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Optimax Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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力特光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 108 年及 107 年第二季
地址:桃園市平鎮區平東路 659 巷 37 號 電話:(03) 460-6677
力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 108 年及 107 年第二季
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2~3 |
| 三、會計師核閱報告 | 4~5 |
| 四、合併資產負債表 | 6~7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | 10~11 |
| 八、合併財務報告附註 | 12~59 |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12~14 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 15~18 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 |
| (六)重要會計項目之說明 | 19~54 |
| (七)關係人交易 | 54 |
| (八)質抵押之資產 | 55 |
| 項 目 |
頁 | 次 |
|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 55 | |
| (十)重大之災害損失 | 55 | |
| (十一)重大之期後事項 | 55 | |
| (十二)其他 | 56~57 | |
| (十三)附註揭露事項 | 57~58 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 57~58 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 58 | |
| 3.大陸投資資訊 | 58 | |
| (十四)部門資訊 | 58~59 | |
| 单位·新堂阶什兀 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 註 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||||||||
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | $\boxtimes$ | 附 | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | |||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 379,277 | $\overline{4}$ | $\mathbb{S}$ | 421,409 | 5 | $\mathbb{S}$ | 488,073 | 6 | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六(三)、八 | 38,587 | 1 | 11,578 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 669,040 | 7 | 695,239 | 8 | 657,523 | 8 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(五) | 26,196 | - | 21,268 | ÷ | 18,881 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 130x | 貨 存 |
六(六) | 896,855 | 10 | 961,531 | 12 | 997,838 | 11 | |||||||
| 1410 | 預付款項 | 39,825 | 1 | 26,227 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,392 | - | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | л | 2,047 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,911 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,007 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | |||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 2,051,827 | 23 | 2,140,163 | 25 | 2,212,714 | 25 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產一非流動 |
六(二) | 27,126 | $\overline{\phantom{m}}$ | 8,951 | $\overline{7}$ | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)、八 | 2,398,660 | 27 | 2,457,303 | 29 | 2,516,850 | 28 | |||||||
| 1755 | 使用權資產 | 四、六(八) | 11,463 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 1760 | 投資性不動產 | 四、六(十)、八 | 4,255,879 | 47 | 3,626,657 | 42 | 3,721,509 | 42 | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 193,435 | 2 | 218,074 | 2 | 261,175 | 3 | ||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $\lambda$ | 141,631 | 1 | 154,944 | $\overline{c}$ | 157,503 | $\mathbf 2$ | |||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 5,043 | $\frac{1}{2}$ | 22,694 | $\rightarrow$ | 24,129 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 7,033,237 | $77\,$ | 6,488,623 | 75 | 6,681,173 | 75 | ||||||||
| 1xxx | 資 產 |
總 | 計 | \$ | 9,085,064 | 100 | \$8,628,786 | 100 | \$8,893,887 | 100 |
| 負 債 及 權 益 |
108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附 註 |
金 額 |
% | 金 额 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)、七 | 696,787 $\mathbb{S}$ |
8 | \$ 690,301 |
8 | \$ 763,350 |
9 |
| 2150 | 應付票據 | 六(十三) | $\overline{\phantom{a}}$ | 263 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十三) | 160,184 | 2 | 112,724 | $\mathbf{1}$ | 101,488 | 1 |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 104,168 | 1 | 141,004 | $\overline{c}$ | 102,064 | 1 |
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十五) | 13,489 | $\overline{\phantom{m}}$ | 13,489 | - | 13,624 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 2280 | 租賃負債一流動 | 四、六(八) | 17,587 | $\overline{\phantom{m}}$ | ||||
| 2322 | 一年內到期長期借款 | 六(十六) | 605,195 | 7 | 938,167 | 11 | 740,189 | 8 |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(二十) | 27,708 | $\equiv$ | 16,858 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16,488 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 1,625,118 | 18 | 1,912,806 | $22\,$ | 1,737,203 | 19 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十六) | 5,435,195 | 59 | 5,251,937 | 61 | 5,599,667 | 63 |
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 四、六(八) | 691,540 | $\tau$ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 四、六(十七) | 7,118 | $\frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{n$ | 8,438 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,543 | $\overline{\phantom{m}}$ |
| 2600 | 其他非流動負債 | 42,377 | 1 | 46,284 | 1 | 46,170 | 1 | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 6,176,230 | 67 | 5,306,659 | 62 | 5,650,380 | 64 | |
| 2xxx | 負債總計 | 7,801,348 | 85 | 7,219,465 | 84 | 7,387,583 | 83 | |
| 權 益 |
||||||||
| 3110 普通股股本 | 六(十八) | 3,253,324 | 36 | 3,253,324 | 37 | 3,253,324 | 36 | |
| 3300 | 保留盈餘 | |||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十八) | (1,967,599) | (21) | (1,842,660) | (21) | (1,747,586) | (19) |
| 3400 | 其他權益 | (2,009) | $\qquad \qquad -$ | (1, 343) | $\overline{\phantom{a}}$ | 566 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,283,716 | 15 | 1,409,321 | 16 | 1,506,304 | 17 | |
| 3xxx | 權益總計 | 1,283,716 | 15 | 1,409,321 | 16 | 1,506,304 | 17 | |
| 負債及權益總計 | 9,085,064 \$ |
100 | 8,628,786 S |
100 | \$8,893,887 | 100 |
$$
\frac{1}{2}
$$
| 108年4月1日 | 107年4月1日 | 108年1月1日 | 107年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附註 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 營業收入 | 六(二十) | $\boldsymbol{s}$ 600,969 |
100 | \$ 565,960 |
100 | \$1,177,862 | 100 | \$1,120,111 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六(六)、 六(廿五) |
(490, 832) | (82) | (438,086) | (77) | (992, 490) | (84) | (892, 297) | (80) | |
| 5900 營業毛利 | 110,137 | 18 | 127,874 | 23 | 185,372 | 16 | 227,814 | 20 | ||
| 6000 營業費用 | 六(廿五) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (26, 531) | (4) | (21, 633) | (4) | (48, 795) | (4) | (40, 181) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (42, 662) | (7) | (39, 641) | (7) | (77, 221) | (7) | (82, 629) | (7) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (18, 192) | (3) | (13, 273) | (3) | (33, 590) | (3) | (28, 189) | (2) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 六(四) | 985 | (2,061) | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,037 | (2,104) | - | ||
| 營業費用合計 | (86, 400) | (14) | (76, 608) | (14) | (158, 569) | (14) | (153, 103) | (13) | ||
| 6900 營業利益 | 23,737 | $\overline{4}$ | 51,266 | 9 | 26,803 | $\sqrt{2}$ | 74,711 | $\overline{7}$ | ||
| 7010 | 7000 營業外收入及支出 其他收入 |
|||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(廿一) 六(廿二) |
17,379 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 9,830 | $\overline{2}$ | 31,542 | 3 | 61,358 | 6 |
| 7050 | 財務成本 | 六(廿三) | (52,318) (34, 034) |
(9) (6) |
(12, 753) (31, 161) |
(3) | (90, 843) | (8) | (72,097) | (7) |
| 營業外收入及支出合計 | (68, 973) | (12) | (34,084) | (5) (6) |
(67, 637) (126, 938) |
(6) (11) |
(62,097) | (6) | ||
| 7900 税前淨(損)利 | (45, 236) | (8) | 17,182 | 3 | (100, 135) | (9) | (72, 836) 1,875 |
(7) | ||
| 7950 所得税費用 | 四、六(廿四) | (13,898) | (2) | (6,360) | (1) | (24, 804) | (2) | (16,217) | - (1) |
|
| 8200 本期淨(損)利 | (59, 134) | (10) | 10,822 | $\overline{2}$ | (124, 939) | (11) | (14, 342) | (1) | ||
| 8300 其他綜合損益 | ||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益 |
(7) | (7) | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
|||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
(1, 421) | (6,065) | (1) | (824) | (2, 285) | ||||
| 8399 | 與可能重分類至損益 之項目相關之所得稅 |
四、六(廿四) | 284 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,213 | $\overline{\phantom{a}}$ | 165 | $\overline{\phantom{0}}$ | 366 | |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(1, 144) | me. | (4, 852) | (1) | (666) | (1, 919) | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ (60, 278) |
$(10)$ \$ | 5,970 | 1 | \$(125,605) | $(11)$ \$ | (16,261) | (1) | ||
| 8600 淨(損)利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S (59, 134) |
$(10)$ \$ | 10,822 | $\overline{2}$ | \$(124,939) | $(11)$ \$ | (14, 342) | (1) | |
