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Optimax Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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力特光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 109 年及 108 年第三季
地址:桃園市平鎮區平東路 659 巷 37 號 電話:(03) 460-6677
力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 109 年及 108 年第三季
| 項 目 |
頁 | 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告 | 3~4 | |
| 四、合併資產負債表 | 5~6 | |
| 五、合併綜合損益表 | 7 | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | 9~10 | |
| 八、合併財務報告附註 | 11~66 | |
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11~12 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 12~14 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 15~52 | |
| (七)關係人交易 | 52~53 | |
| (八)質抵押之資產 | 53 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 | |
| (十)重大之災害損失 | 54 | |
| (十一)重大之期後事項 | 54 | |
| (十二)其他 | 54~55 | |
| (十三)附註揭露事項 | 56~57 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 56 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 56 | |
| 3.大陸投資資訊 | 56~57 | |
| 4.主要股東資訊 | 57 | |
| (十四)部門資訊 | 57~58 |
| 資 | 產 | 109年9月30日 | 108年12月31日 | $\frac{m}{2}$ $\frac{m}{2}$ $\frac{m}{2}$ 108年9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 |
目 項 |
附 註 |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 325,387 \$ |
$\overline{4}$ | \$ 337,148 |
$\overline{4}$ | \$ 242,286 |
3 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 一流動 |
六(三)、八 | 62,734 | 1 | 42,309 | 1 | 45,913 | $\bf{l}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 651,375 | 7 | 734,820 | 8 | 789,135 | 9 | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(五) | 31,591 | — | 38,072 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 37,778 | ||
| 130x | 貨 存 |
六(六) | 924,049 | 11 | 976,182 | 11 | 925,282 | 10 | |
| 1410 | 預付款項 | 46,055 | 1 | 11,593 | - | 17,930 | - | ||
| 1460 | 待出售非流動資產 | 六(七)、八 | 3,101,389 | 36 | 148,382 | $\overline{2}$ | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | л | 78 | — | 78 | 84 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(四) | 1,844 | — | 2,581 | $\overbrace{\qquad \qquad }$ | 1,911 | ||
| 11xx | 流動資產合計 | 5,144,502 | 60 | 2,291,165 | 26 | 2,060,319 | 23 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
六(二) | 25,614 | 25,830 | 26,100 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、八 | 2,247,043 | 26 | 2,331,737 | 26 | 2,367,060 | 27 | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 7,520 | 9,698 | 10,581 | ||||
| 1760 | 投資性不動產 | 四、六(十一)、八 | 946,012 | 11 | 3,996,375 | 45 | 4,195,837 | 48 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 135,614 | $\sqrt{2}$ | 175,076 | $\sqrt{2}$ | 185,764 | $\mathbf 2$ | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | Л | 74,905 | $\mathbf{1}$ | 129,750 | $\mathbf{1}$ | 63,750 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 8,748 | — | 6,914 | — | 4,056 | - | ||
| 15xx | 非流動資產合計 | 3,445,456 | 40 | 6,675,380 | 74 | 6,853,148 | 77 | ||
| 1xxx | 資 產 |
總 計 |
\$8,589,958 | 100 | \$8,966,545 | 100 | \$8,913,467 | 100 |
| 負 債 權 及 益 |
附 註 |
109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | 目 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) · 七 | \$ 794,162 |
9 | 750,200 \$ |
9 | \$ 736,643 |
8 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十三) | 103,193 | 1 | 165,625 | $\overline{2}$ | 146,178 | $\sqrt{2}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 197,746 | 3 | 141,427 | $\sqrt{2}$ | 129,566 | $\sqrt{2}$ | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十五) | 13,906 | — | 13,906 | 13,489 | ||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 四、六(九) | 18,819 | - | 17,750 | 17,668 | ||||||
| 2322 | 一年內到期長期借款 | 六(十六) | 387,538 | 5 | 920,347 | 10 | 483,410 | 5 | ||||
| 2365 | 退款負債一流動 | 六(二十) | 1,652 | — | 19,311 | - | 3,128 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(二十)、七 | 29,446 | - | 28,011 | $-$ | 18,029 | |||||
| 21xx | 流動負債合計 | 1,546,462 | 18 | 2,056,577 | 23 | 1,548,111 | 17 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 5,091,100 | 59 | 4,937,227 | 55 | 5,374,164 | 60 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 438 | - | 800 | ||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(九) | 697,615 | 8 | 682,624 | 8 | 687,093 | $\bf 8$ | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 四、六(十七) | 8,477 | - | 11,428 | 6,479 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 39,124 | $\mathbf{1}$ | 43,646 | 44,679 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 25xx | 非流動負債合計 | 5,836,316 | 68 | 5,675,363 | 63 | 6,113,215 | 69 | |||||
| 2xxx | 負債總計 | 7,382,778 | 86 | 7,731,940 | 86 | 7,661,326 | 86 | |||||
| 權 | 益 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十八) | 3,253,324 | 38 | 3,253,324 | 36 | 3,253,324 | 36 | ||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十八) | $(2,041,498)$ (24) | (2,017,576) | (22) | (1,998,552) | (22) | |||||
| 3400 其他權益 | 六(十八) | (4, 646) | — | (1, 143) | $\overline{\phantom{0}}$ | (2,631) | 1 | |||||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,207,180 | 14 | 1,234,605 | 14 | 1,252,141 | 14 | |||||
| 3xxx | 權益總計 | 1,207,180 | 14 | 1,234,605 | 14 | 1,252,141 | 14 | |||||
| 負債及權益總計 | \$8,589,958 | 100 | \$8,966,545 | 100 | \$8,913,467 | 100 |
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附註 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 金 額 |
% | 金 額 |
96 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 營業收入 | $\star$ ( $=$ $+$ ) \$ | 614,179 | 100 | s 662,987 |
100 | \$1,700,234 | 100 | \$1,840,849 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六(六 · 廿五) | (499, 832) | (81) | (531, 017) | (80) | (1,404,506) | (83) | (1, 523, 507) | (83) | |
| 5900 營業毛利 | 114,347 | 19 | 131,970 | 20 | 295,728 | 17 | 317,342 | 17 | ||
| 6000 營業費用 | 六(廿五) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (24, 328) | (4) | (27, 275) | (4) | (70, 686) | (4) | (76,070) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (36, 551) | (6) | (41, 181) | (6) | (101, 410) | (6) | (118, 402) | (6) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (19, 334) | (3) | (15, 485) | (2) | (49, 301) | (3) | (49,075) | (2) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 六(四) | (9, 942) | (2) | (2,577) | (8,755) | (1, 540) | |||
| 營業費用合計 | (90, 155) | (15) | (86, 518) | (12) | (230, 152) | (13) | (245, 087) | (12) | ||
| 6900 營業利益 | 24,192 | $\overline{4}$ | 45,452 | 8 | 65,576 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 72,255 | 5 | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 128 | - | 50 | $\overline{\phantom{0}}$ | 409 | 626 | |||
| 7010 | 其他收入 | 六(廿一) | 28,907 | 5 | 16,281 | $\overline{2}$ | 85,122 | 5 | 47,247 | $\mathbf 2$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十四・廿二) | 16,518 | 3 | (50, 962) | (8) | (20, 762) | (1) | (141, 805) | (8) |
| 7050 | 財務成本 | 六(廿三) | (31,225) | (5) | (33,948) | (6) | (95, 880) | (6) | (101, 585) | (6) |
| 7055 | 預期信用減損損失 | 六(四、五) | (16, 187) | (3) | - | (16, 937) | (1) | |||
| 營業外收入及支出合計 | (1, 859) | $\overline{\phantom{0}}$ | (68, 579) | (12) | (48, 048) | (3) | (195, 517) | (12) | ||
| 7900 税前淨利(損) | 22,333 | $\overline{4}$ | (23, 127) | (4) | 17,528 | 1 | (123, 262) | (7) | ||
| 7950 所得税費用 | 四、六(廿四) | (10, 249) | (2) | (7, 826) | (1) | (41, 450) | (2) | (32, 630) | (2) | |
| 8200 本期淨利(損) | 12,084 | $\overline{2}$ | (30, 953) | (5) | (23, 922) | (1) | (155, 892) | (9) | ||
| 8300 其他綜合損益 | ||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益 |
||||||||||
| 8316 | 工具投資未實現評價 | 六(十八) | (7) | |||||||
| 損益 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||||
| 之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 表換算之兒換差額 |
六(十八) | 1,581 | (777) | $\overbrace{\phantom{12333}}$ | (4, 379) | (1,601) | |||
| 與可能重分類之項目 | $\mathbf{B}$ | |||||||||
| 8399 | 相關之所得稅 | 六(十八·廿四) | (316) | - | 155 | $\overline{\phantom{0}}$ | 876 | 320 | ||
| 本期其他綜合損益 | 1,265 | (622) | $\equiv$ | |||||||
| (稅後淨額) | (3, 503) | (1, 288) | ||||||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ 13,349 |
$\overline{\mathbf{c}}$ | \$ (31, 575) |
$(5)$ \$ | (27, 425) | $(1)$ \$ $(157,180)$ | (9) | |||
| 8600 净利(損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ 12,084 |
$\overline{2}$ | \$ (30,953) |
(5) | $\pmb{\mathsf{s}}$ (23, 922) |
$(1)$ \$ $(155,892)$ | (9) | ||
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 13,349 \$ |
$\overline{c}$ | \$ (31, 575) |
(5) | $\pmb{\mathbb{S}}$ (27, 425) |
$(1)$ \$ $(157,180)$ | (9) | ||
