TBEA Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 11, 2022

特变电工股份有限公司

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特变电工股份有限公司关于

特变电工集团财务有限公司风险持续评估的报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5 号——交易与关联交易》 的要求，特变电工股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验特变电工集团财 务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料， 并审阅了财务公司2021 年12 月31 日的资产负债表、所有者权益变动表、2021 年度利润表和现金流量表，对经营资质、业务和风险状况进行了评估，对财务公 司的经营资质、业务和风险状况进行了持续评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是2018 年8 月经中国银保监会（银保监复[2018]148 号）批准设 立，并核发金融许可证的非银行金融机构（金融许可证机构编码： L026H365230001），于2018 年11 月29 日成立（统一社会信用代码为： 91652301MA785MP462）。注册资本：100,000 万元，其中公司投资8 亿元，公司 子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司各投资 1 亿元，分别占其注册资本的80%、10%、10%。

注册地址：新疆昌吉州昌吉市北京南路189 号特变电工总部研发大楼四层 企业类型：其他有限责任公司

法定代表人：白云罡

主要经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、 代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员 单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现； 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位 的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；中国银行保险监督管 理委员会批准的其他业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《公司法》《公司章程》的规定设立了以股东会、董事会、 监事会、经理层为主体的“三会一层”治理架构，职责明确。财务公司法人治理

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结构健全，管理运作科学规范，构建了由董事会、监事会、经理层、专业委员会 及职能部门构成的内控组织架构，建立了分工合理，责任明确、报告关系清晰的 风险防控体系，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

董事会下设风险管理委员会、审计稽核委员会、信息科技管理委员会，为董 事会提供专业化决策分析意见。

经理层下设业务信贷审查委员会。财务公司内设综合管理部、财务部、产业 金融部、结算业务部、信息技术部、风险管理部、审计稽核部共 7 个职能部门。

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股东会
监事会 风险管理委员会
董事会
审计稽核委员会
经理层 信息科技管理委员会
信贷审查委员会
综 产 结 信 风 审
合 财 业 算 息 险 计
管 务 金 业 技 管 稽
理 部 融 务 术 理 核
部 部 部 部 部 部
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（二）风险识别与评估

财务公司建立了以“三道防线”为核心的内控责任体系，明确了风险管理的 组织体系、目标、原则、基本流程，各部门间、各岗位间职责分工明确，设立了 完善的控制架构；建立了相应的授权、检查和问责机制，确保各层级能够在授权 范围内履行职责；各层级报告路线清晰，并制定各层级之间的控制程序，通过部 门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控 制机制，保证了财务公司各项业务有序开展。

（三）控制活动

1、结算业务

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在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了《特变电工集团 财务有限公司人民币结算业务管理办法》《特变电工集团财务有限公司人民币结 算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程， 明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、主要业务规则，有效控制了 业务风险。

财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持客户对业 务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在财务公司开设结算账户通过 登入财务公司资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结 算系统支持网上对账功能，实现财务公司客户账与客户银行账目的及时核对。

财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款 业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员 单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷业务

在信贷业务管理方面，财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定 审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。财务公司制定了《特 变电工集团财务有限公司法人客户信用等评定管理办法》《特变电工集团财务有 限公司流动资金贷款业务管理办法》等管理制度，规范了各类业务操作流程。财 务公司对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作流 程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。

财务公司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范 开展。财务公司坚持严格的授信审批制度控制客户的信用风险，将客户的全部授 信业务纳入综合授信管理，做到先授信后放款；动态评价客户的信用状况，及时 控制用信额度。

3、内部稽核控制

财务公司建立了完善的内部稽核监督体系，董事会负责建立和维护健全有效 的内部监督体系，并对其适当性和有效性负最终责任。董事会下设审计稽核委员 会，审计稽核委员会根据董事会授权对稽核工作进行组织、指导和监督。董事会 和经理层为稽核部独立、客观开展稽核工作提供必要保障。