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S (60, 278) |
$(10)$ \$ | 5,970 | 1 | (125, 605) S |
$(11)$ \$ | (16,261) | (1) | |
| 每股(虧損)盈餘(元) 9750 普通股每股(虧損)盈餘 |
六(十九) | \$(0.18) | \$0.03 | \$ (0.38) | \$(0.04) | |||||
| 屬 歸 於 母 權 公 業 司 益 主 之 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他權 益 項目 |
||||||||||
| 項 | 目 | 普通股股本 | 待彌補虧損 | 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產未實現 評價(損)益 |
權益總額 | |||||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | (1,733,244) | S | 2,485 | \$ | \$ | 1,522,565 | ||
| 本期淨損 | (14, 342) | (14, 342) | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | - | (1, 919) | (1, 919) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | — | (14, 342) | (1, 919) | - | (16,261) | ||||||
| 民國 107年6月30日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | (1,747,586) | $\mathbb{S}$ | 566 | \$ | \$ | 1,506,304 | ||
| 民國108年1月1日餘額 | $\mathbb{S}$ | 3,253,324 | \$ | (1,842,660) | S | (1, 343) | \$ $\qquad \qquad$ |
\$ | 1,409,321 | ||
| 本期淨損 | (124, 939) | — | (124, 939) | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (659) | (7) | (666) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | -- | (124, 939) | (659) | (7) | (125, 605) | ||||||
| 民國 108年6月30日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | (1,967,599) | \$ | (2,002) | \$ (7) |
\$ | 1,283,716 |
| 項 | 目 | 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨(損)利 | \$ (100, 135) |
\$ 1,875 |
|
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 162,371 | 155,574 | |
| 攤銷費用 | 1,287 | 1,438 | |
| 預期信用減損(利益)損失 | (1,037) | 2,104 | |
| 利息費用 | 67,637 | 62,097 | |
| 利息收入 | (576) | (292) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (240) | (2,185) | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 6 | ||
| 處分投資性不動產損失 | 853 | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | (605) | (86) | |
| 未實現外幣兒換損失(利益) | 2,554 | (12,698) | |
| 遞延收入轉列收入數 | (1, 379) | (1,403) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收帳款 | 29,816 | (20, 631) | |
| 其他應收款 | (4,802) | 64,426 | |
| 存 貨 |
64,676 | (84, 283) | |
| 預付款項 | (13, 591) | (2,030) | |
| 其他流動資產 | 67 | 1,560 | |
| 應付票據 | (263) | (311) | |
| 應付帳款 | 48,374 | (49, 497) | |
| 其他應付款 | (31, 172) | (11, 744) | |
| 其他流動負債 | 8,056 | (46, 878) | |
| 淨確定福利負債 | (1,320) | (1, 361) |
| 項 | 目 | 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ 230,577 |
S 55,675 |
|
| 收取之利息 | 580 | 308 | |
| 支付之利息 | (61, 332) | (62, 602) | |
| (支付)退還之所得稅 | (43) | 32 | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 169,782 | (6, 587) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
(18,084) | ||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (32, 632) | ||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 5,662 | 2,000 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (7,517) | (2,885) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 593 | 3,382 | |
| 存出保證金增加 | (102) | ||
| 取得投資性不動產 | (1,798) | (1,239) | |
| 處分投資性不動產 | 4 | ||
| 其他金融資產減少 | 13,313 | 34,776 | |
| 預付設備款增加 | (225) | (333) | |
| 其他非流動資產增加 | (2,667) | (294) | |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | (43, 457) | 35,411 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款(减少)增加 | (3,674) | 22,612 | |
| 償還長期借款 | (149, 714) | (176,010) | |
| 存入保證金增加 | 34 | 7,279 | |
| 租賃本金償還 | (14, 955) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (168, 309) | (146, 119) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (148) | 8,169 | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (42, 132) | (109, 126) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 421,409 | 597,199 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 379,277 |
\$ 488,073 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國 108年1月1日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國 108年1月1日 |
| 2015-2017 週期之年度改善 | 民國 108年1月1日 |
除下列所述者外,合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財 務狀況與財務績效並無重大影響:
國際財務報導準則第 16 號「租賃」」(以下簡稱「IFRS 16」) IFRS 16 取代國際會計準則第 17 號「租賃」(以下簡稱「IAS 17」) 及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產 及租賃負債(除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃 外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處 理,僅增加相關揭露。
合併公司將屬承租人之租賃合約按 IFRS16 處理,惟採用不重編 前期財務報告,對於民國 108 年 1 月 1 日之重大影響彙總如下: 合併資產負債表 民國107年12月31日
| 合併資產負債表 受影響項目 |
民國107年12月31日 重編前金額 |
首次適用之調整 | 民國 108 年 1 月 1 日 重編後金額 |
|---|---|---|---|
| 使用權資產 | \$ - |
\$ 10,484 |
\$ 10,484 |
| 投資性不動產-使 用權資產 |
- | 724,232 | 724,232 |
| 長期預付租金(表 列其他非流動資產) |
19,650 | (19,650) | - |
| 資產影響總計 | \$ 19,650 |
\$ 715,066 |
\$ 734,716 |
| 租賃負債-流動 | \$ - |
\$ 16,637 |
\$ 16,637 |
| 租賃負債-非流動 | \$- | 698,429 | 698,429 |
| 負債影響總計 | \$ - |
\$ 715,066 |
\$ 715,066 |
合併公司於初次適用 IFRS16,採用之實務權宜作法如下:
1.未重評估合約是否係屬(或包含)租賃,係按先前適用 IAS 17 及 國際財務報導解釋第 4 號時已辨認為租賃之合約,適用 IFRS 16 之規定處理。
2.將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
- 3.對租賃期間將於民國 108 年 12 月 31 日前結束之租賃,採取短 期租賃之方式處理。
- 4.未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
- 5.於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租 賃期間之判斷時採用後見之明。
合併公司按 IAS 17 揭露營業租賃承諾之金額,採用初次適用日之 增額借款利率折現之現值與民國 108 年 1 月 1 日認列之租賃負債 的調節如下:
| 民國 107 年 12 月 31 日採 IAS 17 揭露之營業租 賃承諾 |
\$ 146,502 |
|---|---|
| 加:因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 | 829,925 |
| 減:屬短期租賃之豁免 | (611) |
| 減:屬低價值資產之豁免 | (427) |
| 民國 108 年 1 月 1 日採 IFRS16 應認列租賃負 債之租賃合約總額 |
\$ 975,389 |
| 合併公司初次適用日之增額借款利率 | 1.8513% |
| 民國 108 年 1 月 1 日採 IFRS16 認列之租賃負 債 |
\$ 715,066 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「揭露倡 | 民國 109 年 1 月 1 日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 | 民國 109 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 | 民國 110 年 1 月 1 日 |
| 合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效 | |
| 並無重大影響。 |
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與民國 107 年度合 併財務報告附註四相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認 可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有金管會認可之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下稱 IFRSs)揭露 資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資 產公允價值認列之確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目,請參閱附註五說明。
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與民國 107 年度合併財務報告相同, 相關說明請參閱民國 107 年度合併財務報告附註四。
1.列入合併財務報告之子公司:
本公司之子公司於報導期間結束日之詳細資訊如下:
| 投資公司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 | 主要業務 | 設立及營運地點 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY | 買賣業 | 英屬維京群島 | 註 |
| (B.V.I.) CO., LTD. (OPTIMAX BVI) |
||||
| 亞特光電股份有限公司(亞特光 | 製造業 | 台 灣 |
〃 | |
| 電) | ||||
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC |
投資業 | 模里西斯 | 〃 | |
| (MAURITIUS) CORP. (OOMC) | ||||
| OOMC | 力特光電科技(蘇州)有限公司 | 偏光板之製 | 中國蘇州 | 〃 |
| (力特蘇州) | 造及銷售 |
註:係非重要子公司,民國 108 年及 107 年第二季財務報表未經會計師核閱。
本公司持有之所有權權益百分比
| 子公司名稱 | 108 年 6 月 30 日 | 107 年 12 月 31 日 | 107 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| OPTIMAX BVI |
100% | 100% | 100% |
| 亞特光電 | 100% | 100% | 100% |
| OOMC | 100% | 100% | 100% |
| 力特蘇州 | 100% | 100% | 100% |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
4.重大限制:無。
5.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)租 賃
民國 108 年
合併公司於合約成立日評估合約是否屬(或包含)租賃。
1.合併公司為出租人
當租賃條件係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將期分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業 租賃。
合併公司於轉租使用權資產時,係以使用權資產(而非標的資產) 判斷轉租之分類。惟若主租賃係本合併公司適用認列豁免之短 期租賃時,該轉租分類為營業租賃。
營業租賃下,租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列為 收益。
2.合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開 始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開 始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及 復原標的之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。
除符合投資性不動產定義者,使用權資產係單獨表達於合併資 產負債表。符合投資性不動產定義之使用權資產之認列與衡 量,請參閱附註四(五)投資性不動產會計政策。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租 賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確 定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,則使 用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息 費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給付有 變動,合併公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,惟 若使用權資產之帳面價值已減至零,則剩餘之再衡量金額認列 於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
民國 107 年
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承 租人,則將其分類為融資租賃;非屬融資租賃之其他租賃則分類 為營業租賃。
