40

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Przychody ze sprzedaży

	2022	2021
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego	43 721	49 871
Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych	1 054	2 612
Przychody ze sprzedaży razem	44 775	52 483

Koszty według rodzaju

	2022	2021
a) amortyzacja	1 226	1 132
b) zużycie materiałów i energii	5 484	5 415
c) usługi obce	11 353	21 464
d) podatki i opłaty	505	381
e) wynagrodzenia	18 309	15 154
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 359	3 541
g) pozostałe koszty rodzajowe	1 715	496
Koszty według rodzaju, razem	42 951	47 583
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	(168)	(184)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	0	(1)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(2 910)	(3 413)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(4 413)	(5 732)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	35 460	38 253

Koszty sprzedanych produktów, towarów

	2022	2021
Koszty sprzedanych produktów, usług	35 460	38 253
Wartość sprzedanych towarów	1 216	2 825
Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem	36 676	41 078

Pozostałe przychody operacyjne

	2022	2021
Umorzenie subwencji PFR SA	0	1 934
Odszkodowania	420	22
Odsetki	14	25
Dotacje	10	0
Wynik na różnicach kursowych	0	0
Dofinansowanie z U.P.	0	0
Inne przychody operacyjne	23	15
Różnice inwentaryzacyjne	25	11
Refaktury i zwrot poniesionych kosztów pracowniczych	64	44
Zwrot opłaty z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolnej	0	46
Zwrot składki OC,AC w związku ze sprzedażą samochodu	17	7
Pozostałe przychody operacyjne, razem	573	2 104

Pozostałe koszty operacyjne

	2022	2021
Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych	15	56
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 821	48
Rezerwa na badanie bilansu	0	40
Koszty likwidacji odszkodowania	65	0
Reklasyfikacja odsetek	58	7
Koszty gwarancji	38	58
Wynik na różnicach kursowych	18	22
Koszty postępowań sądowych i kar	87	0
Inne koszty operacyjne	96	50
Refaktury	23	45
Nierozliczona składka w wyniku sprzedaży samochodu	0	8
Inne koszty operacyjne, razem	2 221	341

Przychody finansowe

	2022	2021
Odsetki od udzielonych pożyczek	0	0
Zysk z działalności inwestycyjnej	732	661
Zysk ze sprzedaży udziałów spółki zależnej Termo-Rex Power Romania	0	40
Przychody finansowe , razem	732	701

Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej

	2022	2021
Aktualizacja akcji	(2)	(2)
Sprzedaż akcji JWW SA	(1)	(20)
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej	731	684
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem	731	661

Koszty finansowe

	2022	2021
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu	156	72
Usługi bankowe	56	75
Inne	0	11
Koszy finansowe razem	212	158

Podatek dochodowy

Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną

	2022	2021
Podatek dochodowy	337	798
Podatek bieżący	675	907
Podatek odroczony	(338)	(109)

Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu ‎z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy.

Bieżący podatek dochodowy

Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2022 i 2021 wynosiła 19%.

Podatek dochodowy bieżący

	2022	2021
Zyska brutto spółki dominującej	(1 498)	802
Stawka podatku dochodowego	19%	19%
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej	0	0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	360	(2 029)
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu	(2 091)	(2 192)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym	0	0
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu	2 088	320
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku	363	(157)
Odliczenie od dochodu	0	0)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	(1 138)	(1 227)
Podatek dochodowy według stawki 19%	0	0
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu	0	0
Zryczałtowany podatek dochodowy	0	0
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0

Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS

Podatek dochodowy bieżący

	2022	2021
Zyska brutto spółki zależnej	3 123	5 346
Stawka podatku dochodowego	19%	19%
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej	675	907
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	428	(574)
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu	(9)	1 311
Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy	14	0
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu	1 063	396
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku	(637)	(659)
Odliczenie od dochodu	0	0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	3 551	4 772
Podatek dochodowy według stawki 19%	675	907
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu	675	907
Zryczałtowany podatek dochodowy	0	0
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	675	907

Podatek dochodowy bieżący

	2022	2021
Spółka dominująca	0	0
Spółka zależna CKTiS	675	907
Spółka zależna Power Romania	0	0
Razem podatek dochodowy	675	907

Odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	2022	2021
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	(338)	(109)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0	0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0	0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0	0
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	0	0
Podatek dochodowy odroczony, razem	(338)	(109)

Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych

Wyszczególnienie	2022	Budownictwo przemysłowe	Hurtownia elektroinstalacyjna	Ogółem
Przychody segmentu		43 721	1 054	44 775
Koszty segmentu		35 460	1 216	36 676
Wynik segmentu		8 261	(162)	8 099
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu		2 586	324	2 910
Koszty ogólnego zarządu		4 303	110	4 413
Zysk ze sprzedaży		1 372	(596)	776
Poz. przychody operacyjne i finansowe	1 305
Poz. koszty operacyjne i finansowe	2 433
Pod.

