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Optimax Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 111 年及 110 年第三季
地址:桃園市平鎮區平東路 659 巷 37 號 電話:(03) 460-6677
力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 111 年及 110 年第三季
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | ||
| 二、目錄 | 2 | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3~4 | ||
| 四、合併資產負債表 | 5~6 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、合併現金流量表 | 9~10 | ||
| 八、合併財務報告附註 | 11~69 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11~12 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 12~14 | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | 14~52 | ||
| (七)關係人交易 | 53~56 | ||
| (八)質抵押之資產 | 56 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 57 | ||
| (十)重大之災害損失 | 57 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 57 | ||
| (十二)其他 | 57 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 57~58 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 57~58 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 58 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 58 | ||
| 4.主要股東資訊 | 58 | ||
| (十四)部門資訊 | 58~60 |
| 單位:新臺幣仟元 | |
|---|---|
| ---------- | -- |
| 資 產 |
附 註 |
111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 |
目 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現 金 |
六(一) | 24,974 \$ |
1 | \$ 70,170 |
1 | \$ 190,849 |
$\overline{4}$ | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 一流動 |
六(三)、八 | 63,826 | 1 | 54,803 | $\mathbf{1}$ | 15,249 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 793,755 | 16 | 722,760 | 15 | 776,175 | 16 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人 | t | 47,728 | 1 | 35,444 | 1 | 39,345 | $\mathbf{1}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(五)、七 | 28,848 | $\mathbf{1}$ | 36,177 | 1 | 37,053 | 1 | |
| 130x | 存 貨 |
六(六) | 1,184,326 | 25 | 1,164,761 | 24 | 1,180,575 | 24 | |
| 1410 | 預付款項 | 七 | 11,102 | - | 31,659 | 1 | 61,796 | $\mathbf{1}$ | |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 八 | 115,203 | 2 | 66,289 | 1 | 60,122 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(四) | 1,478 | 2,227 | 8,227 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 2,271,240 | 47 | 2,184,290 | 45 | 2,369,391 | 48 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
六(二) | 18,474 | 29,847 | $\mathbf{1}$ | 23,827 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 4,717 | 9,531 | 27,037 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、 セ、 八 | 1,585,607 | 33 | 2,128,815 | 44 | 2,169,138 | 44 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 3,323 | 4,428 | 3,784 | ||||
| 1760 | 投資性不動產 | 六(十一)、八 | 808,223 | 17 | 267,004 | 6 | 236,905 | 5 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 144,755 | 3 | 137,040 | 3 | 132,806 | $\sqrt{2}$ | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 八 | 18,737 | — | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 17,177 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 29,214 | $\mathbf{1}$ | 29,738 | $\mathbf{1}$ | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 2,582,276 | 53 | 2,624,616 | 55 | 2,623,235 | 52 | ||
| 1xxx | 資 產 總 |
計 | \$4,853,516 | 100 | \$4,808,906 | 100 | \$4,992,626 | 100 |
| 負 債 及 權 益 |
111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)・七 \$ | 232,488 | 5 | \$ 602,478 |
13 | \$2,578,610 | 52 |
| 2170 | 應付帳款 | 六(十三)、七 | 163,807 | 3 | 138,112 | 3 | 144,869 | $\overline{3}$ |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四)、七 | 145,835 | 3 | 151,771 | 4 | 150,214 | 3 |
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十五) | 15,436 | 15,436 | 14,063 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(九) | 1,982 | 3,235 | 2,917 | |||
| 2322 | 一年內到期長期借款 | 六(十六) | 1,790,000 | 38 | ||||
| 2365 | 退款負債一流動 | 六(二十) | 11,167 | - | 12,257 | 8,048 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(二十)、七 | 15,869 | 15,258 | 17,869 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 2,376,584 | 49 | 938,547 | 20 | 2,916,590 | 58 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 1,790,000 | 37 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 795 | — | |||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(九) | 1,387 | — | 1,277 | 960 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 四、六(十七) | 3,922 | 8,525 | 6,969 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 42,985 | $\mathbf{1}$ | 35,765 | 1 | 36,094 | $\mathbf{1}$ | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 48,294 | $\mathbf{1}$ | 1,836,362 | 38 | 44,023 | $\mathbf{1}$ | |
| 2xxx | 負債總計 | 2,424,878 | 50 | 2,774,909 | 58 | 2,960,613 | 59 | |
| 權 益 |
六(十八) | |||||||
| 3110 普通股股本 | 1,700,000 | 35 | 1,700,000 | 35 | 3,253,324 | 65 | ||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 35,500 | 1 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 765,483 | 16 | 355,003 | $\tau$ | (1,214,291) | (24) | |
| 3400 其他權益 | (30, 746) | (1) | (21,006) | (7,020) | ||||
| 3500 庫藏股票 | (41, 599) | (1) | ||||||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,428,638 | 50 | 2,033,997 | 42 | 2,032,013 | 41 | |
| 3xxx | 權益總計 | 2,428,638 | 50 | 2,033,997 | 42 | 2,032,013 | 41 | |
| 負債及權益總計 | \$4,853,516 | 100 | \$4,808,906 | 100 | \$4,992,626 | 100 |
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附 註 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | 金 額 |
% | |||
| 4000 營業收入 | 六(二十) + | \$ 722,313 |
100 | $\mathsf{\$}$ 787,527 |
100 | \$2,325,512 | 100 | \$2,455,417 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六(六、 廿五)、七 |
(522, 121) | (72) | (580, 911) | (74) | (1,716,343) | (74) | (1,859,174) | (76) | |
| 5900 營業毛利 | 200,192 | 28 | 206,616 | 26 | 609,169 | 26 | 596,243 | 24 | ||
| 6000 營業費用 | 六(廿五) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (47, 450) | (7) | (45, 222) | (6) | (138, 452) | (6) | (127, 116) | (5) | |
| 6200 | 管理費用 | (38, 765) | (5) | (34, 654) | (4) | (132,986) | (5) | (107, 695) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (12,980) | (2) | (14, 435) | (2) | (40,062) | (2) | (41,060) | (2) | |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 六(四) | (194) | - | (12,005) | (1) | 5,847 | (44,210) | (2) | |
| 營業費用合計 | (99, 389) | (14) | (106, 316) | (13) | (305, 653) | (13) | (320, 081) | (13) | ||
| 6900 營業利益 | 100,803 | 14 | 100,300 | 13 | 303,516 | 13 | 276,162 | 11 | ||
| 7000 7100 |
營業外收入及支出 利息收入 |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(サー・サニ) | 80 16,287 |
— $\overline{c}$ |
85 8,493 |
— | 278 | — $\overline{2}$ |
363 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(廿二) | 60,810 | 9 | (3, 816) | - $\overline{\phantom{a}}$ |
47,235 129,826 |
6 | 67,517 514,020 |
$\overline{3}$ 21 |
| 7050 | 財務成本 | 六(廿三) | (13, 105) | (2) | (14, 476) | (2) | (38, 338) | (2) | (40, 303) | (2) |
| 7055 | 預期信用減損利益 | 六(五) | — | 6,454 | $\mathbf{1}$ | 9,093 | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | |||||||||
| 企業損益之份額 | 六(七) | (7,684) | (1) | (7, 458) | (1) | (5,047) | (7, 458) | $\overbrace{\phantom{13333}}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 56,388 | 8 | (10,718) | (2) | 133,954 | 6 | 543,232 | 22 | ||
| 7900 税前淨利 | 157,191 | 22 | 89,582 | 11 | 437,470 | 19 | 819,394 | 33 | ||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 四、六(廿四) | (4,267) | (1) | (614) | - | 8,510 | $\qquad \qquad -$ | (28, 364) | (1) | |
| 8200 本期淨利 | 152,924 | 21 | 88,968 | 11 | 445,980 | 19 | 791,030 | 32 | ||
| 8300 | 其他綜合損益 | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公 |
|||||||||
| 8316 | 允價值衡量之權益工具 | 六(十八) | (715) | (2,017) | (11, 613) | (2,017) | ||||
| 投資未實現評價損益 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||||
| 之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | 六(十八) | 321 | (18) | 1,873 | (1,704) | ||||
| 表换算之兌換差額 與可能重分類之項目 |
四、 | |||||||||
| 8399 | 相關之所得稅 | 六(十八 · 廿四) | (659) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ||||||||||
| (稅後淨額) | (394) | $\qquad \qquad$ | (2,035) | $\overline{\phantom{0}}$ | (9,740) | (4,380) | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ 152,530 |
21 | 86,933 \$ |
11 | 436,240 \$ |
19 | \$ 786,650 |
32 | ||
| 8600 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ 152,924 |
21 | \$ 88,968 |
11 | 445,980 \$ |
19 | \$ 791,030 |
32 | |
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 152,530 |
21 | \$ 86,933 |
11 | \$ 436,240 |
19 | \$ 786,650 |
32 | |
| 每股盈餘(元) | ||||||||||
| 9750 9850 |
基 本 |
六(十九) | \$0.90 | \$0.52 | \$2.63 | \$4.65 | ||||
| 釋 稀 |
\$0.90 | \$0.52 | $$2.62$ . | \$4.65 |
| 單位:新臺幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 屬 歸 |
於 | 母 公 |
司 | 業 主 之 |
權 益 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 留 保 |