1.合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於租賃期間內認列為收益。 2.合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(五)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動 產(民國 108 年係包含符合投資性不動產定義之使用權資產)。投 資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
自有之投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成 本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
民國 108 年起,租賃取得之投資性不動產原始按成本(包含租賃負 債之原始衡量金額及租賃開始日前支付之租賃給付)衡量,後續按 成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負 債之再衡量數。
所有投資性不動產採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係 認列於損益。
(六)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大 市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(七)所 得 稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生之稅率變動 影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致,於發生當 期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 107 年度合併財務報告相同,相關說明請參閱民國 107 年度 合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108 年 |
6 月 30 日 |
107 | 年 12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 519 | \$ | 749 | \$ | 676 |
| 銀行活期存款及支票 存款 |
378,758 | 420,660 | 487,397 | |||
| 合 計 |
\$ | 379,277 | \$ | 421,409 | \$ | 488,073 |
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 108 年 6 |
月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 年 6 |
月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||||
| 國外未上市(櫃)之 有限公司等 |
\$ | 27,126 | \$ | 8,951 | \$ | 7 |
| 合併公司投資國外未上市櫃公司係以中長期持有為目的,並預期 | ||||||
| 透過長期投資獲利。管理階層認為若將該等投資之公允價值波動 | ||||||
| 列入損益,與前述投資規劃並不一致,因此選擇指定該投資為透 | ||||||
| 過其他綜合損益按公允價值衡量。 |
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日 流 動 國內投資 原始到期日超過 三個月以上之定 期存款 \$ 38,587 \$ 11,578 \$ 20,000 1.截至民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日止,原始到期日超過三個月之定期存款利率區間分別為年利 率 0.220%~1.55%、0.220%~1.55%及 0.130%~1.065%。 2.按攤銷後成本衡量之金融資產-流動質押之資訊,請參閱附註 八。
108 年 6 月 30 日 107 年 12 月 31 日 107 年 6 月 30 日
應收帳款
按攤銷後成本衡量
| 總帳面金額 | \$ 687,228 |
\$ 714,459 |
\$ 673,302 |
|---|---|---|---|
| 減:備抵損失 | (18,188) | (19,220) | (15,779) |
| \$ 669,040 |
\$ 695,239 |
\$ 657,523 |
- 1.合併公司對客戶之授信期間原則上為發票日後月結 30~120 天。為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收帳款之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提 列適當減損損失。
- 2.合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。 存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀 況、產業經濟情勢,並同時考量總體經濟及產業展望。將個別 客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期損失率認列備抵損 失。
- 3.若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理 預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持 續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
4.合併公司應收帳款之備抵損失如下:
| 逾 期 逾 期 逾 期 逾 期 未 逾 期 合 計 1~30 天 31~60 天 61~120 天 121 天以上 0.42%~ 0.48%~ 0.53%~ 0.59%~ 0.7%~ 預期信用損失率 0.94% 1.06% 1.19% 1.45% 100% 總帳面金額 \$ 485,900 \$ 99,182 \$ 44,147 \$ 34,847 \$ 23,152 \$ 687,228 備抵損失(存續期間 (2,389) (524) (244) (594) (14,437) (18,188) 預期信用損失) 攤銷後成本 \$ 483,511 \$ 98,658 \$ 43,903 \$ 34,253 \$ 8,715 \$ 669,040 |
108 年 6 月 30 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 期 31~60 天 |
逾 期 61~120 天 |
逾 期 121 天以上 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.57%~ 0.69% |
0.76%~ 0.92% |
0.95%~ 1.15% |
1.14%~ 1.61% |
1.52%~ 100% |
|
| 總帳面金額 | \$ 526,954 |
\$ 104,354 |
\$ 27,826 |
\$ 39,800 |
\$ 15,525 |
\$ 714,459 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(3,895) | (896) | (677) | (1,044) | (12,708) | (19,220) |
| 攤銷後成本 | \$ 523,059 |
\$ 103,458 |
\$ 27,149 |
\$ 38,756 |
\$ 2,817 |
\$ 695,239 |
107 年 12 月 31 日
| 107 年 6 月 30 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 逾 期 | 逾 期 1~30 天 |
逾 期 31~60 天 |
逾 期 61~120 天 |
逾 期 121 天以上 |
合 計 |
|||||
| 預期信用損失率 | 0.428%~ 0.518% |
0.57%~ 0.69% |
0.713%~ 0.863% |
0.855%~ 1.208% |
1.14%~ 1.553% |
|||||
| 總帳面金額 | 525,321 | 75,969 | 23,143 | 30,891 | 17,978 | 673,302 | ||||
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(2,316) | (372) | (177) | (291) | (12,623) | (15,779) | ||||
| 攤銷後成本 | 523,005 | 75,597 | 22,966 | 30,600 | 5,355 | 657,523 |
5.應收帳款之備抵損失變動資訊如下:
| 108 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
107 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 19,220 | \$ | 14,610 |
| 本期(迴轉)提列減損損失 | (1,037) | 2,104 | ||
| 本期沖銷數 | - | (943) | ||
| 匯率影響數 | 5 | 8 | ||
| 期末餘額 | \$ | 18,188 | \$ | 15,779 |
(五)其他應收款
| 108 年 6 |
月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 年 6 |
月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收營業租賃款 | \$ | 4,084 | \$ | 3,996 | \$ | 184 |
| 應收退稅款 | 8,938 | 10,873 | 9,012 | |||
| 其他應收款-其他 | 13,174 | 6,399 | 9,685 | |||
| 小 計 |
26,196 | 21,268 | 18,881 | |||
| 備抵損失 | - | - | - | |||
| \$ | 26,196 | \$ | 21,268 | \$ | 18,881 |
其他應收款之備抵損失變動資訊如下:
| 108 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ | 22,802 | |||
| 本期沖銷數 | - | (22,802) | |||||
| 期末餘額 | \$ | - | \$ | - |
(六)存 貨
| 108 年 |
6 月 30 日 |
107 | 年 12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ | 367,939 | \$ | 446,041 | \$ | 393,075 |
| 在 製 品 |
276,459 | 262,276 | 308,457 | |||
| 原 料 |
231,028 | 245,266 | 249,556 | |||
| 在途存貨 | 21,429 | 7,948 | 46,750 | |||
| 合 計 |
\$ | 896,855 | \$ | 961,531 | \$ | 997,838 |
當期認列之存貨相關費損如下:
| 108 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$ | 485,240 | \$ | 442,557 | |
| 存貨跌價回升利益 | (498) | (37) | |||
| 未分攤製造費用 | 13,472 | - | |||
| 出售下腳收入 | (7,155) | (4,609) | |||
| 其 他 |
(227) | 175 | |||
| 合 計 |
\$ | 490,832 | \$ | 438,086 | |
| 108 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 出售存貨成本 | \$ | 953,334 | \$ | 877,233 | |
| 存貨跌價損失 | 24,237 | 22,412 | |||
| 未分攤製造費用 | 27,200 | - | |||
| 出售下腳收入 | (11,990) | (7,524) | |||
| 其 他 |
(291) | 176 | |||
| 合 計 |
\$ | 992,490 | \$ | 892,297 |
合併公司民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日存貨淨變現價 值回升主係因出售以前年度已提列跌價損失之存貨所導致。
(七)不動產、廠房及設備
108 年 6 月 30 日 自 用 \$ 2,389,037 營業租賃出租 9,623 合 計 \$ 2,398,660
1.自用-108 年
108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 | 添 | 處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||||||
| 土 | 地 | \$ 479,697 |
\$ - |
\$ 479,697 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ | - | \$ 479,697 |
|
| 房屋及建築物 | 3,264,752 | - | 3,264,752 | 112 | - | (4,500) | - | 3,260,364 | |||||
| 機器設備 | 5,196,489 | (201,917) | 4,994,572 | 3,607 | (12,472) | - | 16 | 4,985,723 | |||||
| 運輸設備 | 163,706 | (6,489) | 157,217 | 570 | (78) | - | 19 | 157,728 | |||||
| 辦公設備 | 351,953 | (13,610) | 338,343 | - | (683) | - | 532 | 338,192 | |||||
| 其他設備 | 105,080 | (10,243) | 94,837 | 10 | (1,724) | - | 26 | 93,149 | |||||
| 小 | 計 | 9,561,677 | (232,259) | 9,329,418 | 4,299 | (14,957) | (4,500) | 593 | 9,314,853 | ||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 房屋及建築物 | 1,555,635 | - | 1,555,635 | 31,290 | - | (3,187) | - | 1,583,738 | |||||
| 機器設備 | 4,920,929 | (171,541) | 4,749,388 | 20,164 | (12,213) | - | 11 | 4,757,350 | |||||
| 運輸設備 | 151,423 | (5,840) | 145,583 | 981 | (66) | - | 12 | 146,510 | |||||
| 辦公設備 | 327,192 | (12,177) | 315,015 | 1,299 | (634) | - | 478 | 316,158 | |||||
| 其他設備 | 96,048 | (9,325) | 86,723 | 544 | (1,652) | - | 24 | 85,639 | |||||
| 小 | 計 | 7,051,227 | (198,883) | 6,852,344 | 54,278 | (14,565) | (3,187) | 525 | 6,889,395 | ||||
| 累計減損 | |||||||||||||
| 機器設備 | 44,460 | (16,698) | 27,762 | - | - | - | 3 | 27,765 | |||||
| 運輸設備 | 2,434 | - | 2,434 | - | (7) | - | - | 2,427 | |||||
| 辦公設備 | 4,453 | - | 4,453 | - | (3) | - | - | 4,450 | |||||
| 其他設備 | 1,800 | (21) | 1,779 | - | - | - | - | 1,779 | |||||
| 小 | 計 | 53,147 | (16,719) | 36,428 | - | (10) | - | 3 | 36,421 | ||||
| 淨 | 額 | \$ 2,457,303 | \$ (16,657) |
\$ 2,440,646 | \$ | (49,979) | \$ | (382) | \$ (1,313) |
\$ | 65 | \$ 2,389,037 |
(1)合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 機器設備 | 1 24 至 年 |
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
(2)自用不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八。 2.營業租賃出租-108 年
| 項 | 目 | 期初餘額 | 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 | 添 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||
| 機器設備 | \$ - |
\$ 201,917 |
\$ 201,917 |
\$ | - | \$ 2,184 |
\$ 204,101 |
||
| 運輸設備 | - | 6,489 | 6,489 | - | 71 | 6,560 | |||
| 辦公設備 | - | 13,610 | 13,610 | - | 149 | 13,759 | |||
| 其他設備 | - | 10,243 | 10,243 | - | 87 | 10,330 | |||
| 小 | 計 | - | 232,259 | 232,259 | - | 2,491 | 234,750 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 機器設備 | - | 171,541 | 171,541 | 7,264 | 1,793 | 180,598 | |||
| 運輸設備 | - | 5,840 | 5,840 | - | 64 | 5,904 | |||
| 辦公設備 | - | 12,177 | 12,177 | - | 134 | 12,311 | |||