| 每股盈餘(虧損)(元) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | 六(十九) | \$0.04 | \$(0.10) | \$ (0.07) | \$ (0.48) |
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 業 司 |
主 | 之 | 權 | 益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | 權 | 益 | 項 | 目 | |||||||||
| 項 目 |
普通股股本 | 待彌補虧損 | 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現 評價(損)益 |
權 | 益 總額 |
||||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 3,253,324 |
\$ | (1,842,660) | \$ | (1, 343) | \$ | \$ | 1,409,321 | ||||||
| 本期淨損 | (155, 892) | - | (155, 892) | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (1,281) | (7) | (1,288) | ||||||||||
| 本期綜合損益總額 | (155, 892) | (1,281) | (7) | (157, 180) | ||||||||||
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 3,253,324 |
\$ | (1,998,552) | \$ | (2,624) | \$ | (7) | S | 1,252,141 | |||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,253,324 |
\$ | (2,017,576) | \$ | (1, 136) | \$ | (7) | \$ | 1,234,605 | |||||
| 本期淨損 | (23, 922) | (23, 922) | ||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | (3,503) | $\overline{\phantom{0}}$ | (3,503) | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | (23, 922) | (3,503) | $\overline{\phantom{a}}$ | (27, 425) | ||||||||||
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 3,253,324 |
\$ | (2,041,498) | \$ | (4,639) | \$ | (7) | \$ | 1,207,180 |
| 項 | 目 | 109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期稅前淨利(損) | \$ 17,528 |
\$ (123, 262) |
|
| 調整項目: 收益費損項目 |
|||
| 折舊費用 | 218,227 | ||
| 攤銷費用 | 762 | 241,178 2,358 |
|
| 預期信用減損損失 | 25,692 | 1,540 | |
| 利息費用 | 95,880 | 101,585 | |
| 利息收入 | (409) | (626) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (2,782) | (2,198) | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 6 | ||
| 處分投資性不動產損失 | 78 | 853 | |
| 處分待出售非流動資產利益 | (50, 607) | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | (148, 481) | (606) | |
| 未實現外幣兌換損失 | 8,239 | 2,257 | |
| 遞延收入轉列收入數 | (1, 932) | (2,050) | |
| 租賃負債轉列其他收入數 | (2,338) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收帳款 | 79,126 | (96, 581) | |
| 其他應收款 | (12, 893) | (16, 442) | |
| 貨 存 |
52,133 | 36,249 | |
| 預付款項 | (34, 458) | 8,298 | |
| 其他流動資產 | 5,981 | 119 | |
| 應付帳款 | (38, 505) | 35,496 | |
| 其他應付款 | 57,191 | (11,762) | |
| 其他流動負債 | (18, 452) | 4,216 | |
| 淨確定福利負債 | (2,951) | (1,959) |
| 項 | 目 | 109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ 247,029 |
\$ 178,669 |
|
| 收取之利息 | 418 | 627 | |
| 支付之利息 | (96, 585) | (98, 661) | |
| 收取(支付)之所得稅 | 24 | (43) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 150,886 | 80,592 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
(17, 400) | ||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (24, 434) | (39, 880) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 4,009 | 5,448 | |
| 處分待出售非流動資產 | 55,905 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (5,356) | (9,102) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,134 | 6,600 | |
| 取得投資性不動產 | (5,185) | (1,798) | |
| 其他金融資產減少 | 54,845 | 91,194 | |
| 其他非流動資產增加 | (4,132) | (3,078) | |
| 投資活動之淨現金流入 | 81,786 | 31,984 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 132,166 | 38,557 | |
| 償還長期借款 | (350, 434) | (332, 530) | |
| 存入保證金增加 | 192 | 5,220 | |
| 存入保證金減少 | (210) | ||
| 租賃本金償還 | (11, 548) | (12, 728) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (229, 834) | (301, 481) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (14, 599) | 9,782 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (11,761) | (179, 123) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 337,148 | 421,409 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 325,387 |
\$ 242,286 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事 會發布之生效日
國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報 導準則第 9 號之延長」 民國 110 年 1 月 1 日
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」之修正 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備:達到預 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 定使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 民國 111 年 1 月 1 日 | |
| 2018-2020 週期之年度改善 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務 報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導 準則第 16 號之第二階段修正「利率指標變革」 |
民國 110 年 1 月 1 日 |
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與民國 108 年度合 併財務報告附註四相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認 可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有金管會認可之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下稱 IFRSs)揭露 資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資 產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目,請參閱附註五說明。
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與民國 108 年度合併財務報告相同, 相關說明請參閱民國 108 年度合併財務報告附註四。
1.列入合併財務報告之子公司:
本公司之子公司於報導期間結束日之詳細資訊如下:
| 投資公司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 | 主要業務 | 設立及營運地點 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. (OPTIMAX BVI) |
買賣業 | 英屬維京群島 | 註 1 註 2 |
| 亞特光電股份有限公司(亞特 光電) |
買賣業 | 台 灣 |
註 1 | |
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
投資業 | 模里西斯 | 註 1 | |
| OOMC | 力特光電科技(蘇州)有限公司 (力特蘇州) |
偏光板之 製造及銷售 |
中國蘇州 | 註 1 |
註 1:係非重要子公司,民國 109 年及 108 年第三季財務報表未經會計師核閱。
註 2:OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD.於民國 109 年 3 月完成解散清算。
本公司持有之所有權權益百分比
| 子 公 司 名 稱 |
109 年 9 月 30 日 |
108 年 12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| OPTIMAX BVI | - | 100% | 100% |
| 亞特光電 | 100% | 100% | 100% |
| OOMC | 100% | 100% | 100% |
| 力特蘇州 | 100% | 100% | 100% |
2 未列入合併財務報告之子公司:無。
3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
4.重大限制:無。
5.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休 金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所 得 稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
(六)租 賃
合併公司為承租人
合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商, 調整民國 110 年 6 月 30 日以前到期之租金致使租金減少,該等協 商並未重大變動其他租約條款。合併公司選擇採實務權宜作法處 理符合前述條件之所有租金協商,不評估該協商是否為租賃修 改,而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損 益,並相對調減租賃負債。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 108 年度合併財務報告相同,相關說明請參閱民國 108 年度 合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 109 年 |
9 30 月 日 |
108 年 |
12 31 月 日 |
108 | 9 30 年 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 919 | \$ | 984 | \$ | 379 |
| 銀行活期存款及支票 存款 |
324,468 | 336,164 | 241,907 | |||
| 合 計 |
\$ | 325,387 | \$ | 337,148 | \$ | 242,286 |
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 109 年 9 月 |
30 日 |
108 年 12 |
月 31 日 |
108 年 9 |
月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||||
| 國外未上市(櫃)之 有限公司等 |
\$ | 25,614 | \$ | 25,830 | \$ | 26,100 |
| 合併公司投資國外未上市櫃公司係以中長期持有為目的,並預期 | ||||||
| 透過長期投資獲利。管理階層認為若將該等投資之公允價值波動 | ||||||
| 列入損益,與前述投資規劃並不一致,因此選擇指定該投資為透 | ||||||
| 過其他綜合損益按公允價值衡量。 |
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
109 年 9 月 30 日 108 年 12 月 31 日 108 年 9 月 30 日
流 動
國內投資
| 原始到期日超過 | |||
|---|---|---|---|
| \$ 三個月以上之定 |
62,734 | \$ 42,309 |
\$ 45,913 |
| 期存款 |
1.截至民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日止,原始到期日超過三個月之定期存款利率區間分別為年利 率 0.120%~1.55%、0.220%~1.065%及 0.220%~1.55%。
2.按攤銷後成本衡量之金融資產-流動提供擔保之資訊,請參閱 附註八。
(四)應收票據淨額及應收帳款淨額
| 109 年 9 |
月 30 日 |
108 年 12 月 |
31 日 |
108 年 9 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 (表列其他流動資產) |
||||||
| 因營業而發生 | \$ | 3,413 | \$ | 107 | \$ | 257 |
| 減:備抵損失 | (3,413) | - | - | |||
| \$ | - | \$ | 107 | \$ | 257 | |
| 應收帳款 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量 |
| \$ 651,375 |
\$ 734,820 |
\$ 789,135 |
|
|---|---|---|---|
| 減:備抵損失 | (34,583) | (25,825) | (20,765) |
| 總帳面金額 | \$ 685,958 |
\$ 760,645 |
\$ 809,900 |
- 1.合併公司對客戶之授信期間原則上為發票日後月結 30~120 天。為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收帳款之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提 列適當減損損失。
- 2.合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀 況、產業經濟情勢,並同時考量總體經濟及產業展望。將個別 客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期損失率認列備抵損 失。
- 3.若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持 續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
4.合併公司應收帳款之備抵損失如下:
| 未 逾 期 | 逾 | 期 1~30 天 |
逾 | 期 31~60 天 |
逾 | 期 61~120 天 |
逾 | 期 121 天以上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.52%~ 0.59% |
0.59%~ 0.68% |
0.66%~ 0.76% |
0.73%~ 0.92% |
0.87%~ 100% |
|||||
| 總帳面金額 | \$ 511,133 |
\$ | 83,553 | \$ | 32,815 | \$ | 15,241 | \$ | 43,216 | \$ 685,958 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(4,042) | (727) | (1,113) | (561) | (28,140) | (34,583) | ||||
| 攤銷後成本 | \$ 507,091 |
\$ | 82,826 | \$ | 31,702 | \$ | 14,680 | \$ | 15,076 | \$ 651,375 |
109 年 9 月 30 日
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 | 期 31~60 天 |
