股票代碼：4119

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一四年及一一三年第三季

公司地址：桃園市蘆竹區濱海里海湖北路309巷61號
電話：(03)354-3133

~1~

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	11～30
(七)關係人交易	31～32
(八)質押之資產	32
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	32
(十)重大之災害損失	33
(十一)重大之期後事項	33
(十二)其他	33
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	34
2.轉投資事業相關資訊	34
3.大陸投資資訊	34
(十四)部門資訊	34

~2~

KPMG

釜侯建業聯合會計師事務所

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)

68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,

Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

電話 Tel +886 2 8101 6666

傳真 Fax +886 2 8101 6667

網址 Web kpmg.com/tw

會計師核閱報告

地富製藥科技股份有限公司董事會公鑑：

前言

地富製藥科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年九月三十日之合併資產負債表，與民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註六(七)所述，地富製藥科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年九月三十日採用權益法之投資分別為121,513千元及155,763千元，暨民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額分別為(11,918)千元、(6,059)千元、(34,584)千元及(13,882)千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

~3~

KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

KPMG

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達地富製藥科技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年九月三十日之合併財務狀況，與民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關：金管證審字第1120333238號

核准簽證文號：金管證審字第1130332775號

民國一一四年十一月七日

~3-1~

地富製藥商進路形態限公司及子公司

民國一一四年九月三十日 1925年九月三十一日及九月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產:	114.9.30		113.12.31		113.9.30		負債及權益	114.9.30		113.12.31		113.9.30
	金額	%	金額	%	金額	%		金額	%	金額	%	金額	%
流動負債:							流動負債:
1100 現金及約當現金(附註六(一))	$ 63,574	1	582,382	8	513,936	7	2100 短期借款(附註六(十一))	$ 150,100	2	100	-	101,000	1
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))	14,117	-	110,374	1	29,577	-	2170 應付票據及帳款	51,012	1	58,437	1	63,082	1
1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)及六(二十))	223,084	3	289,514	4	334,281	5	2200 存約負債-流動(附註六(二十))	64,313	1	94,923	1	53,922	1
1206 其他應收款(附註六(六))	53	-	-	-	535,252	7	2230 其他應付款(附註六(十三))	139,320	2	193,349	3	175,713	3
1310 存貨(附註六(五))	688,551	10	620,897	9	615,271	9	2280 應付設備及工程款	72,410	1	155,325	2	159,980	2
1470 其他流動資產	68,068	1	57,220	1	107,992	2	2300 本期所得稅負債	21,115	-	85,251	1	88,446	1
	1,057,447	15	1,660,387	23	2,136,309	30	租賃負債-流動(附註六(十四))	5,023	-	2,465	-	1,991	-
非流動資產:							2300 其他流動負債(附註(十五))	19,360	-	21,089	-	30,445	-
1518 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資(附註六(三))	96,156	2	81,427	1	89,441	1	2541 長期借款(附註六(十二))	314,687	5	578,009	8	764,885	11
1550 按用權益法之投資(附註六(七))	121,513	2	156,097	2	155,763	2	2560 本期所得稅負債-非流動	37,722	-	-	-	-	-
1600 不動產-廠房及設備(附註六(八)、七及八)	5,076,582	74	4,794,453	67	4,272,504	59	2580 租賃負債-非流動(附註六(十四))	44,415	1	6,374	-	2,933	-
1755 使用權資產(附註六(九))	48,570	1	8,780	-	4,874	-	2570 遞延所得稅負債	104,453	2	104,453	2	103,811	1
1761 投資性不動產淨額(附註六(十)及七)	228,012	3	228,012	3	228,012	3	2640 凈確定福利負債-非流動	11,453	-	11,959	-	20,968	-
1780 無形資產	31,642	-	37,765	1	39,844	1	2600 其他非流動負債(附註六(十二)及七)	8,690	-	8,676	-	8,448	-
1840 遞延所得稅資產	143,817	2	143,817	2	153,277	2		521,420	8	709,471	10	901,045	12
1900 其他非流動資產(附註六(三)及六(八))	49,445	1	90,043	1	149,298	2		1,481,925	22	1,723,849	24	1,808,444	25
	5,795,737	85	5,540,394	77	5,093,013	70
							3100 竣本	1,195,087	17	1,195,087	17	1,195,087	17
							3200 資本公積	2,234,986	33	2,234,986	31	2,224,802	31
							3310 法定盈餘公積	558,060	8	504,024	7	504,024	7
							3350 未分配盈餘	1,367,983	20	1,532,765	21	1,478,881	20
							3400 其他權益	15,143	-	10,070	-	18,084	-
							權益總計	5,371,259	78	5,476,932	76	5,420,878	75
資產總計	$ 6,853,184	100	7,200,781	100	7,229,322	100	負債及權益總計	$ 6,853,184	100	7,200,781	100	7,229,322	100

董事長：翁維駿

(請詳閱卷附各詳財務報告附註)