| 其他設備 | - | 9,325 | 9,325 | 11 | 78 | 9,414 | |||
| 小 | 計 | - | 198,883 | 198,883 | 7,275 | 2,069 | 208,227 | ||
| 累計減損 | |||||||||
| 機器設備 | - | 16,698 | 16,698 | - | 181 | 16,879 | |||
| 其他設備 | - | 21 | 21 | - | - | 21 | |||
| 小 | 計 | - | 16,719 | 16,719 | - | 181 | 16,900 | ||
| 淨 | 額 | \$ - |
\$ 16,657 |
\$ 16,657 |
\$ | (7,275) | \$ 241 |
\$ 9,623 |
108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
| 機器設備 | 1 24 至 年 |
|---|---|
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
3.民國 107 年
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 土 地 |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
| 房屋及建築物 | 3,264,809 | 333 | - | - | - | 3,265,142 |
| 機器設備 | 5,242,099 | 2,099 | (16,581) | 4,378 | 1,276 | 5,233,271 |
| 運輸設備 | 167,757 | - | (1,214) | (595) | 55 | 166,003 |
| 辦公設備 | 355,557 | 69 | (1,088) | - | 389 | 354,927 |
| 其他設備 | 105,776 | 165 | (257) | (14) | 64 | 105,734 |
| 小 計 |
9,615,695 | 2,666 | (19,140) | 3,769 | 1,784 | 9,604,774 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 1,496,370 | 31,450 | - | - | - | 1,527,820 |
| 機器設備 | 4,913,683 | 31,902 | (15,669) | (2,889) | 917 | 4,927,944 |
| 運輸設備 | 153,157 | 1,062 | (1,094) | (517) | 47 | 152,655 |
| 辦公設備 | 327,841 | 1,343 | (951) | - | 349 | 328,582 |
| 其他設備 | 96,267 | 576 | (241) | (12) | 58 | 96,648 |
| 小 計 |
6,987,318 | 66,333 | (17,955) | (3,418) | 1,371 | 7,033,649 |
| 累計減損 | ||||||
| 機器設備 | 45,415 | - | - | - | 104 | 45,519 |
| 運輸設備 | 2,529 | - | (34) | - | - | 2,495 |
| 辦公設備 | 4,510 | - | (51) | - | - | 4,459 |
| 其他設備 | 1,803 | - | (1) | - | - | 1,802 |
| 小 計 |
54,257 | - | (86) | - | 104 | 54,275 |
| 淨 額 |
\$ 2,574,120 | \$ (63,667) |
\$ (1,099) |
\$ 7,187 |
\$ 309 |
\$ 2,516,850 |
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
(1)合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 機器設備 | 1 至 24 年 |
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
(2)不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(八)租賃協議-承租人
1.使用權資產-108 年
(1)使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 108 年 |
6 月 30 日 |
108 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 折舊費用 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ | 5,838 | \$ | 417 | \$ | 834 | ||
| 運輸設備 | 3,674 | 233 | 381 | ||||||
| 辦公設備 | 1,951 | 114 | 229 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 11,463 | \$ | 764 | \$ | 1,444 |
合併公司所承租位於南部科學工業園區之土地及簽訂取得 位於中華人民共和國蘇洲高新區之土地使用權合約,以營業 租賃方式轉租,相關使用權資產表列為投資性不動產,請參 閱附註六(十)。上述使用權資產相關金額,未包含符合投資 性不動產定義之使用權資產。
(2)合併公司於民國 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日使用權資產之增添均為 2,423 仟元。
2.租賃負債-108 年
108 年 6 月 30 日
租賃負債帳面金額
| 流 | 動 | \$ | 17,587 |
|---|---|---|---|
| 非 流 |
動 | \$ | 691,540 |
| 租賃負債之折現率區間如下: | |||
| 108 年 |
6 月 30 日 |
||
| 土 地 |
1.8513% | ||
| 運輸設備 | 1.8513% | ||
| 辦公設備 | 1.8513% |
3.重要承租活動及條款
合併公司承租之資產包括土地、公務車及辦公設備等,租賃合 約之期間通常介於 3 至 4 年。租賃合約是採個別協商並包含各 種不同的條款及條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未 有加諸其他之限制。
合併公司向南部科學工業園區管理局承租土地,租賃期間自民 國 97 年 8 月 7 日至 133 年 12 月 31 日止,到期時可再續約。 合併公司於民國 100 年簽訂位於中華人民共和國蘇州高新區之 土地使用權合約,租約年限為 50 年,於租約簽訂時業已全額支 付。於土地使用年限內享有土地使用權、收益權和轉讓及出租 等之處分權。
4.其他租賃資訊
民國 108 年
| 108 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | 175 | \$ | 444 | |
| 低價值資產租賃費用 | \$ | 47 | \$ | 94 | |
| 租賃之現金(流出)總額 | \$ | (7,743) | \$ | (15,493) |
合併公司選擇對符合短期租賃之運輸設備及符合低價值資產租 賃之若干辦公設備租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相 關使用權資產及租賃負債。
民國 107 年
1.認列為費用之給付
| 107 至年 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
107 | 年 1 月 1 日 至年 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | \$ | 6,729 | \$ | 13,458 |
27
2.合併公司簽訂之應付不可取消之營業租賃承諾如下:
| 107 | 年 12 月 31 日 |
107 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 內 |
\$ | 28,262 | \$ | 28,262 | |
| 超過一年但未超過五年 | 113,049 | 113,049 | |||
| 超過五年 | - | 14,131 | |||
| 合 計 |
\$ | 141,311 | \$ | 155,442 |
(九)租賃協議-出租人
1.合併公司出租之資產包括土地、建築物及機器設備等,租賃合 約之期間通常介於 1 至 5 年,租賃合約是採個別協商並包含各 種不同的條款及條件。為保全出租資產之使用情況,通常會要 求承租人不得將租賃標的物之全部或部分轉租、分租及質押等 限制與約定事項。
2.合併公司基於營業租賃合約認列之利益如下:
| 108 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 25,795 | \$ | 15,791 |
| 108 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 租金收入 | \$ | 47,603 | \$ | 28,544 |
3.民國 108 年
合併公司以營業租賃出租之應收租賃給付之到期日分析如下:
108 年 6 月 30 日
| 第 | 一 | 年 | \$ 62,677 |
|---|---|---|---|
| 第 | 二 | 年 | 25,882 |
| 第 | 三 | 年 | 26,433 |
| 第 | 四 | 年 | 26,835 |
| 第 | 五 | 年 | 11,226 |
| 合 | 計 | \$ 153,053 |
|
4.民國 107 年
合併公司簽訂之不可取消之應收營業租賃款如下:
| 107 年 |
12 月 31 日 |
107 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 內 |
\$ | 25,557 | \$ | 360 | |
| 超過一年但未超過五年 | 101,613 | 570 | |||
| 合 計 |
\$ | 127,170 | \$ | 930 |
(十)投資性不動產
| 項 目 |
期初餘額 | 追溯適用 IFRS16 之影響數 |
期初餘額 (重編後) |
增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 土 地 |
\$ 36,600 |
\$ - |
\$ 36,600 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 36,600 |
| 房屋及建築物 | 7,319,253 | - | 7,319,253 | 170 | (3,500) | 4,500 | 4,641 | 7,325,064 |
| 使用權資產 | - | 724,232 | 724,232 | - | - | - | 216 | 724,448 |
| 小 計 |
7,355,853 | 724,232 | 8,080,085 | 170 | (3,500) | 4,500 | 4,857 | 8,086,112 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 房屋及建築物 | 3,591,259 | - | 3,591,259 | 89,275 | (2,647) | 3,187 | 1,720 | 3,682,794 |
| 使用權資產 | - | - | - | 10,099 | - | - | (2) | 10,097 |
| 小 計 |
3,591,259 | - | 3,591,259 | 99,374 | (2,647) | 3,187 | 1,718 | 3,692,891 |
| 累計減損 | ||||||||
| 房屋及建築物 | 137,937 | - | 137,937 | - | (595) | - | - | 137,342 |
| 淨 額 |
\$3,626,657 | \$ 724,232 |
\$4,350,889 | \$ (99,204) |
\$ (258) |
\$ 1,313 |
\$ 3,139 |
\$4,255,879 |
108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ 36,600 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 36,600 |
| 房屋及建築物 | 7,327,031 | - | - | - | 2,652 | 7,329,683 | |||
| 小 | 計 | 7,363,631 | - | - | - | 2,652 | 7,366,283 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築物 | 3,416,700 | 89,241 | - | - | 872 | 3,506,813 | |||
| 累計減損 | |||||||||
| 房屋及建築物 | 137,961 | - | - | - | - | 137,961 | |||
| 淨 | 額 | \$ 3,808,970 | \$ | (89,241) | \$ | - | \$ - |
\$ 1,780 |
\$ 3,721,509 |
1.合併公司之投資性不動產係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 使用權資產 | 35 至 37 年 |
2.合併公司民國 108 年及 107 年 6 月 30 日之投資性不動產之公允 價值係由合併公司管理階層採用民國 107 年及 106 年 12 月 31 日獨立評價專家於各資產負債表日以第三等級輸入值進行評價 後調整,並考量使用權資產帳面價值而得。前述土地之評價於 民國 107 年 12 月 31 日及 106 年 12 月 31 日均採用成本法及比 較法為估價方法,廠房主建物及建物附屬設施係分別採用成本 法及定率法(餘額遞減法)為估價方法。
合併公司民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日投資性不動產之公允價值如下:
| 108 年 6 月 30 日 |
107 年 12 月 31 日 |
107 年 6 月 30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ | 4,562,466 | \$ | 3,934,133 | \$ | 3,948,982 | ||
| 3.合併公司投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | ||||||||
| 108 至 |
年 6 月 |
4 月 1 30 日 |
107 至 6 |
年 4 月 1 月 30 日 |
||||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 24,344 | \$ | 14,346 | ||||
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 8,368 | \$ | 5,086 | ||||
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | 51,429 | \$ | 54,169 |
| 108 至 6 |
年 1 月 1 月 30 日 |
107 年 1 月 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 44,735 | \$ | 25,680 | |
| 當期產生租金收入之投資 性不動產所發生之直接營 運費用 |
\$ | 15,723 | \$ | 9,504 | |
| 當期未產生租金收入之投 資性不動產所發生之直接 營運費用 |
\$ | 103,866 | \$ | 108,432 |
4.投資性不動產提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(十一)長期預付租金-107 年
表列其他非流動資產項下之長期預付租金係取得中國地區之土地 使用權,截至民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之變動情形如下:
| 107 年 1 月 至 6 月 30 |
|||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 20,596 | |
| 本期攤銷 | (273) | ||
| 匯率影響數 | 129 | ||
| 期末餘額 | \$ | 20,452 |
本合併公司於民國 108 年 1 月 1 日將土地使用權重分類至投資性 不動產,相關資訊請參閱附註三(一)、六(十)。
(十二)短期借款
| 108 | 年 6 月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行無擔保借款 | \$ | 496,181 | \$ | 502,352 | \$ | 522,703 |
| 銀行擔保借款 | 191,564 | 187,949 | 240,647 | |||
| 非金融機構借款 | 9,042 | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 696,787 | \$ | 690,301 | \$ | 763,350 |
| 利率區間 | 0.6774%~3 % |
0.7375%~1.8428% | 0.7526%~1.84% |
- 1.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 109 年 12 月 7 日,並於民國 108 年 6 月 26 日召開銀行團會議,惟最終結果仍 待債權銀行同意。
- 2.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 107 年 4 月 27 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 108 年 12 月 7 日,已於民國 107 年 7 月 27 日召開銀行團會議,並於民國 107 年 11 月 27 日獲多數債權銀行書面同意。本公司已依據債權債 務協商會議結論陸續與各銀行完成短期綜合授信合約之續約。 (1)短期授信續約額度(含應收帳款承購額度):以目前各銀行核
