AI assistant
SCI — Audit Report / Information 2021
Jul 26, 2021
52383_rns_2021-07-26_04c3ab9f-5c1c-4bd5-8b82-453364406c3d.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
����� 4119
==> picture [104 x 35] intentionally omitted <==
������������ SCI PHARMTECH, INC.
�� O �����
����
��������� O �������
������������ 777 � 2 � ( ���������� )
������������
������������
| � | � | �� |
|---|---|---|
| ������ | 1 | |
| �������� | 2 | |
| ������ | 3 | |
| ������ | 4 | |
| ������ | 5 | |
| ������ | 5 | |
| ���� | ||
| ������� | 6 | |
| ���������� | 11 | |
| ������������ | 21 | |
| ����������� | 22 | |
| ���������������� 30 |
||
| ��������������� | 31 | |
| ������������� 32 |
||
| ��������������� 33 |
||
| ������������������� 35 |
||
| ��������������� 37 |
||
| ���� | ||
| �������������� | 40 | |
| ������������� | 44 | |
| ����������� | 46 | |
| �������������� | 50 | |
| ����������������� | 54 | |
| ������������� | 57 | |
| ���������� 59 |
||
| ����������������������� | 59 |
������������ ������������
������
������
������
������
-
� ����
-
� ����
������
- ����
- 1 -
������������
����������
-
��������������� ( ��� ) �����
-
������������ 777 � 2 � ( ���������� )
-
������
-
������
-
������
������
-
1 ��������������
-
2 ���������������
-
3 �������������������
-
4 ���������
-
5 ������������
-
6 �����������
-
������
-
1 �������������������
-
2 �������������
� � ����
-
1 ����������������
-
2 ����������
-
3 �������������
-
4 ����������������
-
5 ������������
������
- ����
- 2 -
����
���
( ���� )
-
�� � ��������������
-
����� 109 ������ 8.8% ���������� 44,000,000 �� 0.2% ������� ��� 1,000,000 ������������
���
( ���� )
-
�� � ���������������
-
�������������������������� 6 ��� 1 �
���
( ���� )
-
����������������������
-
��� ( ) ������������������������������������� ������������������������������������� ��� 11 ��� 21 ��� 2 ��� 3 �
-
( � ) ������������������
���
( ���� )
-
������������
-
����������������������������������������� ��
���
( ���� )
-
���������������
-
����� 109 � 6 � 3 ������������������������������� ����������������������������� 30 ��� 5 �
���
( ���� )
-
��������������
-
����� 109 � 6 � 3 ������������������������������ ���������������������������� 31 ��� 6 �
- 3 -
����
���
( ���� )
-
������������������������ ���
-
������������������������������������������ ������������������������������� 6 ��� 1 ��� ����������� 22 ��� 29 ��� 4 �
����
���
( ���� )
������������������ ���
- �������������������
� ���������
�� : ����
| ��:���� | |||
|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | |
| �� | �� | ||
| ������� ��(�)������� �������� ������ ���������� ������������ �������� ����� ������—�� ������—�� ������� |
360,124,043 (36,022,820) (29,377,434) (39,742,655) (158,970,620) |
458,097,725 104,161 |
(����0.5�) (����2.0�) |
| 458,201,886 | |||
| 294,723,789 | |||
| $752,925,675 (198,713,275) |
|||
| $554,212,400 | |||
| ������� ������� ��� |
�������� |
���
-
1 ������������������������������
-
2 ������������������������������������������� �
-
������������� �����������������������
-
3 ����� 87.04.30 ���������������������������������� �����������������������
-
4 ������������������������������������������� ����������
������
- 4 -
����
-
���������������������������������������������������������������������������� ��������������������� ��� ��� �������������������������� 158,970,620 ������ ���������� 10 ����� 15,897,062 ����������
-
�������������������������������������� �������� 200 ��������������������������� ������������������������������������� ( ����� ) �����������������
-
�������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������
-
����
���������������������������������������������������������������������������� ��������������� ��� ����������������������������������������� ������������ 32 ��� 7 �� ����
-
���������������������������������������������������������������������������� ������������������ ��� ����� 109 � 6 � 3 �������������������������������� ���������������� 110 � 1 � 28 ������� 11000014461 ���� �������������������������������� 33 ��� 8 �
-
����
���
�������
- ��������������������� ��� ����� 109 � 7 � 24 ����������������������������� ������������������������������������ 35 � �� 9 �
����
���������������������������������������������������������������������������� ����������������� ��� ����� 109 � 6 � 3 ������������������������������� ���������������������������� 37 ��� 10 �
- ����
����
��
- 5 -
( ��� )
�����
� � ���� ����������� �������������������� ������ 70 ��� � ��������������� � ������������ � � � ����� ���������� ���������� ����������� � � � � ��������������� ������������� ������� � � ��������������������������� Change is the only constant in life � � �������� � ����������� � ���������� � ��� ����� � ��������� � ������ � �� 2 ������������� � ��������������� �������
������������������������������������� � � � ������������������� ���������� �������� ����������������������� � �� 109 ������� 110 �� ����������������
���������
�� 109 �������
- �����������
109 �������� 2,689,222 ������������� 14% ���� 47 ������ 1,051,578 ����������� � ������� � ����� ���� � ������� 360,124 ���������� 4.53 ��
���������
-
�� 109 ����������� � ������������������ � �
-
����������� ����������������� ������ �������� � ����� 109 ���������� � �� 110 � 3 ��� �������������� 110 �������
( � ) �����������
- �� 109 ����������������
�����
| ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| �������� | |||
| � � |
109� | 108� | ��� |
| � � � � |
2,689,222 | 2,355,747 | 14.2% |
| � � � � |
17,302 | 26,152 | -33.8% |
- 6 -
-
��� 1. ��� �109 ������������������������� ������������������������������� � �
-
��������� �������� ������������ �������� � �� DMF �������� GMP �� � ���� ��� 110 ����� � ������������ � ������� ����� � ������������������ � ������ �������������
-
��������������� � ������������� �108 ������� �109 �����������������
�����
| ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| �������� | |||
| � � |
109� | 108� | ��� |
| � � � � |
1,414,894 | 1,419,977 | -0.4% |
| � � � � |
222,750 | 238,649 | -6.7% |
| � � � � |
613,665 | 12,113 | 5066.2% |
-
����� 109 ���������������������� 1/5� ����� ��� 47% ������
-