逾 | 期 61~120 天 |
逾 | 期 121 天以上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.57%~ 1.28% |
0.70%~ 1.57% |
0.84%~ 1.87% |
0.97%~ 2.47% |
1.24%~ 100% |
||||
| 總帳面金額 | \$ 557,166 |
\$ 80,314 |
\$ | 59,207 | \$ | 2,440 | \$ | 61,518 | \$ 760,645 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(3,734) | (563) | (498) | (32) | (20,998) | (25,825) | |||
| 攤銷後成本 | \$ 553,432 |
\$ 79,751 |
\$ | 58,709 | \$ | 2,408 | \$ | 40,520 | \$ 734,820 |
108 年 9 月 30 日
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 | 期 31~60 天 |
逾 | 期 61~120 天 |
逾 | 期 121 天以上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.57%~ 1.28% |
0.76%~ 1.70% |
0.95%~ 2.13% |
1.14%~ 2.98% |
1.52%~ 100% |
||||
| 總帳面金額 | \$ 594,275 |
\$ 111,957 |
\$ | 20,366 | \$ | 31,610 | \$ | 51,692 | \$ 809,900 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(3,946) | (786) | (196) | (459) | (15,378) | (20,765) | |||
| 攤銷後成本 | \$ 590,329 |
\$ 111,171 |
\$ | 20,170 | \$ | 31,151 | \$ | 36,314 | \$ 789,135 |
5.應收票據及應收帳款之備抵損失變動資訊如下:
109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 應收票據 | 應收帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ - |
\$ | 25,825 | ||
| 本期提列減損損失 | 3,413 | 8,755 | |||
| 匯率影響數 | - | 3 | |||
| 期末餘額 | \$ 3,413 |
\$ | 34,583 |
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 應收票據 | 應收帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ | 19,220 | |
| 本期提列減損損失 | - | 1,540 | |||
| 匯率影響數 | - | 5 | |||
| 期末餘額 | \$ | - | \$ | 20,765 |
(五)其他應收款
| 109 | 年 9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收營業租賃款 | \$ | 15,004 | \$ | 4,615 | \$ | 8,970 |
| 應退營業稅 | 13,886 | 17,866 | 15,874 | |||
| 應收設備款 | 2,892 | 2,975 | 3,080 | |||
| 其他應收款-其他 | 13,333 | 12,616 | 9,854 | |||
| 小 計 |
45,115 | 38,072 | 37,778 | |||
| 減:備抵損失 | (13,524) | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 31,591 | \$ | 38,072 | \$ | 37,778 |
其他應收款之備抵損失變動資訊如下:
| 109 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
108 年 1 月 至 9 月 30 |
1 日 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ | - |
| 本期提列減損損失 | 13,524 | - | ||
| 期末餘額 | \$ | 13,524 | \$ | - |
(六)存 貨
| 109 年 9 月 30 日 |
108 年 |
12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ | 397,088 | \$ | 375,022 | \$ | 368,399 | |
| 在 製 品 |
295,564 | 340,484 | 327,937 | ||||
| 原 料 |
218,008 | 232,669 | 215,901 | ||||
| 在途存貨 | 13,389 | 28,007 | 13,045 | ||||
| 合 計 |
\$ | 924,049 | \$ | 976,182 | \$ | 925,282 |
當期認列之存貨相關費損如下:
| 109 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ | 520,827 | \$ | 534,983 |
| 存貨跌價回升利益 | (18,224) | (6,659) | ||
| 未分攤製造費用 | 2,747 | 6,606 | ||
| 出售下腳收入 | (5,518) | (3,905) | ||
| 其 他 |
- | (8) | ||
| 合 計 |
\$ | 499,832 | \$ | 531,017 |
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 出售存貨成本 | \$ | 1,386,813 | \$ | 1,488,317 |
| 存貨跌價損失 | 8,772 | 17,578 | ||
| 未分攤製造費用 | 19,139 | 33,806 | ||
| 出售下腳收入 | (12,458) | (15,895) | ||
| 其 他 |
2,240 | (299) | ||
| 合 計 |
\$ | 1,404,506 | \$ | 1,523,507 |
合併公司民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日存貨淨變現價 值回升主係因出售以前年度已提列評價損失存貨所致。
(七)待出售非流動資產
| 109 年 9 月 30 日 |
108 年 12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| \$ - |
\$ 36,600 |
\$ - |
||
| 6,683,792 | 207,535 | - | ||
| 394,523 | 83,405 | - | ||
| 17,499 | 3,115 | - | ||
| 91 | 92 | - | ||
| 3,770 | 5,885 | - | ||
| (3,993,065) | (181,801) | - | ||
| (5,221) | (6,449) | - | ||
| \$ 3,101,389 |
\$ 148,382 |
\$ - |
||
- 1.本公司為活化資產及降低營運費用,於民國 109 年 8 月 12 日經 董事會決議出售南科廠廠房及其相關附屬設備予台灣積體電路 製造股份有限公司,並於民國 109 年 10 月 19 日簽訂不動產買 賣契約書,價款共計 3,832,500 仟元(含稅),依約分期收款,並 匯入指定銀行信託專戶。依雙方契約規定,銀行信託專戶已於 民國 109 年 11 月 6 日收取第一期款 1,312,500 仟元。本公司評 估該廠房及其相關附屬設備已符合待出售及相關條件,是以將 其分類至待出售非流動資產。因出售價款已超過相關淨資產之 帳面金額,故將該等資產分類為待出售非流動資產時,並無應 認列之減損損失。
- 2.本公司為活化資產及降低營運費用,於民國 108 年 8 月 8 日經 董事會決議出售平鎮五廠房地,並於民國 108 年 11 月 21 日簽 訂不動產買賣契約書,價款共計 201,523 仟元(未稅),上開土地 及建物之所有權移轉事宜業已於民國 109 年 1 月 8 日過戶完 成,並認列待出售非流動資產處分利益 50,607 仟元及待出售非 流動資產減損迴轉利益 1,185 仟元。
- 3.待出售非流動資產提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(八)不動產、廠房及設備
| 109 年 |
9 月 30 日 |
108 年 |
12 月 31 日 |
108 年 |
9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自 | 用 | \$ | 2,245,844 | \$ | 2,329,948 | \$ | 2,364,429 |
| 營業租賃出租 | 1,199 | 1,789 | 2,631 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 2,247,043 | \$ | 2,331,737 | \$ | 2,367,060 |
1.自用
109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 土 地 |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
|
| 房屋及建築物 | 3,236,994 | 761 | (1,367) | (173) | - | 3,236,215 | |
| 機器設備 | 4,863,940 | 5,007 | (216,290) | (314,406) | (210) | 4,338,041 | |
| 運輸設備 | 157,928 | - | (5,362) | (14,411) | (22) | 138,133 | |
| 辦公設備 | 261,016 | 368 | (1,553) | - | (101) | 259,730 | |
| 其他設備 | 92,032 | 330 | (24,478) | (240) | (11) | 67,633 | |
| 小 計 |
9,091,607 | 6,466 | (249,050) | (329,230) | (344) | 8,519,449 | |
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築物 | 1,594,609 | 43,747 | (1,236) | (170) | - | 1,636,950 | |
| 機器設備 | 4,652,705 | 22,755 | (213,478) | (289,218) | (193) | 4,172,571 | |
| 運輸設備 | 147,611 | 1,385 | (5,114) | (13,570) | (18) | 130,294 | |
| 辦公設備 | 246,177 | 1,673 | (1,483) | - | (91) | 246,276 | |
| 其他設備 | 84,737 | 674 | (22,181) | (210) | (10) | 63,010 | |
| 小 計 |
6,725,839 | 70,234 | (243,492) | (303,168) | (312) | 6,249,101 | |
| 累計減損 | |||||||
| 機器設備 | 28,246 | - | (9,218) | - | (7) | 19,021 | |
| 運輸設備 | 2,427 | - | (601) | - | - | 1,826 | |
| 辦公設備 | 3,368 | - | (5) | - | - | 3,363 | |
| 其他設備 | 1,779 | - | (1,485) | - | - | 294 | |
| 小 計 |
35,820 | - | (11,309) | - | (7) | 24,504 | |
| 淨 額 |
\$ 2,329,948 |
\$ (63,768) |
\$ 5,751 |
\$ (26,062) \$ |
(25) | \$ 2,245,844 |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||||
| 土 | 地 | \$ 479,697 |
\$ - |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
|
| 房屋及建築物 | 3,264,752 | - | 3,264,752 | 112 | (15,899) | (4,500) | - | 3,244,465 | |||
| 機器設備 | 5,196,489 | (199,304) | 4,997,185 | 4,650 | (17,464) | (2,613) | (38) | 4,981,720 | |||
| 運輸設備 | 163,706 | (6,489) | 157,217 | 570 | (779) | - | (47) | 156,961 | |||
| 辦公設備 | 351,953 | (13,610) | 338,343 | 54 | (739) | - | (1,325) | 336,333 | |||
| 其他設備 | 105,080 | (7,918) | 97,162 | 242 | (1,740) | (2,325) | (66) | 93,273 | |||
| 小 | 計 | 9,561,677 | (227,321) | 9,334,356 | 5,628 | (36,621) | (9,438) | (1,476) | 9,292,449 | ||
| 累計折舊 | |||||||||||
| 房屋及建築物 | 1,555,635 | - | 1,555,635 | 46,421 | (15,407) | (3,187) | - | 1,583,462 | |||
| 機器設備 | 4,920,929 | (169,302) | 4,751,627 | 28,446 | (17,114) | (2,239) | (29) | 4,760,691 | |||
| 運輸設備 | 151,423 | (5,840) | 145,583 | 1,456 | (741) | - | (35) | 146,263 | |||
| 辦公設備 | 327,192 | (12,177) | 315,015 | 1,938 | (685) | - | (1,191) | 315,077 | |||
| 其他設備 | 96,048 | (7,126) | 88,922 | 807 | (1,669) | (2,199) | (59) | 85,802 | |||
| 小 | 計 | 7,051,227 | (194,445) | 6,856,782 | 79,068 | (35,616) | (7,625) | (1,314) | 6,891,295 | ||
| 累計減損 | |||||||||||
| 機器設備 | 44,460 | (16,211) | 28,249 | - | - | (164) | (15) | 28,070 | |||
| 運輸設備 | 2,434 | - | 2,434 | - | (7) | - | - | 2,427 | |||
| 辦公設備 | 4,453 | - | 4,453 | - | (4) | - | - | 4,449 | |||
| 其他設備 | 1,800 | - | 1,800 | - | - | (21) | - | 1,779 | |||
| 小 | 計 | 53,147 | (16,211) | 36,936 | - | (11) | (185) | (15) | 36,725 | ||
| 淨 | 額 | \$ 2,457,303 | \$ (16,665) |
\$ 2,440,638 | \$ (73,440) |
\$ (994) |
\$ (1,628) |
\$ (147) |
\$ 2,364,429 |
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(1)合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 50 至 年 |
|
|---|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
|
| 其 | 他 | 2 至 18 年 |
| 機器設備 | 1 至 24 年 |
|
| 其餘設備 | 2 17 至 年 |
(2)自用不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八。
2.營業租賃出租
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | |||||||||
| 機器設備 | \$ | 56,953 | \$ | - | \$ | - | \$ (476) |
\$ 56,477 |
||
| 其他設備 | 19 | - | - | (1) | 18 | |||||
| 小 | 計 | 56,972 | - | - | (477) | 56,495 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 機器設備 | 52,742 | 574 | - | (441) | 52,875 | |||||
| 其他設備 | 17 | - | - | - | 17 | |||||
| 小 | 計 | 52,759 | 574 | - | (441) | 52,892 | ||||
| 累計減損 | ||||||||||
| 機器設備 | 2,424 | - | - | (20) | 2,404 | |||||
| 淨 | 額 | \$ | 1,789 | \$ | (574) | \$ | - | \$ (16) |
\$ 1,199 |
|
| 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||||||
| 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 添 |
處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||
| \$ - |
\$ | 199,304 | \$ 199,304 | \$ - |
\$ | (16,522) | \$ 2,613 |
\$ (5,437) |
\$ 179,958 | |
| - | 6,489 | 6,489 | - | (1,746) | - | (177) | 4,566 | |||
