TBEA Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 15, 2019

特变电工股份有限公司

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公司代码：600089 公司简称：特变电工

特变电工股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告

特变电工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2、财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

特变电工股份有限公司

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3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控 制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

• 5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一

致

√是 □否

6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内 部控制评价报告披露一致

√是 □否

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括： 公司及控股公司，纳入评价范围单位有： 特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司、特变电工股 份有限公司新疆变压器厂、天津市特变电工变压器有限公司、特变电工山东鲁能 泰山电缆有限公司、特变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工股份有限公 司新疆线缆厂、新特能源股份有限公司、特变电工新疆新能源股份有限公司、新 疆天池能源有限责任公司、特变电工国际工程有限公司等。

2、纳入评价范围的单位占比：

2、纳入评价范围的单位占比：
指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	96.01
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	96.86

特变电工股份有限公司

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3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司控制环境层面：公司治理、组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、 社会责任。重点控制活动：分公司、控股子公司管理、关联交易的管理、担保的 管理、募集资金的管理、重大投资的管控、信息披露管控及内部信息传递、生产 管理、质量管理、销售与收款管理、采购与付款管理、科技研发管理、金融衍生 品管理、财务管理、资金管理、工程管理、工资薪酬管理等。

4、重点关注的高风险领域主要包括：

营业收入真实性及确认风险、工程项目毛利率波动风险、应收账款的可收回 性、坏账计提及保理业务风险、期货业务及远期结售汇业务风险、非经营性损益 占比风险、在建工程转固风险、诉讼事项风险、新能源政策变动风险、研发支出 资本化与费用化界定风险、商誉减值风险、关联交易风险等。

5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营 管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6、是否存在法定豁免

□是 √否

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价手册》，组织开展内部控 制评价工作。

1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产	＞0.50%	＞0.05%且≤0.50%	≤0.05%
净资产	＞0.50%	＞0.10%且≤0.50%	≤0.10%

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营业收入	＞0.50%	＞0.10%且≤0.50%	≤0.10%
利润总额	＞3.00%	＞1.00%且≤3.00%	≤1.00%

说明:

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，认定内部控制无效。

重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但 仍应引起董事会和管理层重视，仍有可能导致企业偏离控制目标。 一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
	①董事、监事和高级管理人员舞弊行为；②外部审计发现当期财务报告存
重大缺陷	在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；③公司更正已公布的财
	务报告；④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起高管层的充分关注。
一般缺陷	不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

3、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
总资产	＞0.50%	＞0.05%且≤0.50%	≤0.05%
净资产	＞0.50%	＞0.10%且≤0.50%	≤0.10%
营业收入	＞0.50%	＞0.10%且≤0.50%	≤0.10%
利润总额	＞3.00%	＞1.00%且≤3.00%	≤1.00%

说明：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与财务报告内部控制 缺陷的定量标准一致。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①决策程序不科学；②违反国家法律、法规较严重；③管理人员或技术人员纷纷流失；④媒体负面新闻频频出现；⑤内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑦信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。

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重要缺陷	内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起董事会和管理层关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。
一般缺陷	不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

（1）重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

（2）重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

（3）一般缺陷

公司个别分子公司销售回执无客户盖章或无签收日期，收货回执不完善；个 人借支申请人与收款人不一致，银行回单领取不及时，个别银行账户信息管理不 全面、不系统，个别加盖预留印鉴与银行预留印鉴不相符；个别技改项目立项、 工程造价、验收资料保存不够完整等；技改完工转固审批流程较长，工作效率较 低，公司2018 年新投入使用ERP 系统，时间较短，个别分子公司仓储循环ERP 系统中收入与成本不匹配、原材料或产品出入库办理不及时；个别采购录入单价 信息无审核等。

（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整 改的财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整 改的财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

（1）重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

（2）重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

特变电工股份有限公司

□是 √否

（3）一般缺陷

公司个别分子公司未按制度规定建立相关合同台账或者台账记录、格式不完 善；项目物资管理存在缺陷，个别现场留存物资明细与账面金额不能一一对应， 固定资产卡片管理混乱，项目现场工程物资缺乏过程管理等。

（4）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整 改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

（5）经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整 改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四、其他内部控制相关重大事项说明

1、上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2018 年公司按照企业内部控制规范体系的要求，针对发现的一般缺陷均进

行了整改。

2019 年公司将根据宏观经济环境的变化和公司业务发展情况，持续完善内 部控制体系建设，通过内部控制体系与风险控制体系的深度融合，保证公司内部

控制的有效性及执行力，促进公司健康可持续发展。

3、其他重大事项说明

□适用 √不适用

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----- Start of picture text ----- 董事长： 张新特变电工股份有限公司2019年4月12日----- End of picture text -----