109 �������������� 6.7%� ������������� � � �
��� ��������� ����������������� �������
- ������������ � ������������� � ����� � 4,150 �� � ����������������� � ������� ��� � ������������� � ����� 5.1 � � ����� ��������� 3 ��������������������� 1,570 ��
��������
| � � |
109 � | 108 � | |
|---|---|---|---|
| �� �� |
�����(�) | 8.33 | 14.51 |
| �������(�) | 10.60 | 17.09 | |
| � � �(�) |
13.39 | 24.24 | |
| � � ����� |
4.53 | 7.19 |
������� � ���� 109 ������
- 7 -
���������
� � � ����������������� ��������� ����� � ����������� � ������ 109 � 10 ������� � ������ �� � ��������������� � ������ � �������� � � ������� � ���� 9 ������ � ������������� � �� � ������� �������
����������������������������������� ������������������������������������ �������������� Maome ������������������� ������������������������������������ ����������������� (SDS) ���������� 12 ����� � Maome ��������� 5 ��������������������� �����������������������������������
-
�� 110 ��������
-
( ) ����
-
���������� ���������
-
������ � ���������� � ������������������ � ��� 2023 �����������
-
������ � �������
-
������ � ����������
( � ) ����������
- ������
| ��������� ������ |
|
|---|---|
| �� | ����� |
| ��� | 83.3 |
| ��� | 42.3 |
| �� | 0 |
| �� | 125.6 |
- ����
�������������������� 110 ������������� ������ � ��������������� � �������������� ������
-
�����������
- ���������������������
-
����������������������������������� ����������������������������������� ����
-
����������������������������������� �����������������������������������
- 8 -
����������������������������������� �������������������
-
����������������������������������� ���������������
-
����������������������������������
�� ESG ������� � ������ � ��������������� � � � � ��������� �������������� ���������� ���� � �������� � ������ � �������������� � � � ���� Environment( �� ) �������� ���������������� � � � ��� ��������������� �������������� �� ��������� � ���� �109 ������ Veolia ���� � ������ � � � � ������ ��������� �������������� ���� ������ � ��������������� � ��� 109 � 12 ����� � � � � ������������� ��������������������� � � � �������������������� ���������� ����� � � ����� ���������� �������������������� � � �� ������������������� �������������� � � � ����������� ����������� ��������� ��� ���
� � ��������� ����������������� ������� ������� � ��������� � �������� � ����� cost down � � � ������ ����������� ��������� �������� � � ������������ ������������������� ���� � � ����������� ������������� ����������� � � ��������� ������������ �������������� � � �������������� � �������������� � ����� � �������������� ��������������
����������������������������������� ������������ ( ����� SOPs ������� ) ���������� �������������� SAP-ERP ����������������� LIMS �������������� GMP ������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������ GMP ���������� / ������������������ ������� GMP �������� GMP ����������������� � GMP ��������������������������������� ������������� GMP ��������������������� ��������������������������������� FDA �
- 9 -
�� EDQM �������������������������������� ���������������������������������
����������������������������������� ��������������������� V � U � L ��� 2020 ��� K �� ������������������������������������� ��������������������� �COVID-19 ���������� � � � �� �������������������� ������������� COVID-19 ��������������� � ���������������� ���� � ����� 2020 ����������� � ������������� � � � � ��� ��������� ����������� ���������� ��������������
����� ����
����� ������
����������
==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==
����������
��������
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==
- 10 -
������
會 計 師 查 核 報 告
旭富製藥科技股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
旭富製藥科技股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表,暨民 國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達旭富製藥科技股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之 財務狀況,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與旭富製藥科技股份有限公司保持超然獨 立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。
強調事項
如個體財務報告附註十所述,旭富製藥科技股份有限公司於民國一○九年十二月二十日發 生重大火災事故,造成部分建物、設備、在建工程及存貨毀損,並波及鄰近數家工廠,損及其 財物並造成營業中斷,已估計相關災害及賠償損失。旭富製藥科技股份有限公司已投保相關財 產保險,目前與保險公司協商處理理賠事宜中,由於理賠涉及災害鑑定,截至報告日止,尚無 法完全確認保險理賠金額,除已認列幾乎確定可收到之保險理賠收入(帳列什項支出減項)外, 其餘俟後續保險理賠金額可合理估計時,再於以後期間認列相關理賠收入。本會計師未因此而 修正查核意見。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對旭富製藥科技股份有限公司民國一○九年度 個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之 過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上 之關鍵查核事項如下:
- 11 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨評價之會計估計, 請詳個體財務報告附註五;存貨及相關費損之附註說明請詳個體財務報告附註六(五)存 貨。
關鍵查核事項之說明:
旭富製藥科技股份有限公司因製藥產業特性,產品係為特定客戶製造,並依客戶需求 提供各批次規格差異化服務,因此旭富製藥科技股份有限公司於估計存貨淨變現價值時, 若無客觀之近期銷售價格資訊可供參考時,須個別評估該品項市場需求變化等諸多不同因 素後,判斷該批產品淨變現價值。因其估計之允當合理有可能影響存貨之評價,故本會計 師認為旭富製藥科技股份有限公司存貨備抵跌價損失之評估測試為本年度查核最重要事項 之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•評估旭富製藥科技股份有限公司存貨跌價或呆滯提列政策之合理性,包括評估市場變 化、考量客戶需求及存貨去化狀況以判斷存貨呆滯項目之合理性。
-
•執行存貨回溯性測試,檢視存貨報廢情形與呆滯損失提列政策以驗證本期存貨呆滯損失 提列是否允當。
-
•執行抽核程序以檢查旭富製藥科技股份有限公司所採用之銷售價格,以評估存貨淨變現 價值之合理性。
二、收入認列
有關營業收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)收入認列。 關鍵查核事項之說明:
旭富製藥科技股份有限公司主要產品為原料藥及中間體等。惟主要交易對象多為國外 藥廠,由於交易條件不盡然相同,且因收入認列涉及人工作業調整,可能存在收入認列時 點不適當之風險,故本會計師認為旭富製藥科技股份有限公司收入認列為本年度查核最為 重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•測試銷貨及收款作業循環之相關控制。
-
•執行銷貨收入細部測試。
-
•選取資產負債表日前後一段期間之銷售交易,測試銷貨是否認列於正確期間,以評估旭 富製藥科技股份有限公司營業收入認列時點之正確性。
三、重大災害之保險理賠及賠償損失估計
如個體財務報告附註十所述,旭富製藥科技股份有限公司於民國一○九年十二月二十 日發生重大火災事故,致部分建物、設備、在建工程及存貨毀損,並波及鄰近數家工廠, 目前公司正積極處理保險理賠作業,並與該等受損廠商協商相關賠償損失。評估保險理賠 金額及賠償損失時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含保險公司認可之理賠 損失清單、保險理賠金額之評估及受損廠商損害求償金額之估計依據等,故本會計師將重 大災害損失之保險理賠及賠償損失估計列為查核重要的評估事項之一。
- 12 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•複核受查公司與保險公司簽訂之財產保險合約,確認受火災影響毀損的存貨及建物設備 是否屬財產保險理賠範圍內。
-
•取得保險公司與保險公證人共同出具之理賠清單,並與公司提供之毀損存貨、建物及設 備清冊核對,採抽樣方式交叉比對其資料之完整性及正確性。
-
•訪談保險公司及其委任之公證人,確認受查公司未因違反保險合約,導致喪失合約權利 而無法申請理賠之情形,並取得其對受查公司最低可收取之保險理賠金額之意見書。複 核保險理賠收入之會計記錄及金額之正確性。
-
•取得第三方公證人意見書,據以評估受查公司對鄰近受損廠商所估列之財產賠償損失之 合理性。
-
•取得管理階層對受損廠商營業中斷損失之估計,審慎評估其所採用之假設及依據,並抽 查及驗算其資料之正確性。複核賠償損失及負債準備之會計記錄及金額之正確性。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估旭富製藥科技股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算旭富製藥科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