| - | 13,610 | 13,610 | - | (369) | - | (371) | 12,870 | |||
109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
項 目 期初餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 成 本 機器設備 \$ - \$ 199,304 \$ 199,304 \$ - \$ (16,522) \$ 2,613 \$ (5,437) \$ 179,958 運輸設備 - 6,489 6,489 - (1,746) - (177) 4,566 辦公設備 - 13,610 13,610 - (369) - (371) 12,870 其他設備 - 7,918 7,918 - (3,365) 2,325 (217) 6,661 小 計 - 227,321 227,321 - (22,002) 4,938 (6,202) 204,055 累計折舊 機器設備 - 169,302 169,302 10,801 (13,588) 2,239 (5,024) 163,730 運輸設備 - 5,840 5,840 - (1,571) - (160) 4,109 辦公設備 - 12,177 12,177 - (332) - (332) 11,513 其他設備 - 7,126 7,126 17 (3,030) 2,199 (194) 6,118 小 計 - 194,445 194,445 10,818 (18,521) 4,438 (5,710) 185,470 累計減損 機器設備 - 16,211 16,211 - - 164 (442) 15,933 其他設備 - - - - - 21 - 21 小 計 - 16,211 16,211 - - 185 (442) 15,954 淨 額 \$ - \$ 16,665 \$ 16,665 \$ (10,818) \$ (3,481) \$ 315 \$ (50) \$ 2,631
合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
| 機器設備 | 1 至 24 年 |
|---|---|
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
1.使用權資產
(1)使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 109 年 9 |
月 | 30 日 |
108 | 年 12 月 31 |
日 | 108 年 |
9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 面金額 | 使用權資產帳 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ | 3,753 | \$ | 5,004 | \$ | 5,421 | ||
| 運輸設備 | 2,390 | 2,973 | 3,324 | ||||||
| 辦公設備 | 1,377 | 1,721 | 1,836 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 7,520 | \$ | 9,698 | \$ | 10,581 | ||
| 109 至 |
年 7 9 月 |
月 1 日 30 日 |
108 年 7 9 至 月 |
月 1 日 30 日 |
|||||
| 使用權資產之折舊費用 | |||||||||
| 土 | 地 | \$ | 417 | \$ | 417 | ||||
| 運輸設備 | 402 | 350 | |||||||
| 辦公設備 | 115 | 115 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 934 | \$ | 882 | ||||
| 109 至 |
年 1 9 月 |
月 1 日 30 日 |
108 年 1 9 至 月 |
月 1 日 30 日 |
|||||
| 使用權資產之折舊費用 | |||||||||
| 土 | 地 | \$ | 1,251 | \$ | 1,251 | ||||
| 運輸設備 | 1,206 | 731 | |||||||
| 辦公設備 | 344 | 344 | |||||||
| 合 | 計 | \$ | 2,801 | \$ | 2,326 |
合併公司承租位於南部科學工業園區之土地及取得位於中華 人民共和國蘇洲高新區之土地使用權合約,以營業租賃方式 轉租,相關使用權資產表列為投資性不動產,請參閱附註六 (十一)。上述使用權資產相關金額,未包含符合投資性不動 產定義之使用權資產。
(2)合併公司於民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日使用權資產之增添分別為 0 仟元、0 仟元、623 仟元及 2,423 仟元。
(3)除以上所列增添及認列折舊費用外,合併公司之使用權資產
於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大轉 租及減損情形。
2.租賃負債
| 109 | 年 9 月 30 日 |
108 年 12 月 31 日 |
年 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | ||||||
| 流 動 |
\$ | 18,819 | \$ | 17,750 | \$ | 17,668 |
| 非 流 動 |
\$ | 697,615 | \$ | 682,624 | \$ | 687,093 |
| 租賃負債之折現率區間如下: | ||||||
| 109 年 |
9 月 30 日 |
108 年 |
12 月 31 日 |
108 | 年 9 月 30 日 |
|
| 土 地 |
1.8513% | 1.8513% | 1.8513% | |||
| 運輸設備 | 1.8513% | 1.8513% | 1.8513% | |||
辦公設備 1.8513% 1.8513% 1.8513%
3.重要承租活動及條款
合併公司承租之資產包括土地、公務車及影印機設備等,租賃 合約之期間通常介於 3 至 5.5 年。租賃合約是採個別協商並包含 各種不同的條款及條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外, 未有加諸其他之限制。
合併公司向南部科學工業園區管理局承租土地,租賃期間自民 國 97 年 8 月 7 日至 133 年 12 月 31 日止,並約定每 2 年依公告 地價調整租賃給付。於租賃期間終止時可續約。
民國 109 年因新型冠狀病毒肺炎嚴重影響市場經濟,合併公司 向南部科學工業園區管理局申請租地費用減收紓困方案,南部 科學工業園區管理局同意將民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 租金金額調降。合併公司於民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日將 租金減讓所產生之租賃給付變動之損益 2,338 仟元認列為其他 收入。
合併公司於民國 100 年簽訂位於中華人民共和國蘇州高新區之 設定土地使用權合約,租約年限為 50 年,於租約簽訂時業已全 額支付。於土地使用年限內享有土地使用權、收益權和轉讓及 出租等之處分權。
4.其他租賃資訊
| 109 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
108 至 9 |
年 7 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | 12 | \$ | 46 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 45 | \$ | 46 |
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 5,700 | \$ | 7,735 |
| 109 年 9 至 |
1 1 月 日 30 月 日 |
108 9 至 |
1 1 年 月 日 30 月 日 |
|
| 短期租賃費用 | \$ | 74 | \$ | 490 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 135 | \$ | 140 |
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 21,814 | \$ | 23,228 |
合併公司選擇對符合短期租賃之運輸設備及符合低價值資產租 賃之若干辦公設備租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相 關使用權資產及租賃負債。
(十)租賃協議-出租人
1.合併公司出租之資產包括土地、建築物及機器設備等,租賃合 約之期間介於 1 至 12 年,租賃合約是採個別協商並包含各種不 同的條款及條件。為保全出租資產之使用情況,通常會要求承 租人不得將租賃標的物之全部或部分轉租、分租及質押等限制 與約定事項。
2.合併公司基於營業租賃合約認列之利益如下:
| 109 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 32,589 | \$ | 25,679 |
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 租金收入 | \$ | 101,282 | \$ | 73,282 |
3.合併公司以營業租賃出租之應收租賃給付總額之到期日分析如
下:
| 109 年 9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 一 年 |
\$ | 55,046 | \$ | 131,699 | \$ | 67,998 | |
| 第 二 年 |
32,921 | 46,233 | 58,349 | ||||
| 第 三 年 |
34,414 | 46,750 | 58,981 | ||||
| 第 四 年 |
34,390 | 45,847 | 60,779 | ||||
| 第 五 年 |
34,341 | 34,961 | 39,444 | ||||
| 超過五年以上 | 219,485 | 247,323 | 258,642 | ||||
| 合 計 |
\$ | 410,597 | \$ | 552,813 | \$ | 544,193 |
(十一)投資性不動產
| 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 租賃負債 再 衡 量 |
增 | 添 | 處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成 | 本 | |||||||||
| 房屋及建築物 | \$ 7,087,230 | \$ - |
\$ | 5,410 | \$ (171) |
\$(6,683,619) | \$ (3,409) |
\$ 405,441 |
||
| 使用權資產 | 723,499 | 29,323 | - | - | - | (158) | 752,664 | |||
| 小 | 計 | 7,810,729 | 29,323 | 5,410 | (171) | (6,683,619) | (3,567) | 1,158,105 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築物 | 3,658,148 | - | 128,864 | (92) | (3,609,412) | (1,385) | 176,123 | |||
| 使用權資產 | 20,169 | - | 15,754 | - | - | (3) | 35,920 | |||
| 小 | 計 | 3,678,317 | - | 144,618 | (92) | (3,609,412) | (1,388) | 212,043 | ||
| 累計減損 | ||||||||||
| 房屋及建築物 | 136,037 | - | - | (135,987) | - | - | 50 | |||
| 淨 | 額 | \$ 3,996,375 | \$ 29,323 |
\$ | (139,208) | \$ 135,908 |
\$(3,074,207) | \$ (2,179) |
\$ 946,012 |
|
| 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
| 成 本 |
||||||||
| 土 地 |
\$ 36,600 |
\$ - |
\$ 36,600 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 36,600 |
| 房屋及建築物 | 7,319,253 | - | 7,319,253 | 170 | (3,500) | 4,500 | (11,555) | 7,308,868 |
| 使用權資產 | - | 724,232 | 724,232 | - | - | - | (536) | 723,696 |
| 小 計 |
7,355,853 | 724,232 | 8,080,085 | 170 | (3,500) | 4,500 | (12,091) | 8,069,164 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 房屋及建築物 | 3,591,259 | - | 3,591,259 | 133,820 | (2,647) | 3,187 | (4,765) | 3,720,854 |
| 使用權資產 | - | - | - | 15,146 | - | - | (15) | 15,131 |
| 小 計 |
3,591,259 | - | 3,591,259 | 148,966 | (2,647) | 3,187 | (4,780) | 3,735,985 |
| 累計減損 | ||||||||
| 房屋及建築物 | 137,937 | - | 137,937 | - | (595) | - | - | 137,342 |
| 淨 額 |
\$3,626,657 | \$ 724,232 |
\$4,350,889 | \$ (148,796) | \$ (258) |
\$ 1,313 |
\$ (7,311) |
\$4,195,837 |
1.合併公司之投資性不動產係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 使用權資產 | 35 至 37 年 |
2.合併公司民國 109 年及 108 年 9 月 30 日之投資性不動產之公允 價值係由合併公司管理階層採用民國 108 年及 107 年 12 月 31 日獨立評價專家於各資產負債表日以第三等級輸入值進行評價 後調整。前述土地之評價於民國 108 年 12 月 31 日及 107 年 12 月 31 日均採用成本法及比較法為估價方法,廠房主建物及建物 附屬設施係分別採用成本法及定率法(餘額遞減法)為估價方 法;使用權資產之評價於民國 108 年 12 月 31 日係依據契約期 間與每期契約租金並考量依公告地價調整之租金幅度,以風險 溢酬法求取之折現率作為租賃隱含利率,最後予以折現評估使 用權資產價值。
合併公司民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日投資性不動產之公允價值如下:
| 109 年 |
9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ | 970,637 | \$ | 4,322,393 | \$ | 4,502,169 |
3.合併公司投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 109 至 9 |
年 7 月 1 日 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 32,373 | \$ | 24,023 |
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 9,917 | \$ | 8,285 |
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | 46,195 | \$ | 52,075 |
| 109 年 至 9 |
1 1 月 日 月 30 日 |
108 1 1 年 月 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 100,633 | \$ | 68,241 | |
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 28,973 | \$ | 24,008 | |
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | 136,871 | \$ | 155,941 |
4.本公司為活化資產及降低營運費用,於民國 109 年 8 月 12 日經 董事會決議出售南科廠廠房及其相關附屬設備予台灣積體電路 製造股份有限公司,並於民國 109 年 10 月 19 日簽訂不動產買 賣契約書,價款共計 3,832,500 仟元(含稅),因出售價款高於帳 面價值,故於民國 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日認列減損迴轉利 益 135,987 仟元。該減損迴轉利益已列入合併綜合損益表之其他 利益及損失項下。合併公司係以該廠房之售價減處分成本決定 可回收金額,相關公允價值屬於第 1 等級公允價值衡量。
5.投資性不動產提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(十二)短期借款
| 109 | 年 9 月 30 日 |
108 年 12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行無擔保借款 | \$ | 536,345 | \$ | 511,945 | \$ | 499,031 |
| 銀行擔保借款 | 249,279 | 229,645 | 228,912 | |||
| 非金融機構借款 | 8,538 | 8,610 | 8,700 | |||
| 合 計 |
\$ | 794,162 | \$ | 750,200 | \$ | 736,643 |
| 利率區間 | 0.6612% | 0.6612%~3% | 0.6558%~3% |
- 1.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」於 民國 109 年 4 月 10 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權債 務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 110 年 12 月 7 日, 並於民國 109 年 6 月 19 日召開銀行團會議,惟最終結果仍待債 權銀行同意。