經理人：周文智

會計主管：楊文禎

地富製藥

經資經公損益表

民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

	114年7月至9月		113年7月至9月		114年1月至9月		113年1月至9月
		金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
4110	營業收入(附註六(二十)及七)	$ 256,443	100	419,294	100	988,248	100	1,121,889	100
5110	營業成本(附註六(五)、六(十六)及十二)	188,070	73	303,290	72	736,820	75	806,068	72
5900	營業毛利	68,373	27	116,004	28	251,428	25	315,821	28
	營業費用(附註六(十六)及十二)：
6100	推銷費用	14,396	6	18,831	5	50,076	5	55,920	5
6200	管理費用	26,366	10	35,604	8	60,906	6	76,918	7
6300	研究發展費用	8,878	4	10,645	3	28,003	3	31,958	3
		49,640	20	65,080	16	138,985	14	164,796	15
6900	營業淨利	18,733	7	50,924	12	112,443	11	151,025	13
	營業外收入及支出：
7101	利息收入	126	-	353	-	4,048	-	4,385	-
7130	股利收入	663	-	1,950	-	663	-	1,950	-
7190	其他收入(附註七及十)	2,487	1	438,748	105	13,173	1	444,232	40
7235	透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失)	(40)	-	793	-	1,279	-	2,819	-
7510	利息費用(附註六(十四))	(1,125)	-	(1,627)	-	(3,126)	-	(4,473)	-
7590	什項支出	(180)	-	(3,212)	(1)	(369)	-	(4,661)	-
7630	外幣兌換利益(損失)淨額	9,059	4	(5,599)	(1)	(33,618)	(3)	13,140	1
7770	採用權益法認列之關聯企業損失之份額(附註六(七))	(11,918)	(5)	(6,059)	(1)	(34,584)	(3)	(13,882)	(1)
		(928)	-	425,347	102	(52,534)	(5)	443,510	40
7900	稅前淨利	17,805	7	476,271	114	59,909	6	594,535	53
7950	減：所得稅費用(利益)(附註六(十七))	3,809	2	95,125	23	(8,607)	(1)	106,687	10
8200	本期淨利	13,996	5	381,146	91	68,516	7	487,848	43
8300	其他綜合損益：
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	(25,257)	(10)	(320)	-	5,073	-	(7,373)	(1)
8349	減：與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十七))	-	-	-	-	-	-	-	-
8300	本期其他綜合損益	(25,257)	(10)	(320)	-	5,073	-	(7,373)	(1)
8500	本期綜合損益總額	$ (11,261)	(5)	380,826	91	73,589	7	480,475	42
	每股盈餘(元)(附註六(十九))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	$ 0.12		3.19		0.57		4.08
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	$ 0.12		3.18		0.57		4.07

董事長：翁維駿

國

(請詳閱後附合併財經報表計)

經理人：周文智

會計主管：楊文禎

國

地富製藥

民國一一四年及

及子公司

合併權益變動表

及子公司

合併權益變動表

單位：新台幣千元

民國一一三年一月一日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期綜合損益總額

盈餘指撥及分配：

提列法定盈餘公積
特別盈餘公積迴轉
現金股利

採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數

民國一一三年九月三十日餘額

民國一一四年一月一日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期綜合損益總額

盈餘指撥及分配：

提列法定盈餘公積
現金股利

民國一一四年九月三十日餘額

普通股股本	資本公積	保留盈餘			其他權益項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資利益(損失)	權益總額
		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘
$ 1,195,087	2,233,590	462,435	54,727	1,128,657	25,457	5,099,953
-	-	-	-	487,848	-	487,848
-	-	-	-	-	(7,373)	(7,373)
-	-	-	-	487,848	(7,373)	480,475
-	-	41,589	-	(41,589)	-	-
-	-	-	(54,727)	54,727	-	-
-	-	-	-	(149,387)	-	(149,387)
-	(8,788)	-	-	(1,375)	-	(10,163)
$ 1,195,087	2,224,802	504,024	-	1,478,881	18,084	5,420,878
$ 1,195,087	2,234,986	504,024	-	1,532,765	10,070	5,476,932
-	-	-	-	68,516	-	68,516
-	-	-	-	-	5,073	5,073
-	-	-	-	68,516	5,073	73,589
-	-	54,036	-	(54,036)	-	-
-	-	-	-	(179,262)	-	(179,262)
$ 1,195,087	2,234,986	558,060	-	1,367,983	15,143	5,371,259

董事長：翁維駿

統

(請詳閱會附註併財務報告附註)

經理人：周文智

會計主管：楊文禎

文

旭富製藥股份有限公司及子公司

合併現金流量產

民國一一四年度五月十日一日三日至九月三十日

單位：新台幣千元

	114年1月至9月	113年1月至9月
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$ 59,909	594,535
調整項目：
收益費損項目
折舊費用	182,180	165,743
繼續費用	6,243	6,303
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失	(1,279)	(2,819)
利息費用	3,126	4,473
利息收入	(4,048)	(4,385)
股利收入	(663)	(1,950)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額	34,584	13,882
其他	-	3,043
收益費損項目合計	220,143	184,290
與營業活動相關之資產／負債變動數：
應收票據及帳款減少(增加)	66,430	(26,912)
存貨增加	(67,654)	(85,738)
其他應收款及其他流動資產增加	(10,898)	(557,968)
合約負債(減少)增加	(30,610)	15,555
應付票據及帳款(減少)增加	(7,425)	18,831
其他應付款(減少)增加	(54,029)	6,175
其他流動負債減少	(1,729)	(9,964)
淨確定福利負債減少	(506)	(568)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(106,421)	(640,589)
調整項目合計	113,722	(456,299)
營運產生之現金流入	173,631	138,236
收取之利息	4,048	4,385
收取之股利	663	1,950
支付之利息	(3,126)	(4,473)
支付之所得稅	(17,810)	(71,960)
營業活動之淨現金流入	157,406	68,138
投資活動之現金流量：
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產	110,537	62,469
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(13,001)	(229)
取得採用權益法之投資	-	(35,000)
取得不動產、廠房及設備	(464,005)	(282,872)
存出保證金增加	(250)	-
取得無形資產	(120)	-
預付設備款增加	(47,978)	(148,378)
投資活動之淨現金流出	(414,817)	(404,010)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加(減少)	150,000	(74,000)
舉借長期借款	-	132,787
償還長期借款	(229,569)	-
存入保證金增加	14	-
租賃本金償還	(2,580)	(1,649)
發放現金股利	(179,262)	(149,387)
籌資活動之淨現金流出	(261,397)	(92,249)
本期現金及約當現金減少數	(518,808)	(428,121)
期初現金及約當現金餘額	582,382	942,057
期末現金及約當現金餘額	$ 63,574	513,936