盈 | 餘 | 其 權 他 |
益 | 項 目 |
|||||||||
| 目 項 |
普通股股本 | 未分配盈餘 法定盈餘公積 (待彌補虧損) |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
庫藏股票 | 權益總額 | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | \$ | (2,005,321) | \$ | (2, 633) | \$ | (7) | $$\mathbb{S}$$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | \$ | 1,245,363 | |
| 本期淨利 | 791,030 | 791,030 | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | (2, 363) | (2,017) | $\hspace{0.05cm}$ | (4,380) | ||||||||||
| 本期綜合損益總額 | --- | 791,030 | (2,363) | (2,017) | $\hspace{0.5cm}$ | 786,650 | ||||||||
| 民國110年9月30日餘額 | \$ | 3,253,324 | $\mathcal{S}$ | \$ | (1,214,291) | \$ | (4,996) | \$ | (2,024) | $\$$ | $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ | \$ | 2,032,013 | |
| 民國111年1月1日餘額 | \$ | 1,700,000 | \$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | \$ | 355,003 | \$ | (4,108) | \$ | (16,898) | \$ | $\frac{1}{2}$ | S | 2,033,997 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 35,500 | (35,500) | ||||||||||||
| 本期淨利 | 445,980 | 445,980 | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | -- | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,873 | (11, 613) | $\overline{\phantom{a}}$ | (9,740) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 445,980 | 1,873 | (11, 613) | $\hspace{0.05cm}$ | 436,240 | |||||||||
| 庫藏股買回 | (41, 599) | (41, 599) | ||||||||||||
| 民國 111年9月30日餘額 | \$ | 1,700,000 | \$ | 35,500 | $\mathbb{S}$ | 765,483 | \$ | (2, 235) | \$ | (28, 511) | \$ | (41, 599) | S | 2,428,638 |
| 項 | 目 | 111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ 437,470 |
\$ 819,394 |
|
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 59,544 | 68,225 | |
| 攤銷費用 | 124 | 131 | |
| 預期信用減損(利益)損失 | (5, 847) | 35,117 | |
| 利息費用 | 38,338 | 40,303 | |
| 利息收入 | (278) | (363) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 5,047 | 7,458 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 3,340 | 4,684 | |
| 處分投資性不動產損失 | 1,065 | ||
| 處分待出售非流動資產利益 | (522, 291) | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | (2,181) | (1,743) | |
| 未實現外幣兌換利益 | (98, 721) | (6,222) | |
| 遞延收入轉列收入數 | (2,008) | (1,967) | |
| 租賃修改利益 | (11,398) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收帳款 | (25, 678) | (81, 812) | |
| 其他應收款 | 10,728 | 121,061 | |
| 貨 存 |
(19, 565) | (223, 441) | |
| 預付款項 | 20,640 | (16, 054) | |
| 其他流動資產 | 752 | (6, 590) | |
| 應付帳款 | 24,422 | (34, 364) | |
| 其他應付款 | (5,220) | (141, 827) | |
| 其他流動負債 | 508 | (14,900) | |
| 淨確定福利負債 | (4,603) | (4,386) |
| 項 | 目 | 111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ 437,877 |
\$ 29,015 |
|
| 收取之利息 | 268 | 364 | |
| 支付之利息 | (37, 965) | (43,298) | |
| (支付)收取之所得稅 | (3) | 83 | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 400,177 | (13, 836) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (9,879) | (19, 137) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 895 | 67,992 | |
| 取得採用權益法之投資 | (34, 440) | ||
| 取得待出售非流動資產 | (1,677) | ||
| 處分待出售非流動資產 | 3,553,610 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (14, 383) | (9,122) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 967 | 1,951 | |
| 取得投資性不動產 | (21, 032) | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | (30, 177) | 120,350 | |
| 其他非流動資產增加 | (9,161) | (24,004) | |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | (82,770) | 3,655,523 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款(減少)增加 | (372, 420) | 1,872,980 | |
| 償還長期借款 | (5,478,638) | ||
| 存入保證金增加 | 7,587 | 3,000 | |
| 存入保證金減少 | (400) | (11, 729) | |
| 租賃本金償還 | (2,668) | (3,024) | |
| 庫藏股票買回成本 | (41, 599) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (409, 500) | (3,617,411) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 46,897 | (5, 831) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (45, 196) | 18,445 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 70,170 | 172,404 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S 24.974 |
190.849 $\mathcal{S}$ |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備;達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 民國111年1月1日 | |
| 2018-2020 週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 | |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 112 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第 1 號之修正「會計政策之揭露」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 8 號之修正「會計估計值之定義」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「與單一交易產生之資產及負債 有關之遞延所得稅」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導
準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則理事 會決定 |
| 國際財務報導準則第 16 號之修正「售後租回中之租賃負債」 | 民國 113 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」之修正 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號之修正「初次適用國際財務報導準 則第 17 號及國際財務報導準則第 9 號-比較資訊」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 | |
| 並無重大影響。 |
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與民國 110 年度合 併財務報告附註四相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有經金管 會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告(以下稱 IFRSs)揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資 產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目,請參閱附註五說明。
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與民國 110 年度合併財務報告相同, 相關說明請參閱民國 110 年度合併財務報告附註四。
1.列入合併財務報告之子公司:
本公司之子公司於報導期間結束日之詳細資訊如下:
| 投資公司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 | 主要業務 | 設立及營運地點 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 亞特光電股份有限公司(亞特 光電) |
買賣業 | 台 灣 |
註 |
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
投資業 | 模里西斯 | 註 | |
| OOMC | 力特光電科技(蘇州)有限公司 (力特蘇州) |
偏光板之 製造及銷售 |
中國蘇州 | 註 |
註:係非重要子公司,民國 111 年及 110 年第三季財務報表未經會計師核閱。
本公司持有之所有權權益百分比
| 子 公 司 名 稱 |
111 年 9 月 30 日 |
110 年 12 月 31 日 |
110 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 亞特光電 | 100% | 100% | 100% |
| OOMC | 100% | 100% | 100% |
| 力特蘇州 | 100% | 100% | 100% |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
4.重大限制:無。
5.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休 金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。 (五)所 得 稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 110 年度合併財務報告相同,相關說明請參閱民國 110 年度 合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現 金
| 111 年 |
9 月 30 日 |
110 年 |
12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 466 | \$ | 617 | \$ | 516 |
| 銀行活期存款及支票 存款 |
24,508 | 69,553 | 190,333 | |||
| 合 計 |
\$ | 24,974 | \$ | 70,170 | \$ | 190,849 |
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 111 | 年 9 月 30 日 |
110 | 年 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||||
| 國內未上市(櫃)之 股份有限公司 |
\$ | 13,455 | \$ | 20,000 | \$ | - |
| 國外未上市(櫃)之 有限公司 |
5,019 | 9,847 | 23,827 | |||
| 合 計 |
\$ | 18,474 | \$ | 29,847 | \$ | 23,827 |
| 合併公司投資國內外未上市櫃公司係以中長期持有為目的,並預 | ||||||
| 期透過長期投資獲利。管理階層認為若將該等投資之公允價值波 | ||||||
動列入損益,與前述投資規劃並不一致,因此選擇指定該投資為
透過其他綜合損益按公允價值衡量。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 111 年 9 |
月 30 日 |
110 年 12 |
月 31 日 |
110 年 9 |
月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 國內投資 | ||||||
| 原始到期日超過 三個月以上之定 期存款 |
\$ | 53,500 | \$ | 53,500 | \$ | 15,249 |
| 國外投資 | ||||||
| 原始到期日超過 三個月以上之定 期存款 |
10,326 | 1,303 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 63,826 | \$ | 54,803 | \$ | 15,249 |
| 利率區間 | 0.40%~1.55% | 0.12%~1.55% | 0.12%~1.55% | |||
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動提供擔保之資訊,請參閱附 註八。
(四)應收票據淨額及應收帳款淨額
| 111 | 9 月 30 日 |
110 | 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 3,469 | \$ | 3,464 | \$ | 3,424 |
| (3,413) | (3,413) | (3,413) | |||
| \$ | 56 | \$ | 51 | \$ | 11 |
| \$ | 804,323 | \$ | 739,175 | \$ | 789,466 |
| 年 | 年 |
減:備抵損失 (10,568) (16,415) (13,291)
\$ 793,755 \$ 722,760 \$ 776,175
- 1.合併公司對客戶之授信期間原則上為發票日後月結 30~120 天。為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收帳款之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提 列適當減損損失。
- 2.合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀 況、產業經濟情勢,並同時考量總體經濟及產業展望。將個別 客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期損失率認列備抵損 失。
- 3.若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持 續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
4.合併公司應收帳款(含關係人)之備抵損失如下:
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 期 31~60 天 |
逾 期 61~120 天 |
逾 期 121 天以上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.35%~ 0.83% |
0.43%~ 1.02% |
0.51%~ 1.21% |
0.59%~ 1.60% |
0.75%~ 100% |
|
| 總帳面金額 | \$ 636,242 |
\$ 142,911 |
\$ 81,876 |
\$ 71,133 |
\$ 8,449 |
\$ 940,611 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(5,569) | (8,947) | (10,929) | (66,451) | (7,232) | (99,128) |
| 攤銷後成本 | \$ 630,673 |
\$ 133,964 |
\$ 70,947 |
\$ 4,682 |
\$ 1,217 |
\$ 841,483 |
| 110 年 12 月 31 日 | ||||||
