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Optimax Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105 年及 104 年第二季
地址:桃園市平鎮區平東路 659 巷 37 號 電話:(03) 460-6677
力特光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 105 年及 104 年第二季
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2~3 |
| 三、會計師核閱報告 | 4~5 |
| 四、合併資產負債表 | 6~7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | 10~11 |
| 八、合併財務報告附註 | 12~54 |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12~13 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14~16 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 |
| (六)重要會計項目之說明 | 16~47 |
| (七)關係人交易 | 47 |
| (八)質抵押之資產 | 48 |
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49~50 |
| (十)重大之災害損失 | 50 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| (十二)其他 | 51~52 |
| (十三)附註揭露事項 | 52~53 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 52~53 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 53 |
| 3.大陸投資資訊 | 53 |
| (十四)部門資訊 | 53~54 |
| 單位:新臺幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- |
| 資 | 產 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | 目 | 附 註 |
金 | 額 | % | 額 金 |
% | 金 | 額 | % |
| 11xx 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$1,285,354 | 12 | \$ 894,196 |
8 | \$ | 732,432 | 7 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動 | 六(二)、八 | 179,351 | $\overline{2}$ | 219,276 | 2 | 214,621 | $\overline{2}$ | |||||
| 1151 | 應收票據 | 六(三) | 631 | $\overline{\phantom{m}}$ | 24,953 | — | 1,953 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 905,573 | 9 | 1,145,458 | 11 | 1,293,798 | 11 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(四) | 30,753 | — | 35,525 | - | 26,740 | ||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,341 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,599 | $\overline{\phantom{0}}$ | 121 | |||||||
| 130x | 貨 存 |
六(五) | 721,510 | 7 | 1,035,957 | 10 | 1,033,654 | 9 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 29,653 | 32,827 | $\overbrace{\phantom{12333}}$ | 77,342 | 1 | |||||||
| 1460 | 待出售非流動資產 | 六(六) | 52,515 | - | 34,809 | — | 34,656 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 1,285 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,112 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,268 | - | ||||||
| 流動資產合計 | 3,208,966 | 30 | 3,427,712 | 31 | 3,418,585 | 30 | |||||||
| 15xx 非流動資產 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)、八 | 2,780,835 | 27 | 2,881,183 | 26 | 2,965,446 | 27 | |||||
| 1760 | 投資性不動產 | 六(八)、八、十 | 4,035,988 | 38 | 4,213,388 | 38 | 4,288,796 | 38 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 530,926 | 5 | 558,142 | 5 | 569,529 | 5 | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 2,940 | 3,096 | $\equiv$ | |||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 2,673 | 9,531 | 2,204 | |||||||||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | 四、六(十五) | 2,345 | ||||||||||
| 1985 | 長期預付租金 | 六(九) | 22,715 | 23,713 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 23,900 | |||||||
| 1995 | 其他非流動資產 | 6,647 | — | 7,065 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,782 | $\qquad \qquad -$ | ||||||
| 非流動資產合計 | 7,379,784 | 70 | 7,695,962 | 69 | 7,859,098 | 70 | |||||||
| 資 | 產 | 總 | 計 | \$10,588,750 | 100 | \$11,123,674 | 100 | \$11,277,683 | 100 |
| 平仙·利室市丌儿 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負 債 權 及 益 |
附 註 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
| 代碼 | 會 計 項 目 |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | ||||
| 21xx 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 1,288,931 | 12 | \$ 1,265,143 |
11 | \$ 1,242,623 |
12 | ||
| 2150 | 應付票據 | 六(十一) | 370 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(十一) | 88,356 | $\mathbf{1}$ | 121,020 | 1 | 124,839 | 1 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 107,170 | 1 | 143,075 | 1 | 121,705 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十三) | 12,243 | 11,832 | 11,968 | ||||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關 之負債 |
六(六) | 28,531 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,498 | $\overbrace{\qquad \qquad }^{}$ | 2,487 | ||||
| 2310 | 預收款項 | 7,455 | - | 9,519 | $\overbrace{\phantom{aaaaa}}$ | 7,347 | |||||
| 2322 | 一年內到期長期借款 | 六(十四) | 817,160 | 8 | 326,924 | 3 | 938,745 | 8 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 7,510 | 7,664 | $\qquad \qquad$ | 7,779 | ||||||
| 流動負債合計 | 2,357,356 | 22 | 1,888,045 | 16 | 2,457,493 | 22 | |||||
| 25xx 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十四) | 6,325,009 | 60 | 7,081,583 | 64 | 6,796,853 | 60 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 50 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 8,833 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 2,722 | |||||
| 2630 | 長期遞延收入 | 50,189 | - | 57,131 | 1 | 56,222 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 四、六(十五) | 1,683 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,332 | - | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 51,535 | $\mathbf{1}$ | 71,480 | 1 | 71,465 | 1 | ||||
| 非流動負債合計 | 6,428,466 | 61 | 7,221,359 | 66 | 6,927,262 | 61 | |||||
| 負債總計 | 8,785,822 | 83 | 9,109,404 | 82 | 9,384,755 | 83 | |||||
| 3110 普通股股本 | 六(十六) | 3,253,324 | 31 | 3,253,324 | 29 | 3,253,324 | 29 | ||||
| 3300 保留盈餘 | |||||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 六(十六) | (1, 447, 819) | (14) | (1, 237, 099) | (11) | (1, 363, 273) | (12) | |||
| 3400 | 其他權益 | 六(十六) | (2,577) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1,955) | - | 2,877 | - | |||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,802,928 | 17 | 2,014,270 | 18 | 1,892,928 | 17 | |||||
| 權益總計 | 1,802,928 | 17 | 2,014,270 | 18 | 1,892,928 | 17 | |||||
| 負債及權益總計 | \$ | 10,588,750 | 100 | \$ 11,123,674 |
100 | 11,277,683 \$ |
100 |
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附 註 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4110 銷貨收入 | \$ 669,034 |
105 | \$ 840,670 |
104 | \$1,479,030 | 105 | \$1,874,429 | 103 | ||
| 4170 减:銷貨退回 | (13,959) | (2) | (14, 415) | (2) | (15, 423) | (1) | (22, 379) | (1) | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | (19,765) | (3) | (17, 914) | (2) | (50, 263) | (4) | (36, 579) | (2) | |
| 4000 營業收入 | 六(十八) | 635,310 | 100 | 808,341 | 100 | 1,413,344 | 100 | 1,815,471 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六(五) | (543, 815) | (86) | (655, 381) | (81) | (1,210,041) | (86) | (1,407,667) | (78) | |
| 5900 營業毛利 | 91,495 | 14 | 152,960 | 19 | 203,303 | 14 | 407,804 | 22 | ||
| 6000 營業費用 | 六(廿二) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (17,031) | (3) | (35, 430) | (4) | (48, 928) | (3) | (62, 484) | (3) | |
| 6200 | 管理費用 | (73, 713) | (11) | (31, 148) | (4) | (114,380) | (8) | (66, 401) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (20, 757) | (3) | (27, 337) | (3) | (39, 339) | (3) | (55,180) | (3) | |
| 營業費用合計 | (111, 501) | (17) | (93, 915) | (11) | (202, 647) | (14) | (184, 065) | (10) | ||
| 6900 營業(損失)利益 | (20,006) | (3) | 59,045 | 8 | 656 | $\overline{\phantom{0}}$ | 223,739 | 12 | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 26,166 | 4 | 27,194 | $\mathbf{3}$ | 45,965 | 3 | 45,124 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | (27, 554) | (4) | (13,310) | (2) | (162, 288) | (12) | (25, 022) | (1) |
| 7050 | 財務成本一銀行借款 利息費用 |
(37, 390) | (6) | (44,071) | (5) | (76, 492) | (5) | (88, 201) | (5) | |
| 營業外收入及 支出合計 |
(38, 778) | (6) | (30, 187) | (4) | (192, 815) | (14) | (68,099) | (3) | ||