DANE PORÓWNAWCZE 2021

Wyszczególnienie	2021
Przychody segmentu	52 483
Koszty segmentu	41 078
Wynik segmentu	11 405
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu	3 412
Koszty ogólnego zarządu	5 732
Zysk ze sprzedaży	2 261
Poz. przychody operacyjne i finansowe	2 805
Poz. koszty operacyjne i finansowe	500
Pod. dochodowy	798
Zysk (strata) netto	3 768
Nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu	453
Amortyzacja	679
Amortyzacja nie przypisana	35

Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.

Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.

Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2022 i 2021

Pozycja	2022	2021
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	8 099	11 405
Zysk (strata) ze sprzedaży	776	2 261
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	872	4 024
Zysk (strata) brutto	(352)	4 566
Zysk (strata) netto	(689)	3 768
EBIT	(152)	4 692
EBITDA	1 074	5 824

Informacje na temat pracowników

Na dzień 31 grudnia zatrudnienie w Grupie wynosi 183 etaty. W ostatnim roku oscylowało w przedziale pomiędzy 176 a 200 osób. Zatrudnienie w pionie produkcji i usug wynosi 151 osób, handlu 5 osób, nadzoru technicznego 12, a zarządu i administracji 15 osób. W 2022roku Kwota wynagrodzeń brutto wraz z narzutami wyniosła w Grupie 20 972 tys. zł. Budżet wynagrodzeń w okresie objętym raportem wzrósł o 14,0%.

Sposób podziału zysku za prezentowane lata

Strata jednostki dominującej za 2022 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł. w całości z kapitału zapasowego Spółki.

Zysk netto jednostki dominującej za 2021 r.: Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Termo-Rex SA zysk netto Spółki Termo-Rex SA za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł. został ‎ w całości przekazany na kapitał zapasowy Spółki.

Zysk Spółki zależnej za 2022 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2022 rok w kwocie 2 436,7 tys. zł. w następujący sposób: 1 166,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 270,3 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.

Zysk Spółek zależnych za 2021 r.: Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki CKTiS SA dokonało podziału zysku netto Spółki CKTiS SA za 2021 rok w następujący sposób: 3 062,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 478,1 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

• Środki pieniężne na początek roku: 4286
• Środki pieniężne na dzień 31.12.2022: 311

Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych”

Pozycja zmiany bilansowej	Kwota	Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
Amortyzacja	1 226
Zysk z działalności inwestycyjnej	13
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(1 305)
Leasing środków trwałych	(196)
Nie zapłacone środki trwałe	(99)
Wyłączenia operacji niepieniężnej (korekt)	18
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku	0
Wyłączenie niepieniężnej operacji	(360)
Razem	(506)
Wartości niematerialne ‎ i prawne	38
Rzeczowe aktywa trwałe	(568)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	24
Razem	(506)

Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności”

Pozycja zmiany bilansowej	Kwota	Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności	(6 713)
Należność z tytułu sprzedaży akcji	348
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej	(73)
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej	78
Eliminacja ZFŚP	5
Korekty konsolidacyjne
Razem	(7 013)
Należności	(7 013)
Razem	(7 013)

Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek”

Pozycja zmiany bilansowej	Kwota	Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	4 021
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku	99
Korekty konsolidacyjne	31
Razem	4 151
Zobowiązania	4 151
Razem	4 151

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje o instrumentach finansowych

31.12.2022

	Należności handlowe	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Środki pieniężne	Zobowiązania finansowe	Zobowiązania handlowe
Wartość netto na początek okresu	7 521	8 4	286	4 760	2 129
zwiększenia	56 893	0	340	0	2 292
zmniejszenia w okresie	50 259	0	343 999	4 131	23 226
Wartość netto na koniec okresu	14 155	8	311	2 921	4 711
odpisy w okresie	164	0	0	0	0
aktualizacja	0	2	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	14 155	8	311	2 921	4 711
Wartość brutto na koniec okresu	15 512	86	311	2 921	4 711
Odpisy na koniec okresu	1 357	50	0	0	0
Aktualizacja	0	(28)	0	0	0