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 期 31~60 天 |
逾 期 61~120 天 |
逾 期 121 天以上 |
合 計 |
|
| 預期信用損失率 | 0.83%~ 1.31% |
1.02%~ 1.61% |
1.21%~ 1.91% |
1.4%~ 2.52% |
1.79%~ 100% |
|
| 總帳面金額 | \$ 626,206 |
\$ 93,023 |
\$ 59,126 |
\$ 52,188 |
\$ 32,636 |
\$ 863,179 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(8,194) | (979) | (29,650) | (35,548) | (30,604) | (104,975) |
| 攤銷後成本 | \$ 618,012 |
\$ 92,044 |
\$ 29,476 |
\$ 16,640 |
\$ 2,032 |
\$ 758,204 |
| 110 年 9 月 30 日 | ||||||
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 期 31~60 天 |
逾 期 61~120 天 |
逾 期 121 天以上 |
合 計 |
|
| 預期信用損失率 | 0.56%~ 0.88% |
0.58%~ 0.92% |
0.61%~ 0.97% |
0.64%~ 1.05% |
0.69%~ 100% |
|
| 總帳面金額 | \$ 675,930 |
\$ 98,586 |
\$ 58,884 |
\$ 29,631 |
\$ 16,736 |
\$ 879,767 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(5,560) | (6,390) | (22,666) | (13,569) | (16,062) | (64,247) |
| 攤銷後成本 | \$ 670,370 |
\$ 92,196 |
\$ 36,218 |
\$ 16,062 |
\$ 674 |
\$ 815,520 |
111 年 9 月 30 日
5.應收票據及應收帳款(含關係人)之備抵損失變動資訊如下:
111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 應收票據 | 應收帳款 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 3,413 | \$ 104,975 |
| 本期迴轉減損損失 | - | (5,847) | |
| 期末餘額 | \$ | 3,413 | \$ 99,128 |
| 應收票據 | 應收帳款 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 3,413 |
\$ 21,954 |
| 本期提列減損損失 | - | 44,210 |
| 本期實際沖銷 | - | (1,917) |
| 期末餘額 | \$ 3,413 |
\$ 64,247 |
110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(五)其他應收款
111 年 9 月 30 日 110 年 12 月 31 日 110 年 9 月 30 日
| 應收營業租賃款 | \$ 11,418 |
\$ 9,730 |
\$ 9,193 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應退營業稅 | 11,895 | 19,346 | 24,236 | |
| 其他應收款-其他 | 286 | 3,394 | 2,861 | |
| 其他應收款-關係人 | 7,376 | 5,834 | 9,464 | |
| 小 | 計 | 30,975 | 38,304 | 45,754 |
| 減:備抵損失 | (2,127) | (2,127) | (8,701) | |
| 合 | 計 | \$ 28,848 |
\$ 36,177 |
\$ 37,053 |
其他應收款之備抵損失變動資訊如下:
| 111 年 至 9 |
1 月 月 30 |
1 日 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 2,127 | \$ | 17,794 | |||
| 本期迴轉減損損失 | - | (9,093) | |||||
| 期末餘額 | \$ | 2,127 | \$ | 8,701 | |||
| (六)存 貨 |
|||||||
| 111 年 9 |
月 30 日 |
110 年 |
12 月 31 |
日 | 110 | 年 9 月 30 日 |
|
| 製 成 品 |
\$ | 376,671 | \$ | 366,258 | \$ | 322,360 | |
| 在 製 品 |
385,401 | 403,679 | 474,372 | ||||
| 原 料 |
414,038 | 369,944 | 368,751 | ||||
| 在途存貨 | 8,216 | 24,880 | 15,092 | ||||
| 合 計 |
\$ | 1,184,326 | \$ | 1,164,761 | \$ | 1,180,575 |
當期認列之存貨相關費損如下:
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ | 485,002 | \$ | 608,107 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 36,213 | (10,113) | ||
| 未分攤製造費用 | 15,134 | 5,582 | ||
| 出售下腳收入 | (14,228) | (22,665) | ||
| 合 計 |
\$ | 522,121 | \$ | 580,911 |
| 111 至 |
1 1 年 月 日 9 月 30 日 |
110 至 |
1 1 年 月 日 9 月 30 日 |
|
| 出售存貨成本 | \$ | 1,701,912 | \$ | 1,940,528 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 24,682 | (27,234) | ||
| 未分攤製造費用 | 27,803 | 16,488 | ||
| 出售下腳收入 | (38,046) | (70,663) | ||
| 其 他 |
(8) | 55 | ||
| 合 計 |
\$ | 1,716,343 | \$ | 1,859,174 |
合併公司民國 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 110 年 1 月 1 日至 9 月30日存貨淨變現價值回升主係因出售以前年度已提列評價損失 存貨所致。
(七)採用權益法之投資
投資關聯企業
| 個別不重大之關聯企業 | 111 年 9 |
月 30 日 |
110 年 12 |
月 31 日 |
110 年 9 |
月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外非上市(櫃)公司 | ||||||
| 深圳市力華盛科技有 限公司 |
\$ | 4,717 | \$ | 9,531 | \$ | 27,037 |
1.合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百
分比如下:
| 公 司 名 稱 | 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市力華盛科技 有限公司 |
32.00% | 32.00% | 32.00% | ||
| 合併公司管理階層為提升生產競爭力,於民國 | 110 年 4 月 |
27 日 |
|||
| 經董事會決議投資深圳市力華盛科技有限公司,並於民國 | 110 | ||||
| 年第二季陸續匯入認繳之註冊資本,合併公司持股比例為 | |||||
| 32%,取得對力華盛科技有限公司重大影響,採用權益法評價。 | |||||
| 2.個別不重大之關聯企業彙總資訊如下: | |||||
| 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 7 月 至 9 月 30 |
1 日 日 |
||
| 合併公司享有之份額 | |||||
| 本期淨損失 | \$ | (7,684) | \$ | (7,458) | |
| 綜合損益總額 | \$ | (7,684) | \$ | (7,458) |
|---|---|---|---|---|
| 111 至 9 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
110 至 9 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 合併公司享有之份額 | ||||
| 本期淨損失 | \$ | (5,047) | \$ | (7,458) |
| 綜合損益總額 | \$ | (5,047) | \$ | (7,458) |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益,係按未經會 計師核閱之財務報告計算。
| 111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
| 成 本 |
||||||
| 土 地 |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ - |
\$ (115,000) | \$ - |
\$ 364,697 |
| 房屋及建築物 | 3,192,311 | 5,526 | (15,366) | (678,668) | - | 2,503,803 |
| 機器設備 | 3,837,472 | 25,571 | (162,486) | - | 2,073 | 3,702,630 |
| 運輸設備 | 105,763 | - | (1,548) | - | 26 | 104,241 |
| 辦公設備 | 129,194 | 236 | (20,753) | - | 358 | 109,035 |
| 其他設備 | 50,166 | 349 | (6,965) | - | 39 | 43,589 |
| 小 計 |
7,794,603 | 31,682 | (207,118) | (793,668) | 2,496 | 6,827,995 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 1,675,170 | 30,379 | (14,934) | (262,400) | - | 1,428,215 |
| 機器設備 | 3,705,256 | 7,591 | (157,706) | - | 1,942 | 3,557,083 |
| 運輸設備 | 101,073 | 440 | (1,492) | - | 22 | 100,043 |
| 辦公設備 | 120,248 | 619 | (20,365) | - | 320 | 100,822 |
| 其他設備 | 46,313 | 185 | (5,917) | - | 35 | 40,616 |
| 小 計 |
5,648,060 | 39,214 | (200,414) | (262,400) | 2,319 | 5,226,779 |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築物 | 17 | - | - | - | - | 17 |
| 機器設備 | 13,362 | - | (1,726) | - | 62 | 11,698 |
| 運輸設備 | 1,177 | - | (19) | - | - | 1,158 |
| 辦公設備 | 2,768 | - | (61) | - | - | 2,707 |
| 其他設備 | 404 | - | (375) | - | - | 29 |
| 小 計 |
17,728 | - | (2,181) | - | 62 | 15,609 |
| 淨 額 |
\$ 2,128,815 | \$ (7,532) |
\$ (4,523) |
\$ (531,268) | \$ 115 |
\$ 1,585,607 |
| 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
| 成 本 土 地 |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
| 房屋及建築物 | 3,236,522 | 11,402 | (6,273) | (418) | - | 3,241,233 |
| 機器設備 | 4,091,431 | 3,488 | (172,819) | - | (1,157) | 3,920,943 |
| 運輸設備 | 111,945 | - | (5,275) | - | (15) | 106,655 |
| 辦公設備 | 244,596 | 1,038 | (113,816) | - | (200) | 131,618 |
| 其他設備 | 57,544 | 95 | (5,755) | - | (22) | 51,862 |
| 小 計 |
8,221,735 | 16,023 | (303,938) | (418) | (1,394) | 7,932,008 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 1,650,368 | 38,584 | (5,986) | (426) | - | 1,682,540 |
| 機器設備 | 3,944,544 | 14,969 | (169,316) | - | (1,084) | 3,789,113 |
| 運輸設備 | 106,031 | 839 | (5,120) | - | (11) | 101,739 |
| 辦公設備 | 232,654 | 1,169 | (111,262) | - | (178) | 122,383 |
| 其他設備 | 53,629 | 273 | (5,619) | - | (19) | 48,264 |
| 小 計 |
5,987,226 | 55,834 | (297,303) | (426) | (1,292) | 5,744,039 |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築物 | - | - | - | 17 | - | 17 |
| 機器設備 | 15,908 | - | (1,453) | - | (42) | 14,413 |
| 運輸設備 | 1,199 | - | (19) | - | - | 1,180 |
| 辦公設備 | 3,020 | - | (252) | - | - | 2,768 |
| 其他設備 | 472 | - | (19) | - | - | 453 |
| 小 計 |
20,599 | - | (1,743) | 17 | (42) | 18,831 |
(八)不動產、廠房及設備
1.合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 機器設備 | 1 至 24 年 |
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
2.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(九)租賃協議-承租人
1.使用權資產
(1)使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 111 年 9 |
月 | 30 日 |
110 | 年 12 月 31 |
日 | 110 年 9 |
月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 面金額 | 使用權資產帳 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ | 417 | \$ | 1,668 | \$ | 2,085 | ||
| 運輸設備 | 2,447 | 1,957 | 781 | ||||||
| 辦公設備 | 459 | 803 | 918 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 3,323 | \$ | 4,428 | \$ | 3,784 | ||
| 111 至 |
年 7 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|||||
| 使用權資產之折舊費用 | |||||||||
| 土 | 地 | \$ | 417 | \$ | 417 | ||||
| 運輸設備 | 309 | 403 | |||||||
| 辦公設備 | 115 | 114 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 841 | \$ | 934 | ||||
| 111 至 |
年 1 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|||||
| 使用權資產之折舊費用 | |||||||||
| 土 | 地 | \$ | 1,251 | \$ | 1,251 | ||||
| 運輸設備 | 1,035 | 1,207 | |||||||
| 辦公設備 | 344 | 344 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 2,630 | \$ | 2,802 |
合併公司取得位於中華人民共和國蘇州高新區之土地使用權 合約,以營業租賃方式轉租,相關使用權資產表列為投資性 不動產,請參閱附註六(十一)。上述使用權資產相關金額, 未包含符合投資性不動產定義之使用權資產。
- (2)合併公司於民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日使用權 資產之增添分別為 1,525 仟元及 0 仟元。
- (3)除以上所列增添及認列折舊費用外,合併公司之使用權資產 於民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大轉 租及減損情形。
2.租賃負債
111 年 9 月 30 日 110 年 12 月 31 日 110 年 9 月 30 日
租賃負債帳面金額
| 流 動 |
\$ 1,982 |
\$ 3,235 |
\$ 2,917 |
|---|---|---|---|
| 非 流 動 |
\$ 1,387 |
\$ 1,277 |
\$ 960 |
租賃負債之折現率區間如下:
| 111 9 30 年 月 日 |
110 12 31 年 月 日 |
110 9 30 年 月 日 |
|
|---|---|---|---|
| 土 地 |
1.8513% | 1.8513% | 1.8513% |
| 運輸設備 | 1.8513% | 1.8513% | 1.8513% |
| 辦公設備 | 1.8513% | 1.8513% | 1.8513% |
3.重要承租活動及條款