| 7900 税前淨(損)利 | (58, 784) | (9) | 28,858 | $\overline{4}$ | (192, 159) | (14) | 155,640 | 9 | ||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 四、六(廿一) | (16, 923) | (3) | (4, 439) | (1) | (18, 561) | (1) | 21,014 | 1 | |
| 8200 本期淨(損)利 | (75, 707) | (12) | 24,419 | $\overline{3}$ | (210, 720) | (15) | 176,654 | 10 | ||
| 8300 其他綜合損益 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
|||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
(2, 841) | (1,058) | (750) | (1, 388) | |||||
| 8399 | 與可能重分類至損益 之項目相關之所得稅 |
四、六(廿一) | 483 | 180 | — | 128 | $\overline{\phantom{0}}$ | 236 | ||
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(2,358) | (878) | $\qquad \qquad$ | (622) | $\qquad \qquad -$ | (1, 152) | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ (78,065) |
(12) | \$ 23,541 |
3 | \$ (211, 342) |
(15) | $\pmb{\mathbb{S}}$ 175,502 |
10 | ||
| 8600 净(損)利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (75, 707) \$ |
$(12)$ \$ | 24,419 | 3 | (210, 720) \$ |
(15) | \$ 176,654 |
10 | |
| 8700 综合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (78,065) \$ |
$(12)$ \$ | 23,541 | $\mathfrak{Z}$ | (211, 342) \$ |
(15) | \$ 175,502 |
10 | |
| 每股(虧損)盈餘(元) | ||||||||||
| 9750 普通股每股(虧損)盈餘 | 六(十七) | \$ (0.23) | \$0.08 | \$ (0.65) | \$0.54 | |||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 歸 |
於 | 母 | 公 | 業 司 |
主 | 權 之 |
益 | ||||
| 項 | 目 | 其他權益項目 | |||||||||
| 普通股股本 | 待彌補虧損 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
權益總額 | ||||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | (1, 539, 927) | \$ | 4,029 | \$ 1,717,426 |
||||
| 民國104年1月1日至6月30日淨利 | $\qquad \qquad$ | 176,654 | 176,654 | ||||||||
| 民國104年1月1日至6月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{m}}$ | — | (1,152) | (1, 152) | |||||||
| 民國104年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 176,654 | (1,152) | 175,502 | ||||||||
| 民國 104年6月30日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | (1,363,273) | \$ | 2,877 | \$ 1,892,928 |
||||
| 民國 105年1月1日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | $(1,237,099)$ \$ | (1,955) | \$ 2,014,270 |
|||||
| 民國105年1月1日至6月30日淨損 | (210, 720) | (210, 720) | |||||||||
| 民國105年1月1日至6月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (622) | (622) | ||||||||
| 民國105年1月1日至6月30日綜合損益總額 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (210, 720) | (622) | (211, 342) | |||||||
| 民國 105年6月30日餘額 | \$ | 3,253,324 | \$ | $(1,447,819)$ \$ | $(2,577)$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | 1,802,928 |
| 項 | 目 | 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨(損)利 | \$ (192, 159) |
\$ 155,640 |
|
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 171,345 | 175,404 | |
| 攤銷費用 | 1,531 | 833 | |
| 呆帳費用提列數 | 67,128 | 8,187 | |
| 利息費用 | 76,492 | 88,201 | |
| 利息收入 | (508) | (2,005) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 114 | 43 | |
| 非金融資產減損損失(迴轉利益) | 84,450 | (1) | |
| 未實現外幣兌換損失 | 58,726 | 4,706 | |
| 遞延收入轉列收入數 | (5,390) | (2,789) | |
| 其他調整項目 | 13 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 應收票據 | 24,322 | 3,703 | |
| 應收帳款 | 226,381 | 274,817 | |
| 其他應收款 | (52, 862) | (11, 630) | |
| 存 貨 |
314,447 | 88,580 | |
| 預付款項 | 3,066 | 86,852 | |
| 其他流動資產 | 1,827 | 616 | |
| 應付票據 | (370) | (297) | |
| 應付帳款 其他應付款 |
(34,016) | (156,790) | |
| (36,351) | (53, 787) | ||
| 負債準備 | 411 | 663 | |
| 預收款項 | (2,064) | 3,224 | |
| 其他流動負債 | (154) | 246 | |
| 淨確定福利負債 | (649) |
| 項 | 目 | 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ 705,717 |
\$ 664,429 |
|
| 收取之利息 | 512 | 2,006 | |
| 支付之利息 | (77, 378) | (88, 892) | |
| (支付)退還之所得稅 | (742) | 21 | |
| 營業活動之淨現金流入 | 628,109 | 577,564 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 處分(取得)無活絡市場之債務工具投資 | 39,925 | (21, 887) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (378) | (3,661) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 260 | 26 | |
| 預收款項增加一處分資產 | 26,108 | ||
| 存出保證金減少(增加) | 6,858 | (5) | |
| 取得投資性不動產 | (3,668) | ||
| 預付設備款增加 | (156) | ||
| 其它非流動資產增加 | (819) | (2,946) | |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 68,286 | (28, 629) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款減少 | (85, 704) | (74,069) | |
| 償還長期借款 | (266, 338) | (72,084) | |
| 存入保證金(減少)增加 | (19, 945) | 457 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (371, 987) | (145, 696) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 66,750 | (40, 340) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 391,158 | 362,899 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 894,196 | 369,533 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 1,285,354 |
\$ 732,432 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 | 民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 | 民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「可接受之折舊及攤 銷方法之闡釋」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植物」 民國 105 年 1 月 1 日 | |
| 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國 103 年 7 月 1 日 |
| 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之繼續」 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 | 民國 103 年 1 月 1 日 |
| 2010~2012 週期之年度改善 | 民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2011~2013 週期之年度改善 | 民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2012~2014 週期之年度改善 | 民國 105 年 1 月 1 日 |
經評估適用上述準則及解釋不致造成合併公司財務狀況與經營結
果重大變動。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導
準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民 國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則 及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類 及衡量」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 | 民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
待國際會計準則理事 會決定 |
| 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 | 民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號之釐清」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 16 號「租賃」 | 民國 108 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 | 民國 106 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 之認列」 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經 營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與民國 104 年度合 併財務報告附註四相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及按金管會 認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。此外,本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有金管會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下稱 IFRSs)揭露資訊。
(二)編製基礎
除按退休金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負 債外,本合併財務報告係依歷史成本基礎編製,歷史成本通常係 依取得資產所支付對價之公允價值。
編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計 之項目,請參閱附註五說明。
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與民國 104 年度合併財務報告相同, 相關說明請參閱民國 104 年度合併財務報告附註四。
1.列入合併財務報告之子公司:
| 投資公 司名稱 |
子 公 司 名 稱 | 主 要 業 務 | 設立及營運地點 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | OPTIMAX (MAURITIUS) CO., LTD. (OMC) |
投資業 | 模里西斯 | 註 1 |
| OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. (OPTIMAX BVI) |
買賣業 | 英屬維京群島 | 〃 | |
| 亞特光電股份有限公司(亞 特光電) |
製造業 | 台 灣 |
〃 | |
| OMC | OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
投資業 | 模里西斯 | 〃 |
| OOMC | 力特光電科技(蘇州)有限公 司(力特蘇州) |
偏光板之製造及銷售 | 中國蘇州 | 〃 |
註 1:係非重要子公司,其財務報表未經會計師核閱。
| 本公司持有之所有權權益百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | |||
| OPTIMAX (MAURITIUS) CO., LTD. |
100% | 100% | 100% | |||
| OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
100% | 100% | 100% | |||
| 亞特光電股份有限公司 | 100% | 100% | 100% | |||
| OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
100% | 100% | 100% | |||
| 力特光電科技(蘇州)有限 公司(力特蘇州) |
100% | 100% | 100% |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
3.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
4.重大限制:無。