董事長：翁維駿

(請詳閱後附合併財務報表附註)

經理人：周文智

會計主管：楊文禎

地富製藥科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一四年及一一三年第三季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

地富製藥科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年九月十八日奉經濟部核准設立，主要營業項目為原料藥、原料藥中間體、特殊及精密化學品之加工、製造、研發及銷售。本合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。各子公司主要營業項目，請詳附註四(二)。三商投資控股股份有限公司為本公司之母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一四年十一月七日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。

國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則會計準則之年度改善
國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：

~8~

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際財務報導準則第18號
「財務報表之表達與揭露」	新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。

• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。

• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。

• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日

註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。

（二）合併基礎

列入合併財務報告之子公司包含：

投資			所持股權百分比
公司名稱	子公司名稱	業務性質	114.9.30	113.12.31	113.9.30
本公司	新高製藥股份有限公司
(新高製藥)	原料藥、製劑之
研發製造及銷售	100.00 %	100.00 %	100.00 %

（三）員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

（四）所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度估計平均有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一三年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六。

（一）現金及約當現金

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
庫存現金及零用金	$ 598	668	460
支票及活期存款	62,976	133,638	507,063
定期存款	-	285,828	6,413
附買回票券	-	162,248	-
現金流量表所列之現金及約當現金	$ 63,574	582,382	513,936

上述現金及約當現金皆未提供質押擔保。
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十二)。

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：
非衍生金融資產
受益憑證	$ 14,117	81,264	1,063
國內上市(櫃)公司股票	-	29,110	28,514
	$ 14,117	110,374	29,577

截至民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：
國內上市股票	$ 96,156	81,427	89,441

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間金融資產無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(三)。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

華安醫學股份有限公司於民國一一三年十一月經董事會決議辦理現金增資，增資基準日為民國一一四年一月七日，合併公司於民國一一三年十二月預付投資款9,656千元(帳列其他非流動資產項下)，並於民國一一四年一月取得該公司普通股股票201千股。
合併公司市場風險資訊請詳附註六(二十二)。
民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

（四）應收票據及應收帳款

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
應收帳款	$ 223,084	289,514	334,281
減：備抵損失	-	-	-
	$ 223,084	289,514	334,281

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，並已納入歷史信用損失經驗及未來經濟狀況之合理預測等前瞻性之資訊，包括相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

	114.9.30
	應收帳款
帳面金額	存續期間預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
未逾期	$ 205,563	-	-
逾期30天以下	13,916	-	-
逾期31~60天	3,605	-	-
	$ 223,084		-
	113.12.31
	應收帳款
帳面金額	存續期間預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
未逾期	$ 181,874	-	-
逾期30天以下	71,515	-	-
逾期31~60天	36,081	-	-
逾期61~90天	44	-	-
	$ 289,514		-

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	113.9.30
	應收帳款
帳面金額	存續期間預期
信用損失率	備抵存續期間
預期信用損失
未逾期	$ 209,845	-	-
逾期30天以下	95,389	-	-
逾期31~60天	-	-	-
逾期61~90天	14,103	-	-
逾期91~180天	14,944	-	-
	$ 334,281		-

合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下：

| | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額(即期末餘額) | $ - | - |

截至民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日止，合併公司之應收票據及帳款均未有提供作質押擔保之情形。

（五）存貨

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
原料	$ 85,592	111,027	103,491
在製品	136,066	176,339	135,774
製成品	466,893	333,531	376,006
	$ 688,551	620,897	615,271

民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列為營業成本明細如下：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 存貨出售轉列 | $ 131,910 | 251,527 | 580,852 | 683,036 |
| 存貨呆滯及跌價損失 | | | | |
| (回升利益) | 9,773 | 5,132 | 23,183 | (11,962) |
| 存貨報廢損失 | - | 4,293 | 1,495 | 23,140 |
| 未分攤製造費用 | 46,387 | 42,338 | 131,290 | 111,854 |
| | $ 188,070 | 303,290 | 736,820 | 806,068 |

合併公司因存貨沖減至淨變現價值而認列跌價損失，另，因出售及報廢呆滯庫存，致存貨淨變現價值回升而認列跌價回升利益。

民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（六）其他應收款

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
應收理賠款	$ -	-	534,933
其他	53	-	319
	$ 53	-	535,252

（七）採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
關聯企業	$ 121,513	156,097	155,763

除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(六)。
嘉正生物科技股份有限公司(嘉正)於民國一一三年八月辦理現金增資，合併公司未按持股比例認購，增加投資35,000千元，使合併公司對嘉正之權益由 11.54% 增加至 14.35% ，並減少資本公積8,788千元及保留盈餘1,375千元。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司合併財務報告中所包含之金額：

| 對個別不重大關聯企業之權益之
期末彙總帳面金額 | 114.9.30 | 113.12.31 | 113.9.30 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | $ 121,513 | 156,097 | 155,763 |
| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| 歸屬於合併公司之
份額： | | | | |
| 本期淨損 | $ (11,918) | (6,059) | (34,584) | (13,882) |
| 其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 綜合損益總額 | $ (11,918) | (6,059) | (34,584) | (13,882) |