合併公司承租之資產包括土地、公務車及影印機設備等,租賃 合約之期間通常介於 3 至 5.5 年。租賃合約是採個別協商並包含 各種不同的條款及條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制。
合併公司向南部科學工業園區管理局承租土地,租賃期間自民 國 97 年 8 月 7 日至 133 年 12 月 31 日止,並約定每 2 年依公告 地價調整租賃給付。於租賃期間終止時可續約。
合併公司為活化資產及降低營運費用,於民國 109 年 8 月 12 日 經董事會決議出售南科廠廠房及其相關附屬設備予台灣積體電 路製造股份有限公司,並於民國 109 年 10 月 19 日簽訂不動產 買賣契約書,上開建物之所有權移轉事宜業已於民國 110 年 1 月 6 日過戶完成,並於民國 110 年 1 月 5 日提前終止與南部科 學工業園區之土地使用權合約。合併公司於民國 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因上開租賃合約提前終止認列租賃修改利益 11,398 仟元。
合併公司於民國 100 年簽訂位於中華人民共和國蘇州高新區之 設定土地使用權合約,租約年限為 50 年,於租約簽訂時業已全 額支付。於土地使用年限內享有土地使用權、收益權和轉讓及 出租等之處分權。
4.其他租賃資訊
| 111 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | 5 | \$ | - |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 5 | \$ | 21 |
| 111 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 短期租賃費用 | \$ | 125 | \$ | 6 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 15 | \$ | 73 |
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 2,863 | \$ | 3,354 |
合併公司選擇對符合短期租賃之運輸設備及符合低價值資產租 賃之若干辦公設備租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相 關使用權資產及租賃負債。
- (十)租賃協議-出租人
- 1.合併公司出租之資產包括土地、建築物及機器設備等,租賃合 約之期間介於 1 至 12 年,租賃合約是採個別協商並包含各種不 同的條款及條件。為保全出租資產之使用情況,通常會要求承 租人不得將租賃標的物之全部或部分轉租、分租及質押等限制 與約定事項。
- 2.合併公司基於營業租賃合約認列之利益如下:
| 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 20,741 | \$ | 8,948 |
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 租金收入 | \$ | 52,866 | \$ | 27,111 |
3.合併公司以營業租賃出租之應收租賃給付總額之到期日分析如
下:
111 年 9 月 30 日 110 年 12 月 31 日 110 年 9 月 30 日 第 一 年 \$ 85,662 \$ 40,458 \$ 38,545
| 合 計 |
\$ 554,455 |
\$ 382,001 |
\$ 387,324 |
|---|---|---|---|
| 超過五年以上 | 154,879 | 177,761 | 185,199 |
| 第 五 年 |
55,728 | 40,964 | 42,136 |
| 第 四 年 |
87,183 | 41,324 | 40,631 |
| 第 三 年 |
85,619 | 40,761 | 40,394 |
| 第 二 年 |
85,384 | 40,733 | 40,419 |
(十一)投資性不動產
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 土 地 |
\$ - |
\$ 18,248 |
\$ - |
\$ 115,000 | \$ - |
\$ 133,248 |
| 房屋及建築物 | 462,893 | 3,559 | (2,704) | 678,668 | 12,213 | 1,154,629 |
| 使用權資產 | 19,088 | - | - | - | 567 | 19,655 |
| 小 計 |
481,981 | 21,807 | (2,704) | 793,668 | 12,780 | 1,307,532 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 213,417 | 17,309 | (1,639) | 262,400 | 5,822 | 497,309 |
| 使用權資產 | 1,534 | 391 | - | - | 49 | 1,974 |
| 小 計 |
214,951 | 17,700 | (1,639) | 262,400 | 5,871 | 499,283 |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築物 | 26 | - | - | - | - | 26 |
| 淨 額 |
\$ 267,004 | \$ 4,107 |
\$ (1,065) |
\$ 531,268 | \$ 6,909 |
\$ 808,223 |
| 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
| 成 本 |
||||||
| 房屋及建築物 | \$ 415,526 | \$ - |
\$ - |
\$ 418 |
\$ (6,817) |
\$ 409,127 |
| 使用權資產 | 753,138 | - | (733,905) | - | (316) | 18,917 |
| 小 計 |
1,168,664 | - | (733,905) | 418 | (7,133) | 428,044 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 183,429 | 8,930 | - | 426 | (3,066) | 189,719 |
| 使用權資產 | 41,198 | 659 | (40,443) | - | (20) | 1,394 |
| 小 計 |
224,627 | 9,589 | (40,443) | 426 | (3,086) | 191,113 |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築物 | 43 | - | - | (17) | - | 26 |
| 淨 額 |
\$ 943,994 | \$ (9,589) |
\$ (693,462) | \$ 9 |
\$ (4,047) |
\$ 236,905 |
111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
1.合併公司之投資性不動產係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 使用權資產 | 37 年 |
2.合併公司民國 111 年及 110 年 9 月 30 日之投資性不動產之公允 價值係由合併公司管理階層採用民國 110 年及 109 年 12 月 31 日獨立評價專家於各資產負債表日以第三等級輸入值進行評價 後調整,前述廠房主建物及建物附屬設施之評價於民國 110 年 及109 年12月 31日均採用成本法及定率法(餘額遞減法)為估價 方法;中華人民共和國蘇州高新區之土地使用權資產之評價於 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日均採用比較法為估價方法。 合併公司民國 111 年 9 月 30 日、110 年 12 月 31 日及 110 年 9 月 30 日投資性不動產之公允價值如下:
| 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ | 909,006 | \$ | 340,356 | \$ | 298,993 |
| 3.合併公司投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | ||||||
| 111 至 |
年 7 月 9 月 30 |
1 日 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 20,439 | \$ | 8,731 | ||
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 7,955 | \$ | 3,082 | ||
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | - | \$ | - | ||
| 111 至 |
年 1 月 9 月 30 |
1 日 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 52,037 | \$ | 26,462 | ||
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 32,754 | \$ | 9,313 | ||
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | - | \$ | 276 |
4.合併公司取得 18,248 仟元之土地,因其地目屬農牧用地,尚無 法以本公司名義辦理過戶,係以本公司董事長之名義登記,並 簽訂借名登記契約書,明定雙方之權利義務。
5.投資性不動產提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(十二)短期借款
| 111 | 年 9 月 30 日 |
110 年 |
12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | \$ | 232,488 | \$ | 602,478 | \$ | 2,570,000 |
| 非金融機構借款 | - | - | 8,610 | |||
| 合 計 |
\$ | 232,488 | \$ | 602,478 | \$ | 2,578,610 |
| 利率區間 | 1.3953%~3.5307% | 1.5%~2.357% | 2.093%~2.357% |
1.本公司於民國 110 年 5 月 3 日與安泰商業銀行簽訂借款合約,取 得短期擔保放款額度 2,800,000 仟元之短期授信額度合約。該授 信額度首次動撥款項限用於償還債權債務協商機制下之銀行借 款,本公司動撥前應發函通知主要債權債務協商銀行,並取得債 權債務協商銀行團以發函或債權會議等方式回覆同意。
本公司已於民國 110 年 4 月 28 日發函通知主要債權債務協商銀 行,並於民國 110 年 5 月 18 日取得債權債務協商銀行團書面同 意。本公司於取得債權債務協商銀行團書面同意後,於民國 110 年 5 月 20 日動撥該項借款額度用以全數償還債權債務協商機制 下之銀行借款,並同時解除債權債務協商機制。
本公司考量整體營運及資金規劃,於民國 110 年 12 月 27 日與安 泰商業銀行簽訂增補契約書,將 1,790,000 仟元之短期擔保放款 額度變更為中期放款擔保額度,並重新簽訂 800,000 仟元之短期 擔保放款額度,本公司自簽約日起將 1,790,000 仟元之短期借款 分類至長期借款。
2.非金融機構借款係向主要管理階層借款。
3.有關資產提供作為短期借款之擔保情形,請參閱附註八。
(十三)應付帳款
| 111 年 |
9 月 30 日 |
110 年 |
12 月 31 日 |
110 年 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ | 163,807 | \$ | 138,112 | \$ | 144,869 |
1.應付款項之平均賒帳期間為 30~180 天,合併公司訂有財務風 險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 2.合併公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相 關揭露,請參閱附註六(廿八)。
(十四)其他應付款
111 年 9 月 30 日 110 年 12 月 31 日 110 年 9 月 30 日 應付薪資及獎金 \$ 38,318 \$ 55,627 \$ 38,891 應付員工及董事酬勞 6,662 - - 應付租金 126 154 157 應付勞務費 1,294 2,146 825 應付保險費 6,372 6,585 6,594 應付退休金 2,626 2,786 2,739 應付利息 1,669 1,296 1,530 應付設備款 1,810 4,655 7,470 應付佣金 28,475 18,062 22,127 其 他 58,483 60,460 69,881 合 計 \$ 145,835 \$ 151,771 \$ 150,214
其他應付款項下之其他主係應付房屋稅、水電瓦斯費、運費、進 出口費及修繕費等款項組成。
(十五)負債準備-流動
| 111 年 9 |
月 30 日 |
110 年 12 |
月 31 日 |
110 年 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利負債準備 | \$ | 15,436 | \$ | 15,436 | \$ | 14,063 |
| 1.員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實 | ||||||
| 際休假或現金給付時沖轉。 |
2.上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。
| 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行中長期抵押借款 | \$ 1,790,000 |
\$ 1,790,000 |
\$ - |
| 減:一年內到期部分 | (1,790,000) | - | - |
| 長期借款 | \$ - |
\$ 1,790,000 |
\$ - |
| 利率區間 | 2.431% | 2.093% | - |
1.合併公司因整體營運及資金規劃,於民國 110 年 12 月 27 日與 安泰商業銀行簽訂為期 2 年之抵押借款,總額度為 1,790,000 仟 元,到期一次償還本金,到期日為民國 112 年 5 月 20 日。
2.有關資產提供作為長期借款之擔保情形,請參閱附註八。
1.確定提撥計畫
(十七)退休金
自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休 金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。 本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定 之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。力 特蘇州按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地 員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金 由當地政府統籌按月提撥外,無進一步義務。合併公司於民國 111 年及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定提撥計畫相關退休金費用分別為 3,921 仟元、4,081 仟元、11,922 仟元及 11,908 仟元。
2.確定福利計畫
本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計 算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2 個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數,惟累積最高以 45 個基數 為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每 年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額 不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管 理策略之權利。
民國 111 年及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以民 國 110 年及 109 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 29 仟元、37 仟元、88 仟元及 112 仟元。
(十八)權 益
1.普通股股本
| 111 | 年 9 月 30 日 |
110 | 年 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 |
| 已發行股本 | \$ | 1,700,000 | \$ | 1,700,000 | \$ | 3,253,324 |
本公司為改善財務結構彌補累積虧損,於民國 110 年 8 月 27 日 經股東常會決議通過辦理減資 1,553,324 仟元,銷除已發行股份 155,332 仟股,減資比率 47.74575%,實收資本額減為 1,700,000 仟元,股數為 170,000 仟股,每股面額新台幣 10 元。上述減資 案經台灣證券交易所股份有限公司民國 110 年 10 月 19 日核准 生效,並經董事會決議以民國 110 年 10 月 25 日為彌補虧損減 資基準日,本公司已於民國 110 年 11 月 15 日完成減資變更核 准。截至民國 111 年 9 月 30 日、110 年 12 月 31 日及 110 年 9 月 30 日止,本公司額定股數皆為 1,000,000 仟股,每股面額 10 元,已發行股份分別為 170,000 仟股、170,000 仟股及 325,332 仟股。
2.保留盈餘及股利政策
- (1)依據公司章程之規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅 款,彌補累積虧損,次提撥 10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達實收資本額時,得不再提列,其餘於必要時 得經股東會決議或依法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積; 如尚有餘額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬 具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
-