旭富製藥科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對旭富製藥科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 13 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使旭富製藥科技 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致旭富 製藥科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成旭富製藥科技股份有限公 司之查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包
-
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對旭富製藥科技股份有限公司民國一○九年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
證券主管機關 核准簽證文號[:] 金管證六字第[金管證審字第] 0940100754[1010004977] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 二十四 日
- 14 -
聲 明 書
本公司民國一○九年度(自一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營 業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表 之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財 務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務 報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明
公司名稱:旭富製藥科技股份有限公司
董 事 長:翁維駿 日 期:民國一一○年三月二十四日
- 15 -
==> picture [578 x 158] intentionally omitted <==
會 計 師 查 核 報 告
旭富製藥科技股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
旭富製藥科技股份有限公司及其子公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併資 產負債表,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權 益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師 查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達旭富製藥科技股份有限公司及其子公司民國一○九年及一○八年十二 月三十一日之合併財務狀況,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財 務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與旭富製藥科技股份有限公司及其子公司 保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作 為表示查核意見之基礎。
強調事項
如合併財務報告附註十所述,旭富製藥科技股份有限公司於民國一○九年十二月二十日發 生重大火災事故,造成部分建物、設備、在建工程及存貨毀損,並波及鄰近數家工廠,損及其 財物並造成營業中斷,已估計相關災害及賠償損失。旭富製藥科技股份有限公司已投保相關財 產保險,目前與保險公司協商處理理賠事宜中,由於理賠涉及災害鑑定,截至報告日止,尚無 法完全確認保險理賠金額,除已認列幾乎確定可收到之保險理賠收入(帳列什項支出減項)外, 其餘俟後續保險理賠金額可合理估計時,再於以後期間認列相關理賠收入。本會計師未因此而 修正查核意見。
- 16 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對旭富製藥科技股份有限公司及其子公司民國 一○九年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在 查核報告上之關鍵查核事項如下:
一、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之會計估計, 請詳合併財務報告附註五;存貨及相關費損之附註說明請詳合併財務報告附註六(五)存 貨。
關鍵查核事項之說明:
旭富製藥科技股份有限公司及其子公司因製藥產業特性,產品係為特定客戶製造,並 依客戶需求提供各批次規格差異化服務,因此旭富製藥科技股份有限公司及其子公司於估 計存貨淨變現價值時,若無客觀之近期銷售價格資訊可供參考時,須個別評估該品項市場 需求變化等諸多不同因素後,判斷該批產品淨變現價值。因其估計之允當合理有可能影響 存貨之評價,故本會計師認為旭富製藥科技股份有限公司及其子公司存貨備抵跌價損失之 評估測試為本年度查核最重要事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•評估旭富製藥科技股份有限公司及其子公司存貨跌價或呆滯提列政策之合理性,包括評 估市場變化、考量客戶需求及存貨去化狀況以判斷存貨呆滯項目之合理性。
-
•執行存貨回溯性測試,檢視存貨報廢情形與呆滯損失提列政策以驗證本期存貨呆滯損失 提列是否允當。
-
•執行抽核程序以檢查旭富製藥科技股份有限公司及其子公司所採用之銷售價格,以評估 存貨淨變現價值之合理性。
二、收入認列
有關營業收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)收入認列。 關鍵查核事項之說明:
旭富製藥科技股份有限公司及其子公司主要產品為原料藥及中間體等。惟主要交易對 象多為國外藥廠,由於交易條件不盡然相同,且因收入認列涉及人工作業調整,可能存在 收入認列時點不適當之風險,故本會計師認為旭富製藥科技股份有限公司及其子公司收入 認列為本年度查核最為重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•測試銷貨及收款作業循環之相關控制。
-
•執行銷貨收入細部測試。
-
•選取資產負債表日前後一段時間之銷售交易,測試銷售是否認列於正確期間,以評估旭 富製藥科技股份有限公司及其子公司營業收入認列時點之正確性。
- 17 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
三、重大災害之保險理賠及賠償損失估計
-
如合併財務報告附註十所述,旭富製藥科技股份有限公司於民國一○九年十二月二十
-
日發生重大火災事故,致部分建物、設備、在建工程及存貨毀損,並波及鄰近數家工廠, 目前公司正積極處理保險理賠作業,並與該等受損廠商協商相關賠償損失。評估保險理賠 金額及賠償損失時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含保險公司認可之理賠 損失清單、保險理賠金額之評估及受損廠商損害求償金額之估計依據等,故本會計師將重 大災害損失之保險理賠及賠償損失估計列為查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
-
•複核受查公司與保險公司簽訂之財產保險合約,確認受火災影響毀損的存貨及建物設備 是否屬財產保險理賠範圍內。
-
•取得保險公司與保險公證人共同出具之理賠清單,並與公司提供之毀損存貨、建物及設 備清冊核對,採抽樣方式交叉比對其資料之完整性及正確性。
-
•訪談保險公司及其委任之公證人,確認受查公司未因違反保險合約,導致喪失合約權利 而無法申請理賠之情形,並取得其對受查公司最低可收取之保險理賠金額之意見書。複 核保險理賠收入之會計記錄及金額之正確性。
-
•取得第三方公證人意見書,據以評估受查公司對鄰近受損廠商所估列之財產賠償損失之 合理性。
-
•取得管理階層對受損廠商營業中斷損失之估計,審慎評估其所採用之假設及依據,並抽 查及驗算其資料之正確性。複核賠償損失及負債準備之會計記錄及金額之正確性。
-
其他事項
旭富製藥科技股份有限公司及其子公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報 告,並經本會計師出具無保留意見加強調事項段落之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估旭富製藥科技股份有限公司及其子公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算 旭富製藥科技股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
旭富製藥科技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程 之責任。
- 18 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對旭富製藥科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使旭富製藥科技 股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提 醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可 能導致旭富製藥科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包
-
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
-
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
-
道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
- 19 -
==> picture [122 x 68] intentionally omitted <==
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對旭富製藥科技股份有限公司及其子公司民國 一○九年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [261 x 116] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[:] 金管證六字第[金管證審字第] 0940100754[1010004977] 號[號] 民 國 一一○ 年 三 月 二十四 日
- 20 -
( ��� )
������������
����������
����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ���������������������
��
�����������
==> picture [157 x 67] intentionally omitted <==
���������� � �
�� ���� � � � �����
- 21 -
| ��� ����� |
108.12.31 | % � � % |
2 94,302 2 |
2 59,092 2 |
4 229,730 6 |
1 16,605 - |
3 96,671 2 |
13 83,957 2 |
- 1,795 - |
- 1,795 - |
- 2,012 - |
- 2,012 - |
25 584,164 14 |
25 584,164 14 |
- - - |
2 1,197 - |
- 21,376 1 |
- 21,376 1 |
2 22,573 1 |
2 22,573 1 |
27 606,737 15 |
27 606,737 15 |
17 794,853 19 |
30 1,348,339 33 |
9 332,971 8 |
9 332,971 8 |
- 4,788 - |
18 971,435 24 |
(1) 22,254 1 |
(1) 22,254 1 |
73 3,474,640 85 |
73 3,474,640 85 |
100 4,081,377 100 |
100 4,081,377 100 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | �� | 80,878 | 97,295 | 188,838 | 21,064 | 127,490 | 595,232 | 1,340 | 9,977 | 1,122,114 | 1,248 | 103,811 | 20,443 | 125,502 | 1,247,616 | 794,853 | 1,348,339 | 390,081 | - | 818,327 | (29,378) | 3,322,222 | 4,569,838 | ||||||||||||||||||
| ������������ | ����� | ������������������ | 109.12.31 108.12.31 |
�� � �� � ����� |
����� | 603,094 13 523,085 13 2170 ������� $ |
2130 ����-��(���(��)) |
- - 466,025 11 2200 �����(���(��)) |