(四)退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退 休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡量 數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福利負債(資產) 淨利息於發生時、計畫修正或縮減時/清償發生時認列為員工福 利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動及扣除利 息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入保留 盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀(剩餘)。淨 確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金 之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以 調整。
(五)所 得 稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 104 年度合併財務報告相同,相關說明請參閱民國 104 年度 合併財務報告附註五。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 105 | 年 6 月 30 日 |
104 | 年 12 月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 505 | \$ | 443 | \$ | 522 |
| 活期存款及支票存款 | 1,248,849 | 869,753 | 731,910 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 銀行定期存款 | 36,000 | 24,000 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 1,285,354 | \$ | 894,196 | \$ | 732,432 |
(二)無活絡市場之債務工具投資-流動
| 105 年 6 月 30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 年 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 受限制之定期存款 | \$ | 11,000 | \$ | 11,000 | \$ | 10,000 | |
| 受限制之銀行存款 | 168,351 | 208,276 | 204,621 | ||||
| 合 計 |
\$ | 179,351 | \$ | 219,276 | \$ | 214,621 | |
| 利率區間 | 0.67%~1.135% | 0.81%~1.345% | 1.09%~1.345% |
無活絡市場之債務工具投資-流動質押之資訊,請參閱附註八。
(三)應收票據及應收帳款淨額
| 105 年 |
6 30 月 日 |
104 | 12 31 年 月 日 |
104 6 30 年 月 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 631 | \$ | 24,953 | \$ | 1,953 | ||
| 應收帳款 | \$ | 931,961 | \$ | 1,162,343 | \$ | 1,308,349 | ||
| 備抵呆帳 | (26,388) | (16,885) | (14,551) | |||||
| 合 | 計 | \$ | 905,573 | \$ | 1,145,458 | \$ | 1,293,798 |
- 1.合併公司對客戶之授信期間原則上為發票日後月結 30~120 天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況 分析,以估計無法回收之金額。
- 2.合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款,經評估其信用 品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收,故尚無減損疑慮。 3.已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
105 年 6 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 6 月 30 日
| 已逾期但未減損 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 | 天內 | \$ 118,975 |
\$ 165,852 |
\$ 187,941 |
| 31 | 至 60 天 |
40,095 | 83,644 | 150,300 |
| 61 | 至 90 天 |
55,806 | 90,926 | 113,709 |
| 91 | 至 120 天 |
42,485 | 36,872 | 74,741 |
| 121 | 至 180 天 |
1,995 | 30,793 | 14,503 |
| 181 | 天以上 | 149,627 | 144,450 | 14,938 |
| 合 | 計 | \$ 408,983 |
\$ 552,537 |
\$ 556,132 |
4.應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個別評估 減損損失 |
群組評估 減損損失 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 105 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 14,405 |
\$ 2,480 |
\$ | 16,885 |
| 本期提列(迴轉)呆帳費用 | 9,878 | (375) | 9,503 | |
| 匯率影響數 | - | - | - | |
| 105 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 24,283 |
\$ 2,105 |
\$ | 26,388 |
| 個別評估 減損損失 |
群組評估 減損損失 |
合 | 計 | |
| 104 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 5,456 |
\$ 910 |
\$ | 6,366 |
| 本期提列(迴轉)呆帳費用 | 7,074 | 1,113 | 8,187 | |
| 匯率影響數 | - | (2) | (2) | |
| 104 6 30 年 月 日餘額 |
14,551 |
| 105 年 |
6 月 30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 年 |
6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收租賃款 | \$ | 65,342 | \$ | 18,167 | \$ | 14,350 |
| 應收退稅款 | 4,121 | 6,443 | 1,822 | |||
| 其他應收款-其他 | 18,915 | 10,915 | 10,568 | |||
| 小 計 |
88,378 | 35,525 | 26,740 | |||
| 備抵呆帳 | (57,625) | - | - | |||
| 合 計 |
\$ | 30,753 | \$ | 35,525 | \$ | 26,740 |
其他應收款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個別評估 減損損失 |
群組評估 減損損失 |
合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |||
| 本期提列呆帳費用 | 57,625 | - | 57,625 | ||||||
| 匯率影響數 | - | - | - | ||||||
| 105 年 6 月 30 日餘額 |
\$ | 57,625 | \$ | - | \$ | 57,625 | |||
| 個別評估 減損損失 |
群組評估 減損損失 |
合 | 計 | ||||||
| 104 1 1 年 月 日餘額 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |||
| 本期提列呆帳費用 | - | - | - | ||||||
| 匯率影響數 | - | - | - | ||||||
| 104 年 6 月 30 日餘額 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |||
| (五)存 貨 |
|||||||||
| 105 年 |
6 月 |
30 日 |
104 | 年 12 月 |
31 日 |
104 年 6 |
月 30 日 |
||
| 製 成 品 |
\$ | 316,755 | \$ | 417,677 | \$ | 357,977 |
| 製 成 |
品 | \$ 316,755 |
\$ 417,677 |
\$ 357,977 |
|---|---|---|---|---|
| 在 製 |
品 | 206,511 | 262,738 | 273,268 |
| 原 | 料 | 165,946 | 332,359 | 381,469 |
| 在途存貨 | 32,298 | 23,183 | 20,940 | |
| 合 | 計 | \$ 721,510 |
\$ 1,035,957 |
\$ 1,033,654 |
合併公司民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止與存貨相關之銷貨成本分別為 543,815 仟元、655,381 仟元、1,210,041 仟元及 1,407,667 仟元。 民國 105 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 止之銷貨成本包括存貨淨變現價值跌價損失分別為(9,260)仟元及 (19,695)仟元。
民國 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 止之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 14,579 仟元及 56,646 仟元,存貨淨變現價值回升係因大幅出清呆滯存貨所致。
(六)待出售非流動資產
105 年 6 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 6 月 30 日
待出售非流動資產
| 115,516 | |
|---|---|
| 機器設備 741,867 116,027 |
|
| 運輸設備 5,940 6,075 |
6,048 |
| 辦公設備 2,069 2,132 |
2,123 |
| 其他設備 6,808 6,951 |
6,920 |
| (689,592) (81,829) 減:累計折舊 |
(81,468) |
| 減:累計減損 (15,020) (14,547) |
(14,483) |
| 小 計 52,515 34,809 |
34,656 |
| 與待出售非流動資產 直接相關之負債 |
|
| 預收款項 28,531 2,498 |
2,487 |
| 小 計 28,531 2,498 |
2,487 |
| 淨 額 \$ 23,984 \$ 32,311 \$ |
32,169 |
- 1.本公司於民國 105 年 4 月 18 日簽訂設備買賣合約,將平鎮廠部 分生產設備、檢測設備出售並協助設備復歸運轉。合約總價款 美金 2,000 仟元,約定依約分期收款,日期及金額如下:
- (1)民國 105 年 2 月 17 日收取總價款 10%,即美金 200 仟元。
- (2)第一期款:簽約完成後收取總價款 30%,即美金 600 仟元。
- (3)第二期款:買方完成設備搬遷後,本公司協助相關設備復歸 進行導膜運轉,於履行協助後收取總價款 52%,即美金 1,040 仟元。
- (4)第三期款:買方完成設備搬遷安裝後,應於約期內,由本公 司協助相關設備拉伸運轉,履行協助後收取總價款 8%,即 美金 160 仟元。
本公司於民國 105 年 6 月 30 日止已收取美金 800 仟元。
- 將該等資產分類為待出售非流動資產時,並無應認列之減損損 失,民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日亦無減損情形。
- 2.力特蘇州於民國 103 年 6 月 18 日簽訂機器設備買賣合約,約定 民國 103 年 10 月 1 日為點交日,將相關機器設備及其技術一併 出售及移轉,並自出售後一年內提供有關技術性指導服務。其 合約總價款人民幣 20,000 仟元,包含提供予賣方後段加工技術 移轉報酬人民幣 5,000 仟元;約定依約分期收款,日期及金額 如下:
- (1)簽約完成後給付簽約金人民幣 500 仟元。
- (2)民國 103 年 11 月 15 日收取人民幣 5,500 仟元。
- (3)民國 103 年 12 月 15 日收取人民幣 9,000 仟元。
(4)民國 104 年 1 月 15 日收取人民幣 5,000 仟元。
民國 103 年 11 月 15 日、103 年 12 月 15 日及 104 年 1 月 15 日 應收取的款項,因雙方簽訂補充協議延後收款,故於民國 105 年 6 月 30 日止尚未完成出售,雖此資產於民國 103 年 12 月 31 日分類為待出售非流動資產起至今已滿一年,惟此資產於運轉 測試驗收時良率未達買方要求,導致未如期完成出售之情形, 現已採取必要行動加以調校該等資產,此交易仍於一年內高度 很有可能完成。
將該等資產分類為待出售非流動資產時,並無應認列之減損損 失,民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日亦無減損情形。
(七)不動產、廠房及設備
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 添 |
處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | |||||||
| 土 | 地 | \$ 479,697 |
\$ | - \$ |
- | \$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
| 房屋及建築物 | 3,265,405 | - | - | (443) | - | 3,264,962 | ||
| 機器設備 | 5,776,534 | - | - | (626,384) | (3,353) | 5,146,797 | ||
| 運輸設備 | 164,045 | - | (1,175) | (48) | (148) | 162,674 | ||
| 辦公設備 | 377,314 | 45 | (103) | - | (2,021) | 375,235 | ||
| 其他設備 | 100,437 | 1,669 | (1,765) | (66) | (138) | 100,137 | ||
| 小 | 計 | 10,163,432 | 1,714 | (3,043) | (626,941) | (5,660) | 9,529,502 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 房屋及建築物 | 1,369,226 | 32,428 | - | (244) | - | 1,401,410 | ||
| 機器設備 | 5,290,637 | 46,986 | - | (609,883) | (2,109) | 4,725,631 | ||
| 運輸設備 | 146,201 | 1,067 | (1,049) | (43) | (133) | 146,043 | ||
| 辦公設備 | 341,738 | 1,594 | (89) | - | (1,816) | 341,427 | ||
| 其他設備 | 90,614 | 609 | (1,531) | (60) | (124) | 89,508 | ||
| 小 | 計 | 7,238,416 | 82,684 | (2,669) | (610,230) | (4,182) | 6,704,019 | |
| 累計減損 | 43,833 | 1,973 | (128) | (904) | (126) | 44,648 | ||
| 淨 | 額 | \$ 2,881,183 | \$ (82,943) |
\$ | (246) | \$ (15,807) |
\$ (1,352) |
\$ 2,780,835 |
105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 土 地 |