(2)本公司之盈餘分派,需視公司目前及未來發展計畫、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等 因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東股息 紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本 30%時,得不予 分配;由董事會依據經營結果及資本規劃情形,擬訂盈餘 分派方式及金額,提報股東會決議,分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於當年 度擬分派之股東股利總額之 10%。
-
(3)法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給 新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項 公積超過實收資本額 25%之部分為限。
- (4)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之 其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其 他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘 中。
- (5)本公司於民國 111 年 6 月 23 日經股東常會決議通過民國 110 年度盈虧撥補案,除提列法定盈餘公積 35,500 仟元外,餘不 擬分配,相關資訊請自台灣證券交易所「公開資訊觀測站」 等管道查詢。
- (6)本公司於民國 110 年 8 月 27 日經股東常會決議通過民國 109 年度虧損案。有關股東常會決議情形,請自台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」等管道查詢。
3.其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國 111 年 1 月 1 日餘額 | \$ (4,108) |
\$ (16,898) |
\$ | (21,006) |
| 當期產生 | ||||
| 國外營運機構財務報表 | 1,873 | - | 1,873 | |
| 換算之差額 | ||||
| 評價調整 | - | (11,613) | (11,613) | |
| 民國 111 年 9 月 30 日餘額 | \$ (2,235) |
\$ (28,511) |
\$ | (30,746) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |
| 民國 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ (2,633) |
\$ (7) |
\$ | (2,640) |
| 當期產生 國外營運機構財務報表 換算之差額 |
(1,704) | - | (1,704) | |
| 評價調整 所得稅影響數 |
- (659) |
(2,017) - |
(2,017) (659) |
4.庫藏股票
(1)股份收回原因及其數量變動情形:
(單位:仟股)
| 111 | 年 1 |
月 | 1 | 日至 | 9 | 月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----- | -------- | --- | --- | -- | ---- | --- | --- | ---- | --- |
| 收回原因 | 期初股數 | 本期收回 | 本期註銷 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 轉讓股份予 員工 |
- | 2,000 | - | 2,000 |
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得 超過公司已發行股份總數 10%,收買股份之總金額,不得逾 保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉 讓前亦不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應 於買回之日起五年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未 發行股份,並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用 及股東權益所買回股份,應於買回之日起六個月內辦理變更 登記銷除股份。
- (5)本公司為激勵員工及提昇員工向心力,於民國 111 年 8 月 11 日經董事會決議買回庫藏股 2,000 仟股,預定買回期間為民 國 111 年 8 月 12 日至 111 年 10 月 11 日、買回價格每股 11.03 元至 23.85 元之間。本公司已於民國 111 年 8 月 24 日執行完 畢,買回股份 2,000 仟股,金額共計 41,599 仟元。
(十九)每股盈餘
| 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(元) | \$ | 0.90 | \$ | 0.52 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.90 | \$ | 0.52 |
| 111 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(元) | \$ | 2.63 | \$ | 4.65 | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 2.62 | \$ | 4.65 |
計算每股盈餘時,減資彌補虧損之影響業已追溯調整,該減資基 準日訂於民國 110 年 10 月 25 日。因追溯調整,每股盈餘變動如 下:
| 110 年 至 9 月 |
7 月 1 日 30 日 追溯調整後 |
110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 追溯調整前 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本(稀釋)每股盈餘(元) | \$ | 0.52 | \$ | 0.27 | |
| 110 年 至 9 月 |
1 月 1 日 30 日 追溯調整後 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 追溯調整前 |
||
| 基本(稀釋)每股盈餘(元) | \$ | 4.65 | \$ | 2.43 |
本公司基本及稀釋每股盈餘如下:
1.基本每股盈餘
用以計算基本每股盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之淨 利(仟元) |
\$ | 152,924 | \$ | 88,968 | |
| 計算基本每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟 股) |
169,047 | 170,000 | |||
| 基本每股盈餘(元) | \$ | 0.90 | \$ | 0.52 |
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之淨 利(仟元) |
\$ | 445,980 | \$ | 791,030 |
| 計算基本每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟 股) |
169,679 | 170,000 | ||
| 基本每股盈餘(元) | \$ | 2.63 | \$ | 4.65 |
2.稀釋每股盈餘
用以計算稀釋每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之淨 利 |
\$ | 152,924 | \$ | 88,968 |
| 計算基本每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟股) |
169,047 | 170,000 | ||
| 員工分紅費用(仟股) | 89 | - | ||
| 計算稀釋每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟股) |
169,136 | 170,000 | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 0.90 | \$ | 0.52 |
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 歸屬於母公司業主之淨 利 |
\$ | 445,980 | \$ | 791,030 |
| 計算基本每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟股) |
169,679 | 170,000 | ||
| 員工分紅費用(仟股) | 249 | - | ||
| 計算稀釋每股盈餘之普 通股加權平均股數(仟股) |
169,928 | 170,000 | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 2.62 | \$ | 4.65 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則於計算稀釋每 股盈餘時,應於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工 分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普 通股之稀釋作用。
| 111 7 1 年 月 日 9 30 至 月 日 |
110 7 1 年 月 日 9 30 至 月 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$ 722,313 |
\$ 787,527 |
||
| 111 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
| 客戶合約收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$ 2,325,512 |
\$ 2,455,417 |
1.合併公司收入之說明請參閱民國 110 年度合併財務報告附註四 (十四)。
2.收入細分資訊請參閱附註十四。
3.合約餘額
| 111 | 年 9 月 30 日 |
110 | 年 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款(附註六 (四)、七) |
\$ | 841,483 | \$ | 758,204 | \$ | 815,520 |
| 合約負債-流動 (表列其他流動負債) |
||||||
| 商品銷售 | \$ | 3,393 | \$ | 1,422 | \$ | 3,850 |
4.退款負債(表列其他流動負債)
合併公司基於歷史經驗及其他已知原因,民國 111 年及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估計 可能發生銷貨退回及折讓之退款負債分別為 9,622 仟元、2,212 仟元、24,784 仟元及 4,518 仟元,截至民國 111 年 9 月 30 日、110 年 12 月 31 日及 110 年 9 月 30 日,退款負債之餘額分別為 11,167 仟元、12,257 仟元及 8,048 仟元。
(廿一)其他收入
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 20,741 | \$ | 8,948 |
| 減:折舊 | (6,667) | (3,082) | ||
| 其 他 |
2,213 | 2,627 | ||
| 合 計 |
\$ | 16,287 | \$ | 8,493 |
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 租金收入 | \$ | 52,866 | \$ | 27,111 |
| 減:折舊 | (17,744) | (9,313) | ||
| 其 他 |
12,113 | 49,719 | ||
| 合 計 |
67,517 | |||
| \$ | 47,235 | \$ |
(廿二)其他利益及損失
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | \$ | (3,378) | \$ | (690) |
| 處分投資性不動產損失 | (8) | - | ||
| 外幣兌換利益(損失) | 65,548 | (1,725) | ||
| 減損迴轉利益-不動產、廠房 及設備 |
1,253 | 28 | ||
| 折舊費用 | (254) | (507) | ||
| 什項支出 | (2,351) | (922) | ||
| 合 計 |
\$ | 60,810 | \$ | (3,816) |
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | \$ | (3,340) | \$ | (4,684) |
| 處分投資性不動產損失 | (1,065) | - |
| 租賃修改利益 | - | 11,398 |
|---|---|---|
| 處分待出售非流動資產利益 | - | 522,291 |
| 外幣兌換利益 | 145,013 | 5,662 |
| 減損迴轉利益-不動產、廠房 及設備 |
2,181 | 1,743 |
| 折舊費用 | (857) | (1,969) |
| 什項支出 | (12,106) | (20,421) |
| 合 計 |
\$ 129,826 |
\$ 514,020 |
合併公司為活化資產及降低營運費用,於民國 109 年 8 月 12 日經 董事會決議出售南科廠廠房及其相關附屬設備予台灣積體電路製 造股份有限公司(以下簡稱台積電公司),並於民國 109 年 10 月 19 日簽訂不動產買賣契約書,價款共計 3,832,500 仟元(含稅),依約 分期收款,並匯入指定銀行信託專戶。上開建物之所有權移轉事 宜業已於民國 110 年 1 月 6 日過戶完成,並認列待出售非流動資 產處分利益 522,291 仟元。
台積電公司於民國 109 年 12 月 25 日與合併公司簽訂不動產買賣 契約書增補協議暨補償協議書,雙方同意合併公司得拆除依據協 議書所列之附屬設備,並自由使用、處分、收益該設備,台積電 公司並同意於建物之所有權移轉登記完成及合併公司拆除完成附 屬設備後,支付合併公司 5,500 仟元,合併公司已於民國 110 年 1 月將該附屬設備拆除及出售,出售價款 36,750 仟元(含稅),並認 列其他收入 35,000 仟元。
(廿三)財務成本
| 111 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 13,082 | \$ | 14,455 |
| 租賃負債 | 18 | 20 | ||
| 其 他 |
5 | 1 | ||
| 合 計 |
\$ | 13,105 | \$ | 14,476 |
| 111 年 9 至 |
1 月 1 日 30 月 日 |
110 9 至 |
年 1 月 1 日 30 月 日 |
|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 38,270 | \$ | 40,049 |
| 租賃負債 | 55 | 251 | ||
| 其 他 |
13 | 3 | ||
| 合 計 |
40,303 | |||
| \$ | 38,338 | \$ |
| 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 |
日之所得稅費用(利益)主要組成如下: | |||
|---|---|---|---|---|
| 111 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | \$ | 4,267 | \$ | 614 |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 4,267 | \$ | 614 |
| 111 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | \$ | (8,510) | \$ | 28,364 |
| 認列於損益之所得稅(利 益)費用 |
\$ | (8,510) | \$ | 28,364 |
| 2.合併公司民國 111 年及 110 |
年 7 月 1 |
日至 9 月 |
30 日與 |
111 年及 |
| 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 |
日認列於其他綜合損益之所得稅明細 | |||
| 如下: | ||||
| 111 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | - | \$ | - |
| 111 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
110 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | - | \$ | 659 |
| 3.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下: | ||||
| 公 司 名 |
稱 | 核定年度 | ||
| 本 公 司 |
109 | 年度 | ||
| 亞特光電股份有限公司 | 109 | 年度 |
1.合併公司民國 111 年及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 111 年及
1.本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 |
111 7 1 9 30 年 月 日至 月 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
成 | 屬於營業 本 者 |
費 | 屬於營業 用 者 |
費 | 屬於營業外 用 者 |
合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 63,639 | \$ | 30,307 | \$ | - | \$ | 93,946 |
| 勞健保費用 | 7,086 | 2,752 | - | 9,838 | ||||
| 退休金費用 | 3,749 | 201 | - | 3,950 | ||||
| 其他員工福利費用 | 5,484 | 1,225 | - | 6,709 | ||||
| 折舊費用 | 10,204 | 2,474 | 6,921 | 19,599 | ||||
| 攤銷費用 | - | 41 | - | 41 |
| 功 能 別 |
110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 68,877 |
\$ 25,668 |
\$ - |
\$ 94,545 |
|||
| 勞健保費用 | 7,352 | 2,578 | - | 9,930 | |||
| 退休金費用 | 4,017 | 101 | - | 4,118 | |||
| 其他員工福利費用 | 5,114 | 1,452 | - | 6,566 | |||