- 2.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」於 民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權債 務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 109 年 12 月 7 日, 已於民國 108 年 6 月 26 日召開銀行團會議,並於民國 108 年 11 月 25 日獲多數債權銀行書面同意。本公司已依據債權債務協商 會議結論與各銀行完成短期綜合授信合約之續約。
(1)短期授信續約額度(含應收帳款承購額度):以目前各銀行核予 額度,按原條件續約或展期(至民國 109 年 12 月 7 日)。
(2)短期授信動用方式:至民國 109 年 12 月 7 日得於動用期限內 循環動用本項額度。
3.非金融機構借款係向主要管理階層借款。
4.有關資產提供作為短期借款之擔保情形,請參閱附註八。 (十三)應付帳款
| 109 年 |
9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ | 103,193 | \$ | 165,625 | \$ | 146,178 |
| 1.應付款項之平均賒帳期間為 | 30~180 | 天,合併公司訂有財務風 | ||||
| 險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 | ||||||
| 2.合併公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相 | ||||||
| 關揭露,請參閱附註六(廿八)。 |
30
| 109 | 年 9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 38,915 | \$ | 51,517 | \$ | 39,977 |
| 應付租金 | 160 | 163 | 164 | |||
| 應付勞務費 | 750 | 905 | 2,071 | |||
| 應付保險費 | 5,664 | 5,872 | 5,967 | |||
| 應付退休金 | 2,559 | 2,593 | 2,682 | |||
| 應付利息 | 4,336 | 5,057 | 8,029 | |||
| 應付設備款 | 1,213 | 1,385 | 1,201 | |||
| 應付佣金 | 14,506 | 14,156 | 7,205 | |||
| 應付罰鍰 | 3,510 | - | - | |||
| 應付補償金 | 75,000 | - | - | |||
| 其 他 |
51,133 | 59,779 | 62,270 | |||
| 合 計 |
\$ | 197,746 | \$ | 141,427 | \$ | 129,566 |
1.本公司於民國 107 年 8 月與鴻巨精密科技股份有限公司(以下簡 稱鴻巨公司)簽訂廠房及廠務設備租賃合約,租賃期間 5 年;因 本公司擬出售南科廠廠房及其相關附屬設備,故於民國 109 年 10 月 15 日與鴻巨公司簽訂終止廠房及廠務設備租賃契約,雙方 同意租賃契約提前至民國 109 年 9 月 30 日終止,另為補償鴻巨 公司因提前終止合約所產生之損害,本公司同意支付鴻巨公司 75,000 仟元之補償金。本公司已於民國 109 年 9 月將相關損失估 列入帳,合併公司表列其他應付款-應付補償金 75,000 仟元。 2.其他應付款項下之其他主係應付房屋稅、水電瓦斯費、運費、進 出口費及修繕費等款項組成。
(十五)負債準備-流動
| 109 年 9 |
月 30 日 |
108 年 12 |
月 31 日 |
108 年 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利負債準備 | \$ | 13,906 | \$ | 13,906 | \$ | 13,489 |
| 1.員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實 | ||||||
| 際休假或現金給付時沖轉。 |
2.上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。
(十六)長期借款
| 109 年 9 月 30 日 | 108 年 12 月 31 日 | 108 年 9 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行長期聯貸借款 | \$ 5,285,480 |
\$ | 5,612,187 | \$ | 5,612,187 | ||
| 銀行中長期抵押借款 | 112,957 | 160,890 | 160,890 | ||||
| 銀行中期週轉借款 | 80,201 | 84,497 | 84,497 | ||||
| 小 計 |
5,478,638 | 5,857,574 | 5,857,574 | ||||
| 減:一年內到期部分 | (387,538) | (920,347) | (483,410) | ||||
| 長期借款 | \$ 5,091,100 |
\$ | 4,937,227 | \$ | 5,374,164 | ||
| 利率區間 | 1.8337%~1.8570% | 1.9281% | 1.9281% |
1.上述借款相關之財務比率、重要限制條件、違約與延遲支付本 息、展延及降低各期還本金額之情況說明如下:
(1)本公司承諾於授信存續期間,應維持下列財務比率:
| 融 資 項 目 |
最 低 流動比率 |
最低利息 保障倍數 |
最 高 負債比率 |
最 低 有形淨值 |
|---|---|---|---|---|
| 合庫 35 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | \$ 3,000,000 |
| 兆豐 120 億聯貸 |
100% | 2.5 | 150% | 7,000,000 |
| 合庫 26 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | 11,000,000 |
(2)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 109 年 4 月 10 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債 權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,並於民國 109 年 6 月 19 日召開銀行團會議,惟最終結果仍待債權銀行 同意。
(3)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債 權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,已於民國 108 年 6 月 26 日召開銀行團會議,並於民國 108 年 11 月 25 日獲多數債權銀行書面同意辦理中長期授信本金展延授信一 年,且於民國 109 年 12 月 31 日止,不予以核算財務比率, 另承諾財務比率不符之利率加碼罰則取消。
本公司已依據債權債務協商會議結論與各銀行完成辦理中長 期授信本金展延授信一年。
本公司及子公司應於債權債務協商之期限內(迄民國109年12 月 7 日止)正常履約,主要修訂條文如下:
- A.自民國 109 年 1 月起一年內,每月提存新台幣 20,000 仟元 還本基金,存入合作金庫商業銀行專戶內,於民國 109 年 7 月 15 日與 110 年 1 月 15 日(遇假日順延)將前 6 個月提存 之還本基金執行還款作業,還款比例依未清償債權餘額之 比例進行分配。
- B.於民國 109 年 7 月 15 日與 110 年 1 月 15 日(遇假日順延), 各提存新台幣 50,000 仟元還本基金,存入合作金庫商業銀 行專戶內,還款比例依未清償債權餘額之比例進行分配。
-
C.自民國 109 年起一年內南科廠及平鎮廠出租之每月租金收 入(包括目前已出租及將來可能出租之閒置廠房收入)優先 支應銀行借款全部利息支出、南科廠土地租金費用、南科 廠房屋稅費及南科廠水電費、保全費及管理費後,其餘部 分供本公司營運週轉使用。
-
2.本公司於民國 92 年 6 月 10 日與合作金庫銀行等 5 家金融機構 簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 3,500,000 仟元(合庫 35 億元聯貸案),民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘額分別為 26,563 仟元、30,360 仟元及 30,360 仟元。
- 3.本公司為因應南科廠之擴建需求,於民國 93 年 7 月 20 日與兆 豐國際商業銀行及合作金庫銀行等13 家金融機構簽訂為期 5 年 之聯合授信合約,總額度為 12,000,000 仟元(兆豐 120 億元聯貸 案),民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘額分別為 3,530,681 仟元、3,753,104 仟元及 3,753,104 仟元。
- 4.本公司為因應週轉需求,於民國 95 年 9 月 20 日與合作金庫銀 行等 5 家金融機構簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 2,600,000 仟元(合庫 26 億元聯貸案),民國 109 年 9 月 30 日、 108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘額分別為 1,728,236 仟元、1,828,723 仟元及 1,828,723 仟元。
- 5.本公司因營運週轉需要,於民國 88 年 8 月 10 日向合作金庫銀 行申請為期 18 年之抵押借款,總額度為 300,000 仟元,民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘 額分別為 106,790 仟元、106,790 仟元及 106,790 仟元。
-
6.本公司因營運週轉需要,於民國 90 年 4 月 20 日向合作金庫銀 行申請為期 13 年之抵押借款,總額度為 250,000 仟元,民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘 額分別為 6,167 仟元、54,100 仟元及 54,100 仟元。
-
7.本公司因營運週轉需要,於民國 94 年 7 月 19 日與台灣新光商 業銀行簽訂為期 3 年之授信合約,總額度為 500,000 仟元,民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日借款餘 額分別為 80,201 仟元、84,497 仟元及 84,497 仟元。
- 8.民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日一 年內到期之長期借款分別為 387,538 仟元、920,347 仟元及 483,410 仟元。合併公司營運狀況改善措施請參閱附註十二說 明。
9.有關資產提供作為長期借款之擔保情形,請參閱附註八。 (十七)退休金
1.確定提撥計畫
自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂 有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內 子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個 人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。力特蘇州按中華 人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額 之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由當地政府統 籌按月提撥外,無進一步義務。合併公司於民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表認列之退休金分別為 3,864 仟元、4,056 仟 元、11,757 仟元及 12,490 仟元。
2.確定福利計畫
本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計 算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2 個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數,惟累積最高以 45 個基數 為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每 年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額 不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管 理策略之權利。
確定福利計劃相關退休金費用係以民國 108 年及 107 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列,民國 109 年 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之退休金成本分別為 65 仟元、64 仟元、195 仟元及 193 仟元。
(十八)權 益
1.普通股股本
| 109 | 9 30 年 月 日 |
108 | 12 31 年 月 日 |
108 | 9 30 年 月 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | |
| 已發行股本 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 | |
| 截至民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 |
|||||||
| 日止,本公司額定股數皆為 | 1,000,000 | 仟股,每股面額 | 10 元, |
||||
| 已發行股份皆為 | 325,332 仟股。 |
2.保留盈餘及股利政策
- (1)依據公司章程之規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款, 彌補累積虧損,次提撥 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公 積已達實收資本額時,得不再提列,其餘於必要時得經股東 會決議或依法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘 額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
- (2)本公司之盈餘分派,需視公司目前及未來發展計畫、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等 因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東股息 紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本 30%時,得不予 分配;由董事會依據經營結果及資本規劃情形,擬訂盈餘 分派方式及金額,提報股東會決議,分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於當年 度擬分派之股東股利總額之 10%。
- (3)法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給 新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項 公積超過實收資本額 25%之部分為限。
- (4)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之 其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其 他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘 中。
- (5)本公司於民國 109 年 6 月 9 日經股東常會決議通過民國 108 年度虧損案。有關股東常會決議情形,請自台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」等管道查詢。
- (6)本公司於民國 108 年 6 月 20 日經股東常會決議通過民國 107 年度虧損案。有關股東常會決議情形,請自台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」等管道查詢。
3.其他權益項目
| 民國 109 年 1 月 1 日餘額 \$ (1,136) \$ (7) \$ (1,143) 當期產生 國外營運機構財務報表 (1,644) - (1,644) 換算之差額 重分類調整 處分國外營運機構 (2,735) - (2,735) 所得稅影響數 876 - 876 民國 109 年 9 月 30 日餘額 \$ (4,639) \$ (7) \$ (4,646) |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國 108 年 1 月 1 日餘額 | \$ (1,343) |
\$ - |
\$ | (1,343) |
| 當期產生 | ||||
| 國外營運機構財務報表 換算之差額 |
(1,601) | - | (1,601) | |
| 評價調整 | - | (7) | (7) | |
| 所得稅影響數 | 320 | - | 320 | |
| 民國 108 年 9 月 30 日餘額 | \$ (2,624) |
\$ (7) |
\$ | (2,631) |
(十九)每股盈餘(虧損)
| 109 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
108 年 至 9 |
7 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | \$ | 0.04 | \$ | (0.10) |
| 109 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
108 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 基本每股虧損(元) | \$ | (0.07) | \$ | (0.48) |
| 109 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之淨利(損) (仟元) |