4. 擔保

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（八）不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	其他設備	未完工程及待驗設備	總計
成本：
民國114年1月1日餘額	$ 687,883	722,904	2,394,522	59,248	12,968	1,964,998	5,842,523
增添	-	-	30,018	-	-	351,732	381,750
轉入(出)	-	-	7,479	-	-	71,691	79,170
民國114年9月30日餘額	$ 687,883	722,904	2,432,019	59,248	12,968	2,388,421	6,303,443
民國113年1月1日餘額	$ 687,883	707,002	1,714,324	58,337	12,968	1,564,525	4,745,039
增添	-	-	42,334	116	-	334,421	376,871
處分及報廢	-	-	(10,074)	-	-	-	(10,074)
轉入(出)	-	15,902	604,734	271	-	(468,191)	152,716
民國113年9月30日餘額	$ 687,883	722,904	2,351,318	58,724	12,968	1,430,755	5,264,552
折舊及減損損失：
民國114年1月1日餘額	$ -	337,984	667,881	33,196	9,009	-	1,048,070
折舊	-	19,770	155,495	2,759	767	-	178,791
民國114年9月30日餘額	$ -	357,754	823,376	35,955	9,776	-	1,226,861
民國113年1月1日餘額	$ -	311,735	489,788	28,553	7,970	-	838,046
折舊	-	19,657	140,170	3,470	779	-	164,076
處分及報廢	-	-	(10,074)	-	-	-	(10,074)
民國113年9月30日餘額	$ -	331,392	619,884	32,023	8,749	-	992,048
帳面價值：
民國114年1月1日	$ 687,883	384,920	1,726,641	26,052	3,959	1,964,998	4,794,453
民國114年9月30日	$ 687,883	365,150	1,608,643	23,293	3,192	2,388,421	5,076,582
民國113年1月1日	$ 687,883	395,267	1,224,536	29,784	4,998	1,564,525	3,906,993
民國113年9月30日	$ 687,883	391,512	1,731,434	26,701	4,219	1,430,755	4,272,504

除下列所述外，合併公司不動產、廠房及設備重大之交易相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(七)。

民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日合併公司因採購設備產生之預付設備款分別為47,978千元、79,170千元及148,378千元，帳列其他非流動資產項下。
截至民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日止，合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之資訊，請詳附註八。

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（九）使用權資產

合併公司承租土地、員工宿舍、公務車及其他設備等之成本及折舊，其變動明細如下：

	土地	房屋及建築	廠務設備	其他	總計
使用權資產成本：
民國114年1月1日餘額	$ 3,566	-	-	8,085	11,651
增添	-	13,251	28,686	1,242	43,179
減少	-	-	-	(1,493)	(1,493)
民國114年9月30日餘額	$ 3,566	13,251	28,686	7,834	53,337
民國113年1月1日餘額	$ 3,566	-	-	2,626	6,192
增添	-	-	-	1,769	1,769
民國113年9月30日餘額	$ 3,566	-	-	4,395	7,961
使用權資產之折舊：
民國114年1月1日餘額	$ 1,188	-	-	1,683	2,871
本年度折舊	535	442	961	1,451	3,389
減少	-	-	-	(1,493)	(1,493)
民國114年9月30日餘額	$ 1,723	442	961	1,641	4,767
民國113年1月1日餘額	$ 475	-	-	945	1,420
本年度折舊	535	-	-	1,132	1,667
民國113年9月30日餘額	$ 1,010	-	-	2,077	3,087
帳面價值：
民國114年1月1日	$ 2,378	-	-	6,402	8,780
民國114年9月30日	$ 1,843	12,809	27,725	6,193	48,570
民國113年1月1日	$ 3,091	-	-	1,681	4,772
民國113年9月30日	$ 2,556	-	-	2,318	4,874

合併公司於民國一一四年第二季與非關係人簽訂員工宿舍租賃合約，租賃期間為民國一一四年六月至民國一二四年五月，使用權資產為13,251千元。

合併公司於民國一一四年第二季與非關係人簽約取得生產設備之使用權資產，租賃期間為民國一一四年三月至民國一二一年七月，使用權資產為28,686千元。

（十）投資性不動產

投資性不動產係合併公司所持有之自有土地，帳面金額為228,012千元。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為五十年，租賃合約約定承租人於屆滿時自動延長續租。已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。
合併公司投資性不動產於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(九)。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一三年度合併財務報告附註六(九)所揭露資訊無重大差異。
投資性不動產係出租予關聯企業，租金收入相關資訊請詳附註七。
合併公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。

（十一）短期借款

合併公司短期借款之明細如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
無擔保銀行借款	$ 74,100	100	101,000
擔保銀行借款	76,000	-	-
合計	$ 150,100	100	101,000
未使用額度	$ 649,900	807,843	653,545
利率區間	1.9%~2.225%	2.225%	1.9%~2.225%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款額度之擔保情形請詳附註八。
有關合併公司利率及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六(二十二)。

（十二）長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
擔保銀行借款	$ 630,539	818,358	818,359
信用借款	122,000	163,750	181,000
減：一年內到期部分	(437,852)	(403,439)	(232,820)
減：遞延利益	-	(660)	(1,654)
	$ 314,687	578,009	764,885
尚未使用額度	$ -	-	9,000
利率區間	1.675%~2.22%	1.675%~2.05%	1.675%~2.05%
到期日	114.10~116.2	114.3~116.2	114.3~116.2

借款之發行及償還

民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日新增金額分別為0千元及132,787千元，償還之金額分別為229,569千元及0千元。

合併公司民國一一一年因應興建廠房、購置設備及營運資金之需求，向行政院國家發展基金管理會申請專案低利貸款，並取得兆豐國際商業銀行貸款總額度1,000,000千元(不得循環動用)，合併公司依市場利率認列及衡量該借款，與實際還款優惠利率間之差額，係依政府補助處理，帳列遞延收益(其他非流動負債)項下。
本公司以資產設定抵押供銀行借款額度之擔保情形，請詳附註八。