| 折舊費用 | 15,468 | 2,970 | 3,589 | 22,027 | |||
| 攤銷費用 | - | 41 | - | 41 |
| 功 能 別 |
111 年 1 月 1 |
日至 9 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 195,710 |
\$ 97,642 |
\$ - |
\$ 293,352 |
|||
| 勞健保費用 | 21,475 | 8,417 | - | 29,892 | |||
| 退休金費用 | 11,490 | 520 | - | 12,010 | |||
| 其他員工福利費用 | 15,659 | 4,027 | - | 19,686 | |||
| 折舊費用 | 33,252 | 7,691 | 18,601 | 59,544 | |||
| 攤銷費用 | - | 124 | - | 124 |
| 功 能 別 |
110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
成 | 屬於營業 本 者 |
費 | 屬於營業 用 者 |
費 | 屬於營業外 用 者 |
合 | 計 |
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 197,936 | \$ | 82,862 | \$ | - | \$ | 280,798 |
| 勞健保費用 | 21,480 | 8,171 | - | 29,651 | ||||
| 退休金費用 | 11,571 | 449 | - | 12,020 | ||||
| 其他員工福利費用 | 13,891 | 4,166 | - | 18,057 | ||||
| 折舊費用 | 47,510 | 9,433 | 11,282 | 68,225 | ||||
| 攤銷費用 | 7 | 124 | - | 131 |
2.員工福利費用
(1)依本公司章程規定,當年度如有獲利扣除累積虧損後,應提 撥 1%至 10%為員工酬勞,由董事會決議得以股票或現金分 派發放,且發給對象得包括符合一定條件之從屬公司員工, 另以不高於 1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞之分派應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意 之決議行之,並報告股東會。
前項所稱之當年度獲利狀況及累積虧損分別係指當年度稅前 利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益,暨依經濟部民 國 105 年 4 月 15 日經商字第 10502409260 號函釋規定,經股 東常會承認之累積虧損。
(2)本公司民國 111 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估列之員工酬勞及董事酬勞,分別以 1%及 0.5%估 列:
| 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | 1,581 | \$ | 4,441 |
| 董事酬勞 | \$ | (639) | \$ | 2,221 |
本公司民國 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 110 年 1 月 1 日至
9 月 30 日止仍有累積虧損,故皆未估列員工酬勞及董事酬 勞。
- (3)本公司民國 110 年度稅前利益應預先保留經股東常會承認之 累積虧損,故未估列員工酬勞及董事酬勞。
- 本公司截至民國 109 年 12 月 31 日止仍有累積虧損,故民國 109 年度未估列員工酬勞及董事酬勞。
- (4)本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,可至公 開資訊觀測站查詢。
(廿六)現金流量資訊
1.同時影響現金及非現金項目之投資活動
(1)待出售非流動資產
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | - | \$ | - |
| 加:期初應付設備款 | - | 1,677 | ||
| 減:期末應付設備款 | - | - | ||
| 本期支付現金 | \$ | - | \$ | 1,677 |
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 當期處分 | \$ | - | \$ | (3,628,610) |
| 加:期初預收款項 | - | 75,000 | ||
| 本期收回現金 | \$ | - | \$ | (3,553,610) |
| (2)不動產、廠房及設備 | ||||
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 當期增添 | \$ | 31,682 | \$ | 16,023 |
| 加:期初應付設備款 | 4,655 | 2,072 | ||
| 減:期末應付設備款 | (1,035) | (7,470) | ||
| 減:預付設備款轉列數 | (20,919) | (1,503) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 14,383 | \$ | 9,122 |
(3)投資性不動產
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 30 月 日 |
110 年 1 月 1 日 9 30 至 月 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | 21,807 | \$ | - | |
| 減:期末應付設備款 | (775) | - | |||
| 本期支付現金 | \$ | 21,032 | \$ | - |
2.來自籌資活動之負債變動
| 短期借款 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 111 年 1 月 1 日 | \$ 602,478 |
\$1,790,000 | \$ 6,357 |
\$ 4,512 |
\$2,403,347 |
| 籌資現金流量之變動 | (372,420) | - | 7,187 | (2,668) | (367,901) |
| 租賃負債變動 | - | - | - | 1,525 | 1,525 |
| 匯率變動之影響 | 2,430 | - | 155 | - | 2,585 |
| 民國 111 年 9 月 30 日 | \$ 232,488 |
\$1,790,000 | \$ 13,699 |
\$ 3,369 |
\$2,039,556 |
| 短期借款 | 長期借款 | 存入保證金 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
|
| 民國 110 年 1 月 1 日 | \$ 711,044 |
\$5,478,638 | \$ 15,125 |
\$ 711,761 |
\$6,916,568 |
| 籌資現金流量之變動 | 1,872,980 | (5,478,638) | (8,729) | (3,024) | (3,617,411) |
| 租賃負債變動 | - | - | - | (704,860) | (704,860) |
| 其他非現金之變動 | (5,270) | - | - | - | (5,270) |
| 匯率變動之影響 | (144) | - | (86) | - | (230) |
| 民國 110 年 9 月 30 日 | \$2,578,610 | \$ - |
\$ 6,310 |
\$ 3,877 |
\$2,588,797 |
(廿七)資本管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與民國 110 年度合併財務報告所述者相同,相關說 明請參閱民國 110 年度合併財務報告附註六(廿八)。
1.金融工具之種類
| 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 現 金 |
\$ 24,974 |
\$ 70,170 |
\$ 190,849 |
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產-流動 |
63,826 | 54,803 | 15,249 |
| 應收票據 | 56 | 51 | 11 |
| 應收帳款 | 841,483 | 758,204 | 815,520 |
| 其他應收款 | 28,848 | 36,177 | 37,053 |
| 其他金融資產(含 非流動) |
115,203 | 85,026 | 60,122 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
18,474 | 29,847 | 23,827 |
| 存出保證金 | 7,035 | 7,978 | 8,017 |
| 金融負債 | |||
| 短期借款 | 232,488 | 602,478 | 2,578,610 |
| 應付票據 | - | 172 | - |
| 應付帳款 | 163,807 | 138,112 | 144,869 |
| 其他應付款 | 145,835 | 151,771 | 150,214 |
| 長期借款(含一年 內到期部分) |
1,790,000 | 1,790,000 | - |
| 存入保證金(含流動) | 13,699 | 6,357 | 6,310 |
2.財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務 活動,係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於 財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理 及權責劃分之相關財務操作程序。
3.市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
(1)外幣匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進 行交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外 幣資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用短期 借款幣別轉換來規避匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並 未對其進行避險。
A.合併公司具重大性之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣元/新台幣仟元
| 111 年 |
9 月 30 |
日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 感 度 分 |
析 | ||||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 134,873,610 | 0.2201 | 29,686 | +10% | 2,969 | 2,375 |
| 美 | 金 | 31,378,482 | 31.75 | 996,496 | +10% | 99,650 | 79,720 |
| 歐 | 元 | 1,300 | 31.26 | 41 | +10% | 4 | 3 |
| 韓 | 元 | 40,000 | 0.0224 | 1 | +10% | - | - |
| 人民幣 | 3,782,086 | 4.473 | 16,917 | +10% | 1,692 | 1,353 | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 38,328,961 | 0.2221 | 8,514 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 1,085,056,166 | 0.2201 | 238,821 | +10% | (23,882) | (19,106) |
| 美 | 金 | 2,219,708 | 31.75 | 70,476 | +10% | (7,048) | (5,638) |
| 人民幣 | 79,105 | 4.473 | 354 | +10% | (35) | (28) | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 337,380 | 0.2199 | 74 | |||
| 美 | 金 | 442,707 | 31.34 | 13,874 | |||
| 人民幣 | 138,300 | 4.430 | 613 |
| 敏 感 度 分 |
析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
364,356,264 | 0.2405 | 87,628 | +10% | 8,763 | 7,010 |
| 美 金 |
31,358,676 | 27.68 | 868,015 | +10% | 86,801 | 69,441 |
| 歐 元 |
1,300 | 31.32 | 40 | +10% | 4 | 3 |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0235 | 1 | +10% | - | - |
| 人民幣 | 4,130,147 | 4.344 | 17,941 | +10% | 1,794 | 1,435 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
99,951,866 | 0.246 | 24,584 | |||
| 美 金 |
226,796 | 27.77 | 6,297 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
542,318,175 | 0.2405 | 130,427 | +10% | (13,043) | (10,434) |
| 美 金 |
2,689,583 | 27.68 | 74,447 | +10% | (7,445) | (5,956) |
| 人民幣 | 989,010 | 4.344 | 4,296 | +10% | (430) | (344) |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
482,695 | 27.7 | 13,371 | |||
| 人民幣 | 70,550 | 4.351 | 307 | |||
| 110 年 |
9 月 30 |
日 | ||||
| 敏 感 度 分 |
析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 貨幣性項目 |
||||||
| 日 圓 |
296,620,224 | 0.249 | 73,858 | +10% | 7,386 | 5,909 |
| 美 金 |
34,851,133 | 27.85 | 970,604 | +10% | 97,060 | 77,648 |
| 歐 元 |
1,300 | 32.32 | 42 | +10% | 4 | 3 |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0237 | 1 | +10% | - | - |
| 人民幣 | 3,773,803 | 4.305 | 16,246 | +10% | 1,625 | 1,300 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
194,934,740 | 0.2544 | 49,595 | |||
| 美 金 |
210,962 | 27.72 | 5,847 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
281,031,103 | 0.249 | 69,977 | +10% | (6,998) | (5,598) |
| 美 金 |
2,628,998 | 27.85 | 73,218 | +10% | (7,322) | (5,857) |
| 人民幣 | 1,450,000 | 4.2165 | 6,114 | +10% | (611) | (489) |
| 非貨幣性項目 |
110 年 12 月 31 日
B.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 111 年 及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未 實現)彙總金額分別為 65,548 仟元、(1,725)仟元、145,013 仟元及 5,662 仟元。
(2)利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於銀行借款, 按浮動利率發行之借款使合併公司承受現金流量利率風險, 部分風險被浮動利率持有之現金及約當現金抵銷,按固定利 率發行之借款則使合併公司承受公允價值利率風險。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定 及浮動利率借款之公允價值變動為計算基礎。假若利率上升 十個基點,合併公司於民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別減少 1,675 仟元及 1,989 仟元。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
(1)營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在 適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險 等,以降低特定客戶的信用風險。
截至民國 111 年 9 月 30 日、110 年 12 月 31 日及 110 年 9 月 30 日,前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為 87%、80%及 84%,其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。
(2)財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機 構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
5.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金及足夠的銀行融資額度可確保合併公司具有充足的財 務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 111 | 年 | 9 月 |
30 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 | 年 | 4~5 年 |