\$ | 12,084 | \$ | (30,953) |
| 計算基本每股盈餘(虧損)之 普通股加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | ||
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | \$ | 0.04 | \$ | (0.10) |
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 歸屬於母公司業主之淨損 (仟元) |
\$ | (23,922) | \$ | (155,892) |
| 計算基本每股虧損之普通 股加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | ||
| 基本每股虧損(元) | \$ | (0.07) | \$ | (0.48) |
| (二十)營業收入 | ||||
| 109 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 客戶合約收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$ | 614,179 | \$ | 662,987 |
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 客戶合約收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$ | 1,700,234 | \$ | 1,840,849 |
用以計算基本每股盈餘(虧損)及普通股加權平均股數如下:
1.合併公司收入之說明請參閱民國 108 年度合併財務報告附註四 (十四)。
2.收入細分資訊請參閱附註十四。
3.合約餘額
| 109 | 年 9 月 30 日 |
108 | 年 12 月 31 日 |
108 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款(附註六 (四)) |
\$ | 651,375 | \$ | 734,820 | \$ | 789,135 |
| 合約負債-流動 (表列其他流動負債) |
||||||
| 商品銷售 | \$ | 281 | \$ | 8,773 | \$ | 496 |
4.退款負債
合併公司基於歷史經驗及其他已知原因,民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日估計 可能發生銷貨退回及折讓之退款負債分別為 1,170 仟元、786 仟 元、3,547 仟元及 3,597 仟元,截至民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日,退款負債之餘額分別為 1,652 仟元、19,311 仟元及 3,128 仟元。
(廿一)其他收入
| 109 7 1 年 月 日 至 9 月 30 日 |
108 7 1 年 月 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 32,589 | \$ | 25,679 |
| 減:折舊 | (9,974) | (11,827) | ||
| 其他收入-其他 | 6,292 | 2,429 | ||
| 合 計 |
\$ | 28,907 | \$ | 16,281 |
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
||
| 租金收入 | \$ | 101,282 | \$ | 73,282 |
| 減:折舊 | ||||
| (29,547) | (34,826) | |||
| 其他收入-其他 | 13,387 | 8,791 |
(廿二)其他利益及損失
| 109 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 3,794 | \$ | 1,958 |
| 處分投資性不動產損失 | (78) | - | ||
| 外幣兌換損失 | (13,851) | (7,278) | ||
| 減損迴轉利益-不動產、廠房 及設備 |
9,472 | 1 | ||
| 減損迴轉利益-投資性不動產 | 135,987 | - | ||
| 折舊費用 | (39,657) | (44,059) | ||
| 什項支出 | (79,149) | (1,584) | ||
| 合 計 |
\$ | 16,518 | \$ | (50,962) |
| 109 至 9 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 2,782 | \$ | 2,198 |
| 處分投資性不動產損失 | (78) | (853) | ||
| 處分待出售非流動資產利益 | 50,607 | - | ||
| 外幣兌換損失 | (20,496) | (4,880) | ||
| 減損迴轉利益-待出售非流 動資產 |
1,185 | - | ||
| 減損迴轉利益-不動產、廠 房及設備 |
11,309 | 11 | ||
| 減損迴轉利益-投資性不動產 | 135,987 | 595 | ||
| 折舊費用 | (121,412) | (136,124) | ||
| 什項支出 | (80,646) | (2,752) | ||
| 合 計 |
\$ | (20,762) | \$ | (141,805) |
| (廿三)財務成本 | ||||
| 109 至 9 |
年 7 月 1 日 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 27,884 | \$ | 30,593 |
| 非金融機構借款 | - | 70 | ||
| 租賃負債 | 3,331 | 3,276 | ||
| 其 他 |
10 | 9 | ||
| 合 計 |
\$ | 31,225 | \$ | 33,948 |
| 109 至 9 |
1 1 年 月 日 月 30 日 |
108 至 |
1 1 年 月 日 9 月 30 日 |
|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 85,794 | \$ | 91,604 |
| 非金融機構借款 | - | 83 | ||
| 租賃負債 | 10,057 | 9,869 | ||
| 其 他 |
29 | 29 | ||
| 合 計 |
\$ | 95,880 | \$ | 101,585 |
41
(廿四)所 得 稅
1.合併公司民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之所得稅費用明細如下:
| 109 至 9 |
年 7 月 1 日 月 30 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生 | \$ | - | \$ | - |
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 10,249 | 7,826 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 10,249 | \$ | 7,826 |
| 109 至 9 |
1 1 年 月 日 月 30 日 |
108 至 |
1 1 年 月 日 9 月 30 日 |
|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生 | \$ | 1,50 | \$ | - |
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 39,900 | 32,630 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 41,450 | \$ | 32,630 |
| 2.合併公司民國 109 年及 108 |
年 7 |
月 1 日至 9 月 |
30 | 日與 109 年及 |
| 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 |
日認列於其他綜合損益之所得稅明細 | |||
| 如下: | ||||
| 109 9 至 |
年 7 月 1 日 30 月 日 |
108 至 |
年 7 月 1 日 9 30 月 日 |
|
| 遞延所得稅費用(利益) | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 316 | \$ | (155) |
遞延所得稅利益
國外營運機構換算差額 \$ (876) \$ (320)
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
3.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 核定年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 本 公 |
司 | 107 年度 |
|||
| 亞特光電股份有限公司 | 107 年度 |
(廿五)費用性質之額外資訊
1.本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 |
109 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 57,244 |
\$ 25,153 |
\$ - |
\$ 82,397 |
| 勞健保費用 | 6,276 | 2,279 | - | 8,555 |
| 退休金費用 | 3,624 | 305 | - | 3,929 |
| 其他員工福利費用 | 3,580 | 2,358 | - | 5,938 |
| 折舊費用 | 18,330 | 3,464 | 49,631 | 71,425 |
| 攤銷費用 | 186 | 41 | - | 227 |
| 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功 能 別 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 62,164 |
\$ 25,157 |
\$ - |
\$ 87,321 |
||
| 勞健保費用 | 6,674 | 2,498 | - | 9,172 | ||
| 退休金費用 | 3,329 | 791 | - | 4,120 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,908 | 1,162 | - | 5,070 | ||
| 折舊費用 | 18,857 | 4,064 | 55,886 | 78,807 | ||
| 攤銷費用 | 186 | 885 | - | 1,071 |
| 功 能 別 |
109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 171,007 |
\$ 75,773 |
\$ - |
\$ 246,780 |
||
| 勞健保費用 | 19,471 | 7,157 | - | 26,628 | ||
| 退休金費用 | 10,488 | 1,464 | - | 11,952 | ||
| 其他員工福利費用 | 10,778 | 4,864 | - | 15,642 | ||
| 折舊費用 | 56,249 | 11,019 | 150,959 | 218,227 | ||
| 攤銷費用 | 557 | 205 | - | 762 |
| 功 能 別 |
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 182,450 |
\$ 79,319 |
\$ - |
\$ 261,769 |
||
| 勞健保費用 | 20,893 | 7,625 | - | 28,518 | ||
| 退休金費用 | 10,279 | 2,404 | - | 12,683 | ||
| 其他員工福利費用 | 11,593 | 3,236 | - | 14,829 | ||
| 折舊費用 | 58,052 | 12,176 | 170,950 | 241,178 | ||
| 攤銷費用 | 578 | 1,780 | - | 2,358 |
2.員工福利費用
- (1)依本公司章程規定,當年度如有獲利扣除累積虧損後,應提 撥 5%至 10%為員工酬勞,由董事會決議得以股票或現金分 派發放,且發給對象得包括符合一定條件之從屬公司員工, 另以不高於 1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞之分派應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意 之決議行之,並報告股東會。
-
(2)本公司民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日皆係為虧損,故皆未估列員工酬 勞及董事酬勞。
-
(3)本公司民國 108 年及 107 年度係為虧損,故皆未估列員工酬 勞及董事酬勞。
- (4)本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,可至公 開資訊觀測站查詢。
(廿六)非現金交易資訊
同時影響現金及非現金項目之投資活動
1.不動產、廠房及設備
| 109 年 至 9 |
1 1 月 日 月 30 日 |
108 年 至 9 |
1 1 月 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | 6,466 | \$ | 5,628 |
| 加:期初應付設備款 | 1,385 | 5,218 | ||
| 減:期末應付設備款 | (1,213) | (1,201) | ||
| 減:預付設備款轉列數 | (1,282) | (543) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 5,356 | \$ | 9,102 |
| 2.投資性不動產 | ||||
| 109 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
108 年 至 9 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 當期增添 | \$ | 5,410 | \$ | 170 |
| 加:期初應付設備款 | - | 1,628 | ||
| 減:預付設備款轉列數 | (225) | - | ||
| 本期支付現金 | \$ | 5,185 | \$ | 1,798 |
(廿七)資本管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與民國 108 年度合併財務報告所述者相同,相關說 明請參閱民國 108 年度合併財務報告附註六(廿八)。
1.金融工具之種類
| 109 年 9 月 30 日 | 108 年 12 月 31 日 | 108 年 9 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 325,387 |
\$ 337,148 |
\$ 242,286 |
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產-流動 |
62,734 | 42,309 | 45,913 |
| 應收票據 | - | 107 | 257 |
| 應收帳款 | 651,375 | 734,820 | 789,135 |
| 其他應收款 | 31,591 | 38,072 | 37,778 |
| 其他金融資產(含非 流動) |
74,983 | 129,828 | 63,834 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
25,614 | 25,830 | 26,100 |
| 存出保證金(含流動) | 2,044 | 2,044 | 2,003 |
| 金融負債 | |||
| 短期借款 | 794,162 | 750,200 | 736,643 |
| 應付票據 | - | 254 | 3 |
| 應付帳款 | 103,193 | 165,625 | 146,178 |
| 其他應付款 | 197,746 | 141,427 | 129,566 |
| 長期借款(含一年內 到期部分) |
5,478,638 | 5,857,574 | 5,857,574 |
| 存入保證金(含流動) | 15,224 | 15,285 | 15,289 |
2.財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務 活動,係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於 財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理 及權責劃分之相關財務操作程序。
3.市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
(1)外幣匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行 交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣 資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用短期借 款幣別轉換來規避匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並 未對其進行避險。
A.合併公司具重大性之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣元/新台幣仟元
| 109 年 |
9 月 30 |
日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 感 度 分 |
析 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | ||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日 | 圓 | 401,197,713 | 0.2756 | 110,570 | +10% | (11,057) | (8,846) | |
| 美 | 金 | 30,077,588 | 29.1 | 875,232 | +10% | (87,523) | (70,019) | |
| 歐 | 元 | 14,954 | 34.15 | 511 | - | - | - | |
| 韓 | 元 | 40,000 | 0.0251 | 1 | - | - | - | |