予額度,按原條件續約或展期(至民國 108 年 12 月 7 日)。 (2)短期授信動用方式:至民國 108 年 12 月 7 日得於動用期限內
循環動用本項額度。
3.非金融機構借款係向股東借款,利率為 3%。
4.有關資產提供作為短期借款之擔保情形,請參閱附註八。
(十三)應付票據及應付帳款
| 108 年 |
6 月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$ | - | \$ | 263 | \$ | - |
| 應付帳款 | 160,184 | 112,724 | 101,488 | |||
| 合 計 |
\$ | 160,184 | \$ | 112,987 | \$ | 101,488 |
1.應付款項之平均賒帳期間為 30~180 天,合併公司訂有財務風
險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 2.合併公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相 關揭露,請參閱附註六(廿八)。
(十四)其他應付款
| 108 年 6 月 30 |
日 107 年 12 月 31 日 |
107 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 34,261 |
\$ 49,837 |
\$ 35,401 |
| 應付租金 | 161 | 163 | 141 |
| 應付勞務費 | 821 | 1,184 | 984 |
| 應付保險費 | 6,141 | 6,085 | 6,003 |
| 應付退休金 | 2,812 | 2,814 | 2,680 |
| 應付利息 | 4,817 | 5,105 | 4,881 |
| 應付設備款 | 1,457 | 6,846 | 1,120 |
| 應付佣金 | 4,940 | 4,143 | 3,578 |
| 其 他 |
48,758 | 64,827 | 47,276 |
| 合 計 |
\$ 104,168 |
\$ 141,004 |
\$ 102,064 |
其他應付款項下之其他主係應付房屋稅、水電瓦斯費、運費、進 出口費及修繕費等款項組成。
(十五)負債準備-流動
| 108 年 |
6 月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 年 |
6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利負債準備 | \$ | 13,489 | \$ | 13,489 | \$ | 13,624 |
| 1.員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實 | ||||||
| 際休假或現金給付時沖轉。 |
2.上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。
(十六)長期借款
| 108 年 6 月 30 日 | 107 年 12 月 31 日 | 107 年 6 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行長期聯貸借款 | \$ 5,783,011 |
\$ 5,926,345 |
\$ 6,069,717 |
| 銀行中長期抵押借款 | 170,744 | 174,976 | 179,209 |
| 銀行中期週轉借款 | 86,635 | 88,783 | 90,930 |
| 小 計 |
6,040,390 | 6,190,104 | 6,339,856 |
| 減:一年內到期部分 | (605,195) | (938,167) | (740,189) |
| 長期借款 | \$ 5,435,195 |
\$ 5,251,937 |
\$ 5,599,667 |
| 利率區間 | 1.9084%~1.9141% | 1.8393%~1.8858% | 1.8322% |
- 1.上述借款相關之財務比率、重要限制條件、違約與延遲支付本 息、展延及降低各期還本金額之情況說明如下:
- (1)本公司承諾於授信存續期間,應維持下列財務比率:
| 融 資 項 目 |
最 低 流動比率 |
最低利息 保障倍數 |
最 高 負債比率 |
最 低 有形淨值 |
|---|---|---|---|---|
| 合庫 35 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | \$ 3,000,000 |
| 兆豐 120 億聯貸 |
100% | 2.5 | 150% | 7,000,000 |
| 合庫 26 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | 11,000,000 |
- (2)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行 債權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,並於民 國 108 年 6 月 26 日召開銀行團會議,惟最終結果仍待債權 銀行同意。
- (3)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 107 年 4 月 27 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行 債權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,已於民 國 107 年 7 月 27 日召開銀行團會議,並於民國 107 年 11 月 27 日獲多數債權銀行書面同意辦理中長期授信本金展延授 信一年,且於民國 108 年 12 月 31 日止,不予以核算財務比 率,另承諾財務比率不符之利率加碼罰則取消。
本公司除合庫 26 億元聯貸案,因作業程序延至民國 108 年 1 月 11 日完成增補合約事宜外,餘已依據債權債務協商會議 結論與各銀行完成辦理中長期授信本金展延授信一年。 本公司及子公司應於債權債務協商之期限內(迄民國 108 年 12 月 7 日止)正常履約,主要修訂條文如下:
- A.自民國 108 年 1 月起一年內,每月提存新台幣 20,000 仟元 還本基金,存入合作金庫商業銀行專戶內,於民國 108 年 7 月 15 日與 109 年 1 月 15 日(遇假日順延)將前 6 個月提 存之還本基金執行還款作業,還款比例依未清償債權餘額 之比例進行分配。
- B.於民國 108 年 7 月 15 日與 109 年 1 月 15 日(遇假日順延), 各提存新台幣 50,000 仟元還本基金,存入合作金庫商業銀 行專戶內,還款比例依未清償債權餘額之比例進行分配。
- C.自民國 108 年起一年內南科廠及平鎮廠出租之每月租金收 入(包括目前已出租及將來可能出租之閒置廠房收入)優先 支應銀行借款全部利息支出、南科廠土地租金費用、南科 廠房屋稅費及南科廠水電費、保全費及管理費後,其餘部 分供本公司營運週轉使用。
- 2.本公司於民國 92 年 6 月 10 日與合作金庫銀行等 5 家金融機構 簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 3,500,000 仟元(合庫 35 億元聯貸案),民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款餘額分別為 37,840 仟元、38,778 仟元及 39,716 仟元。
-
3.本公司為因應南科廠之擴建需求,於民國 93 年 7 月 20 日與兆 豐國際商業銀行及合作金庫銀行等 13 家金融機構簽訂為期 5 年 之授信合約,總額度為 12,000,000 仟元(兆豐 120 億元聯貸案), 民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日 借款餘額分別為 3,868,070 仟元、3,963,942 仟元及 4,059,838 仟 元。
-
4.本公司為因應週轉需求,於民國 95 年 9 月 20 日與合作金庫銀 行等 5 家金融機構簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 2,600,000 仟元(合庫 26 億元聯貸案),民國 108 年 6 月 30 日、 107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款餘額分別 1,877,101 仟元、1,923,626 仟元及為 1,970,163 仟元。
- 5.本公司因營運週轉需要,於民國 88 年 8 月 10 日向合作金庫銀 行申請為期 18 年之抵押借款,總額度為 300,000 仟元,民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款餘額 分別為 106,790 仟元、109,437 仟元及 112,085 仟元。
- 6.本公司因營運週轉需要,於民國 90 年 4 月 20 日向合作金庫銀 行申請為期 13 年之抵押借款,總額度為 250,000 仟元,民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款餘額 分別為 54,855 仟元、56,214 仟元及 57,574 仟元。
- 7.本公司因營運週轉需要,於民國 91 年 5 月 29 日及 92 年 4 月 14 日向合作金庫銀行申請為期10年之抵押借款,總額度為269,420 仟元,民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借款餘額分別為 9,099 仟元、9,324 仟元及 9,550 仟元。
- 8.本公司因營運週轉需要,於民國 94 年 7 月 19 日與台灣新光商 業銀行簽訂為期 3 年之授信合約,總額度為 500,000 仟元。民 國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日借 款餘額分別為 86,635 仟元、88,783 仟元及 90,930 仟元。
- 9.民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日一 年內到期之長期借款分別為 605,195 仟元、938,167 仟元及 740,189 仟元。合併公司營運狀況改善措施請參閱附註十二說 明。
- 10.有關資產提供作為長期借款之擔保情形,請參閱附註八。
(十七)員工退休金
1.確定提撥計畫
自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂 有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內 子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個 人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。力特蘇州按中華 人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額 之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由當地政府統 籌按月提撥外,無進一步義務。合併公司於民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表認列之退休金成本分別為 4,223 仟元、4,014 仟元、8,434 仟元及 8,162 仟元。
2.確定福利計畫
本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計 算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2 個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數,惟累積最高以 45 個基數 為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每 年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額 不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管 理策略之權利。
確定福利計劃相關退休金費用係以民國 107 年及 106 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列,民國 108 年 及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休金費用分別為 64 仟元、56 仟元、129 仟元及 113 仟元。
合併公司預計於民國109年度對確定福利計畫提撥金額為2,978 仟元。
(十八)權 益
1.普通股股本
| 108 | 年 6 月 30 日 |
107 | 年 12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | ||
| 已發行股本 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 | ||
| 截至民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 |
||||||||
| 日止,本公司額定股數皆為 | 1,000,000 | 仟股,每股面額 | 10 元, |
已發行股份皆為 325,332 仟股。
- 2.保留盈餘及股利政策
-
(1)依據公司章程之規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅 款,彌補累積虧損,次提撥 10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達實收資本額時,得不再提列,其餘於必要時 得經股東會決議或依法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積; 如尚有餘額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬 具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
-
(2)本公司之盈餘分派,需視公司目前及未來發展計畫、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等 因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東股息 紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本 30%時,得不予 分配;由董事會依據經營結果及資本規劃情形,擬訂盈餘 分派方式及金額,提報股東會決議,分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於當年 度擬分派之股東股利總額之 10%。
- (3)法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給 新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項 公積超過實收資本額 25%之部分為限。
- (4)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之 其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其 他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘 中。
- (5)本公司於民國 108 年 6 月 20 日經股東常會決議通過民國 107 年度虧損撥補案。有關股東常會決議情形,請自台灣證券交 易所「公開資訊觀測站」等管道查詢。
- (6)本公司於民國 107 年 6 月 8 日經股東常會決議通過民國 106 年度虧損撥補案。有關股東常會決議情形,請自台灣證券交 易所「公開資訊觀測站」等管道查詢。
(十九)每股(虧損)盈餘
| 108 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
107 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股(虧損)盈餘(元) | \$ | (0.18) | \$ | 0.03 |
39
| 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股虧損(元) | \$ | (0.38) | \$ | (0.04) | |
| 用以計算基本每股(虧損)盈餘及普通股加權平均股數如下: | |||||
| 108 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 歸屬於母公司業主之淨(損) 利(仟元) |
\$ | (59,134) | \$ | 10,822 | |
| 計算基本每股(虧損)盈餘之 普通股加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | |||
| 基本每股(虧損)盈餘(元) | \$ | (0.18) | \$ | 0.03 | |
| 108 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 歸屬於母公司業主之淨損(仟 元) |
\$ | (124,939) | \$ | (14,342) | |
| 計算基本每股虧損之普通股 加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | |||
| 基本每股虧損(元) | \$ | (0.38) | \$ | (0.04) | |
| (二十)營業收入 | |||||
| 108 至 |
年 4 6 月 |
月 1 日 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 客戶合約收入 | |||||
| 商品銷售收入 | \$ | 600,969 | \$ | 565,960 | |
| 108 至 |
年 1 6 月 |
月 1 日 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 客戶合約收入 | |||||
| 商品銷售收入 | \$ | 1,177,862 | \$ | 1,120,111 | |
客戶合約收入之說明請參閱民國 107 年度合併財務報告附註四 (十三)。
| 1.合約餘額 |