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（十三）其他應付款

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
應付薪資	$ 45,461	99,035	83,330
其他	93,859	94,314	92,383
	$ 139,320	193,349	175,713

（十四）租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
流動	$ 5,023	2,465	1,991
非流動	$ 44,415	6,374	2,933

到期分析請詳附註六(二十二)金融工具。

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 認列於損益之金額如下： | | | | |
| 租賃負債之利息費用 | $ 318 | 28 | 692 | 73 |
| 短期租賃之費用 | $ 370 | 20 | 1,160 | 155 |
| 低價值租賃資產之費用（不包含短期租賃之低價值租賃） | $ 195 | 201 | 629 | 631 |
| | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- |
| 認列於現金流量表之金額如下： | | |
| 租賃之現金流出總額 | $ 5,061 | 2,508 |

合併公司承租公務車及停車位，租賃期間通常為三至六年，另，承租員工宿舍及其他設備，租賃期間通常為十至十七年。
其他租賃

合併公司承租辦公設備等，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

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（十五）負債準備

除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間負債準備無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(十四)。

（十六）員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業成本 | $ 313 | 288 | 942 | 865 |
| 營業費用 | 118 | 109 | 351 | 326 |
| 合計 | $ 431 | 397 | 1,293 | 1,191 |

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業成本 | $ 1,717 | 1,693 | 5,158 | 5,000 |
| 營業費用 | 515 | 542 | 1,558 | 1,620 |
| 合計 | $ 2,232 | 2,235 | 6,716 | 6,620 |

（十七）所得稅

合併公司所得稅費用係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中之所得稅費用。
合併公司所得稅費用明細如下：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 當期所得稅費用 | | | | |
| 當期產生 | $ 3,809 | 95,125 | 11,979 | 118,344 |
| 調整前期之當期所得稅 | - | - | (20,586) | 30,532 |
| | 3,809 | 95,125 | (8,607) | 148,876 |
| 遞延所得稅費用 | | | | |
| 暫時性差異之發生及迴轉 | - | - | - | (42,189) |
| | $ 3,809 | 95,125 | (8,607) | 106,687 |

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合併公司民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日均無直接認列於權益及其他綜合損益之所得稅費用。
所得稅核定情形

本公司及新高製藥營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關分別核定至民國一一一年度及一一二年度。

（十八）資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六（十七）。

資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
發行股票溢價	$ 2,127,990	2,127,990	2,127,990
現金增資保留予員工認購	18,720	18,720	18,720
處分資產增益	980	980	980
認股權	71,530	71,530	71,530
採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數	10,184	10,184	-
員工認股權	5,582	5,582	5,582
	$ 2,234,986	2,234,986	2,224,802

保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，並依證券交易法規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘由董事會依據本公司之股利政策擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司以穩定股利政策為原則，並參酌本公司資本及財務結構、營運狀況、盈餘及所屬產業特性及週期等因素所決定，在無特殊情形考量下，其盈餘分配不低於當年度稅後盈餘之50%為原則，惟分派予股東之股利中，現金股利不低於總股利百分之十。

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3. 盈餘分配

本公司分別於民國一一四年五月二十六日及民國一一三年五月三十日經股東常會決議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案，有關分派之每股股利如下：

	113年度		112年度
	配股率(元)	金額	配股率(元)	金額
分派予普通股業主之股利及配股率：
現金	$ 1.50	179,262	1.25	149,387

4. 其他權益（稅後淨額）

| | 透過其他綜合
(損)益按公允
價值衡量之
金融資產未實
現評價損益 |
| --- | --- |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 10,070 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 | 5,073 |
| 民國114年9月30日餘額 | $ 15,143 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 25,457 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益 | (7,373) |
| 民國113年9月30日餘額 | $ 18,084 |

（十九）每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | $ 13,996 | 381,146 | 68,516 | 487,848 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 119,509 | 119,509 | 119,509 | 119,509 |
| | $ 0.12 | 3.19 | 0.57 | 4.08 |

~21~

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| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 稀釋每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司普通股
權益持有人之淨利 | $ 13,996 | 381,146 | 68,516 | 487,848 |
| 普通股加權平均流通
在外股數(千股) | 119,509 | 119,509 | 119,509 | 119,509 |
| 具稀釋作用之潛在
普通股之影響：
員工股票酬勞之
影響 | 100 | 333 | 205 | 405 |
| 普通股加權平均流通
在外股數(千股)
(調整稀釋性潛在普
通股影響數後) | 119,609 | 119,842 | 119,714 | 119,914 |
| | $ 0.12 | 3.18 | 0.57 | 4.07 |

（二十）客戶合約之收入

1.收入之細分

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 主要地區市場： | | | | |
| 義大利 | $ (2,831) | 55,447 | 164,011 | 191,804 |
| 美國 | 36,813 | 29,475 | 144,348 | 83,744 |
| 日本 | 72,732 | 854 | 132,660 | 36,594 |
| 臺灣 | 17,514 | 44,950 | 97,943 | 110,190 |
| 西班牙 | 2,342 | 44,861 | 88,179 | 101,646 |
| 德國 | 24,580 | 36,143 | 70,138 | 85,090 |
| 荷蘭 | 25,725 | - | 60,061 | 81,802 |
| 瑞士 | 16 | 27,718 | 56,275 | 111,308 |
| 比利時 | 58 | 127,316 | 58 | 127,316 |
| 其他國家 | 79,494 | 52,530 | 174,575 | 192,395 |
| | $ 256,443 | 419,294 | 988,248 | 1,121,889 |
| 主要產品： | | | | |
| 原料藥 | $ 201,883 | 318,804 | 607,554 | 819,091 |
| 中間體 | 46,065 | 93,687 | 347,277 | 286,390 |
| 特用化學品 | 8,495 | 6,803 | 33,417 | 16,408 |
| | $ 256,443 | 419,294 | 988,248 | 1,121,889 |