| 人民幣 | 1,989,626 | 4.269 | 8,494 | - | - | - | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 日 | 圓 | 95,834,721 | 0.278 | 26,645 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日 | 圓 | 2,191,009,757 | 0.2756 | 603,842 | +10% | 60,384 | 48,307 | |
| 美 | 金 | 1,387,460 | 29.1 | 40,375 | +10% | 4,038 | 3,230 | |
| 人民幣 | 8,020 | 4.269 | 34 | - | - | - | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 金 | 57,402 | 29.1 | 1,671 | ||||
| 人民幣 | 1,866,160 | 4.217 | 7,869 |
| 108 年 |
12 月 31 |
日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 感 度 分 析 | ||||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
407,701,967 | 0.276 | 112,526 | +10% | (11,253) | (9,002) |
| 美 金 |
29,906,232 | 29.98 | 836,508 | +10% | (83,651) | (66,921) |
| 歐 元 |
14,954 | 33.59 | 502 | - | - | - |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0262 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 22,154 | 4.305 | 95 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
25,571,510 | 0.2845 | 7,276 | |||
| 美 金 |
34,578 | 30.302 | 1,048 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
2,198,980,877 | 0.276 | 606,919 | +10% | 60,692 | 48,553 |
| 美 金 |
391,955 | 29.98 | 11,751 | +10% | 1,175 | 940 |
| 人民幣 | 114,436 | 4.305 | 493 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 美 金 |
925,766 | 30.28 | 28,034 | |||
| 108 年 |
9 月 30 |
日 | ||||
| 敏 度 分 感 |
析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
330,325,818 | 0.2878 | 95,068 | +10% | (9,507) | (7,605) |
| 美 金 |
26,172,494 | 31.04 | 812,448 | +10% | (81,245) | (64,996) |
| 歐 元 |
14,954 | 33.95 | 508 | - | - | - |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0261 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 非貨幣性項目 |
108,421 | 4.35 | 472 | - | - | - |
| 日 圓 |
39,136,166 | 0.2912 | 11,395 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
1,863,041,491 | 0.2878 | 536,202 | +10% | 53,620 | 42,896 |
| 美 金 |
1,655,429 | 31.04 | 51,385 | +10% | 5,138 | 4,111 |
| 人民幣 | 59,708 | 4.35 | 260 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
105,971 | 31.03 | 3,289 |
B.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之全部兌換損失(含已實現及未實現) 彙總金額分別為(13,851)仟元、(7,278)仟元、(20,496)仟元 及(4,880)仟元。
(2)利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於固定收益 投資與固定及浮動利率借款,目前市場利率已屬低檔,預期 並無重大利率變動風險,是故合併公司並未對其進行避險。 有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定 及浮動利率借款之公允價值變動為計算基礎。假若利率上升 十個基點,合併公司於民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅後淨利將分別減少 4,751 仟元及 4,985 仟元。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。 (1)營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在 適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險 等,以降低特定客戶的信用風險。
截至民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日,前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為 82%、71%及 75%,其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。
(2)財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機 構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
5.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金及足夠的銀行融資額度可確保合併公司具有充足的財 務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 109 | 年 9 月 |
30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 103,193 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 103,193 |
| 其他應付款 | 197,746 | - | - | - | 197,746 |
| 租賃負債 | 31,925 | 60,047 | 56,119 | 816,060 | 964,151 |
| 借 款 |
1,188,598 | 5,150,949 | 37,661 | 18,448 | 6,395,656 |
| 存入保證金 | 10,101 | - | - | 5,123 | 15,224 |
| 合 計 |
\$ 1,531,563 | \$ 5,210,996 | \$ 93,780 |
\$ 839,631 |
\$ 7,675,970 |
| 108 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 165,879 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 165,879 |
| 其他應付款 | 141,427 | - | - | - | 141,427 |
| 租賃負債 | 30,568 | 59,873 | 54,193 | 803,009 | 947,643 |
| 借 款 |
1,792,900 | 4,926,914 | 39,407 | 33,886 | 6,793,107 |
| 存入保證金 | 8,119 | - | 2,000 | 5,166 | 15,285 |
| 合 計 |
\$ 2,138,893 | \$ 4,986,787 | \$ 95,600 |
\$ 842,061 |
\$ 8,063,341 |
| 108 年 9 月 30 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據及帳款 | \$ 146,181 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 146,181 |
|||
| 其他應付款 | 129,566 | - | - | - | 129,566 | |||
| 租賃負債 | 30,568 | 60,233 | 54,746 | 809,738 | 955,285 | |||
| 借 款 |
2,609,812 | 4,031,407 | 39,409 | 18,535 | 6,699,163 | |||
| 存入保證金 | 8,069 | - | 2,000 | 5,220 | 15,289 | |||
| 合 計 |
\$ 2,924,196 | \$ 4,091,640 | \$ 96,155 |
\$ 833,493 |
\$ 7,945,484 |
6.金融工具之公允價值
- (1)合併公司除以攤銷後成本衡量之金融工具(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付 票據、應付帳款、其他應付款、長期借款及存入保證金)的帳 面金額係公允價值之合理近似值。
- (2)為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等 級定義如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調 整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直 接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀 察之輸入值。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值。
- (3)民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日以公允價值衡量之金融工具,合併公司依資產及負債之性 質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 109 年 9 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ - |
\$ - |
\$ 25,614 |
\$ | 25,614 |
| 108 年 12 月 31 日 | |||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ - |
\$ - |
\$ 25,830 |
\$ | 25,830 |
| 108 年 9 月 30 日 | |||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
\$ - |
\$ - |
\$ 26,100 |
\$ | 26,100 |
(4)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產之公允價值係依下列方式決定:
被投資公司在原始投資日至今,被投資公司之績效及營運並 未出現任何重大變動,故合併公司以投資成本為公允價值之 估計值。
七、關係人交易
本公司與子公司(係本公司之關係人)間之交易金額及餘額,於編製合 併財務報告時已予以銷除,並未揭露於本附註。
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與本公司之關係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 趙 | 寄 | 蓉 | 主要管理階層 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.短期借款
| 關係人類別/名稱 | 109 年 9 月 30 日 |
108 年 |
12 月 31 日 |
108 年 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | \$ | 8,538 | \$ | 8,610 | \$ | 8,700 |
2.暫收款(表列其他流動負債)
| 關係人類別/名稱 | 109 年 |
9 月 30 日 |
108 年 |
12 月 31 日 |
108 年 |
9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 趙寄蓉 | \$ | 8,714 | \$ | - | \$ | - |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 109 年 7 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 1,546 | \$ | 1,781 | |
| 離職福利 | 27 | 38 | |||
| 合 計 |
\$ | 1,573 | \$ | 1,819 | |
| 109 年 1 至 9 月 |
月 1 日 30 日 |
108 年 至 9 月 |
1 月 1 日 30 日 |
||
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 7,769 | \$ | 9,993 | |
| 離職福利 | 81 | 146 | |||
| 合 計 |
\$ | 7,850 | \$ | 10,139 |
八、質抵押之資產
帳 面 價 值
| 按攤銷後成本衡 定期存款,關稅局之 \$ 38,300 \$ 38,300 \$ 36,309 量之金融資產- 保證金及金融機構 流動 設定質權之南科租 賃連帶擔保 待出售非流動資 提供予金融機構作 2,907,341 140,535 - 產 為長短期借款之擔 保品 其他金融資產- 提供銀行存款予金 78 78 84 流動 融機構作為短期借 款之擔保品 不動產、廠房及 提供予金融機構作 2,092,899 2,151,110 2,172,396 設備 為長短期借款之擔 保品 投資性不動產 提供予金融機構作 - 2,999,823 3,180,420 為長短期借款之擔 保品 其他金融資產- 依貸款合約提撥銀 74,905 129,750 63,750 非流動 行存款-償還借款 之銀行存款專戶 合 計 \$ 5,113,523 \$ 5,459,596 \$ 5,452,959 |
項 目 |
內 容 |
109 年 9 月 30 日 | 108 年 12 月 31 日 | 108 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾事項 及或有事項如下:
(一)合併公司進口原料已開立未使用之信用狀餘額列示如下:
單位:仟元
| 幣 | 別 | 109 | 9 30 年 月 日 |
108 年 |
12 31 月 日 |
108 9 30 年 月 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 圓 | \$ | 305,219 | \$ | 446,382 | \$ | 393,966 | |
| 美 | 金 | \$ | 32,134 | \$ | 255 | \$ | 358 | |
| 新 | 台 幣 |
\$ | 9,820 | \$ | 39,548 | \$ | 49,337 |
(二)合併公司因向銀行申請借款額度而開立之存出保證票據金額列示
| 如下: | |
|---|---|
| ----- | -- |
| 109 | 9 30 年 月 日 |
108 | 12 31 年 月 日 |
108 | 9 30 年 月 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 8,676,574 | \$ | 8,676,574 | \$ | 8,888,863 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
合併公司至民國 101 年度始轉虧為盈,但自民國 105 年度起,因 受中國大陸偏光板廠陸續量產以及景氣循環等因素,營收減少及毛 利下降,加上台南大地震造成南科廠區災害損失、南科廠承租人退 租及台幣對美元升值產生兌換損失影響,以致產生虧損。面對艱難 之經營環境,合併公司採取下列對策以改善營運狀況及強化財務結 構:
(一)資金面:
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 109 年 4 月 10 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 110 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,並於民國 109 年 6 月 19 日召 開銀行團會議,惟最終結果仍待債權銀行同意(請參閱附註六 (十二)、六(十六)說明)。
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 109 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,已於民國 108 年 6 月 26 日召 開銀行團會議,業於民國 108 年 11 月 25 日獲多數債權銀行同 意(請參閱附註六(十二)、六(十六)說明)。
(二)營運面:
目前 TV 產品毛利率偏低故接單量較少,主力客戶因商用顯示 器用之偏光板毛利較佳且佔營收比重較高,加上車載高毛利偏 光板之貢獻,故毛利仍能維持 20%之水準。公司政策仍為減少 低毛利產品接單數量並爭取高毛利產品客戶之訂單如車載產品 以增加獲利,並持續開發 VR 市場之新客戶。
(三)活化資產:
合併公司擬處分南科廠、平鎮二廠、平鎮研發大樓及平鎮五廠, 其處分案已於民國 108 年 8 月 8 日及 108 年 9 月 12 日獲董事會 通過,上述之不動產已取得債權銀行書面同意。其中,平鎮五 廠之出售已於民國 108 年 11 月 21 日簽訂買賣契約書,並於民 國 109 年 1 月 15 日完成出售;南科廠之出售已於民國 109 年 10