337,749 7 352,404 9 2213 �������� |
2230 ������� |
380,879 8 527,081 13 2250 ����-��(���(��)��) |
567,012 13 36,809 1 2280 �������(���(��)) |
1,888,734 41 1,905,404 47 2300 ������ |
������ | 667,955 15 - - 2580 ��������(���(��)) |
2570 �������(���(��)) |
85,697 2 137,329 3 2640 �������-���(���(��)) |
349,186 7 349,723 9 |
1,180,943 26 1,557,790 38 ���� |
2,568 - 2,974 - � �(���(��))� |
41,319 1 47,661 1 3100 �� |
263,546 6 57,243 1 3200 ���� |
89,890 2 23,253 1 3310 ������ |
2,681,104 59 2,175,973 53 3320 ������ |
3350 ����� |
3400 ���� |
���� | 4,569,838 100 4,081,377 100 ������� $ |
(�������������) | �������� ������� |
|||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ����� | �� | ����� | 1100 �������(���(�)) |
1110 ����������������-�� |
(���(�)) | 1170 ���������(���(�)� |
�(��)) | 1310 � �(���(�)) |
1470 ������(���(�)��) |
������ | 1510 ����������������—� |
��(���(�)) | 1518 ������������������ |
����(���(�)) | 1550 ��������(���(�)) |
1600 ���������(���(�)��) |
1755 �����(���(�)) |
1780 ���� |
1840 �������(���(��)) |
1900 ������� |
���� | ������� |
- 22 -
������������ �����
�����������������������
��������
| 4110 5110 5900 ����(���(��)) ����(���(�)��(��)���) ���� ����(���(��)���)� 6100 6200 6300 6450 ���� ���� ������ ��������(��)(���(�)) 6900 ���� ��������� 7190 7101 7235 7070 7510 7590 7630 ���� ���� ������������������(��) ���������������������� �� ����(���(��)) ����(���(��)��) ����(��)���� 7900 7950 8200 8300 ���� �������(���(��)) ���� ������� 8310 ���������� 8311 8316 8349 �����������(���(��)) �������������������� ��������� ���������������� 8300 8500 9750 9850 (���(��)) �������� �������� ����(�)(���(��)) ������(�������) ������(�������) |
109�� | � 100 53 47 4 2 2 - 8 39 - - - - - (21) (1) (22) 17 4 13 - (2) - (2) 11 4.53 4.49 |
108�� | 108�� |
|---|---|---|---|---|
| �� $ 2,689,222 1,414,894 1,274,328 111,927 67,975 43,365 (1,179) 222,088 1,052,240 13,203 3,970 (15,707) (537) (43) (567,285) (30,626) (597,025) 455,215 95,091 360,124 130 (51,632) 26 (51,528) $ 308,596 $ $ |
�� 2,355,747 1,419,977 935,770 108,286 90,718 38,917 - 237,921 697,849 13,895 4,440 7,635 (2,162) (52) (469) (9,976) 13,311 711,160 140,059 571,101 130 27,042 26 27,146 598,247 |
� | ||
| 100 60 |
||||
| 40 4 4 2 - |
||||
| 10 | ||||
| 30 | ||||
| - - - - - - - |
||||
| - | ||||
| 30 6 |
||||
| 24 | ||||
| - 1 - |
||||
| 1 | ||||
| 25 | ||||
| 7.19 | ||||
| 7.12 |
( �� � ���������� )
������� ������� ��������
==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==
- 23 -
| ��� ����� |
������ | ������ | ������ | ����� | ������ | �(��) ���� |
(4,788) 3,210,231 |
- 571,101 |
27,042 27,146 |
27,042 27,146 |
27,042 598,247 |
27,042 598,247 |
- - |
- - |
- (333,838) |
- (333,838) |
22,254 3,474,640 |
- 360,124 |
(51,632) (51,528) |
(51,632) (51,528) |
(51,632) 308,596 |
(51,632) 308,596 |
- - |
- - |
- (461,014) |
- (461,014) |
(29,378) 3,322,222 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ��� ��� |
��� �� |
7,727 775,852 |
- 571,101 |
- 104 |
- 571,205 |
- (44,723) |
(2,939) 2,939 |
- (333,838) |
4,788 971,435 |
- 360,124 |
- 104 |
- 360,228 |
- (57,110) |
(4,788) 4,788 |
- (461,014) |
- 818,327 |
�������� | ||||||||||||||
| ������������ | ����� | ����������������������� | ��� | �� ���� ��� |
$ 794,853 1,348,339 288,248 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - 44,723 |
- - - |
- - - |
794,853 1,348,339 332,971 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - 57,110 |
- - - |
- - - |
$ 794,853 1,348,339 390,081 |
(�������������) | ������� |
==> picture [176 x 133] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
������������ ���� �������� �������� �������� ������������������ �������� ��������������� ���� �������� �������� �������� ������������������ �������� ���������������
----- End of picture text -----
==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 73] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�������
----- End of picture text -----
- 24 -
������������ ����� �����������������������
��:�����
| ���������� ������ ����� ������ ���� ���� ���������� ������������������(��) ���� ���� ������������������������ ���� �� �������� ����������������� ���������(��) ����(��) ��������(��) ���������(��) ������(��) �������(��) ������(��) ����������(��) ���������(��) ������������������� ������ ���������(�) ����� ����� ������ ����������(�) ���������� ���������������������� ������������������ ������������������ ����� ����������� ����������� ������� ������ �������(��) ���������(�) ���������� ������ ������ ���������(�) ������������ ����������� ����������� |
|
|---|---|
�������
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
( ������������� )
==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==
�������
��������
==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==
- 25 -
| ��� ����� |
108.12.31 | % �� % |
2 94,302 2 |
2 59,092 2 |
4 229,830 6 |
1 16,605 - |
3 96,671 2 |
13 83,957 2 |
13 83,957 2 |
- 1,795 - |
- 1,795 - |
- 2,012 - |
25 584,264 14 |
- 1,197 - |
2 - - |
- 21,376 1 |
2 22,573 1 |
27 606,837 15 |
17 794,853 19 |
17 794,853 19 |
30 1,348,339 33 |
9 332,971 8 |
- 4,788 - |
18 971,435 24 |
(1) 22,254 1 |
(1) 22,254 1 |
73 3,474,640 85 |
73 3,474,640 85 |
100 4,081,477 100 |
100 4,081,477 100 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.12.31 | �� | 80,878 | 97,295 | 188,938 | 21,064 | 127,490 | 595,232 | 1,340 | 9,977 | 1,122,214 | 1,248 | 103,811 | 20,443 | 125,502 | 1,247,716 | 794,853 | 1,348,339 | 390,081 | - | 818,327 | (29,378) | 3,322,222 | 4,569,938 | ||||||||||||||
| ���������������� | ������� | ������������������ | 109.12.31 108.12.31 |
�� � �� � ����� |
����� | 633,029 14 553,555 13 2170 ������� $ |
2130 �������(���(��)) |
- - 466,025 11 2200 �����(���(�)) |
337,749 8 352,404 9 2213 �������� |
380,879 8 527,081 13 2230 ������� |
567,154 12 36,953 1 2250 �������(���(��)��) |
1,918,811 42 1,936,018 47 2280 �������(���(��)) |
2300 ������ |
667,955 14 - - ������ |
2580 ��������(���(��)) |
85,697 2 137,329 3 2570 �������(���(��)) |
1,500,152 33 1,876,999 46 2640 �����������(���(��)) |
2,568 - 2,974 - |
41,319 1 47,661 1 263,546 6 57,243 2 ���� ����������(���(��))� |