\$ 479,697 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 479,697 |
| 房屋及建築物 | 3,264,750 | 865 | (855) | - | - | 3,264,760 |
| 機器設備 | 5,812,283 | 3,368 | - | 1,140 | (2,660) | 5,814,131 |
| 運輸設備 | 164,248 | - | (3) | - | (117) | 164,128 |
| 辦公設備 | 378,536 | 269 | (26) | - | (1,603) | 377,176 |
| 其他設備 | 100,370 | 229 | (8) | - | (110) | 100,481 |
| 小 計 |
10,199,884 | 4,731 | (892) | 1,140 | (4,490) | 10,200,373 |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築物 | 1,303,853 | 33,413 | (791) | - | - | 1,336,475 |
| 機器設備 | 5,230,352 | 48,096 | - | - | (1,417) | 5,277,031 |
| 運輸設備 | 144,143 | 1,124 | (3) | - | (105) | 145,159 |
| 辦公設備 | 340,104 | 1,598 | (22) | - | (1,439) | 340,241 |
| 其他設備 | 89,489 | 641 | (7) | - | (98) | 90,025 |
| 小 計 |
7,107,941 | 84,872 | (823) | - | (3,059) | 7,188,931 |
| 累計減損 | 46,097 | - | (1) | - | (100) | 45,996 |
| 淨 額 |
\$ 3,045,846 | \$ (80,141) |
\$ (68) |
\$ 1,140 |
\$ (1,331) |
\$ 2,965,446 |
104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
1.合併公司不動產、廠房及設備係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 至 50 年 |
|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
| 其 他 |
2 至 18 年 |
| 機器設備 | 1 至 24 年 |
| 其餘設備 | 2 至 17 年 |
2.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(八)投資性不動產
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ 36,600 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 36,600 |
| 房屋及建築物 | 7,343,823 | 3,668 | - | - | (14,207) | 7,333,284 | |||
| 小 | 計 | 7,380,423 | 3,668 | - | - | (14,207) | 7,369,884 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築物 | 3,094,333 | 88,661 | - | 9 | (4,409) | 3,178,594 | |||
| 累計減損 | 72,702 | 82,605 | - | (5) | - | 155,302 | |||
| 淨 | 額 | \$ 4,213,388 | \$ | (167,598) | \$ | - | \$ (4) |
\$ (9,798) |
\$ 4,035,988 |
| 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |||||||||
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 重 分 類 | 匯率影響數 | 期末餘額 |
| 成 | 本 | ||||||||
| 土 | 地 | \$ 36,600 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 36,600 |
| 房屋及建築物 | 7,347,831 | - | - | - | (11,271) | 7,336,560 | |||
| 小 | 計 | 7,384,431 | - | - | - | (11,271) | 7,373,160 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築物 | 2,915,999 | 90,532 | - | - | (3,048) | 3,003,483 | |||
| 累計減損 | 80,881 | - | - | - | - | 80,881 |
105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
1.合併公司之投資性不動產係按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 廠房主建物 | 9 50 至 年 |
|
|---|---|---|
| 機電動力設備 | 14 至 16 年 |
|
| 其 | 他 | 2 至 18 年 |
23
2.合併公司民國 105 年及 104 年 6 月 30 日之不動產、廠房及設備 與投資性不動產之公允價值係由合併公司管理階層採用民國 104 年及 103 年 12 月 31 日獨立評價專家於各資產負債表日以 第三等級輸入值進行評價。前述土地之評價係採用比較法及收 益法為估價方法,廠房主建物及建物附屬設施係分別採用成本 法及定率法(餘額遞減法)為估價方法。
合併公司民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日投資性不動產之公允價值如下:
| 105 年 6 月 |
30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$ | 4,427,543 | \$ | 4,604,935 | \$ | 4,659,819 |
| 3.合併公司投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | ||||||
| 105 | 年 4 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
104 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 70,938 | \$ | 63,502 | ||
| 投資性不動產所發生之直 接營運費用 |
\$ | 95,388 | \$ | 103,282 | ||
| 105 | 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
104 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 137,938 | \$ | 127,404 | ||
| 投資性不動產所發生之直 接營運費用 |
\$ | 194,420 | \$ | 206,948 | ||
4.投資性不動產提供擔保之資訊,請參閱附註八。
(九)長期預付租金
帳列非流動資產項下之長期預付租金係取得中國地區之土地使用 權,截至民國 105 年及 104 年 6 月 30 日止之變動情形如下:
| 6 月 30 日 |
至 | 年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|---|---|---|
| 23,713 | \$ | 24,772 |
| (294) | (295) | |
| (704) | (577) | |
| 22,715 | \$ | 23,900 |
| 至 | 105 年 1 月 1 日 104 |
(十)短期借款
| 105 | 年 6 月 30 日 |
104 | 年 12 月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行無擔保借款 | \$ | 805,722 | \$ | 796,849 | \$ | 716,775 |
| 銀行擔保借款 | 463,829 | 448,314 | 496,010 | |||
| 非金融機構借款 | 19,380 | 19,980 | 29,838 | |||
| 合 計 |
\$ | 1,288,931 | \$ | 1,265,143 | \$ | 1,242,623 |
| 利率區間 | 0.7102%~6 % |
0.8683%~6% | 0.8997%~6% |
- 1.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 105 年 4 月 29 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求短期授信期間展延至民國 106 年 12 月 7 日,已 於民國 105 年 7 月 29 日召開銀行團會議,惟最終結果仍待債權 銀行同意。
- 2.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 104 年 4 月 16 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求短期授信期間展延至民國 105 年 12 月 7 日,已 於民國 104 年 7 月 2 日召開銀行團會議,並於民國 104 年 10 月 7 日獲多數債權銀行書面同意。本公司將依據債權債務協商會 議結論陸續與各銀行完成短期綜合授信合約之續約。
- (1)短期授信續約額度(含應收帳款承購額度):以目前各銀行核 予額度,按原條件續約或展期(至民國 105 年 12 月 7 日)。
- (2)短期授信動用方式:至民國 105 年 12 月 7 日得於動用期限內 循環動用本項額度。
- 3.本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 103 年 5 月 20 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求短期授信期間展延至民國 104 年 12 月 7 日,已 於民國 103 年 7 月 9 日召開銀行團會議,並於民國 103 年 10 月 7 日獲多數債權銀行書面同意。本公司已依據債權債務協商會 議結論與各銀行完成短期綜合授信合約之續約。
(1)短期授信續約額度(含應收帳款承購額度):以目前各銀行核
予額度,按原條件續約或展期(至民國 104 年 12 月 7 日)。
(2)短期授信動用方式:至民國 104 年 12 月 7 日得於動用期限內 循環動用本項額度。
4.非金融機構借款係向股東借款,利率為 6%。
5.有關資產提供作為短期借款之擔保情形,請參閱附註八。
(十一)應付票據及帳款
| 105 年 6 |
月 30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$ | - | \$ | 370 | \$ | - |
| 應付帳款 | 88,356 | 121,020 | 124,839 | |||
| 合 計 |
\$ | 88,356 | \$ | 121,390 | \$ | 124,839 |
1.應付款項之平均賒帳期間為 30~180 天,合併公司訂有財務風 險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 2.合併公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項及其他應付款相 關揭露,請參閱附註六(廿五)。
(十二)其他應付款
| 105 年 6 月 30 日 |
104 年 12 月 31 日 |
104 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 35,406 |
\$ 59,808 |
\$ 38,419 |
| 應付租金 | 131 | 196 | 248 |
| 應付勞務費 | 1,474 | 1,170 | 934 |
| 應付保險費 | 6,905 | 6,685 | 7,521 |
| 應付退休金 | 3,642 | 3,783 | 4,002 |
| 應付利息 | 5,867 | 6,830 | 6,962 |
| 應付設備款 | 1,662 | 326 | 1,389 |
| 應付佣金 | 2,386 | 3,250 | 7,193 |
| 其 他 |
49,697 | 61,027 | 55,037 |
| 合 計 |
\$ 107,170 |
\$ 143,075 |
\$ 121,705 |
其他應付款項下之其他主係應付房屋稅、水電瓦斯費、運費、進 出口費及修繕費等款項組成。
(十三)負債準備-流動
| 105 年 |
6 月 30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 年 |
6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工福利負債準備 | \$ | 12,243 | \$ | 11,832 | \$ | 11,968 |
| 1.員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實 | ||||||
| 際休假或現金給付時沖轉。 |
2.上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。 (十四)長期借款
| 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行長期聯貸借款 | \$ 6,825,646 |
\$ 7,080,180 |
\$ 7,393,906 |
| 銀行中長期抵押借款 | 215,470 | 223,505 | 232,603 |
| 銀行中期週轉借款 | 101,053 | 104,822 | 109,089 |
| 小 計 |
7,142,169 | 7,408,507 | 7,735,598 |
| 減:一年內到期部分 | (817,160) | (326,924) | (938,745) |
| 長期借款 | \$ 6,325,009 |
\$ 7,081,583 |
\$ 6,796,853 |
| 利率區間 | 1.8407%~1.8908% | 1.9352%~2.0444% | 2.0367%~2.0444% |
1.上述借款相關之財務比率、重要限制條件、違約與延遲支付本 息、展延及降低各期還本金額之情況說明如下:
(1)本公司承諾於授信存續期間,應維持下列財務比率:
| 融 資 項 目 |
最 低 流動比率 |
最低利息 保障倍數 |
最 高 負債比率 |
最 低 有形淨值 |
|---|---|---|---|---|
| 合庫 35 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | \$ 3,000,000 |
| 兆豐 120 億聯貸 |
100% | 2.5 | 150% | 7,000,000 |
| 合庫 26 億聯貸 |
100% | 2.5 | 200% | 11,000,000 |
(2)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 105 年 4 月 29 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債 權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,已於民國 105 年 7 月 29 日召開銀行團會議,惟最終結果仍待債權銀行 同意。
(3)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 104 年 4 月 16 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債 權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,已於民國 104 年 7 月 2 日召開銀行團會議,並於民國 104 年 10 月 7 日 獲多數債權銀行書面同意辦理中長期授信本金展延授信一 年,且於民國 105 年 12 月 31 日止,不予以核算財務比率, 另承諾財務比率不符之利率加碼罰則取消。
本公司將依據債權債務協商會議結論與各銀行完成辦理中長 期授信本金展延授信一年,惟本公司及子公司應於債權債務 協商之期限內(迄民國 105 年 12 月 7 日止)正常履約,主要修 訂條文如下:
- A.自民國 105 年 1 月起一年內,每月提存新台幣 18,000 仟元 還本基金,存入兆豐國際商業銀行專戶內,於民國 105 年 7 月 15 日與 106 年 1 月 15 日(遇假日順延)將前 6 個月提存 之還本基金執行還款作業,還款比例依未清償債權餘額之 比例進行分配。
-
B.於民國 105 年上半年及年度財務報表公告日,如依會計師 簽證報告之該半年期間合併現金流量表「現金及約當現金」 淨增加數之 20%超逾新台幣 12,000 仟元部分,與合併現金 流量表「現金及約當現金」帳列金額超過公司該半年期間 月平均合併營業額 2 倍部分之 20%,取兩者孰高,計入還 款金額。上述淨增加數係指現金及約當現金增加數扣除處 分力特光電科技(蘇州)有限公司(以下簡稱力特蘇州)等非 屬常業性之專案收入及其他外部資金來源,該現金流量除 處分力特蘇州之現金流量依債權債務協商會議結論扣除因 代償中國農業銀行借款所產生之股東墊款外,其餘均須作 為還款之用。
-
C.自民國 105 年起一年內南科廠及平鎮廠出租之每月租金收 入(包括目前已出租及將來可能出租之閒置廠房收入)優先 支應銀行借款全部利息支出、南科廠土地租金費用、南科 廠房屋稅費及南科廠水電費、保全費及管理費後,其餘部 分供本公司營運週轉使用。
- (4)本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 103 年 5 月 20 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債 權債務協商,請求中長期借款展延還款期限一年,已於民國 103 年 7 月 9 日召開銀行團會議,並於民國 103 年 10 月 7 日 獲多數債權銀行書面同意辦理中長期授信本金展延授信一 年,且於民國 104 年 12 月 31 日止,不予以核算財務比率, 另承諾財務比率不符之利率加碼罰則取消。
本公司已依據債權債務協商會議結論與各銀行完成辦理中長 期授信本金展延授信一年,惟本公司及子公司應於債權債務 協商之期限內(迄民國 104 年 12 月 7 日止)正常履約,主要修 訂條文如下:
- A.自民國 104 年 1 月起一年內,每月提存新台幣 16,000 仟元 還本基金,存入兆豐國際商業銀行專戶內,於民國 104 年 7 月 15 日與 105 年 1 月 15 日(遇假日順延)將前 6 個月提存 之還本基金執行還款作業,還款比例依未清償債權餘額之 比例進行分配。
- B.於民國 104 年上半年及年度財務報表公告日,如依會計師 簽證報告之該半年期間合併現金流量表「現金及約當現金」 淨增加數之 20%超逾新台幣 12,000 仟元部分,與合併現金 流量表「現金及約當現金」帳列金額超過公司該半年期間 月平均合併營業額 2 倍部分之 20%,取兩者孰高,計入還
款金額。上述淨增加數係指現金及約當現金增加數扣除處 分力特光電科技(蘇州)有限公司(以下簡稱力特蘇州)等非 屬常業性之專案收入及其他外部資金來源,該現金流量除 處分力特蘇州之現金流量依債權債務協商會議結論扣除因 代償中國農業銀行借款所產生之股東墊款外,其餘均須作 為還款之用。
- C.自民國 104 年起一年內南科廠及平鎮廠出租之每月租金收 入(包括目前已出租及將來可能出租之閒置廠房收入)優先 支應銀行借款全部利息支出、南科廠土地租金費用、南科 廠房屋稅費及南科廠水電費、保全費及管理費後,其餘部 分供本公司營運週轉使用。
- 2.本公司於民國 92 年 6 月 10 日與合作金庫銀行等 5 家金融機構 簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 3,500,000 仟元(合庫 35 億元聯貸案),民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日借款餘額分別為 95,871 仟元、99,446 仟元及 103,494 仟元。
- 3.本公司為因應南科廠之擴建需求,於民國 93 年 7 月 20 日與兆 豐國際商業銀行及合作金庫銀行等 13 家金融機構簽訂為期 5 年 之聯合授信合約,總額度為 12,000,000 仟元(兆豐 120 億元聯貸 案),民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30日借款餘額分別為 4,540,282 仟元、4,709,593仟元及 4,926,823 仟元。
-
4.本公司為因應週轉需求,於民國 95 年 9 月 20 日與合作金庫銀 行等 5 家金融機構簽訂為期 5 年之聯合授信合約,總額度為 2,600,000 仟元(合庫 26 億元聯貸案),民國 105 年 6 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日借款餘額分別為 2,189,493 仟元、2,271,141 仟元及 2,363,589 仟元。
-
5.本公司因營運週轉需要,於民國 88 年 8 月 10 日向合作金庫銀 行申請為期 18 年之抵押借款,總額度為 300,000 仟元,民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日借款餘額 分別為 124,563 仟元、129,208 仟元及 134,467 仟元。
- 6.本公司因營運週轉需要,於民國 90 年 4 月 20 日向合作金庫銀 行申請為期 13 年之抵押借款,總額度為 250,000 仟元,民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日借款餘額 分別為 63,984 仟元、66,370 仟元及 69,072 仟元。
- 7.本公司因營運週轉需要,於民國 91 年 5 月 29 日及 92 年 4 月 14 日向合作金庫銀行申請為期10年之抵押借款,總額度為269,420 仟元,民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月
- 30 日借款餘額分別為 26,923 仟元、27,927 仟元及 29,064 仟元。
- 8.本公司因營運週轉需要,於民國 94 年 7 月 19 日與台灣新光商 業銀行簽訂為期 3 年之授信合約,總額度為 500,000 仟元。民 國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日借 款餘額分別為 101,053 仟元、104,822 仟元及 109,089 仟元。
- 9.綜上,因合併公司已獲得銀行團同意展延及降低各期還本金 額,故民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日一年內到期之長期借款分別為 817,160 仟元、326,924 仟元 及 938,745 仟元。合併公司營運狀況改善措施請參閱附註十二 說明。
- 10.有關資產提供作為長期借款之擔保情形請參閱附註八。
(十五)員工退休金
1.確定提撥計畫
自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂 有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內 子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個 人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。力特蘇州按中華 人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額 之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由當地政府統 籌按月提撥外,無進一步義務。合併公司於民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表認列之退休金成本分別為 4,630 仟元、5,239 仟元、9,401 仟元及 10,313 仟元。
2.確定福利計畫
本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計 算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 2 個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數,惟累積最高以 45 個基數 為限。本公司已提存之勞工退休準備金,於民國 104 年 12 月 31 日前因已達支應勞工未來退休金之用,故經桃園縣政府審核 後同意自民國 97 年 3 月開始暫停提撥勞工退休準備金;於民國 105 年 3 月開始按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休 準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每
年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額 不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退 休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響 投資管理策略之權利。
確定福利計劃相關退休金費用係以民國 104 年及 103 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之退休金費用分別為 137 仟元、0 仟元、137 仟元及 0 仟 元。
(十六)權 益
1.普通股股本
| 額定股本 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 | \$ | 10,000,000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已發行股本 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 | \$ | 3,253,324 |
| 截至民國 105 |
年 6 |
月 30 日、104 |
年 | 12 月 31 日及 |
104 | 年 6 月 30 |
| 日止,本公司額定股數皆為 | 1,000,000 | 仟股,每股面額 | 10 元, |
|||
| 已發行股份皆為 | 325,332 仟股。 |
105 年 6 月 30 日 104 年 12 月 31 日 104 年 6 月 30 日
- 2.保留盈餘及股利政策
- (1)依據公司章程之規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅 款,彌補累積虧損,次提撥 10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達實收資本額時,得不再提列,其餘於必要時 得經股東會決議或依法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積; 如尚有餘額,併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬 具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
33
- (2)本公司之盈餘分派,需視公司目前及未來發展計畫、考量投 資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等 因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 50%分配股東股息 紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本 30%時,得不予 分配;由董事會依據經營結果及資本規劃情形,擬訂盈餘 分派方式及金額,提報股東會決議,分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於當年 度擬分派之股東股利總額之 10%。
- (3)法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給 新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項 公積超過實收資本額 25%之部分為限。
- (4)本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」 規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額 有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
- (5)本公司於民國 105 年 6 月 14 日經股東常會決議通過民國 104 年度虧損撥補案。相關資訊請自台灣證券交易所「公開資訊 觀測站」等管道查詢。
- (6)本公司於民國 104 年 6 月 16 日經股東常會決議通過民國 103 年度虧損撥補案。相關資訊請自台灣證券交易所「公開資訊 觀測站」等管道查詢。
- 3.其他權益項目
列入其他權益項下之項目係合併公司之國外營運機構財務報表 換算之兌換差額(稅後淨額)累計數。
(十七)每股盈餘(虧損)
| 105 至 |
年 6 月 |
4 月 1 日 30 日 |
104 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | \$ | (0.23) | \$ | 0.08 | |
| 105 至 |
年 6 月 |
1 月 1 日 30 日 |
104 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | \$ | (0.65) | \$ | 0.54 | |
| 用以計算基本每股盈餘(虧損)及普通股加權平均股數如下: | |||||
| 105 年 6 至 |
4 月 1 日 30 月 日 |
104 至 |
年 4 月 1 日 6 30 月 日 |
||
| 歸屬於母公司業主之淨利 (損)(仟元) |
\$ | (75,707) | \$ | 24,419 | |
| 計算基本每股盈餘(虧損)之 普通股加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | |||
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | \$ | (0.23) | \$ | 0.08 | |
| 105 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
104 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 歸屬於母公司業主之淨利 (損)(仟元) |
\$ | (210,720) | \$ | 176,654 | |
| 計算基本每股盈餘(虧損)之 普通股加權平均股數(仟股) |
325,332 | 325,332 | |||
| 基本每股盈餘(虧損) (元) | \$ | (0.65) | \$ | 0.54 | |
| (十八)營業收入 | |||||
| 105 至 |
年 6 月 |
4 月 1 日 30 日 |
104 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 商品銷售收入 | \$ | 635,310 | \$ | 808,341 | |
| 105 至 |
年 6 月 |
1 月 1 日 30 日 |
104 至 |
年 1 月 1 日 6 30 月 日 |
|
| 商品銷售收入 | \$ | 1,413,344 | \$ | 1,815,471 |
(十九)其他收入
| 105 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
104 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 408 | \$ | 1,104 |
| 租金收入 | 70,938 | 63,502 | ||
| 減:折舊 | (46,864) | (48,621) | ||
| 其他收入─其他 | ||||
| 技術服務收入 | - | 10,084 | ||
| 捐助收入 | 749 | 751 | ||
| 其 他 |
935 | 374 | ||
| 合 計 |
\$ | 26,166 | \$ | 27,194 |
| 105 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
104 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 利息收入 | \$ | 508 | \$ | 2,005 |
| 租金收入 | 137,938 | 127,404 | ||
| 減:折舊 | (95,459) | (97,340) | ||
| 其他收入-其他 | ||||
| 技術服務收入 | - | 10,084 | ||