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2.合約餘額

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
應收票據及應收帳款	$ 223,084	289,514	334,281
減：備抵損失	-	-	-
合計	$ 223,084	289,514	334,281
合約負債(預收貨款)	$ 64,313	94,923	53,922

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一四年及一一三年一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日認列為收入之金額分別為61,250千元及6,917千元。

合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

(二十一)員工及董事酬勞

依本公司民國一一四年五月二十六日修訂前章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。

依本公司民國一一四年五月二十六日修訂後章程規定，年度如有獲利，應提撥員工及董事酬勞，員工酬勞不低於百分之三，其中不低於百分之五十部分應分配予基層員工，董事酬勞不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為2,000千元、17,892千元、5,989千元（其中不低於2,995千元為基層員工酬勞）及29,934千元，董事酬勞估列金額分別為250千元、3,650千元、700千元及5,000千元，係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本公司民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為35,377千元及24,407千元，董事酬勞提列金額分別為5,500千元及3,936千元，與實際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

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（二十二）金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十三)。

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情形

合併公司於民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日，應收票據及帳款餘額中分別有72%、75%及74%，分別由6家、7家及7家客戶組成，使合併公司有信用風險集中情形，為降低信用風險，本公司定期持續評估主要客戶財務狀況及應收票據及帳款之回收可能性，以降低蒙受重大信用風險之損失，並已評估提列適當之備抵損失。

(3) 應收款項及債務證券之信用風險

A. 應收票據及應收帳款之信用風險曝險資訊請詳附註六(四)。
B. 其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等，其合併公司持有之定期存款，交易對象及履約他方為具投資等級及以上之金融機構，故視為信用風險低。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估列利息之影響。

	帳面金額	合約現金流量	1年以內	1-2年	超過2年
114年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	$ 150,100	(150,422)	(150,422)	-	-
應付票據及帳款	51,012	(51,012)	(51,012)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	49,438	(58,367)	(6,231)	(6,079)	(46,057)
其他應付款	139,320	(139,320)	(139,320)	-	-
應付設備及工程款	72,410	(72,410)	(72,410)	-	-
長期借款(含一年內到期)	752,539	(764,960)	(446,503)	(221,372)	(97,085)
存入保證金	1,242	(1,242)	-	-	(1,242)
	$ 1,216,061	(1,237,733)	(865,898)	(227,451)	(144,384)

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	帳面金額	合約現金流量	1年以內	1-2年	超過2年
113年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	$ 100	(100)	(100)	-	-
應付票據及帳款	58,437	(58,437)	(58,437)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	8,839	(8,940)	(2,629)	(2,095)	(4,216)
其他應付款	193,349	(193,349)	(193,349)	-	-
應付設備及工程款	155,325	(155,325)	(155,325)	-	-
長期借款(含一年內到期)	981,448	(1,006,400)	(418,262)	(366,958)	(221,180)
存入保證金	1,228	(1,228)	-	-	(1,228)
	$ 1,398,726	(1,423,779)	(828,102)	(369,053)	(226,624)
113年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	$ 101,000	(101,281)	(101,281)	-	-
應付票據及帳款	63,082	(63,082)	(63,082)	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	4,924	(5,079)	(2,072)	(1,361)	(1,646)
其他應付款	175,713	(175,713)	(175,713)	-	-
應付設備及工程款	159,980	(159,980)	(159,980)	-	-
長期借款(含一年內到期)	997,705	(1,028,093)	(249,207)	(466,116)	(312,770)
存入保證金	1,000	(1,000)	-	-	(1,000)
	$ 1,503,404	(1,534,228)	(751,335)	(467,477)	(315,416)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金額單位：外幣千元

	114.9.30			113.12.31			113.9.30
	外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣	外幣	匯率	新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	$ 6,160	30.395	187,233	12,677	32.735	414,982	9,009	31.6	284,684
歐元	1,520	35.57	54,066	1,054	33.94	35,773	1,536	35.18	54,036
金融負債
貨幣性項目
美金	526	30.495	16,040	631	32.735	20,656	437	31.6	13,809

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(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、借款及應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年九月三十日當新台幣相對於各項主要貨幣貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之稅前淨利將增加或減少2,253千元及3,249千元，兩期分析係採相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

合併公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣新台幣(即合併公司表達貨幣)之金額，民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一一四年及一一三年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(損失)(含已實現及未實現)分別為9,059千元、(5,599)千元、(33,618)千元及13,140千元。

4.利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。合併公司之金融資產及金融負債利率暴險之明細如下：

	帳面金額
	114.9.30	113.9.30
變動利率工具：
金融資產	$ 62,717	506,792
金融負債	902,639	1,100,359

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率曝險而決定。對於浮動利率資產及負債，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別減少或增加1,575千元及1,113千元，主因係合併公司之浮動利率銀行存款及長短期借款。

5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

	114年1月至9月		113年1月至9月
報導日證券價格	其他綜合損益稅後金額	稅前損益	其他綜合損益稅後金額	稅前損益
上漲5%	$ 4,808	706	4,472	1,479
下跌5%	$ (4,808)	(706)	(4,472)	(1,479)

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6.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