89,890 2 23,253 1 3100 � � |
2,651,127 58 2,145,459 53 3200 ���� |
3310 ������ |
3320 ������ |
3350 ����� |
3400 ���� |
���� | 4,569,938 100 4,081,477 100 ������� $ |
(�������������) | �������� ������� |
||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| �� | ����� | 1100 �������(���(�)) |
1110 ������������������� |
(���(�)) | 1170 ���������(���(�)��(��)) |
1310 � �(���(�)) |
1470 ������(���(�)��) |
������ | 1510 �������������������� |
(���(�)) | 1518 ���������������������� |
(���(�)) | 1600 ���������(���(�)��) |
1755 �����(���(�)) |
1780 ���� |
1840 �������(���(��)) |
1900 ������� |
���� | ������� |
- 26 -
����������������
�������
�����������������������
��������
| 4110 ����(���(��)) 5110 ����(���(�)��(��)���) 5900 ���� ����(���(��)���)� 6100 ���� 6200 ���� 6300 ������ 6450 ��������(��)(���(�)) 6900 ���� ��������� 7190 ���� 7101 ���� 7235 ������������������(��) 7510 ����(���(��)) 7590 ����(���(��)��) 7610 �����������(��)�� 7630 ����(��)���� 7900 ���� 7950 �������(���(��)) 8200 ���� 8300 ������� 8310 ���������� 8311 �����������(���(��)) 8316 ����������������������������� 8349 ����������������(���(��)) 8300 �������� 8500 �������� ����(�)(���(��)) 9750 ������(�������) 9850 ������(�������) |
109�� �� � $ 2,689,222 100 1,414,894 53 1,274,328 47 111,927 4 68,637 2 43,365 2 (1,179) - 222,750 8 1,051,578 39 13,129 - 4,099 - (15,707) - (43) - (567,285) (21) 74 - (30,630) (1) (596,363) (22) 455,215 17 95,091 4 360,124 13 130 - (51,632) (2) 26 - (51,528) (2) $ 308,596 11 $ 4.53 $ 4.49 |
108�� |
|---|---|---|
| �� � 2,355,747 100 1,419,977 60 935,770 40 108,286 4 91,446 4 38,917 2 - - 238,649 10 697,121 30 13,895 - 4,622 - 7,635 - (52) - (470) - (1,623) - (9,968) - 14,039 - 711,160 30 140,059 6 571,101 24 130 - 27,042 1 26 - 27,146 1 598,247 25 7.19 |
||
| 7.12 |
�������
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
( �� � ���������� )
==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==
�������
��������
==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==
- 27 -
| ���������������� | ������� | ����������������������� | �������� | ����������� | ������ | ������� | ���� ������� |
��� ��� ��� ������� |
�� ���� ��� ��� �� ����(��) ���� |
�� ���� ��� ��� �� ����(��) ���� |
$ 794,853 1,348,339 288,248 7,727 775,852 (4,788) 3,210,231 |
$ 794,853 1,348,339 288,248 7,727 775,852 (4,788) 3,210,231 |
- - - - ,101 571 - 571,101 |
- - - - 104 27,042 27,146 |
- - - - 104 27,042 27,146 |
- - - - 571,205 27,042 598,247 |
- - - - 571,205 27,042 598,247 |
- - ,723 44 - (44,723) - - - - (2,939) 2,939 - - - - - (333,838) - - - (333,838) 794,853 1,348,339 332,971 4,788 971,435 22,254 3,474,640 |
- - - - ,124 360 - 360,124 |
- - - - 104 (51,632) (51,528) - - - - 360,228 (51,632) 308,596 |
- - - - 104 (51,632) (51,528) - - - - 360,228 (51,632) 308,596 |
- - ,110 57 - (57,110) - - - - (4,788) 4,788 - - - - - (461,014) $ 794,853 1,348,339 390,081 - 818,327 - - - (461,014) (29,378) 3,322,222 |
- - ,110 57 - (57,110) - - - - (4,788) 4,788 - - - - - (461,014) $ 794,853 1,348,339 390,081 - 818,327 - - - (461,014) (29,378) 3,322,222 |
(�������������) | �������� ������� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� �������� ������� ��������������� |
���� | �������� �������� |
�������� | �������� �������� ������� ��������������� |
������� |
- 28 -
����������������
�������
�����������������������
��:�����
| 109�� ���������� ������ $ 455,215 ����� ������ ���� 127,510 ���� 5,793 ���������� (1,179) ����������������������(��) 15,707 ���� 43 ���� (4,099) ���� 566,771 ��������������(��)����� (74) �������� 710,472 ����������������� ���������(��) 15,834 ����(��) (29,363) ��������(��) (11,144) ������(��) 38,203 ���������(��) (13,424) �������(��) (40,892) ������(��) 2,199 ��������(��) 7,965 ���������(��) (803) ������������������� (31,425) ������ 679,047 ��������� 1,134,262 ����� 4,099 ����� (43) ������ (166,790) ����������(�) 971,528 ���������� ���������������������� - ������������������ (217,637) ������������������ - ����������� (132,210) ����������� 74 �������(��) 6,273 ������ - ������� (85,493) ����������(�) (428,993) ���������� ������ (2,047) ������ (461,014) ����������(�) (463,061) ������������ 79,474 ����������� 553,555 ����������� $ 633,029 ������� �������� (�������������) ������� |
108�� 711,160 |
|---|---|
| 131,081 5,650 - (7,635) 52 (4,622) - 1,673 |
|
| 126,199 | |
| 38,513 (24,009) (15,310) 28,689 5,146 33,261 7,456 (960) (584) |
|
| 72,202 | |
| 198,401 | |
| 909,561 4,622 (52) (122,535) |
|
| 791,596 | |
| (34,991) (78,931) 50,647 (187,570) - 4,288 (4,978) (11,939) |
|
| (263,474) | |
| (1,910) (333,838) |
|
| (335,748) | |
| 192,374 361,181 |
|
| 553,555 | |
- 29 -
( ��� )
������������� ��������������
| � � � � |
� � � � |
� � |
|---|---|---|
| �������������� ��������������� ����������� ���������������� ������������� ������������� ���� ��� |
�������������� ��������������� ����������� ��������������� �������������� �������������� ���� ��� |
����������� ������������ �� |
| ����� ��������93�3�24� ������ ��������95�12�22� ������ ��������96�4�27� ������ ��������97�3�21� ������ ��������99�4�13� ������ ��������101�2�24� ������ ��������101�11�2� ������ ��������106�11�8� ������ ��������109�3�13� ������ ��������109�11�6� |
����� ��������93�3�24� ������ ��������95�12�22� ������ ��������96�4�27� ������ ��������97�3�21� ������ ��������99�4�13� ������ ��������101�2�24� ������ ��������101�11�2� ������ ��������106�11�8� ������ ��������109�3�13� ������ |
���������� |
| ������ |
- 30 -
( ��� )
������������� �������������
| ���� | ���� | � � |
|
|---|---|---|---|
| ��������� 2.1������� 2.1.1 � 2.1.2 � 2.1.3������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��� 2.1.4 � 2.2�2.6 � 2.7�������������� ������� 2.7.1������������ ������������ ������������ ���������� (e-mail��������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������ 2.7.2������������ ������������ ������������ 2.7.3������������ ������������ ������������ ���� |