| 捐助收入 | 1,512 | 1,514 | ||
| 其 他 |
1,466 | 1,457 | ||
| 合 計 |
\$ | 45,965 | \$ | 45,124 |
| (二十)其他利益及損失 | ||||
| 105 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
104 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) |
\$ | 87 | \$ | (53) |
| 外幣兌換損失 | (22,423) | (8,075) | ||
| 減損迴轉利益 | 515 | 1 | ||
| 折舊費用 | (3,983) | (4,583) | ||
| 什項支出 | (1,750) | (600) | ||
| 合 計 |
\$ | (27,554) | \$ | (13,310) |
| 105 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 損失 |
\$ | (114) | \$ | (43) |
| 外幣兌換損失 | (66,951) | (14,575) | ||
| 減損(損失)迴轉利益 | (84,450) | 1 | ||
| 折舊費用 | (8,303) | (9,205) | ||
| 什項支出 | (2,470) | (1,200) | ||
| 合 計 |
\$ | (162,288) | \$ | (25,022) |
(廿一)所 得 稅
1.合併公司民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之所得稅費用(利益)明細如下: 105 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 當期所得稅費用 當期產生 \$ - \$ - 調整前期之當期所得稅 - - - - 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 16,923 4,439 所得稅費用 \$ 16,923 \$ 4,439 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 當期所得稅費用 當期產生 \$ - \$ - 調整前期之當期所得稅 - - - - 遞延所得稅費用(利益)
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 18,561 | (21,014) |
|---|---|---|
| 所得稅費用(利益) | \$ 18,561 |
\$ (21,014) |
37
2.合併公司民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 認列於其他綜合損益之下的所得稅明 細如下:
| 105 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
104 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | \$ | (483) | \$ | (180) |
| 105 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
104 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 國外營運機構換算差額 | \$ | (128) | \$ | (236) |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國 102 年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105 | 年 6 月 |
30 日 |
104 | 年 12 月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 86 屬民國 年度以 前之未分配盈餘 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | |
| 屬民國 87 年度以 後之未分配盈餘 |
(1,447,819) | (1,237,099) | (1,363,273) | ||||
| \$ | (1,447,819) | \$ | (1,237,099) | \$ | (1,363,273) | ||
| 可扣抵稅額帳戶 餘額 |
\$ | 305,930 | \$ | 305,930 | \$ | 305,930 | |
| 104 | 年度(預計) | 103 | 年度(實際) | ||||
| 對中華民國居住者盈餘 分配之稅額扣抵比率 |
- | - |
(廿二)費用性質之額外資訊
1.本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 |
105 年 4 月 1 |
日至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 62,483 |
\$ 24,502 |
\$ - |
\$ 86,985 |
| 勞健保費用 | 7,140 | 2,467 | - | 9,607 |
| 退休金費用 | 4,044 | 723 | - | 4,767 |
| 其他員工福利費用 | 3,402 | 872 | - | 4,274 |
| 折舊費用 | 30,006 | 3,642 | 50,847 | 84,495 |
| 攤銷費用 | 553 | 223 | - | 776 |
| 功 能 別 |
104 年 4 月 1 |
日至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 67,561 |
\$ 26,692 |
\$ - |
\$ 94,253 |
| 勞健保費用 | 8,112 | 2,551 | - | 10,663 |
| 退休金費用 | 3,887 | 1,352 | - | 5,239 |
| 其他員工福利費用 | 3,363 | 1,659 | - | 5,022 |
| 折舊費用 | 30,744 | 3,624 | 53,204 | 87,572 |
| 攤銷費用 | 180 | 232 | - | 412 |
| 功 能 別 |
105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 129,808 | \$ | 50,462 | \$ | - | \$ | 180,270 | |
| 勞健保費用 | 14,747 | 5,179 | - | 19,926 | |||||
| 退休金費用 | 7,507 | 2,031 | - | 9,538 | |||||
| 其他員工福利費用 | 6,689 | 2,031 | - | 8,720 | |||||
| 折舊費用 | 60,278 | 7,305 | 103,762 | 171,345 | |||||
| 攤銷費用 | 1,078 | 453 | - | 1,531 |
| 功 能 別 |
104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
屬於營業外 費 用 者 |
合 計 |
||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ 141,543 |
\$ 52,582 |
\$ - |
\$ 194,125 |
||||
| 勞健保費用 | 16,350 | 5,338 | - | 21,688 | ||||
| 退休金費用 | 7,620 | 2,693 | - | 10,313 | ||||
| 其他員工福利費用 | 7,103 | 3,449 | - | 10,552 | ||||
| 折舊費用 | 61,608 | 7,251 | 106,545 | 175,404 | ||||
| 攤銷費用 | 367 | 466 | - | 833 |
2.員工福利費用
- (1)依本公司章程規定,當年度如有獲利,應提撥 5%至 10%為 員工酬勞,由董事會決議得以股票或現金分派發放,且發 給對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,以不高於 1% 為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞之分派應由董事會以董 事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行 之,並報告股東會。但公司尚有累積虧損時,應預先保留 彌補數額,並報告於股東會。
- (2)本公司截至民國 105 年及 104 年 6 月 30 日止仍有累積虧損, 故本公司並未估列民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之員工酬勞及董 監酬勞。
- (3)因本公司民國 104 年度及 103 年度之獲利均應彌補以往虧 損,故經股東會決議不擬分配員工酬勞及董監酬勞。 本公司股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開
資訊觀測站查詢。
(廿三)非現金交易資訊
同時影響現金及非現金項目之投資活動
不動產、廠房及設備
| 105 至 6 |
年 1 月 1 日 月 30 日 |
104 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期增添 | \$ | 1,714 | \$ | 4,731 |
| 加:期初應付設備款 | 326 | 319 | ||
| 減:期末應付設備款 | (1,662) | (1,389) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 378 | \$ | 3,661 |
(廿四)資本管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與民國 104 年度合併財務報告所述者相同,相關說 明請參閱民國 104 年度合併財務報告附註六(廿四)。
(廿五)金融工具
1.金融工具之種類
| 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 1,285,354 |
\$ 894,196 |
\$ | 732,432 | |
| 無活絡市場之債 務工具投資 |
179,351 | 219,276 | 214,621 | ||
| 應收票據 | 631 | 24,953 | 1,953 | ||
| 應收帳款 | 905,573 | 1,145,458 | 1,293,798 | ||
| 其他應收款 | 30,753 | 35,525 | 26,740 | ||
| 存出保證金 | 2,673 | 9,531 | 2,204 | ||
| 合 計 |
\$ 2,404,335 |
\$ 2,328,939 |
\$ | 2,271,748 | |
| 金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 1,288,931 |
\$ 1,265,143 |
\$ | 1,242,623 | |
| 應付票據 | - | 370 | - | ||
| 應付帳款 | 88,356 | 121,020 | 124,839 | ||
| 其他應付款 | 107,170 | 143,075 | 121,705 | ||
| 長期借款(含一年 內到期部分) |
7,142,169 | 7,408,507 | 7,735,598 | ||
| 存入保證金 | 51,535 | 71,480 | 71,465 | ||
| 合 計 |
\$ 8,678,161 |
\$ 9,009,595 |
\$ | 9,296,230 |
2.財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務 活動,係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於 財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理 及權責劃分之相關財務操作程序。
3.市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
(1)外幣匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行 交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣 資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用短期借 款幣別轉換來規避匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並 未對其進行避險。
A.合併公司具重大性之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣元/新台幣仟元
| 105 年 |
6 月 30 |
日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏 感 度 分 |
析 | ||||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 2,142,344,311 | 0.3143 | 673,339 | +10% | (61,213) | (50,806) |
| 美 | 金 | 40,612,918 | 32.28 | 1,310,985 | +10% | (119,180) | (98,920) |
| 歐 | 元 | 14,954 | 35.89 | 537 | - | - | - |
| 韓 | 元 | 40,000 | 0.0282 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 42,186 | 4.845 | 204 | - | - | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 61,883,189 | 0.3084 | 19,087 | |||
| 美 | 金 | 95,170 | 32.59 | 3,102 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 2,840,539,502 | 0.3144 | 893,040 | +10% | 89,304 | 74,122 |
| 美 | 金 | 901,927 | 32.28 | 29,115 | +10% | 2,912 | 2,417 |
| 歐 | 元 | - | - | - | - | - | - |
| 韓 | 元 | - | - | - | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 日 | 圓 | 19,220 | 0.2640 | 5 | |||
| 美 | 金 | 980,774 | 32.59 | 31,959 |
| 敏 感 度 分 析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
1,737,526,176 | 0.2727 | 473,823 | +10% | (43,075) | (35,752) |
| 美 金 |
37,232,058 | 32.83 | 1,222,328 | +10% | (111,121) | (92,230) |
| 歐 元 |
14,954 | 35.88 | 537 | - | - | - |
| 韓 元 |
40,000 | 0.0281 | 1 | - | - | - |
| 人民幣 | 37,340 | 4.995 | 187 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
89,784,026 | 0.2693 | 24,179 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 日 圓 |
2,824,418,716 | 0.2728 | 770,476 | +10% | 77,048 | 63,950 |
| 美 金 |
552,652 | 32.83 | 18,144 | +10% | 1,814 | 1,506 |
| 歐 元 |
- | - | - | - | - | - |
| 韓 元 |
- | - | - | - | - | - |
| 人民幣 | 5,000 | 4.995 | 25 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
19,220 | 0.2640 | 5 | |||
| 美 金 |
247,082 | 32.70 | 8,079 | |||
| 104 年 |