|---|
| -------- |
| 108 | 6 月 30 日 |
107 | 12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 669,040 | \$ | 695,239 | \$ | 657,523 |
| \$ | 550 | \$ | 763 | \$ | 1,981 |
| 年 | 年 |
2.收入細分資訊請參閱附註十四。
(廿一)其他收入
| 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 535 | \$ | 267 | |
| 租金收入 | 25,795 | 15,791 | |||
| 減:折舊 | (12,002) | (8,834) | |||
| 其他收入─其他 | 3,051 | 2,606 | |||
| 合 計 |
\$ | 17,379 | \$ | 9,830 | |
| 108 至 6 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
107 至 6 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
||
| 利息收入 | \$ | 576 | \$ | 292 | |
| 租金收入 | 47,603 | 28,544 | |||
| 減:折舊 | (22,999) | (16,995) | |||
| 其他收入-其他 | 6,362 | 49,517 | |||
本公司與明基材料股份有限公司(以下簡稱明基公司)於民國 105 年 7 月 14 日簽訂廠房及廠務設備租賃合約,惟明基公司於民國 105 年 9 月 1 日來函通知提前終止租賃合約,並於民國 105 年 10 月 31 日撤出本公司承租廠區,明基公司以該日作為租賃契約租期 之最終日,要求本公司退還租賃保證金 47,000 仟元。
雙方針對租賃終止日及明基公司拆遷、搬離設備造成本公司資產 毀損情形,於民國 107 年 2 月 1 日經仲裁人勸諭達成和解,明基 公司願給付 47,000 仟元,並以明基公司原已支付租賃保證金 47,000 仟元抵付之,本公司於民國 107 年 2 月認列此和解金於其 他收入-其他項下。
(廿二)其他利益及損失
| 108 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 255 | \$ | 2,259 |
| 外幣兌換(損失)利益 | (7,258) | 30,220 | ||
| 減損迴轉利益-不動產、廠房 及設備 |
5 | 43 | ||
| 折舊費用 | (44,799) | (44,662) | ||
| 什項支出 | (521) | (613) | ||
| 合 計 |
\$ | (52,318) | \$ | (12,753) |
| 108 年 至 6 |
1 1 月 日 月 30 日 |
107 至 |
1 1 年 月 日 6 月 30 日 |
|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 240 | \$ | 2,185 |
| 處分投資性不動產損失 | (853) | - | ||
| 外幣兌換利益 | 2,398 | 16,819 | ||
| 減損迴轉利益-不動產、廠房 及設備 |
10 | 86 | ||
| 減損迴轉利益-投資性不動產 | 595 | - | ||
| 折舊費用 | (92,065) | (89,933) | ||
| 什項支出 | (1,168) | (1,254) | ||
| 合 計 |
\$ | (90,843) | \$ | (72,097) |
| (廿三)財務成本 | ||||
| 108 年 4 6 至 月 |
月 1 日 30 日 |
107 至 |
年 4 月 1 日 6 30 月 日 |
|
| 銀行借款利息 \$ |
30,721 | \$ | 31,158 | |
| 非金融機構借款利息 | 13 | (1) |
其他利息 10 4 合 計 \$ 34,034 \$ 31,161
租賃負債之利息 3,290 -
| 108 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ | 61,011 | \$ | 62,055 | ||
| 非金融機構借款利息 | 13 | 27 | ||||
| 租賃負債之利息 | 6,593 | - | ||||
| 其他利息 | 20 | 15 | ||||
| 合 計 |
\$ | 67,637 | \$ | 62,097 |
(廿四)所 得 稅
1.合併公司民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之所得稅費用明細如下:
| 108 年 |
4 月 1 日 |
107 年 |
4 月 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 至 6 |
月 30 日 |
至 6 |
月 30 日 |
|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生 | \$ | - | \$ | - |
| 以前年度調整 | - | - | ||
| - | - | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 13,898 | 6,360 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 13,898 | \$ | 6,360 |
| 108 年 至 6 |
1 1 月 日 月 30 日 |
107 年 至 6 |
1 1 月 日 月 30 日 |
|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生 | \$ | - | \$ | - |
| 以前年度調整 | - | - | ||
| - | - | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 24,804 | 65,168 | ||
| 稅率改變之影響 | - | (48,951) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 24,804 | \$ | 16,217 |
| 我國於民國 107 年 2 |
月經總統公布修正中華民國所得稅法,將 | |||
| 營利事業所得稅稅率由 | 17%調整為 | 20%,並自民國 | 107 年度施 |
|
| 行。此外,民國 107 |
年度未分配盈餘所適用之稅率將由 | 10%調 |
降為 5%。
2.合併公司民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 認列於其他綜合損益之下的所得稅明 細如下:
| 108 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
107 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | (284) | \$ | (1,213) |
| 認列於其他綜合損益之 所得稅 |
\$ | (284) | \$ | (1,213) |
| 108 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
107 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 遞延所得稅 | ||||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | (165) | \$ | (456) |
| 稅率改變之影響 | - | 90 | ||
| 認列於其他綜合損益之 所得稅 |
\$ | (165) | \$ | (366) |
3.本公司及國內子公司營利事業所得稅核定情形如下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 核定年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 本 公 |
司 | 105 年度 |
|||
| 亞特光電股份有限公司 | 106 年度 |
(廿五)費用性質之額外資訊
| 功 能 別 |
108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 59,863 |
\$ 30,037 |
\$ - |
\$ 89,900 |
|||
| 勞健保費用 | 6,996 | 2,474 | - | 9,470 | |||
| 退休金費用 | 3,461 | 826 | - | 4,287 | |||
| 其他員工福利費用 | 3,888 | 1,138 | - | 5,026 | |||
| 折舊費用 | 19,575 | 4,090 | 56,801 | 80,466 | |||
| 攤銷費用 | 186 | 845 | - | 1,031 |
1.本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 |
107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 59,146 |
\$ 23,770 |
\$ - |
\$ 82,916 |
||
| 勞健保費用 | 6,350 | 2,296 | - | 8,646 | ||
| 退休金費用 | 3,357 | 713 | - | 4,070 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,066 | 929 | - | 3,995 | ||
| 折舊費用 | 21,756 | 2,616 | 53,496 | 77,868 | ||
| 攤銷費用 | 531 | 187 | - | 718 |
| 功 能 別 |
108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 120,286 |
\$ 54,162 |
\$ - |
\$ 174,448 |
||
| 勞健保費用 | 14,219 | 5,127 | - | 19,346 | ||
| 退休金費用 | 6,950 | 1,613 | - | 8,563 | ||
| 其他員工福利費用 | 7,685 | 2,074 | - | 9,759 | ||
| 折舊費用 | 39,195 | 8,112 | 115,064 | 162,371 | ||
| 攤銷費用 | 392 | 895 | - | 1,287 |
| 功 能 別 |
107 年 1 月 1 |
日至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 117,010 |
\$ 47,023 |
\$ - |
\$ 164,033 |
| 勞健保費用 | 13,072 | 4,795 | - | 17,867 |
| 退休金費用 | 6,847 | 1,428 | - | 8,275 |
| 其他員工福利費用 | 6,228 | 1,865 | - | 8,093 |
| 折舊費用 | 43,394 | 5,252 | 106,928 | 155,574 |
| 攤銷費用 | 1,068 | 370 | - | 1,438 |
2.員工福利費用
- (1)依本公司章程規定,當年度如有獲利扣除累積虧損後,應提 撥 5%至 10%為員工酬勞,由董事會決議得以股票或現金分 派發放,且發給對象得包括符合一定條件之從屬公司員 工,以不高於 1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞之分派 應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數 同意之決議行之,並報告股東會。
- (2)本公司截至民國 108 年及 107 年 6 月 30 日止仍有累積虧損, 故本公司並未估列民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之員工酬勞及董 事酬勞。
- (3)本公司截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止仍有累積虧損, 故本公司並未估列民國 107 年度及 106 年度員工酬勞及董事 酬勞。
本公司民國 108 年及 107 年董事會決議之員工酬勞及董事酬 勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿六)非現金交易資訊
同時影響現金及非現金項目之投資活動
1.不動產、廠房及設備
| 108 至 |
年 1 月 1 日 6 30 月 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 30 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | 4,299 | \$ | 2,666 |
| 加:期初應付設備款 | 5,218 | 1,339 | ||
| 減:期末應付設備款 | (1,457) | (1,120) | ||
| 減:預付設備款轉列數 | (543) | - | ||
| 本期支付現金 | \$ | 7,517 | \$ | 2,885 |
2.投資性不動產
| 108 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
107 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | 170 | \$ | - |
| 加:期初應付設備款 | 1,628 | 1,239 | ||
| 本期支付現金 | \$ | 1,798 | \$ | 1,239 |
(廿七)資本管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與民國 107 年度合併財務報告所述者相同,相關說 明請參閱民國 107 年度合併財務報告附註六(廿五)。
(廿八)金融工具
1.金融工具之種類
| 108 年 6 月 30 日 | 107 年 12 月 31 日 | 107 年 6 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 379,277 |
\$ 421,409 |
\$ 488,073 |
| 按攤銷後成本衡 量之金融資產 |
38,587 | 11,578 | 20,000 |
| 應收票據 | - | 281 | 853 |
| 應收帳款 | 669,040 | 695,239 | 657,523 |
| 其他應收款 | 26,196 | 21,268 | 18,881 |
| 其他金融資產(含 非流動) |
141,715 | 155,028 | 157,587 |
| 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 |
27,126 | 8,951 | 7 |
| 存出保證金(含流動) | 2,018 | 1,916 | 2,375 |
| 金融負債 | |||
| 短期借款 | 696,787 | 690,301 | 763,350 |
| 應付票據 | - | 263 | - |
| 應付帳款 | 160,184 | 112,724 | 101,488 |
| 其他應付款 | 104,168 | 141,004 | 102,064 |
| 長期借款(含一年 內到期部分) |
6,040,390 | 6,190,104 | 6,339,856 |
| 存入保證金(含流動) | 13,256 | 13,222 | 11,127 |
2.財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務 活動,係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於 財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理 及權責劃分之相關財務操作程序。
3.市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
(1)外幣匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進 行交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外 幣資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用短期 借款幣別轉換來規避匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並 未對其進行避險。
A.合併公司具重大性之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣元/新台幣仟元
| 108 年 |
6 月 30 |
日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 感 度 分 |
析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
454,370,660 | 0.2886 | 131,131 | +10% | (13,113) | (10,491) |
| 美 金 |
25,169,214 | 31.06 | 781,817 | +10% | (78,182) | (62,545) |
| 歐 元 |
14,954 | 35.38 | 529 | - | - | - |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0271 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 524,708 | 4.521 | 2,372 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
120,975,786 | 0.2884 | 34,894 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
1,893,865,319 | 0.2886 | 546,601 | +10% | 54,660 | 43,728 |
| 美 金 |
729,285 | 31.06 | 22,652 | +10% | 2,265 | 1,812 |