5 年以上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | \$ 163,807 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 163,807 |
| 其他應付款 | 145,835 | - | - | - | 145,835 | ||||
| 租賃負債 | 2,024 | 1,407 | - | - | 3,431 | ||||
| 借 款 |
2,050,526 | - | - | - | 2,050,526 | ||||
| 存入保證金 | 144 | - | 8,187 | 5,368 | 13,699 | ||||
| 合 計 |
\$ 2,362,336 | \$ | 1,407 | \$ | 8,187 | \$ | 5,368 | \$ 2,377,298 | |
| 110 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||||
| 短於 1 年 | 2~3 | 年 | 4~5 年 |
5 年以上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | \$ 138,284 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 138,284 |
| 其他應付款 | 151,771 | - | - | - | 151,771 | ||||
| 租賃負債 | 3,289 | 1,296 | - | - | 4,585 | ||||
| 借 款 |
607,142 | 1,841,732 | - | - | 2,448,874 | ||||
| 存入保證金 | 144 | - | 1,000 | 5,213 | 6,357 |
| 110 | 年 9 |
月 30 |
日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 | 年 | 4~5 | 年 | 5 年以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | \$ 144,869 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 144,869 |
| 其他應付款 | 150,214 | - | - | - | 150,214 | ||||
| 租賃負債 | 2,962 | 966 | - | - | 3,928 | ||||
| 借 款 |
2,604,791 | - | - | - | 2,604,791 | ||||
| 存入保證金 | 144 | - | - | 6,166 | 6,310 | ||||
| 合 計 |
\$ 2,902,980 | \$ | 966 | \$ | - | \$ | 6,166 | \$ 2,910,112 |
6.金融工具之公允價值
- (1)合併公司以攤銷後成本衡量之金融工具(包括現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、 其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付票據、應付帳 款、其他應付款、長期借款及存入保證金)的帳面金額係公允 價值之合理近似值。
- (2)為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等 級定義如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調 整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直 接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀 察之輸入值。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值。
- (3)民國 111 年 9 月 30 日、110 年 12 月 31 日及 110 年 9 月 30 日以公允價值衡量之金融工具,合併公司依資產及負債之性 質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 111 年 9 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | ||||
| 重複性公允價值 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ - |
\$ | - | \$ | 18,474 | \$ | 18,474 |
| 110 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 重複性公允價值 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 |
\$ - |
\$ | - | \$ | 29,847 | \$ | 29,847 |
| 資產 | |||||||
| 110 年 9 月 30 日 | |||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 重複性公允價值 |
(4)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產之公允價值係依下列方式決定:
合併公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,其公允價值係使用市場可類比公司法估算,主要假設係 以被投資者之淨利或股權淨值及可類比上市(櫃)公司市場報 價所推導之乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺 乏市場流通性之折價影響。
(5)民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日金融資產之公允價 值層級並無任何移轉之情形。
(6)第三等級之變動明細表如下:
111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 期初餘額 | 本期購買 | 認列於其他 綜合損益 |
本期處分 | 匯率變動 之影響 |
期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ 29,847 |
\$ - |
\$ (11,613) |
\$ - |
\$ 240 |
\$ 18,474 |
| 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||
| 期初餘額 | 本期購買 | 認列於其他 綜合損益 |
本期處分 | 匯率變動 之影響 |
期末餘額 | |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ 26,262 |
\$ - |
\$ (2,017) |
\$ - |
\$ (418) |
\$ 23,827 |
(7)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產-權益證券投資。
存在重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 項 | 目 | 評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -無活絡市場之權益工 具投資 |
可類比上市上 櫃公司法 |
加權平均本淨比乘 數並考量流動性折 減 |
乘數愈高,公允價值 愈高 |
(8)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設
之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不 同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分 類為第三等級之金融工具,若評價參數變動,則對本期損益 或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或 | 公允價值變動 反應於本期損益 |
公允價值變動 反應於其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸 入 值 | 下變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國 111 年 9 月 30 日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益 工具投資 |
本淨比乘數 | ±5% | - | - | 924 | (924) |
| 民國 110 年 9 月 30 日 | ||||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 無活絡市場之權益 工具投資 |
本淨比乘數 | ±5% | - | - | 1,191 | (1,191) |
| 合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值 | ||||||
| 係根據不同程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而 |
得。
七、關係人交易
本公司與子公司(係本公司之關係人)間之交易金額及餘額,於編製合 併財務報告時已予以銷除,並未揭露於本附註。
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 趙 寄 蓉 |
主要管理階層 |
| 力華盛(香港)光電技術有限公司 (力華盛香港) |
其他關係人(其代表人與關聯企 業之代表人為同一位) |
| 深圳市力華盛光電技術有限公司 (力華盛光電) |
其他關係人(其主要管理階層與 關聯企業之代表人為同一位) |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入
| 關係人名稱 | 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 48,232 | \$ | 72,649 |
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 30 月 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 30 月 日 |
|
| \$ | 142,193 | \$ | 72,649 |
合併公司與關係人間交易之價格,於民國 111 年及 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 111 年及 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無 其他相同情形交易可供比較。對關係人之授信期間為月結 90~ 120 天,對一般客戶約為月結 30~120 天。
2.製造費用-加工費
| 關係人名稱 | 111 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
110 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 16,241 | \$ | 13,458 |
| 111 9 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
110 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| \$ | 58,062 | \$ | 13,458 |
3.營業成本減項-出售下腳收入
| 關係人名稱 | 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 6,761 | \$ | 5,828 |
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| \$ | 10,444 | \$ | 5,828 | |
| 4.營業費用-其他費用 | ||||
| 關係人名稱 | 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
| 力華盛香港 | \$ | 1,014 | \$ | - |
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| \$ | 2,103 | \$ | - | |
5.應收帳款淨額
| 關係人名稱 | 111 年 |
9 月 30 日 |
110 | 年 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 136,288 | \$ | 124,004 | \$ | 90,301 |
| 減:備抵損失 | (88,560) | (88,560) | (50,956) | |||
| \$ | 47,728 | \$ | 35,444 | \$ | 39,345 |
備抵損失變動資訊如下:
| 111 年 至 9 |
1 1 月 日 月 30 日 |
110 1 1 年 月 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 88,560 | \$ | - | |
| 本期提列減損損失 | - | 50,956 | |||
| 期末餘額 | \$ | 88,560 | \$ | 50,956 |
6.其他應收款
(1)出售設備款
| 關係人名稱 | 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 3,515 | \$ 1,117 |
\$ | 1,124 | |
| 減:備抵損失 | - | - | (1,124) | |||
| \$ | 3,515 | \$ 1,117 |
\$ | - |
(2)其 他
| 關係人名稱 | 111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 力華盛香港 | \$ | 3,861 | \$ | 4,717 | \$ 8,340 |
|||
| 減:備抵損失 | (2,127) | (2,127) | (7,577) | |||||
| \$ | 1,734 | \$ | 2,590 | \$ | 763 | |||
| 7.預付費用 | ||||||||
| 關係人名稱 | 111 | 9 年 月 |
30 日 |
110 | 12 31 年 月 |
日 | 110 9 30 年 月 |
日 |
| 趙 寄 蓉 |
\$ | 1,000 | \$ | 240 | \$ | 720 | ||
| 8.短期借款 | ||||||||
| 關係人名稱 | 111 | 年 9 月 |
30 日 |
110 | 年 12 月 31 |
日 | 110 年 9 月 30 |
日 |
| 趙 寄 蓉 |
\$ | - | \$ | - | \$ 8,610 |
|||
| 9.應付帳款 | ||||||||
| 關係人名稱 | 111 | 9 年 月 |
30 日 |
110 | 12 31 年 月 |
日 | 110 9 30 年 月 |
日 |
| 力華盛香港 | \$ | 4,914 | \$ | 4,437 | \$ 4,039 |
|||
| 10.其他應付款 | ||||||||
| 關係人名稱 | 111 | 年 9 月 |
30 日 |
110 | 年 12 月 31 |
日 | 110 年 9 月 30 |
日 |
| 趙 寄 蓉 |
\$ | - | \$ | - | \$ 10,624 |
|||
| 力華盛香港 | 1,057 | 4,160 | - | |||||
| \$ | 1,057 | \$ | 4,160 | \$ 10,624 |
||||
| 11.預收款項(表列其他流動負債) | ||||||||
| 關係人名稱 | 111 | 年 9 月 |
30 日 |
110 | 年 12 月 31 |
日 | 110 年 9 月 30 |
日 |
| 力華盛香港 | \$ | 1,151 | \$ | - | \$ | - | ||
| 力華盛光電 | 447 | 434 | 431 | |||||
| \$ | 1,598 | \$ | 434 | \$ | 431 | |||
| 12.財產交易 | ||||||||
| 111 年 |
7 月 1 |
日至 9 |
月 30 日 |
|||||
| 處分價款 | 處分利益 | |||||||
| 出售機器設備 | ||||||||
| 力華盛(香港) | \$ | - | \$ | - |
| 111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分價款 處分利益 |
|||||||||
| 出售機器設備 | |||||||||
| 力華盛(香港) | \$ | 3,090 | \$ | 2,785 |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 111 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 5,631 | \$ | 1,635 | |
| 離職福利 | 27 | 27 | |||
| 合 計 |
\$ | 5,658 | \$ | 1,662 | |
| 111 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
110 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
||
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 12,821 | \$ | 8,429 | |
| 離職福利 | 81 | 81 | |||
| 合 計 |
\$ | 12,902 | \$ | 8,510 |
八、質抵押之資產
| 帳 面 價 值 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
內 容 |
111 年 9 月 30 日 | 110 年 12 月 31 日 | 110 年 9 月 30 日 |
| 按攤銷後成本衡 量之金融資產- 流動 |
定期存款,關稅局之 保證金 |
\$ 50,000 |
\$ 50,000 |
\$ - |
| 其他金融資產- 流動 |
活期存款,提供予金 融機構作為短期借 款之擔保品 |
115,203 | 66,289 | 60,122 |
| 不動產、廠房及 設備 |
提供予金融機構作 為長短期借款之擔 保品 |
1,403,181 | 1,960,169 | 2,003,183 |
| 投資性不動產 | 提供予金融機構作 為長短期借款之擔 保品 |
553,466 | 31,063 | - |
| 其他金融資產- 非流動 |
活期存款,依貸款合 約提撥銀行存款- 償還借款之銀行存 款專戶及提供予金 融機構作為長期借 款之擔保 |
- | 18,737 | - |
| 存出保證金-非 流動 |
關稅局之保證金及 租賃保證金等 |
7,035 | 7,978 | 8,017 |
| 合 計 |
\$ 2,128,885 |
\$ 2,134,236 |