6 月 30 |
日 | ||||
| 敏 感 度 分 |
析 | |||||
| 外 幣 |
匯 率 | 新 台 幣 | 假設變動 | 稅前(損)益變動 | 權益變動 | |
| 金融資產 貨幣性項目 |
||||||
| 日 圓 美 金 |
1,722,627,294 41,922,325 |
0.2524 30.86 |
434,791 1,293,721 |
+10% +10% |
(39,526) (117,611) |
(32,807) (97,617) |
| 歐 元 |
14,954 | 34.46 | 515 | - | - | - |
| 韓 元 |
16,623,627 | 0.0291 | 484 | - | - | - |
| 人民幣 | 51,700 | 4.9730 | 257 | - | - | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
244,138,259 | 0.2574 | 62,833 | |||
| 美 金 |
8,800 | 30.84 | 271 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 |
2,859,653,585 | 0.2524 | 721,873 | +10% | 72,187 | 59,915 |
| 美 金 |
1,411,218 | 30.86 | 43,550 | +10% | 4,355 | 3,615 |
| 非貨幣性項目 日 圓 |
19,220 | 0.2640 | 5 |
104 年 12 月 31 日
B.合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換
損益說明如下:
單位:外幣元/新台幣仟元
| 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 | 外 幣 |
匯 率 |
新 台 幣 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日圓:新台幣 | - | 0.3143 | 75,529 | - | 0.2524 | (36,551) | |
| 美金:新台幣 | - | 32.28 | (21,566) | - | 30.86 | (21,854) | |
| 歐元:新台幣 | - | 35.89 | (239) | - | 34.46 | (260) | |
| 韓元:新台幣 | - | 0.0282 | - | - | - | - | |
| 人民幣:新台幣 | - | 4.845 | (10) | - | 4.973 | (5) | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日圓:新台幣 | - | 0.3143 | (111,500) | - | 0.2524 | 54,150 | |
| 美金:新台幣 | - | 32.28 | 60 | - | 30.86 | (186) |
(2)利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於固定收益 投資與固定及浮動利率借款,目前市場利率已屬低檔,預期 並無重大利率變動風險,是故合併公司並未對其進行避險。 有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定 及浮動利率借款之公允價值變動為計算基礎。假若利率上升 十個基點,合併公司於民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅後淨利將分別減少 4,222 仟元及 4,473 仟元。
44
4.信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。 (1)營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險 管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機 構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在 適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險 等,以降低特定客戶的信用風險。
截至民國 105 年 6 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 6 月 30 日,前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款 餘額之百分比分別為 79%、80%及 84%,其餘應收帳款之 信用集中風險相對並不重大。
(2)財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由 合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融 機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大 之信用風險。
5.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金及足夠的銀行融資額度可確保合併公司具有充足的財 務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 105 | 年 6 月 |
30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 88,356 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 88,356 |
| 其他應付款 | 107,170 | - | - | - | 107,170 |
| 借 款 |
2,227,081 | 6,329,099 | 43,323 | 29,020 | 8,628,523 |
| 存入保證金 | 1,146 | - | 3,389 | 47,000 | 51,535 |
| 合 計 |
\$ 2,423,753 | \$ 6,329,099 | \$ 46,712 |
\$ 76,020 |
\$ 8,875,584 |
| 104 | 年 12 月 |
31 日 |
|||
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 121,390 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 121,390 |
| 其他應付款 | 143,075 | - | - | - | 143,075 |
| 借 款 |
2,396,590 | 6,424,099 | 58,381 | 42,530 | 8,921,600 |
| 存入保證金 | 62,886 | - | 3,494 | 5,100 | 71,480 |
| 合 計 |
\$ 2,723,941 | \$ 6,424,099 | \$ 61,875 |
\$ 47,630 |
\$ 9,257,545 |
| 104 | 年 6 月 |
30 日 |
|||
| 短於 1 年 | 2~3 年 |
4~5 年 |
5 年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 | \$ 124,839 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 124,839 |
| 其他應付款 | 121,705 | - | - | - | 121,705 |
| 借 款 |
2,200,577 | 6,935,817 | 49,120 | 31,640 | 9,217,154 |
| 存入保證金 | 61,806 | 1,080 | 3,479 | 5,100 | 71,465 |
| 合 計 |
\$ 2,508,927 | \$ 6,936,897 | \$ 52,599 |
\$ 36,740 |
\$ 9,535,163 |
6.金融工具之公允價值
- (1)合併公司以攤銷後成本衡量之金融工具(包括現金及約當現 金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應收帳款、其 他應收款、短期借款(含關係人)、應付票據、應付帳款及其 他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,長期借款 (包含一年內到期部分)之利率因與市場利率接近,故其帳面 金額應屬估計公允價值之合理基礎,存出保證金及存入保證 金因其返還日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價 值估計公允價值。另合併公司未持有以公允價值衡量之金融 工具。
- (2)為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各 等級定義如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調 整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直 接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀 察之輸入值。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值。
- 七、關係人交易
本公司與子公司(係本公司之關係人)間之交易金額及餘額,於編製合 併財務報告時已予以銷除,並未揭露於本附註。合併公司與其他關係 人間之交易明細揭露如下。
(一)與關係人重大交易
短期借款
| 105 年 |
6 月 30 日 |
104 年 |
12 月 31 日 |
104 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | \$ | 19,380 | \$ | 19,980 | \$ | 29,838 |
(二)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 105 4 年 至 6 月 |
1 月 日 30 日 |
104 4 年 至 6 月 |
1 月 日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 2,213 | \$ | 2,721 |
| 離職福利 | 27 | 27 | ||
| 合 計 |
\$ | 2,240 | \$ | 2,748 |
| 105 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
104 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
|
| 薪資及其他短期福利 | \$ | 7,587 | \$ | 7,395 |
| 離職福利 | 54 | 54 | ||
| 合 計 |
\$ | 7,641 | \$ | 7,449 |
八、質抵押之資產
下列資產已提供予金融機構作為融資之擔保,其帳面價值如下:
| 帳 | 面 | 價 | 值 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
內 容 |
105 年 6 月 30 日 | 104年12月31日 | 104 年 6 月 30 日 | |||
| 無活絡市場之 債務工具投資─ 流動 |
依貸款合約提撥— 償還借款專戶 |
\$ 168,266 |
\$ | 208,191 | \$ | 204,537 | |
| 〃 | 關稅局之保證金 | 11,000 | 11,000 | 10,000 | |||
| 〃 | 提供予金融機構作 為短期借款之擔保 品 |
85 | 85 | 84 | |||
| 不動產、廠房及 設備 |
提供予金融機構作 為長短期借款之擔 保品 |
2,413,875 | 2,482,196 | 2,535,445 | |||
| 投資性不動產 | 提供予金融機構作 為長短期借款之擔 保品 |
3,642,147 | 3,798,017 | 3,861,616 | |||
| 合 計 |
\$ 6,235,373 |
\$ | 6,499,489 | \$ | 6,611,682 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除附註六(十)及六(十四)外,合併公司其餘重大或有負債及未認列之 合約承諾如下:
(一)合併公司進口原料已開立未使用之信用狀餘額列示如下:
單位:仟元
| 幣 | 別 | 105 | 年 6 月 |
30 日 104 |
年 12 |
月 31 日 |
104 | 年 6 月 30 |
日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日 | 圓 | \$ | 271,971 | \$ | 524,475 | \$ | 618,847 | ||
| (二)合併公司因向銀行申請借款額度而開立之存出保證票據金額列 | |||||||||
| 示如下: | |||||||||
| 105 | 年 6 月 30 |
日 | 104 | 年 12 月 |
31 日 |
104 | 年 6 |
月 30 日 |
|
| \$ | 9,857,898 | \$ | 9,857,898 | \$ | 10,071,678 |
(三)重大營業租賃
1.合併公司為承租人
(1)租賃協議
合併公司向南部科學工業園區管理局承租土地,租賃期間 自民國 97 年 8 月 7 日至 112 年 12 月 31 日止,租賃期限 不得逾 20 年,租賃期間屆滿得另訂新約,未訂新約者, 本契約當然終止,合併公司不得以任何理由主張租賃關係 繼續或不定期租賃。
(2)認列為費用之給付
| 105 年 6 至 月 |
4 月 1 日 30 日 |
104 年 6 至 |
4 月 1 日 30 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | \$ | 7,143 | \$ | 6,076 |
| 105 年 6 至 月 |
1 月 1 日 30 日 |
104 年 6 至 |
1 月 1 日 30 月 日 |
|
| 最低租賃給付 | \$ | 13,220 | \$ | 12,153 |
| 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 內 | \$ 27,761 |
\$ 25,522 |
\$ | 25,522 | ||
| 超過一年但未 超過五年 |
111,046 | 102,088 | 102,088 | |||
| 超過五年 | 69,404 | 76,566 | 89,327 | |||
| 合 計 |
\$ 208,211 |
\$ 204,176 |
\$ | 216,937 |
(3)合併公司簽訂之應付不可取消之營業租賃承諾如下:
2.合併公司為出租人
(1)租賃協議
合併公司出租所持有之部分不動產、廠房及設備與投資性 不動產,因出租資產所賺得之租金收入及所產生之直接費 用請參閱附註六(八)及六(十九)說明。
(2)合併公司簽訂之不可取消之應收營業租賃款如下:
| 105 年 6 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 日 | |
|---|---|---|---|
| 一 年 內 | \$ 317,705 |
\$ 114,896 |
\$ 227,766 |
| 超過一年但未 超過五年 |
1,190,755 | 19,654 | 60,962 |
| 超過五年 | 197,400 | - | - |
| 合 計 |
\$ 1,705,860 |
\$ 134,550 |
\$ 288,728 |
十、重大之災害損失:
合併公司台南南科廠於民國 105 年 2 月 6 日遭受大地震影響,致部份 廠房及設備毀損,經估計地震損失總計約新台幣 84,578 仟元,已列入 綜合損益表減損損失項下,合併公司保險理賠金額由於尚待公證公司 理算,目前無法合理估計,尚未列入本期損益中。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
合併公司受全球金融風暴、產業整體景氣急速下滑影響,致合併公 司營運持續虧損,直至民國 101 年度轉虧為盈,面對仍艱困環境, 合併公司採行下列各項改善措施因應:
(一)資金面:
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 105 年 4 月 29 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 106 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,已於民國 105 年 7 月 29 日召 開銀行團會議,惟最後結果仍待債權銀行同意(請參閱附註六 (十)、六(十四)說明)。