| 人民幣 | 75,015 | 4.521 | 339 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
116,800 | 31.06 | 3,628 |
| 敏 感 度 分 析 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 975,941,354 | 0.2782 | 271,507 | +10% | (27,151) | (21,721) |
| 美 | 金 | 23,162,026 | 30.72 | 711,532 | +10% | (71,153) | (56,923) |
| 歐 | 元 | 14,954 | 35.20 | 526 | - | - | - |
| 韓 | 元 | 40,000 | 0.0278 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 967,462 | 4.472 | 4,326 | - | - | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 79,668,632 | 0.2751 | 21,916 | |||
| 美 | 金 | 2,104 30.857 |
65 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 1,853,971,144 | 0.2782 | 515,775 | +10% | 51,577 | 41,262 |
| 美 | 金 | 287,844 | 30.72 | 8,843 | +10% | 884 | 707 |
| 人民幣 | 103,093 | 4.472 | 461 | - | - | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | 67,521 | 30.79 | 2,079 | |||
| 107 年 |
6 月 30 |
日 | |||||
| 敏 感 度 分 |
析 | ||||||
| 外 | 幣 匯 率 |
新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 1,722,202,173 | 0.2754 | 474,294 | +10% | (47,429) | (37,944) |
| 美 | 金 | 16,712,140 | 30.48 | 509,312 | +10% | (50,931) | (40,745) |
| 歐 | 元 | 14,954 | 35.40 | 529 | - | - | - |
| 韓 | 元 | 40,000 | 0.0275 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 20,757 | 4.593 | 95 | - | - | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 68,448,341 | 0.2731 | 18,695 | |||
| 美 | 金 | 14,632 | 29.84 | 437 | |||
| 金融負債 | 貨幣性項目 | ||||||
| 日 | 圓 | 1,988,733,926 | 0.2756 | 548,131 | +10% | 54,813 | 43,850 |
| 美 | 金 | 656,677 | 30.46 | 20,002 | +10% | 2,000 | 1,600 |
| 非貨幣性項目 | |||||||
107 年 12 月 31 日
- B.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 108 年 及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之全部兌換利益(含已實現及未實現) 彙總金額分別為(7,258)仟元、30,220 仟元、2,398 仟元及 16,819 仟元。
- (2)利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價 值變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於固定收 益投資與固定及浮動利率借款,目前市場利率已屬低檔,預 期並無重大利率變動風險,是故合併公司並未對其進行避 險。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定 及浮動利率借款之公允價值變動為計算基礎。假若利率上升 十個基點,合併公司於民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利將分別減少 3,321 仟元及 3,515 仟元。
4.信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
(1)營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在 適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險 等,以降低特定客戶的信用風險。
截至民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日,前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款 餘額之百分比分別為 68%、68%及 63%,其餘應收帳款之 信用集中風險相對並不重大。
(2)財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融 機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大 之信用風險。
5.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金及足夠的銀行融資額度可確保合併公司具有充足的財 務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 108 | 年 6 月 |
30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 160,184 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 160,184 |
| 其他應付款 | 104,168 | - | - | - | 104,168 |
| 租賃負債 | 30,568 | 60,593 | 55,299 | 816,467 | 962,927 |
| 借 款 |
2,700,030 | 4,105,471 | 39,381 | 23,619 | 6,868,501 |
| 存入保證金 | 11,256 | - | - | 2,000 | 13,256 |
| 合 計 |
\$ 3,006,206 | \$ 4,166,064 | \$ 94,680 |
\$ 842,086 |
\$ 8,109,036 |
| 107 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 112,987 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 112,987 |
| 其他應付款 | 141,004 | - | - | - | 141,004 |
| 借 款 |
1,736,320 | 5,253,137 | 41,598 | 35,840 | 7,066,895 |
| 存入保證金 | 11,222 | - | - | 2,000 | 13,222 |
| 合 計 |
\$ 2,001,533 | \$ 5,253,137 | \$ 41,598 |
\$ 37,840 |
\$ 7,334,108 |
| 107 | 年 6 月 30 |
日 | |||
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 101,488 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 101,488 |
| 其他應付款 | 102,064 | - | - | - | 102,064 |
| 借 款 |
1,609,791 | 5,595,250 | 40,636 | 26,102 | 7,271,779 |
| 存入保證金 | 11,127 | - | - | - | 11,127 |
6.金融工具之公允價值
- (1)合併公司除以攤銷後成本衡量之金融工具(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付 票據、應付帳款、其他應付款、長期借款及存入保證金)的帳 面金額係公允價值之合理近似值。
- (2)為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等 級定義如下:
第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調 整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直 接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀 察之輸入值。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值。
- (3)民國 108 年 6 月 30 日、107 年 12 月 31 日及 107 年 6 月 30 日以公允價值衡量之金融工具,合併公司依資產及負債之性 質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按 | \$ - |
\$ - |
\$ 27,126 |
\$ | 27,126 |
| 公允價值衡量之金融 資產 |
|||||
| 107 年 12 月 31 日 | |||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按 | \$ - |
\$ - |
\$ 8,951 |
\$ | 8,951 |
| 公允價值衡量之金融 資產 |
|||||
| 107 年 6 月 30 日 | |||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | |
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按 | \$ - |
\$ - |
\$ 7 |
\$ | 7 |
| 公允價值衡量之金融 資產 |
|||||
108 年 6 月 30 日
(4)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產之公允價值係依下列方式決定:
被投資公司在原始投資日至今,被投資公司之績效及營運並 未出現任何重大變動,故合併公司以投資成本為公允價值之 估計值。
七、關係人交易
本公司與子公司(係本公司之關係人)間之交易金額及餘額,於編製合 併財務報告時已予以銷除,並未揭露於本附註。
(一)關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與合併公司之關係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 趙 | 寄 | 蓉 | 主要管理階層 |
(二)與關係人重大交易
資金貸與他人
短期借款
108 年 6 月 30 日
| 關係人名稱 | 最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 利息費用 | 期末應付利息 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | \$ 9,042 |
\$ 9,042 |
3% | \$ 13 |
\$ 11 |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 108 年 4 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
107 年 4 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 2,144 | \$ | 2,410 |
| 離職福利 | 54 | 54 | ||
| 合 計 |
\$ | 2,198 | \$ | 2,464 |
| 108 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
107 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 8,212 | \$ | 6,679 |
| 離職福利 | 108 | 108 | ||
| 合 計 |
\$ | 8,320 | \$ | 6,787 |
八、質抵押之資產
| 帳 面 價 值 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
內 容 |
108 年 6 月 30 日 | 107 年 12 月 31 日 | 107 年 6 月 30 日 |
| 按攤銷後成本衡 量之金融資產- 流動 |
定期存款,關稅局之 保證金及金融機構設 定質權之南科租賃連 帶擔保 |
\$ 36,309 |
\$ 8,000 |
\$ 9,000 |
| 其他金融資產- 流動(表列其他 流動資產) |
提供銀行存款予金融 機構作為短期借款之 擔保品 |
84 | 84 | 84 |
| 不動產、廠房及 設備 |
提供予金融機構作為 長短期借款之擔保品 |
2,187,292 | 2,220,580 | 2,256,786 |
| 投資性不動產 | 提供予金融機構作為 長短期借款之擔保品 |
3,218,748 | 3,295,405 | 3,371,678 |
| 其他金融資產- 非流動 |
依貸款合約提撥—償 還借款之銀行存款專 戶 |
141,631 | 154,944 | 157,503 |
| 合 計 |
\$ 5,584,064 |
\$ 5,679,013 |
\$ 5,795,051 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾事項 及或有事項如下:
(一)合併公司進口原料已開立未使用之信用狀餘額列示如下:
單位:仟元
| 幣 | 別 | 108 | 年 6 月 30 日 |
107 年 |
12 月 31 日 |
107 | 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 圓 | \$ | 427,714 | \$ | 440,004 | \$ | 313,247 |
| 美 | 金 | \$ | 437 | \$ | 652 | \$ | 287 |
| 新 | 台 幣 |
\$ | 23,808 | \$ | - | \$ | - |
(二)合併公司因向銀行申請借款額度而開立之存出保證票據金額列示
如下:
| 108 年 6 月 30 日 |
107 | 年 12 月 31 日 |
年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| \$ 8,888,863 |
\$ | 8,888,863 | \$ | 9,094,641 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
合併公司直至民國 101 年始轉虧為盈,但自民國 105 年度起,因受 中國大陸偏光板廠陸續量產以及同業削價競爭,致營收減少及毛利 下降,加上台南大地震造成南科廠區災害損失、南科廠承租人退租 及台幣對美元升值產生兌換損失等影響,以致產生虧損。面對艱難 之經營環境,合併公司採行下列各項改善措施因應:
(一)資金面:
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 108 年 4 月 25 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 109 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,並於民國 108 年 6 月 26 日召 開銀行團會議,惟最終結果仍待債權銀行同意(請參閱附註六(十 二)、六(十六)說明)。
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 107 年 4 月 27 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 108 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,已於民國 107 年 7 月 27 日召 開銀行團會議,業於民國 107 年 11 月 27 日獲多數債權銀行同 意(請參閱附註六(十二)、六(十六)說明)。
(二)營運面:
合併公司除持續透過人員精簡及組織再造工作,以進行各項人 事精簡並提升生產效能、強化組織能力,目前除各項製造、管 理、財務、銷售、研發費用已有相當程度的降幅外,並已使現 金收支兩平的月營業額指標降至 220,000 仟元。
(三)資產面:
合併公司對整體資源進行評估檢討,重新調整產能配置及銷售 對象,增加高毛利產品之客戶訂單如車用染料系、碘系產品等 之訂單,而南科廠雖因承租人明基材料股份有限公司退租而受 到租金減少之影響,民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租金收入(不含折舊)分 別為 25,795 仟元、15,791 仟元、47,603 仟元及 28,544 仟元,但 合併公司將持續進行各項閒置資產活化,如出售、出租或尋求 合作對象,以期再降低固定支出,增加營運資金。
(四)市場技術面:
公司具備完整的碘系列與染色系列之偏光板製造能力,在 LCD 面板產業間具有一定之獨特性與優勢,除了持續開發日本、韓 國、大陸及台灣市場新客戶外,近年並積極開發觸控面板防爆 膜、太陽眼鏡最新製程用偏光子、精密塗佈、各項面板用光學 膜及車用導航系統染料系偏光板等業務,創造公司業務產品的 多元化經營,並持續與可能之潛在合作對象,洽談各種可能之 合作方案。
十三、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
(一)重大交易事項相關資訊:
1.資金貸與他人:附表一。
- 2.為他人背書保證:無。