��������� 2.1������� 2.1.1 � 2.1.2 � 2.1.3������������ ������������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ �������� 2.1.4 � 2.2�2.6 � 2.7�������������� ������� 2.7.1������������ ������������ ������������ ���(e-mail������ ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��������� 2.7.2������������ ������������ ������������ 2.7.3������������ ������������ ������������ ���� |
������������ ���������� ����������� ������������ ����23���� ��������� �� |
|
| ��� ��������94 �4 �28�� ��������99 �4 �13�� ��������101 �2 �24 � � ��������104 �3�13 �� ��������109�11�6�� |
���� ��������������� ���������������� ���������������0 ���������������� ��0�������� |
������������ ������ |
|
| � | |||
- 31 -
( ��� )
�������������
�����������
| ���� | ���� | ���� | ||
|---|---|---|---|---|
| ���� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ���������� |
���� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ������ |
�������12 �� |
||
| ��������������� �������������� ������������ �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� |
��������������� �������������� ������������ �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� �������� |
���������� |
- 32 -
( ��� )
������������� ��������������
| ���� | ���� | � � |
|---|---|---|
| ���(����������) ��������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� �������������� ����������� ����� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� �����172��1�4��� ���������������� ��������������� ���������������� �������172��1���� |
���(����������) ��������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� �������������� ��������������� �� ����� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ���172��1�4���� ������������� ���� |
����������� ����������� ����������� ������ ����������� ����������� ������������ ����������� �� ����������� ������������ 10700105410������ ����� |
| ��1��������1���� | ||
| ������ ���� |
||
| ��� ����� �������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ������� ���� |
��� ����� �������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ��������������� �� ���� |
����������� ����������� |
- 33 -
| ���� | ���� | � � |
|---|---|---|
| ����������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ������� ���� |
����������� ���������������� ���������������� ���������������� ����� ���� |
����������� ����������� |
| ����� �������������� ������� �������������� ���������� �������������� ��������� �������������� ������������ �������������� ������������� |
����� �������������� ������� �������������� ���������� �������������� ��������� �������������� ������������ |
���������� |
- 34 -
( ��� )
������������� �����������������
| � � � � |
� � � � |
� � |
|---|---|---|
| ����������� ��������������� ���������������� |
������������ ������ |
|
| ����3��������5,000 | ||
| ��(�)������������ | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� ���������������� |
||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� ����������������� |
||
| ����������������� | ||
| ��2,000��(�)������� ���������������� |
||
| ��������������� ��������������3 ���������������� |
||
| �� | ||
| ������� ��������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ����� |
������� ��������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ����� |
������������ ������ |
| ����� � |
����� � |
������������ ����������� |
| ����� | ����� | ������������ ����������� |
- 35 -
| � � � � |
� � � � |
� � |
|
|---|---|---|---|
| ����� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� |
����� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������� |
������������ ������������ ���������� |
- 36 -
( ��� )
������������� �������������
| ���� | ���� | � � |
|---|---|---|
| ��� ��� ��������������� �������������� |
��� ��� |
���� |
| ��� �������������� �� ������� ������� ������� �������� ������������ ��������������� ���������������� |
��������� ���� |
|
| ����������� ��������������� ��������������� ���������������� |
||
| ���������������� | ||
| ������ �������������� ���������������� |
||
| ����������� ���������������� |
||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��� | ||
| ��� � |
��� � |
������������ ������� |
| ��� ��������������� �������������� ������������ |
��� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��� |
������������ ������� ��������192 ��1���� ������� �������� �� |
- 37 -
| ���� | ���� | � � |
|---|---|---|
| ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��� |
��������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��� |
��������107 �12�19��� ���� 1070345233�� ������� ������� �����3�� |
| ��� � |
��� � |
������������ ������� |
| ��� � |
��� � |
������������ ������� |
| ��� � |
��� � |
������������ ������� |
| ��� � |
��� � |
������������ ������� |
| ���� ��������������� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ������������� ��������������� ��������������� ����������� |
������2019�4� 25��������� 1080311451����� ������������ ��2021������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� �� |
|
| ��� �������������� �������������� �� ��������������� �������������� �� |
���� �������������� ������������� ��������������� �������������� �� |
����������� ������������ �� ��������173�� ��������(��� ���������) � ������������ |
- 38 -
| ���� | ���� | ���� | ���� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ��������������� �������� ��������������� ����� |
��������������� ������������� ������������� ������������� ������������ ��������������� ������������ ������������� ������� ��������������� ������������ ������������� |
����������� ���������2019 �4�25������� ��1080311451���� ������������ ����2021����� ������������ ������������ ���������� ��������� |
||
| ���� � |
���� � |
����������� ������������ ��� |
||
| ���� � |
���� � |
����������� ������������ ��� |
||
| ���� � |
���� � |
����������� ������������ ��� |
||
| ���� ��������91 �4 �9 �� ��������91 �6 �7 �� ��������96 �6 �15 �� ��������99 �6 �9 �� ��������100 �6 �10 �� ��������104 �6 �12 �� ��������108 �6�21�� ��������110�6�25�� |
���� �������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������� ��������������� ������ |
����������� ������������ ��� ��������� ��������� |
||
| � | ||||
- 39 -
�����
������������ �������
-
���������
-
���������������������������������������� ���������������������
-
������
-