31.12.2021

	Należności handlowe	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Środki pieniężne	Zobowiązania finansowe	Zobowiązania handlowe
Wartość netto na początek okresu	10 280	174	5 812	7 432	8 362
zwiększenia	68 422	0	575	434	3 311
zmniejszenia w okresie	71 181	166	576 960	960	5 983
Wartość netto na koniec okresu	7 521	8	4 286	4 760	2 129
odpisy w okresie	24	0	0	0	0
aktualizacja	0	2	0	0	0
Wartość netto na koniec okresu	7 521	8	4 286	7 760	2 129
Wartość brutto na koniec okresu	8 679	88	4 286	7 760	2 129
Odpisy na koniec okresu	1 158	50	0	0	0
Aktualizacja	0	(30)	0	0	0

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Dane o pozycjach pozabilansowych

Zobowiązania warunkowe ujęte w sprawozdaniu obejmują: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.

Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA

Nie występują.

Zobowiązania warunkowe CKTiS SA

Wykaz grup zobowiązań warunkowych	Kontrahent	Gwarant	Data obowiązywania	Kwota tys. zł	Rodzaj zobowiązania warunkowego	Zabezpieczenie
	Doosan Skoda Power	Bank Pekao SA	28.12.2017-09.01.2021	437 150	Bank Guarantee for warranty obligations/Gwarancja Bankowa na zobowiązania gwarancyjne BOFH17008743GN/W z 28.12.2017 r.	blokada środk. pien.
			10.01.2021-09.01.2023
	Mostostal Kraków S.A.	PZU SA	11.04.2018-28.04.2019	121	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi GKDo/243/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. i Aneks nr 2 z 13.01.2020	weksel
			29.04.2018-30.04.2023
	Rafako Spółka Akcyjna	TUiR Warta SA	19.11.2018-31.07.2019	150	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad 912700174989 z dnia 19.11.2018 r.	weksel
			01.08.2019-29.09.2023
	BUDIMEX Spółka Akcyjna	TUiR Warta SA	23.01.2019-30.01.2020	42	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi 912700208630 z 23.01.2019 i Aneks nr 1 z 12.12.2019	weksel
			31.01.2020-12.02.2023
	GE Power Sp. z o.o.	Bank Pekao SA	09.10.2019 - 03.03.2023	35	Gwarancja bankowa zabezpieczająca należyte wykonanie umowy oraz zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010137GP/W 09.10.2019 r.	blokada środk. pien.
	PKN Orlen S. A.	PZU SA	10.06.2020-14.09.2020	56	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1050146392/GkDo/2020/071 z dnia 22.05.2020	weksel
			15.09.2020-28.09.2023
	PKN Orlen S. A.	PZU SA	20.08.2020-14.10.2020	42	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1052040687/GkDo/2020/071	weksel
			15.10.2020-28.10.2023
	PKN Orlen S. A.	PZU SA	26.01.2021-29.12.2023	42	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 105615774/GkDo/2021/071	weksel
	PKN Orlen S. A.	Ergo Hestia SA	12.04.2021-10.06.2021	710	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184835	weksel
			11.06.2021-10.06.2025
	PKN Orlen S. A.	PZU SA	20.08.2021-28.01.2022	168	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy iusunięcia wad 1063799677/GKDo/2021/071	weksel
			29.12.2021-28.01.2024
	PKN Orlen S.A	Ergo Hestia SA	24.11.2022-24.12.2023	300	Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek 280000194312 z dnia 19.03.2022	weksel
Zobowiązania warunkowe Razem				1 766

Spółki z Grupy na dzień 31.12.2022 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie.

Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej

Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.

Nie dotyczy.

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy.

Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

	2022	2021
Wynagrodzenie	50,0	50,0
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10	10
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego	31	31
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego	9	9

Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769.# Oświadczenia Zarządu

W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony ‎31 grudnia 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Jaworzno, 27.04.2023r.

Jacek Jussak Prezes Zarządu
Barbara Krakowska Wiceprezes Zarządu
Jarosław Żemła Wiceprezes Zarządu

Weryfikacja sprawozdania finansowego

W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2022 rok wynosi 50 tys. zł. netto.

Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.

Nie wystąpiły.

Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności. Nie wystąpiły.

Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności

W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie wystąpiło.

Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym

W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. Nie wystąpiły.