	114.9.30
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生性金融資產	$ 14,117	14,117	-	-	14,117
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
上市股票	96,156	96,156	-	-	96,156
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	63,574	-	-	-	-
應收票據及帳款	223,084	-	-	-	-
其他應收款	53	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	1,467	-	-	-	-
小計	288,178
合計	$ 398,451
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 150,100	-	-	-	-
應付票據及帳款	51,012	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	49,438	-	-	-	-
其他應付款	139,320	-	-	-	-
應付設備及工程款	72,410	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期之長期借款)	752,539	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	1,242	-	-	-	-
合計	$ 1,216,061

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	113.12.31
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生性金融資產	$ 110,374	110,374	-	-	110,374
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
上市股票	81,427	81,427	-	-	81,427
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	582,382	-	-	-	-
應收票據及帳款	289,514	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	1,217	-	-	-	-
小計	873,113
合計	$ 1,064,914
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 100	-	-	-	-
應付票據及帳款	58,437	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	8,839	-	-	-	-
其他應付款	193,349	-	-	-	-
應付設備及工程款	155,325	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期之長期借款)	981,448	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	1,228	-	-	-	-
合計	$ 1,398,726
	113.9.30
---	---	---	---	---	---
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生性金融資產	$ 29,577	29,577	-	-	29,577
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
上市股票	89,441	89,441	-	-	89,441

~28~

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	113.9.30
	帳面金額	公允價值
		第一級	第二級	第三級	合計
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	$ 513,936	-	-	-	-
應收票據及帳款	334,281	-	-	-	-
其他應收款	535,252	-	-	-	-
存出保證金(帳列其他非流動資產)	920	-	-	-	-
小計	1,384,389
合計	$ 1,503,407
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	$ 101,000	-	-	-	-
應付票據及帳款	63,082	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	4,924	-	-	-	-
其他應付款	175,713	-	-	-	-
應付設備及工程款	159,980	-	-	-	-
長期借款(含一年內到期之長期借款)	997,705	-	-	-	-
存入保證金(帳列其他非流動負債)	1,000	-	-	-	-
合計	$ 1,503,404

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

A.按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。

~29~

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

上市(櫃)公司股票係於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係參照市場報價決定。

(4)各等級間的移轉

合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日間，其公允價值等級間並無任何移轉之情形。

(二十三)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告附註六(二十四)所揭露者無重大變動。

(二十四)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十五)。

(二十五)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日之非現金交易之投資及籌資活動如下：

1.民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(九)。
2.民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日來自籌資活動之負債之調節如下表：

	114.1.1	現金流量	非現金之變動		114.9.30
			增添	其他
短期借款	$ 100	150,000	-	-	150,100
長期借款(含一年內到期之長期借款)	981,448	(229,569)	-	660	752,539
租賃負債	8,839	(2,580)	43,179	-	49,438
存入保證金	1,228	14	-	-	1,242
來自籌資活動之負債總額	$ 991,615	(82,135)	43,179	660	953,319
	113.1.1	現金流量	非現金之變動		113.9.30
			增添	其他
短期借款	$ 175,000	(74,000)	-	-	101,000
長期借款(含一年內到期之長期借款)	862,670	132,787	-	2,248	997,705
租賃負債	4,804	(1,649)	1,769	-	4,924
存入保證金	1,000	-	-	-	1,000
來自籌資活動之負債總額	$ 1,043,474	57,138	1,769	2,248	1,104,629

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七、關係人交易

（一）關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱	與合併公司之關係
翁維駿	本公司之董事長
法蘭摩沙股份有限公司(法蘭摩沙)	關聯企業
嘉正生物科技股份有限公司(嘉正)	〃
社團法人中華民國刑事偵防協會	本公司之董事長係該協會之理事

（二）與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之營業收入金額如下：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 關聯企業 | $ - | - | 2,000 | - |

合併公司銷售予關係人之銷貨價格無可資比較對象，收款條件為月結30天，與一般客戶無顯著差異。截至民國一一四年九月三十日上述交易價款均已收訖。

2.租賃

合併公司出租土地及實驗室予關係人，所產生之租金收入如下：

| | 租金收入
(帳列其他收入項下) | | | | 其他應收款 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 | 114.9.30 | 113.12.31 | 113.9.30 |
| 關聯企業—法蘭摩沙 | $ 1,769 | 1,657 | 5,170 | 4,927 | - | - | - |
| | 存入保證金
(帳列其他非流動負債) | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 114.9.30 | 113.12.31 | 113.9.30 |
| 關聯企業—法蘭摩沙 | $ 1,228 | 1,228 | 1,000 |

3.財產交易

本公司委託法蘭摩沙建置淨水處理設備，合約總價款為248,818千元(未稅)，民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日帳列未完工程之金額分別為210,399千元、191,259千元及144,786千元，截至民國一一四年九月三十日上述未完工程之交易價款均已付訖款。

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4.背書保證

合併公司提供背書保證予關係人之明細如下：

| 關聯企業—法蘭摩沙 | 114.9.30
$ 400,000 | 113.12.31
400,000 | 113.9.30
400,000 |
| --- | --- | --- | --- |

民國一一四年及一一三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日對法蘭摩沙提供背書保證之手續費收入分別為0千元、0千元、1,120千元及0千元。

相關資訊請詳附註十三(一)2。

5.其他支出

合併公司對關係人之其他支出金額如下：

| | 性質 | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他關係人 | 營業費用 | $ - | - | 600 | 600 |

6.其他

合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至九月三十日部分土地因礙於現行法令規定以前維駿先生名義持有，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(七)。

（三）主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

| | 114年
7月至9月 | 113年
7月至9月 | 114年
1月至9月 | 113年
1月至9月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 薪資及其他短期員工福利 | $ 3,947 | 7,194 | 12,925 | 18,382 |