- 3.期末持有有價證券情形:附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額 20%以上:無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上:附表三。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:附 表四。
9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額:附表五。
- (二)轉投資事業相關資訊:
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊:附表六。 (三)大陸投資資訊:
- 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表七。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭
解大陸投資對財務報告影響之有關資料:附表一及附表五。 十四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重 於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 下:
TFT 部門:
主要負責生產銷售數位相機、數位相框、行動電話、液晶投影機、 筆記型電腦、液晶監視器、彩色電視(Full HD)及汽車導航系統等之 偏光板。
TN/STN 部門:
主要負責生產銷售電子錶、計算機、掌上型遊戲機、電子字典、行 動電話、股票機等之偏光板。
其他部門
主要負責生產銷售觸控、太陽眼鏡、精密塗佈及相關光學材料等。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
單位:新台幣仟元
| 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| TFT | TN/STN | 其 | 他 | 調 及沖銷 |
整 | 合 | 併 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$ 896,805 |
\$ 269,555 |
\$ | 11,502 | \$ | - | \$1,177,862 | |
| 部門損益 | 40,494 | 100,780 | (12,256) | (229,153) | (100,135) |
| TFT | TN/STN | 其 他 |
調 整 及沖銷 |
合 併 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$ 764,645 |
\$ 345,667 |
\$ 9,799 |
\$ - |
\$1,120,111 |
| 部門損益 | 59,714 | 134,161 | (14,923) | (177,077) | 1,875 |
| 部門損益係指各個部門所賺取之毛利並減除經分攤之營業費 | |||||
| 用,不包含總部管理成本與部分營業費用、利息收入、處分固 | |||||
| 定資產損益、兌換損益、閒置資產折舊、利息費用、其他業外 | |||||
| 損益以及所得稅等。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用 | |||||
| 以分配資源予部門及評量其績效。 |
(二)部門資產及負債
合併公司資產及負債之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故 應揭露資產及負債之衡量金額為零。
資 金 貸 與 他 人
單位:新台幣仟元
| 編號 (註 1) |
貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來項目 (註 2) |
是否為 關係人 |
本 期 最高金額 (註 3) |
期末餘額 (註 8) |
實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸與 性 質 (註 4) |
業務往來 金 額 (註 5) |
有短期融通資 金必要之原因 (註 6) |
提列備抵 損失金額 |
擔保品 名稱 |
價值 | 對個別對象資 金貸與限額 (註 7、9) |
資金貸與 總 限 額 (註 7、9) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
其他應收款 | 是 | \$ 320,260 |
\$ 320,260 |
\$ 320,260 |
- | 業務往來 | \$ 9,601,527 |
- | \$ - |
無 | 無 | \$ 513,486 |
\$ 513,486 |
| 1 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | 240,391 (USD 7,607,310.33) |
236,283 (USD 7,607,310.33) |
236,283 (USD 7,607,310.33) |
- | 短期融通 資金之必 要 |
- | 供營運週轉 | - | 無 | 無 | 513,486 | 513,486 |
註 1:編號欄之說明如下:
A.發行人填 0。
B.被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註 3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註 4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註 5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註 6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註 7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
- 註 8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還, 則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為 公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
- 註 9:A.本公司因業務往來,貸與個別對象之金額不得超過本公司與貸與個別對象之業務往來金額,並不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報表淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司最近期經會計 師簽證之財務報表淨值總額 40%,上述業務來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
B.本公司因短期融通資金之必要,貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
C.本公司因業務往來及短期融通資金之必要,總貸與金額不得超過本公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
D.OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD.:本公司或本公司之母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,因短期資金融通之必要從事資金貸與,個別貸與金額不得超過本公司之母公 司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司之母公司最近期經會計師簽證之財務報告淨值總額 40%。
附表二
期 末 持 有 有 價 證 券
單位:新台幣仟元
| 與有價證券 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳 列 項 目 |
股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | (香港)渝特光電科技股份有限 公司普通股 |
- | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非 流動 |
1,700 | \$ - |
17% | \$ - |
|
| 力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
重慶雲和八方企業管理諮詢 有限公司出資額 |
- | 〃 | - | 27,126 | 6% | 27,126 |
附表三
| 交 易 情 形 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 (註 |
1) | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金 額 |
佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
(註 2) |
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
子公司 | 銷貨 | \$ 107,097 |
9% | 月結90~150天 | 無相同情形 可供比較 |
一般授信條 30 件為月結 ~120 天 |
\$ 107,238 |
15% | |
| OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 107,097 | 100% | 〃 | - | - | 107,238 | 100% |
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上者
註 1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註 2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註 3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公 司業主之權益 10%計算之。
附表四
帳列應收 款 項 之 公 司 交易對象名稱 關 係 應收關係人 款項餘額 (註 1) 週轉率(次) 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 提列備抵 損失金額 金 額 處理方式 本公司 OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. 子公司 應收帳款 \$ 107,238 0.53 \$ 289,494 積極催款 \$ 6,001 \$ - 其他應收款 \$ 320,260
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,
以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
附表五
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 來 情 形 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註一) |
交易人名稱 | 交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
項 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
| 0 | 本公司 | OPTIMAX | 1 | 銷 貨 |
\$ 107,097 |
授信期間為月結 90~150 天 |
9% |
| TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
應收帳款 | 107,238 | 〃 | 1% | |||
| 其他應收款-逾期應收 關係人款項 |
289,494 | 3% | |||||
| 其他應收款-資金貸與 | 30,766 | - | |||||
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 1 | 進 貨 |
2,477 | 授信期間為貨到 7 天電匯 |
- |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 營業費用 | 1,377 | - |
附表五之一
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 來 情 形 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註一) |
交易人名稱 | 交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
項 | 目 | 金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
| 0 | 本公司 | OPTIMAX | 1 | 銷 貨 |
\$ 117,675 |
授信期間為月結 90~150 天 |
11% | |
| TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
應收帳款 | 121,725 | 〃 | 1% | ||||
| 關係人款項 | 其他應收款-逾期應收 | 286,667 | 3% | |||||
| 其他應收款-資金貸與 | 30,172 | - | ||||||
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 1 | 進 貨 |
1,654 | 授信期間為貨到 7 天後電匯 |
- | |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 營業費用 | 1,260 | - |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複 揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以累積金額佔合併總營收之方式計算。
65
附表六
| 投資公司 | 被投資公司名稱 | 主要營業 | 原始投資金額 | 期 末 | 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
(註 1、2) |
所在地區 | 項 目 |
本期期末 | 去年年底 | 股 數 |
比率% | 帳面金額 | 本期損益 (註 2(2)) |
投資(損)益 (註 2(3)) |
備 註 |
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY | 英屬維京群島 | 買賣業 | \$ 1,748 |
\$ 1,748 |
50,000 | 100% | \$ (122,219) |
\$ 508 |
\$ 508 |
本公司之 |
| (B.V.I.) CO., LTD. | (USD50 仟元) |
(USD50 仟元) |
子公司 | ||||||||
| 亞特光電股份有限公司 | 台 灣 |
製造業 | 2,011 | 2,011 | 225,000 | 100% | 1,055 | 12 | 12 | 〃 | |
| OPTIMAX | 模里西斯 | 投資業 | 614,524 | 614,524 | 19,000,000 | 100% | 33,160 | (8,201) | (8,201) | 〃 | |
| OPTOELECTRONIC | (USD 19,000 | (USD 19,000 |
|||||||||
| (MAURITIUS) CORP. | 仟元) | 仟元) | |||||||||
| (OOMC) |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再 轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子 公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
大 陸 投 資 資 訊
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 (註 5) |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
匯 出 | 本期匯出或收回 投 資 金 額 |
收 回 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註 2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 |
益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 力 特 光 電 科 技 (蘇州)有限公司 |
偏 光板之製造 及銷售 |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
註 1 |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
\$ | - | \$ | - | \$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
100% | \$ (8,201) |
\$ 33,160 |
\$ | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
| 赴大陸地區投資金額(註 | (註 | (註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5) | 4) | 3) | |||||
| \$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
\$ 686,426 (USD 22,100 仟元) |
\$ 770,230 |
註 1:透過 OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP.投資設立公司再投資大陸公司。
註 2:依被投資公司同期自編未經會計師簽證之財務報告而得。
註 3:依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定其對大陸投資累計金額上限為新台幣八仟萬元,或淨值或合併淨值之 60%,其較高者。
註 4:涉及外幣者,依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算新台幣。
註 5:涉及外幣者,依實際自台灣匯出投資日之匯率換算新台幣。