���������������������������������������� ����������������
-
���������
-
3.1 �������������
-
3.2 ���������������������� (E-mail) ������������� �����������
-
3.3 �������������������������������������� �������������
-
�������������
-
4.1 ��������������������
-
4.2 �������������������������������������
-
4.3 �������������������������������������� �������������
-
������������
-
5.1 ����������������������������
-
5.2 ��������������������������������������� �����������������
-
5.3 �������������������������������������� ��
-
5.4 �����������������
-
���������
-
���������������������������������������� ������������
-
����������
-
7.1 �������������������������������������� �������������������������������������� �������������
-
7.2 �������������������������������������� �����������������
-
7.3 �������������������������������������� �������������������������������������� ���������
-
�������������
-
8.1 ��������������������������������
- 40 -
-
8.2 �������������������������������������� ������������������������������
-
8.3 ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������
-
8.4 ������������������������������
-
�������������
-
9.1 �������������������������������������� �����
-
9.2 �������������������������������������� �����������������
-
9.3 �����������������������������������
-
��������
-
�������������������������
-
�������
� ( ) ������������
( � ) ���������
- ( � ) ���������
( � ) ���������
-
�������
- - ( ) ������������ - ( � ) ����������� -
�������
-
���������
-
11.1 ������������������������������������� ����
-
11.2 ������������������������������������� �����
-
11.3 ������������������������������������� ������������������
-
-
��������������
-
���������������
-
�����������
-
���������������������������������������� ���������
-
���������������������������������������� ����������
-
��������������������������������������� �������������������������������
-
����������������������
-
������������������
-
���������������������������������������� ����������������
-
��������������������������������������� �������������
-
- 41 -
���������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������
-
������� ��������������������������������
-
����������
-
����������������������������������������
-
������������������������
���������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������
-
�����������
-
������������������������������������� �������������
-
12.1 ����������������������������������� ������������
-
12.2 �������������������������������
-
12.3 ����������������
-
-
����������
-
13.1 ������������������������������������ 13.2 ������������������������������������� �����������������������
-
13.3 ������������������������������������� ���
-
13.3.1 �����������
-
13.3.2 �����
-
13.3.3 �����
-
13.3.4 ����������
-
-
������������������
-
14.1 ������������������������������������� �������������
-
14.2 ������������������������������������ ����������������������
-
14.3 ������������������������������������ ����
-
14.4 ������������������
-
�����������
-
15.1 ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������
-
15.2 ������������������������������������� �������������������������
-
15.3 ������������������������������������ ���������������������
-
��������������
- 42 -
-
16.1 ������������������������������ 16.1.1 ���� ( ��� ) ������ 16.1.2 ������
-
16.1.3 �������������������������
-
16.1.4 ����������
-
16.1.5 ������
-
16.1.6 �����
-
16.1.7 ��������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������
-
16.1.8 ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ����
-
16.1.9 ��������
-
-
16.2 ������������������������������������� ������������������������������������� ����������
-
16.3 ���������������������
-
16.4 ������������������������������������� �����������������������
-
16.5 ������������������ (E-mail) �����
-
������������
-
��������������������������
-
������������� 93 � 3 � 24 ������� �������� 95 � 12 � 22 �������
-
�������� 96 � 4 � 27 �������
-
�������� 97 � 3 � 21 �������
-
�������� 99 � 4 � 13 �������
-
�������� 101 � 2 � 24 �������
-
�������� 101 � 11 � 2 ������� �������� 106 � 11 � 8 �������
-
�������� 109 � 3 � 13 �������
- 43 -
( ��� )
������������ ������
�����������
���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������� 93 � 10 � 28 ������ 0930005101 ��� ������������
���������
-
2.1 �������
-
2.1.1 ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������
-
2.1.2 ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������
-
2.1.3 ������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������
-
2.1.4 ������������������������������������ �������������������
-
2.2 ���������
-
2.2.1 ������������������������������������ ��������������
-
2.2.2 ������������������������������������ �����������
-
2.2.3 ������������������������������������ �������������������������
-
2.3 �����
-
2.3.1 ������������������������������������ ������������������
-
2.3.2 ������������������������������������ ����������
-
2.3.3 ������������������������������������ �����
-
2.4 �������������������������������������� ��������������������������������� ����������������
-
2.5 ������������
-
2.5.1 ������������������������������������ ���������������������
-
2.5.2 ��������������������������
-
2.6 �������������������������������������� ���������
-
2.7 ���������������������
- 44 -
-
2.7.1 ������������������������������������ ��� (e-mail ������������������������������� ������������������������������������ ��������
-
2.7.2 ������������������������������������ 2.7.3 ������������������������������������ ����
-
2.8 �����
-
2.8.1 ����������������������������������� ������������������������������������ ����
-
2.8.2 ������������������������������������ �����������������
-
2.8.3 ������������������������������������ ������������������������������������ �����������
�����������
- ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������
��������
-
�����������������������������������������
-
������
-
������������������������������
-
�������������������������������������������� �����������������������������������
- 45 -
( ��� )
==> picture [185 x 49] intentionally omitted <==
- ������������������������������������� ���������
������ SCI Pharmtech, Inc.