目前中國市場仍佔合併公司之營收約 90%左右,除積極拓展客戶 外,針對新產品開發如 VR 產品等亦不遺餘力,期能增加營收及毛 利。在財務結構改善方面,除每月提撥之償債基金新台幣 2,000 萬 及每半年提撥之新台幣 5,000 萬外,活化資產如處分平鎮二廠為正 積極進行之計畫;處分閒置設備亦為合併公司現階段之目標,期能 藉由上述措施,降低銀行借款餘額、減輕利息支出,以達到改善財 務結構、健全經營。
月 19 日簽訂買賣契約書,請參閱附註六(七)說明。
十三、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
- (一)重大交易事項相關資訊:
- 1.資金貸與他人:附表一。
- 2.為他人背書保證:無。
- 3.期末持有有價證券情形:附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額 20%以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
- 9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額:附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊:
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊:附表五。 (三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表六。
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭
解大陸投資對財務報告影響之有關資料:附表一~附表六。 (四)主要股東資訊:
股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例:附表七。 十四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司營運部門之 會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一 致。合併公司之應報導部門如下:
TFT 部門:
主要負責生產銷售數位相機、數位相框、行動電話、液晶投影機、 筆記型電腦、液晶監視器、彩色電視(Full HD)及汽車導航系統等之 偏光板。
TN/STN 部門:
主要負責生產銷售電子錶、計算機、掌上型遊戲機、電子字典、行 動電話、股票機等之偏光板。
其他部門:
主要負責生產銷售觸控、太陽眼鏡、精密塗佈及相關光學材料等。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
單位:新台幣仟元
| 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TFT | TN/STN | 其 | 他 | 調 | 整 及沖銷 |
合 | 併 | |||
| 來 自 企 業 外 部客戶 之 收 入 |
\$1,336,068 | \$ 335,939 |
\$ | 28,227 | \$ | - | \$1,700,234 | |||
| 部門損益 | 97,274 | 133,909 | (22,737) | - | 208,446 |
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
| TFT | TN/STN | 其 他 |
調 整 及沖銷 |
合 併 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$1,421,870 | \$ 401,109 |
\$ 17,870 |
\$ - |
\$1,840,849 |
| 部門損益 | 96,861 | 151,102 | (20,308) | - | 227,655 |
(二)部門損益之調節資訊
1.合併公司提供予主要營運決策者之來自企業外部客戶之收 入,與綜合損益表內之營業收入採用一致之會計政策。
2.本期應報導營運部門損益與稅前淨利(損)調節如下:
| 109 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
108 至 |
年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 應報導部門之部門損益 | \$ | 208,446 | \$ | 227,655 |
| 未分類之相關損益 | (142,870) | (155,400) | ||
| 營業外收入及支出 | (48,048) | (195,517) | ||
| 稅前淨利(損) | \$ | 17,528 | \$ | (123,262) |
3.部門損益係指各個部門所賺取之毛利並減除經分攤之營業費 用,不包含總部管理成本與部分營業費用、利息收入、處分 固定資產損益、兌換損益、閒置資產折舊、利息費用、其他 業外損益以及所得稅等。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(三)部門資產及負債
合併公司資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故 應揭露資產及負債之衡量金額為零。
附表一
| 編號 (註 1) |
貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來項目 (註 2) |
是否為 關係人 |
本 期 最高金額 (註 3) |
期末餘額 (註 8) |
實際動支 金 額 |
利率 區間 |
資金貸與 性 質 (註 4) |
業務往來 金 額 (註 5) |
有短期融通資 金必要之原因 (註 6) |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 名稱 |
價值 | 對個別對象資 金貸與限額 (註 7、9) |
資金貸與 總 限 額 (註 7、9) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
其他應收款 | 是 | \$ 272,288 |
\$ - |
\$ - |
- | 業務往來 | \$ 9,818,097 |
- | \$ - |
無 | 無 | \$ 482,872 |
\$ 482,872 |
| 力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | 174,876 | 168,228 | 168,228 | - | 短期融通資 金之必要 |
- | 供營運週轉 | - | 無 | 無 | 482,872 | 482,872 | ||
| 1 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | 173,315 (USD 5,781,022.33) |
- | - | - | 短期融通資 金之必要 |
- | 供營運週轉 | - | 無 | 無 | 482,872 | 482,872 |
資 金 貸 與 他 人
單位:新台幣仟元
註 1:編號欄之說明如下:
A.發行人填 0。
B.被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註 3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註 4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註 5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象自交易起至前一年度止之業務往來金額。
註 6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註 7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
- 註 8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還, 則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為 公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
- 註 9:A.本公司因業務往來,貸與個別對象之金額不得超過本公司與貸與個別對象之業務往來金額,並不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司最近期經會計 師簽證之財務報告淨值總額 40%,上述業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
B.本公司因短期融通資金之必要,貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
C.本公司因業務往來及短期融通資金之必要,總貸與金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
D.OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD.:本公司或本公司之母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,因短期資金融通之必要從事資金貸與,個別貸與金額不得超過本公司之母 公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司之母公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
附表二
期 末 持 有 有 價 證 券
單位:新台幣仟元
| 與有價證券 | 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 本公司 | (香港)渝特光電科技股份 有限公司普通股 |
- | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
1,700 | \$ - |
17% | \$ - |
||
| 力特光電科技 (蘇州)有限公司 |
重慶雲和八方企業管理 諮詢有限公司出資額 |
- | 〃 | - | 25,614 | 6% | 25,614 |
附表三
帳列應收 款 項 之 公 司 交易對象名稱 關 係 應收關係人 款項餘額 (註 1) 週轉率(次) 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 提列備抵 呆帳金額 金 額 處理方式 本公司 力特光電科技(蘇州) 有限公司 子公司 其他應收款 \$ 168,228 - \$ - - \$ - \$ -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規
定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
附表四
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 往 來 情 形 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註 1) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
科 | 目 | 金 | 額 | 交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註 3) |
||
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
1 | 銷 | 貨 | \$ | 32,286 | 授信期間為月結 | 90~150 天 |
2% | |
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 1 | 進 | 貨 | 5,102 | 授信期間為貨到 | 7 天後電匯 |
- | ||
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 | 1 | 營業費用 | 1,808 | - | |||||
| 公司 | 其他應收款 | 168,228 | 2% |
附表四之一
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 來 情 形 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註 1) |
交易人名稱 交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
項 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註 3) |
|
| 0 | 本公司 | OPTIMAX | 1 | 銷 貨 |
\$ 186,081 |
授信期間為月結 90~150 天 |
10% |
| TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
應收帳款 | 141,272 | 〃 | 2% | |||
| 其他應收款-逾期應收 關係人款項 |
290,852 | 3% | |||||
| 其他應收款-資金貸與 | 30,746 | - | |||||
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 1 | 進 貨 |
3,027 | 授信期間為貨到 7 天電匯 |
- |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 營業費用 | 2,644 | - |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公 司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露): 1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔 合併總營收之方式計算。
附表五
| 投資公司 | 被投資公司名稱 | 主要營業 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
(註 1、2) |
所在地區 | 項 目 |
本期期末 | 去年年底 | 股 數 |
比率% | 帳面金額 | 本期損益 (註 2(2)) |
投資(損)益 (註 2(3)) |
備 註 |
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
英屬維京群島 | 買賣業 | \$ - |
\$ 1,748 (USD50 仟元) |
- | - | \$ - |
\$ 646 |
\$ 646 |
本公司之子 公司(註 3) |
| 亞特光電股份有限公司 | 台 灣 |
買賣業 | 2,011 | 2,011 | 225,000 | 100% | 1,026 | (1) | (1) | 本公司之子 公司 |
|
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
模里西斯 | 投資業 | 614,524 (USD 19,000 仟元) |
614,524 (USD 19,000 仟元) |
19,000,000 | 100% | 94,689 | 12,902 | 12,902 | 本公司之子 公司 |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再 轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子 公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註 3:OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD.於民國 109 年 3 月 24 日完成解散清算。
附表六
大 陸 投 資 資 訊
| 大 陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 (註 5) |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
匯 出 | 本期匯出或收回 投 資 金 額 收 回 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註 2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 力 特 光 電 科 技 (蘇州)有限公司 |
偏 光 板 之製 造 及銷售 |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
註 1 |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
\$ - |
\$ - |
\$ 614,524 (USD 19,000仟元) |
100% | \$ 12,902 |
\$ 94,689 |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註 | (註 | (註 |
| 5) | 4) | 3) |
| \$ 614,524 (USD19,000 仟元) |
\$ 643,110 (USD22,100 仟元) |
\$ 724,308 |
註 1:透過 OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP.投資設立公司再投資大陸公司。
註 2:依被投資公司同期自編未經會計師簽證之財務報告而得。
註 3:依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定其對大陸投資累計金額上限為新台幣八仟萬元,或淨值或合併淨值之 60%,其較高者。
註 4:涉及外幣者,依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算新台幣。
註 5:涉及外幣者,依實際自台灣匯出投資日之匯率換算新台幣。
附表七
主 要 股 東 資 訊
| 股 份 主 要 股 東 |
持 數(股) 有 股 |
持 股 比 例 |
|---|---|---|
| 趙 寄 蓉 |
34,831,503 | 10.70% |
| 林 隆 士 |
18,400,000 | 5.65% |
- 註 1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之 普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可 能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註 2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦 理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等, 有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。