\$ 2,071,322 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾事項 及或有事項如下:
(一)合併公司進口原料已開立未使用之信用狀餘額列示如下:
單位:仟元
| 幣 | 別 | 111 | 年 9 月 30 日 |
110 年 |
12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 圓 | \$ | 482,888 | \$ | 454,489 | \$ | 456,385 |
| 美 | 金 | \$ | 403 | \$ | 269 | \$ | 866 |
| 新 台 |
幣 | \$ | 47,408 | \$ | 19,720 | \$ | - |
(二)合併公司因向銀行申請借款額度而開立之存出保證票據金額列示
| 如下: | |
|---|---|
| ----- | -- |
| 111 | 年 9 月 30 日 |
110 | 年 12 月 31 日 |
110 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 4,350,063 | \$ | 4,285,960 | \$ | 3,129,763 |
十、重大之災害損失:無。
- 十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他:無。
- 十三、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
(一)重大交易事項相關資訊:
- 1.資金貸與他人:附表一。
- 2.為他人背書保證:無。
- 3.期末持有有價證券情形:附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額 20%以上:無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上:附表三。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
- 9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額:附表五。
- (二)轉投資事業相關資訊:
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊:附表六。 (三)大陸投資資訊:
- 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表七。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭
解大陸投資對財務報告影響之有關資料:附表一~附表七。 (四)主要股東資訊:
股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例:附表八。 十四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司營運部門之 會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一 致。合併公司之應報導部門如下:
TFT 部門:
主要負責生產銷售數位相機、數位相框、行動電話、液晶投影機、 筆記型電腦、液晶監視器、彩色電視(Full HD)及汽車導航系統等之 偏光板。
TN/STN 部門:
主要負責生產銷售電子錶、計算機、掌上型遊戲機、電子字典、行 動電話、股票機等之偏光板。
其他部門:
主要負責生產銷售觸控、太陽眼鏡、精密塗佈及相關光學材料等。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
單位:新台幣仟元
| TFT | TN/STN | 其 他 |
調 整 及沖銷 |
合 併 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$1,948,945 | \$ 336,362 |
\$ 40,205 |
\$ - |
\$2,325,512 |
| 部門損益 | 320,475 | 145,286 | (12,540) | - | 453,221 |
111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| TFT TN/STN |
其 他 |
調 整 及沖銷 |
合 併 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$2,019,397 | \$ 393,625 |
\$ 42,395 |
\$ - |
\$2,455,417 |
| 部門損益 | 306,689 | 153,171 | (59,563) | - | 400,297 |
(二)部門損益之調節資訊
1.合併公司提供予主要營運決策者之來自企業外部客戶之收 入,與綜合損益表內之營業收入採用一致之會計政策。
2.本期應報導營運部門損益與稅前淨利調節如下:
| 111 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應報導部門之部門損益 | \$ | 453,221 | \$ | 400,297 | ||
| 未分類之相關損益 | (149,705) | (124,135) | ||||
| 營業外收入及支出 | 133,954 | 543,232 | ||||
| 稅前淨利 | \$ | 437,470 | \$ | 819,394 |
3.部門損益係指各個部門所賺取之毛利並減除經分攤之營業費 用,不包含總部管理成本與部分營業費用、利息收入、處分 固定資產損益、兌換損益、閒置資產折舊、利息費用、其他 業外損益以及所得稅等。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(三)部門資產及負債
合併公司資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故 應揭露資產及負債之衡量金額為零。
| 資 | 金 | 貸 | 與 | 他 | 人 |
|---|---|---|---|---|---|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
單位:新台幣仟元
| 編號 (註 1) |
貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來項目 (註 2) |
是否為 關係人 |
本 期 最高金額 (註 3) |
期末餘額 (註 8) |
實際動支 金 額 |
利率 區間 |
資金貸與 性 質 (註 4) |
業務往來 金 額 (註 5) |
有短期融通資 金必要之原因 (註 6) |
提列備抵 損失金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象資 金貸與限額 (註 7、9) |
資金貸與 總 限 額 (註 7、9) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | \$ 183,547 |
\$ 183,547 |
\$ 183,547 |
- | 短期融通資 金之必要 |
\$ - |
供營運週轉 | \$ - |
無 | 無 | \$ 971,455 |
\$ 971,455 |
註 1:編號欄之說明如下:
A.發行人填 0。
B.被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註 3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註 4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註 5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象自交易起至前一年度止之業務往來金額。
註 6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註 7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
- 註 8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還, 則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為 公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
- 註 9:A.本公司因業務往來,貸與個別對象之金額不得超過本公司與貸與個別對象之業務往來金額,並不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司最近期經會計 師簽證之財務報告淨值總額 40%,上述業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
- B.本公司因短期融通資金之必要,貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
C.本公司因業務往來及短期融通資金之必要,總貸與金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
期 末 持 有 有 價 證 券
單位:新台幣仟元
| 與有價證券 | 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 本公司 | (香港)渝特光電科技股份 有限公司普通股 |
- | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
1,700 | \$ - |
17% | \$ - |
||
| 昇陽電池股份有限公司 普通股 |
- | 〃 | 2,000,000 | 13,455 | 5.33% | 13,455 | |||
| 力特光電科技 (蘇州)有限公司 |
重慶雲和八方企業管理 諮詢有限公司出資額 |
- | 〃 | - | 5,019 | 6% | 5,019 |
附表三
與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上者
單位:新台幣仟元
| 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 (註 |
1) | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金 | 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 | 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
(註 2) |
| 本公司 | 力華盛(香港)光電 技術有限公司 |
其他 關係人 |
銷貨 | \$ | 142,193 | 6% | 月結90~120天 | 無相同情形 可供比較 |
一般授信條 件為月結 30 ~120 天 |
\$ | 136,288 | 14% |
註 1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註 2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註 3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公 司業主之權益 10%計算之。
附表四
| 帳列應收 款 項 之 交易對象名稱 關 |
係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率(次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項期後 |
提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
(註 1) |
金 | 額 | 處理方式 | 收回金額 | 損失金額 | ||||
| 本公司 | 力特光電科技(蘇州) 有限公司 |
子公司 | 其他應收款 \$ 183,547 |
- | \$ | - | - | \$ - |
\$ - |
|
| 本公司 | 力華盛(香港)光電技 術有限公司 |
其他 關係人 |
應收帳款 \$ 136,288 其他應收款 \$ 7,376 |
1.46 | \$ | 91,592 | 積極催款 | 應收帳款 \$ 20,487 其他應收款 \$ - |
\$ 90,687 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,
以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
附表五
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 111 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 編 號 |
交 | 易 往 來 情 形 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註 1) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註 4) |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 其他應收款 | \$ 183,547 |
4% |
附表五之一
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 | 易 往 來 情 形 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註 1) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註 4) |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 其他應收款 | \$ 161,001 |
3% |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公 司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
- 註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔 合併總營收之方式計算。
- 註 4:個別交易金額未達合併總營收或總資產之 1%不予揭露;另以資產面及收入面為揭露方式。
附表六
| 投資公司 被投資公司名稱 |
主要營業 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
(註 1、2) |
所在地區 | 項 目 |
本期期末 | 去年年底 | 股 數 |
比率% | 帳面金額 | 本期損益 (註 2(2)) |
投資(損)益 (註 2(3)) |
備 註 |
| 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 台 灣 |
買賣業 | \$ 2,011 |
\$ 2,011 |
225,000 | 100% | \$ 853 |
\$ (35) |
\$ (35) |
本公司之子 公司 |
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
模里西斯 | 投資業 | 614,524 (USD 19,000 仟元) |
614,524 (USD 19,000 仟元) |
19,000,000 | 100% | 47,953 | (20,798) | (20,798) | 本公司之子 公司 |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再 轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子 公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表七
大 陸 投 資 資 訊
| 大陸被投資 公 司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 (註 5) |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
匯 出 | 本期匯出或收回 投 資 金 額 收 回 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註 2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 力 特 光 電 科 技 (蘇州)有限公司 |
偏 光 板 之製 造 及銷售 |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
註 1 |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
\$ - |
\$ - |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
100% | \$ (20,798) |
\$ 47,953 |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註 | (註 | (註 |
| 5) | 4) | 3) |
| \$614,524 (USD19,000 仟元) |
\$ 701,675 (USD22,100 仟元) |
\$ 1,457,183 |
註 1:透過 OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP.投資設立公司再投資大陸公司。
註 2:依被投資公司同期自編未經會計師簽證之財務報告而得。
註 3:依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定其對大陸投資累計金額上限為新台幣八仟萬元,或淨值或合併淨值之 60%,其較高者。
註 4:涉及外幣者,依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算新台幣。
註 5:涉及外幣者,依實際自台灣匯出投資日之匯率換算新台幣。
附表八
主 要 股 東 資 訊
| 股 份 主 要 股 東 |
持 有 股 (股) 數 |
持 股 比 例 |
|---|---|---|
| 趙 寄 蓉 |
18,723,484 | 11.01% |
| 林 隆 士 |
9,614,782 | 5.65% |
- 註 1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之 普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可 能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註 2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦 理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等, 有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。