-
�����������������
-
������������������������������ ( �
-
������������ )
-
�����������������������
-
�������������������
-
������������������������
-
� ����������������������
-
� ��������������������������������� ��������������������
-
��� ��������������������������������� �������
-
��� �������������������������
- ��� ��
-
��� ��������������������������������� �������������������������������� �������������������������������
-
�������������������������������������� �������������������
-
������������������������������������� ��������������
- ��� ���
-
� ���������������������������������� ��������������������
-
�� ���������������
- 46 -
-
�� ��������������������������������� ������������������������������� ��������������������
-
�� ��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �
������
-
�������������������������������������������� �����
-
����������������������������������������� �������������������������������������� ����������������
-
�� ���������������������������������� ������������������������������
-
������������������������������� ����������
-
�� ��������������������������������� �
-
������������������������������� ���
-
�� ��������������������������������� ������������������������������� ������������������
-
������������������������������� ������������������������������� ������������
-
�� ��������������������������������� �������������������
-
�� �����������
-
�����������
- 47 -
-
����������
-
����������
-
�����������������������
-
�����������������
-
�������������
-
�����������������������
-
��������������������
-
�� �������������������������������
- �������
-
�� ��������������������������������� �������������������
==> picture [81 x 12] intentionally omitted <==
-
�� ��������������������������������� �
-
������������������������������������� ������������������������������� ���������������
-
������������������������������������� ������������������������������� ��������
-
������������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������
-
������������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ����������������������������
������
- ����������������������������
- 48 -
-
������������������������������������� ����
-
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������
- 49 -
( ��� )
������������ �������
-
������������������������������������������� ���������������������
-
��������������������������������������
-
���� ( ���������� )
-
�����������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������
-
���������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������
-
��������������������������������������� ����������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������� 172 �� 1 � 4 ��� ���������������
-
��������������������������������������� ������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������������� �����������������������������������
-
������������������������������������������� ��
-
��������������������������������������� �����������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������
���� ( ������������� )
��������������������������������������� ��������������������������������������� ����
- 50 -
-
����������������
-
������������������������������������� ��������������������������������������� �����������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������������� ���������
-
�����������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������
-
��������������������������������������� ��������������
-
����������������������������
-
����������������������
-
��������������������������������������� ���������
-
��������������������������������������� ��������
-
�������������������������������������������� ����������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������������
-
�����������
-
���������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������
- 51 -
���������������������������������������� ����������������������������������
������������
-
��������������������������������������� ���������� ��������������������������������������� ����� ���������������������������������������� ������������������������ ��������������������������������������� ������ ���������������������������������� ������������������������
-
��������������������
-
������������������ �������������������������������� ��������������������������������������� ��������������
-
����������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����
-
��������������������������������������������� ���
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������
-
���������������������������������������� ����������������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������
����������������������������������
- ���������������������������������������� ����������������������
-
������������
-
����������������������������������������
-
�����������������
- 52 -
���������������������������������������� ����������������������������
-
��������������������������������������������� ������������������������� ��������������������������������
- ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������
-
������������
-
����������������������������������������
-
�����������������������
- ���������������������������������������� �������������������������
-
���������������
-
���������������������
-
��������������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������
-
���������������������������������������� �������������
-
-
���������������
-
���������������������������������������� �����������������
-
���������������������������������������� ���������������
-
����������������������������������
-
-
����������������������������������
-
��������������������������
-
������������������������
-
�����������������������
-
��������������������������
-
- 53 -
( ��� )
������������ ����������
�������������
���������������������������������������������� �����������������
-
������������
-
���������������������������������������� ������������������
-
������������������������������������������� ��
��������
-
���������������������������������������
-
��������������������������
-
�����������������������������������������
-
�������������������������������
-
�������������������
-
�������������������������������������������� ����
-
������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���
-
������������������������������������������� ���������������������
-
������������������������������������������� �������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������������������
-
�������������������������������������������� �����������������������
-
���������������
-
������������������������������������������� ������������������������������������������
-
������������������������������������������� �����������������������
-
�������������������������������������������
-
������������
-
��������������������
-
������������������������������������������� �������
- 54 -
-
�������������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������
-
������������������������������������������� ���������������������������
-
������������������������������������������
��������
-
�������������������������������
-
������������������������������������������� ����������������
-
������������������������������������������� ���
-
������������������������������������������� �������������������������
-
�����������������������
-
���������������
-
����������������
-
��������������������������������
-
�������������������
�������������������������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ���
�������������������������������������������� ������������������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������
��������
-
���������������������������������
-
����������������������������������������
-
( ) �������������������������������������
-
( � ) ��������������������������������������
-
( � ) ���������������������������������������� ������
-
����������������������������������������� �����
-
������������������������������������������� ���������������������
���������������������������
-
�������������������������������������������� ����������
-
������������
- 55 -
�������������������������������������������� �����������������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������������������
�������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������
-
��������������������
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������
-
������������������������������������������� ���������
-
����������������������������������������
-
���������������������������������
- ����������������������������������������� ����������������������
�������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������
�����
- ��������������������
�����
�������������������������������������������� �����������������������������
�������������������������������������������� �����������
�������������������������������������������� ����
�������������������������������������������� �����������������
�����������������������������������
�����
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������
- 56 -
�����
������������ ������
-
����������������������������������������
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������������� ����������������������������������������� �� ����������������������
- � �������������������������������������� ������
-
�������������������������������������������
-
����������
-
�������������
-
����������
-
����������
-
��������
-
���������
-
�������� ��������
-
��������������������������������
-
���������������������
-
��������
-
��������
-
��������
-
���������
-
�������������
-
���������������������������������������� ����
-
���������������������������������������� ������������������������������
-
���������������������������������������� ���
-
���������������������������������������� �������������
-
���������������������������������������������� �������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� ���������
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������
- 57 -
�����
- ���������������������������������������� ������������������������������������
-
���������������������������������������� ����������������������������������������
-
�����������������
-
�������������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������� �������������������������
-
�������������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������
-
������������������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
-
���������������������
- ��������������� - ���������������� - ����������������� - �������������������������������������� ����������������������������� - ������������������������������������������� ��������� - �������������������������������������� ��� -
������������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������������
-
���������������������������
-
������������������������������������
-
��������������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������
- 58 -
( ��� )
������������ ��������
- �����������������
| ���������������� | ||
|---|---|---|
| ����������������� | 79,485,310 | � |
| ������������� | 6,358,824 | � |
- �������������� 110 � 4 � 27 ������������
| �� ��� |
� � ������(�)�� |
���� 25,236,132 0 0 0 25,236,132 |
��� ��� |
�� |
|---|---|---|---|---|
| � � |
������(�)�� | ��� | ||
| � � |
������(�)�� | ��� | ||
| � � ������(�)�� � � ��� � � ��� � � ��� ���������� |
��� | ���� ���� ���� |
||
| �������(%) | 31.75% |
-
������������������������������
-
������������������������������������������� ��������������������
( ��� )
���������������������������
��������������������������������� O �������� ������
- 59 -