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	114.9.30	113.12.31	113.9.30
土地	融資額度之擔保	$ 42,736	42,736	42,736
建築物	〃	1,886	2,056	2,113
		$ 44,622	44,792	44,849

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)截至民國一一四年九月三十日、一一三年十二月三十一日及九月三十日，合併公司已開立尚未使用之信用狀金額分別為0千元、19,154千元及84,062千元。

(二)合併公司未認列之取得不動產、廠房及設備之合約承諾如下：

	114.9.30	113.12.31	113.9.30
取得不動產、廠房及設備	$ 165,637	425,423	562,645

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十、重大之災害損失

本公司於民國一〇九年十二月二十日發生重大火災事故，致本公司部分建物、設備、在建工程及存貨毀損，本公司已投保相關財產保險及公共意外險，並自民國一一〇年度起陸續取得保險理賠款，截至民國一一三年十二月三十一日止，前述理賠款已理算完結並收訖，相關資訊請詳民國一一三年度合併財報附註六(二十二)及十。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

| 功能別
性質別 | 114年7月至9月 | | | 113年7月至9月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 37,930 | 18,132 | 56,062 | 47,667 | 31,937 | 79,604 |
| 勞健保費用 | 4,815 | 1,530 | 6,345 | 4,533 | 1,428 | 5,961 |
| 退休金費用 | 2,030 | 633 | 2,663 | 1,981 | 651 | 2,632 |
| 董事酬金 | - | 250 | 250 | - | 3,650 | 3,650 |
| 其他員工福利費用 | 1,102 | 2,153 | 3,255 | 1,087 | 2,347 | 3,434 |
| 折舊費用 | 54,254 | 7,001 | 61,255 | 52,326 | 6,602 | 58,928 |
| 攤銷費用 | 1,029 | 1,054 | 2,083 | 1,032 | 1,065 | 2,097 |
| 功能別
性質別 | 114年1月至9月 | | | 113年1月至9月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 128,753 | 45,766 | 174,519 | 139,459 | 68,487 | 207,946 |
| 勞健保費用 | 13,971 | 4,097 | 18,068 | 13,115 | 4,096 | 17,211 |
| 退休金費用 | 6,100 | 1,909 | 8,009 | 5,865 | 1,946 | 7,811 |
| 董事酬金 | - | 700 | 700 | - | 5,000 | 5,000 |
| 其他員工福利費用 | 3,211 | 6,623 | 9,834 | 3,226 | 7,060 | 10,286 |
| 折舊費用 | 161,849 | 20,331 | 182,180 | 146,240 | 19,503 | 165,743 |
| 攤銷費用 | 3,089 | 3,154 | 6,243 | 3,108 | 3,195 | 6,303 |

(二)營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一四年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

資金貸與他人者：無。
為他人背書保證：

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額位最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
0	本公司	法蘭摩沙股份有限公司	本公司之關聯企業	537,126	400,000	400,000	279,529	-	7.45 %	2,148,504	N	N	N

註1：本公司背書保證責任之總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限，對單一企業保證之限額為本公司淨值之百分之十。另外，本公司及子公司背書保證責任之總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限，對單一企業保證之限額為本公司淨值之百分之十。

期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

股數單位：千股(單位)

| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |
| 本公司 | 受益憑證(統一強棒貨幣市場基金) | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 57 | 1,003 | - | 1,003 | |
| 新高製藥 | 受益憑證(統一強棒貨幣市場基金) | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 745 | 13,114 | - | 13,114 | |
| 本公司 | 股票(華安醫學) | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,804 | 96,156 | 2% | 96,156 | |

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)：

民國一一四年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：外幣千元/千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期(個)益	本期賦列之投資(個)益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司	新高製藥	台灣	原科藥、製劑之研發製造及銷售	351,761	351,761	35,190	100%	362,739	(3,999)	(3,564)	註1
本公司	法蘭摩沙股份有限公司	台灣	化學溶劑純化再利用	143,750	143,750	14,375	25%	82,247	(71,485)	(18,668)
本公司	嘉正生物科技股份有限公司	台灣	生物技術服務	35,000	35,000	1,750	4.04%	13,592	(136,006)	(5,519)
新高製藥	嘉正生物科技股份有限公司	台灣	生物技術服務	33,000	33,000	3,300	7.61%	25,674	(136,006)	(10,397)

註1：左列交易於編製合併財務報告時業已淨銷。

(三)大陸投資資訊：無。

十四、部門資訊

本公司係以單一部門衡量部門績效及資源分配，故無營運部門別財務資訊之揭露。

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

地富製藥商進路形態限公司及子公司

民國一一四年九月三十日 1925年九月三十一日及九月三十日

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

（一）遵循聲明

（二）合併基礎

（三）員工福利

（四）所得稅

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（四）應收票據及應收帳款

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（六）其他應收款

（七）採用權益法之投資

4. 擔 保

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（九）使用權資產

（十）投資性不動產

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（十一）短期借款

（十二）長期借款

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

（十五）負債準備

（十六）員工福利

1.確定福利計畫

2.確定提撥計畫

（十七）所得稅

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旭富製藥科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 盈餘分配

4. 其他權益（稅後淨額）

（十九）每股盈餘

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（二十）客戶合約之收入

1.收入之細分

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2.合約餘額

(二十一)員工及董事酬勞

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（二十二）金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

(2) 信用風險集中情形

(3) 應收款項及債務證券之信用風險

2. 流動性風險

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

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(2)敏感性分析

(3)貨幣性項目之兌換損益

4.利率風險

5.其他價格風險

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6.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

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七、關係人交易

（一）關係人名稱及關係

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4. 擔保