财务公司每年定期开展内部控制自我评价工作，聚焦公司内控制度设计有效 性和执行有效性、内控覆盖领域和流程的全面性和充分性开展审计评价。

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4、信息系统控制

财务公司建立了完善的信息系统管理制度，主要包括《特变电工集团财务有 限公司数据安全管理办法》《特变电工集团财务有限公司网络及网络信息安全管 理办法》《特变电工集团财务有限公司系统管理办法》等多项管理制度。财务公 司逐年强化系统功能建设，围绕自动化作业、数字化运营、智能化管理目标，稳 步开展应用系统迭代更新，通过租赁联通A+级机房场地建设了独立的财务公司 数据中心，灾备中心建设工作也在有计划的进行中。机房网络实行内外网物理隔 离，采用国内先进技术及安全设备以保障网络安全；开展了信息科技风险评估及 外审工作，健全体系管理的同时，提升了信息系统安全可靠运行能力，系统数据 采用自动增量、全量备份策略配合手工全量备份恢复策略保障信息安全存放，夯 实应急事件响应能力的基础。

5、内部控制整体评价

财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并能有效执行，各项业务均能严 格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的 要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。公司通过对财务公司 开展风险评估及内控评价，未发现截至2021 年12 月31 日止与财务公司财务报 表相关的资金结算、信贷、信息管理、审计稽核等风险控制体系存在重大缺陷。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2021 年12 月31 日，财务公司资产总额125.37 亿元，负债总额113.22 亿元，所有者权益总额12.15 亿元；2021 年度实现营业总收入2.08 亿元，利润 总额1.05 亿元，净利润0.78 亿元。

（二）管理情况

财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则 和国家有关金融法规、条例以及《特变电工集团财务有限公司章程》规范经营行 为，加强内部管理。

2021 年，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期 或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重 大事项，也未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整

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顿。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12 月 31 日，财务 公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险，2021 年监管指标情 况如下：

序号	指标名称	监管要求	2021 年实际数值
1	资本充足率	≥10.5%	18.58%
2	不良资产率	≤4%	0.00%
3	不良贷款率	≤5%	0.00%
4	担保比例	≤100%	77.75%
5	固定资产比例	≤20%	0.16%

（四）关联方在财务公司存贷款等金融业务情况

截至2021 年12 月31 日，公司参股公司新疆众和股份有限公司（以下简称 “新疆众和”）在财务公司存款余额为49,694.68 万元人民币，贷款余额为 70,600.00 万元人民币；财务公司应收新疆众和利息余额81.83 万元，应付新疆 众和利息余额4.58 万元。2021 年度新疆众和在财务公司存贷款及贴现利率符合 市场化原则，利率公允。

财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务情况的汇总表如下：

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2021 年度涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况的汇总表

单位：人民币元

关联方名 称	关联方与上市 公司的关系	上市公司核算的 会计科目	2021 年期初余额	本年增加额	本年减少额	2021 年期末余额	金融业务的 类别	存款或者贷款 的利率
新疆众和 股份有限 公司	联营企业	发放贷款和垫款	806,000,000.00	250,000,000.00	350,000,000.00	706,000,000.00	贷款及贴现 业务	3.6%-4.75%
		其他流动资产	9,203,357.96	60,840,308.55	70,043,666.51	0.00
		应收利息	1,055,236.11	18,762,119.50	18,999,047.28	818,308.33
		吸收存款	267,699.08	16,566,049,610.70	16,069,370,489.46	496,946,820.32	存款业务	0.35%
		应付利息	8,343.33	701,719.86	664,301.72	45,761.47

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四、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为：

• （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；

• （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业

• 集团财务公司管理办法》规定的情形，资产负债比例符合该办法相关规定；

（三）2021 年，财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款 逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案 件等重大事项;

• （四）2021 年，财务公司未因违法违规收到中国银行保险监督管理委员会

• 等监管部门的行政处罚或责令整顿;

（五）2021 年，财务公司未发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权 交易或经营风险等事项;

（六）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经 营，风险管理不存在重大缺陷。

• （七）财务公司与关联方之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。

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2022 年4 月12 日

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