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 104 年 4 月 16 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 105 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,已於民國 104 年 7 月 2 日召 開銀行團會議,業於民國 104 年 10 月 7 日獲多數債權銀行同意 (請參閱附註六(十)、六(十四)說明)。
本公司依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商作業要點」 於民國 103 年 5 月 20 日向經濟部工業局申請協助辦理銀行債權 債務協商,請求各項短期授信期間展延至民國 104 年 12 月 7 日 及中長期借款展延還款期限一年,已於民國 103 年 7 月 9 日召 開銀行團會議,業於民國 103 年 10 月 17 日獲多數債權銀行同 意(請參閱附註六(十)、六(十四)說明)。
(二)營運面:
合併公司除持續透過人員精簡及組織再造工作,以進行各項人 事精簡並提升生產效能、強化組織能力,目前除各項製造、管 理、財務、銷售、研發費用已有相當程度的降幅外,並已使現 金收支兩平的月營業額指標降至 250,000 仟元。
(三)資產面:
合併公司對整體資源進行評估檢討,重新調整產能配置,南科 廠部分閒置廠房及設備等出租,民國 105 年及 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日與 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租金收入(不 含折舊)分別為 70,938 仟元、63,502 仟元、137,938 仟元及 127,404 仟元,除上述資產活化已獲致初步成效外,並持續針對各項閒 置資產進行活化再利用或尋求合作對象,以期再降低固定支 出,增加營運資金。
(四)市場技術面:
合併公司具備完整的碘系列與染色系列之偏光板製造能力,在 LCD 面板產業間具有一定之獨特性與相對之優勢,未來除了持 續擴展偏光板及車載應用等各系列之日、韓客戶、提升大陸區 的銷售,亦規劃將精密塗佈部門獨立出來,跨足包括如用於 Touch Panel 之光學膜片、3D 產品、IMR 及其他工業產品的精 密塗佈等業務,創造公司業務產品的多元化經營外;並將善用 合併公司於 LCD 面板產業所處之各項技術優勢,積極與可能之 潛在合作對象包括企業界及學術研究單位洽談各種可能之合作 方案。
十三、附註揭露事項
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷 除。
(一)重大交易事項相關資訊:
1.資金貸與他人:附表一。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形:無。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額 20%以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上: 無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上:附表二。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額:附表四。
(二)轉投資事業相關資訊:
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊:附表五。
(三)大陸投資資訊:
- 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面 價值、已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額:附表六。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭
解大陸投資對財務報表影響之有關資料:附表一。
十四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重 於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 下:
TFT 部門
TN/STN 部門
其他部門
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營運單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
單位:新台幣仟元
| TFT | TN/STN | 其 他 |
調 整 及沖銷 |
合 併 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$1,023,112 | \$ 370,982 |
\$ 19,250 |
\$ - |
\$1,413,344 |
| 部門損益 | 5,258 | 164,042 | (18,577) | (342,882) | (192,159) |
105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|---|
| ------------------------- |
| TFT | TN/STN | 其 | 他 | 調 及沖銷 |
整 | 合 | 併 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來 自 企 業 外 部 客 戶 之 收 入 |
\$1,408,769 | \$ 367,493 |
\$ | 39,209 | \$ | - | \$1,815,471 | |
| 部門損益 | 189,978 | 153,659 | (10,500) | (177,497) | 155,640 | |||
| 部門損益係指各個部門所賺取之毛利並減除經分攤之營業費 | ||||||||
| 用,不包含總部管理成本與部分營業費用、利息收入、處分固 | ||||||||
| 定資產損益、兌換損益、閒置資產折舊、利息費用、其他業外 | ||||||||
| 損益以及所得稅等。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用 | ||||||||
| 以分配資源予部門及評量其績效。 |
(二)部門資產
部門資產之衡量金額未提供予營運決策者,故其衡量金額為零。
附表一
資 金 貸 與 他 人
單位:新台幣仟元
| 編號 (註 1) |
貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來項目 (註 2) |
是否為 關係人 |
本 期 最高金額 (註 3) |
期末餘額 (註 8) |
實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸與 性 質 (註 4) |
業務往來 金 額 (註 5) |
有短期融通資 金必要之原因 (註 6) |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 名稱 |
價值 | 對個別對象資 金貸與限額 (註 7、9) |
資金貸與 總 限 額 (註 7、9) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
其他應收款 | 是 | \$ 315,938 |
\$ 293,851 |
\$ 293,851 |
- | 業務往來 | \$ 551,045 |
- | \$ - |
無 | 無 | \$ 721,171 |
\$ 721,171 |
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | 3,515 | 3,392 | 3,392 | - | 業務往來 | 2,937 | - | - | 無 | 無 | 721,171 | 721,171 |
| 1 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
力特光電科技(蘇 州)有限公司 |
其他應收款 | 是 | 245,564 (USD 7,607,310.33) |
245,564 (USD 7,607,310.33) |
245,564 (USD 7,607,310.33) |
- | 短期融通 資金之必 要 |
- | 供營運週轉 | - | 無 | 無 | 721,171 | 721,171 |
註1:編號欄之說明如下:
A.發行人填0。
B.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註 7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註 8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還, 則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為 公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
註 9:A.本公司因業務往來,貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證或查核之財務報表淨值總額 40%。
B.本公司因短期融通資金之必要,貸與個別對象之金額不得超過本公司最近期經會計師簽證或查核之財務報表淨值總額 40%。
C.本公司因業務往來及短期融通資金之必要,總貸與金額不得超過本公司最近期經會計師簽證或查核之財務報表淨值總額 40%。
D.OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD.:本公司或本公司之母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,因短期資金融通之必要從事資金貸與,個別貸與金額不得超過本公司之母公 司最近期經會計師簽證或查核之財務報表淨值總額 40%;總貸與金額不得超過本公司之母公司最近期經會計師簽證或查核之財務報表淨值總額 40%。
附表二
| 交易條件與一般交易 交 易 情 形 不同之情形及原因 (註 1) |
應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金 | 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
(註 2) |
|
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
子公司 | 銷貨 | \$ 113,244 |
8% | 月結90~150天 | 可供比較 | 無相同情形 | 一般授信條 件為月結 30 ~120 天 |
\$ 110,627 |
11% | ||
| OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 113,244 | 100% | 〃 | - | - | 110,627 | 100% |
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上者
註 1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註 2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註 3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公 司業主之權益 10%計算之。
附表三
| 帳列應收 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 款 項 之 公 司 |
交易對象名稱 | 關 係 |
款項餘額 (註 1) |
週轉率(次) | 金 | 額 | 處理方式 | 款項期後 收回金額 |
呆帳金額 | |
| 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
子公司 | 應收帳款 \$ 110,627 其他應收款 \$ 293,851 |
0.58 | \$ | 261,876 | 積極催款 | \$ 11,476 |
\$ - |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上
註 1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註 2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,
以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
附表四
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 來 情 形 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註一) |
交易人名稱 | 交 易 往 來 對 象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
1 | 銷 貨 |
\$ 113,244 |
授信期間為月結 90~150 天 |
8% |
| 應收帳款 | 110,627 | 〃 | 1% | ||||
| 其他應收款-逾期應收 關係人款項 |
261,876 | 2% | |||||
| 其他應收款-資金貸與 | 31,975 | - | |||||
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州)有限 公司 |
1 | 其它應收款-逾期應收 關係人款項 |
3,392 | - | |
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有公司 | 1 | 進 貨 |
3,118 | 授信期間為貨到 7 天後電匯 |
- |
附表四之一
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
| 交 易 |
往 來 |
情 | 形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註一) |
交易人名稱 交易往來對象 |
與交易人 之 關 係 (註 2) |
科 | 目 | 金 額 |
交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
|||||
| 0 | 本公司 | OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
1 | 銷 | 貨 | \$ 320,816 |
授信期間為月結 | 90~150 天 |
18% | |||
| 應收帳款 | 243,015 | 〃 | 2% | |||||||||
| 關係人款項 | 其他應收款-逾期應收 | 225,004 | 2% | |||||||||
| 其他應收款-資金貸與 | 30,568 | - | ||||||||||
| 0 | 本公司 | 力特光電科技(蘇州) | 1 | 銷 | 貨 | 2,937 | 授信期間為月結 | 90~150 天 |
- | |||
| 有限公司 | 關係人款項 | 其他應收款-逾期應收 | 3,243 | - | ||||||||
| 0 | 本公司 | 亞特光電股份有限公司 | 1 | 其他非流動負債 | 1,000 | - |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公 司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔 合併總營收之方式計算。
附表五
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 (註 1、2) |
所在地區 | 主要營業 項 目 |
本期期末 | 原始投資金額 去年年底 |
股 數 |
期 末 持 有 比率% |
帳面金額 | 被投資公司 本期損益 (註 2(2)) |
本期認列之 投資(損)益 (註 2(3)) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | OPTIMAX (MAURITIUS) CO., LTD. (OMC) |
模里西斯 | 投資業 | \$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
19,000,000 | 100% | \$ 97,132 |
\$ (13,761) |
\$ (13,761) |
本公司之 子公司 |
| OPTIMAX TECHNOLOGY (B.V.I.) CO., LTD. |
英屬維京群島 | 買賣業 | 1,748 (USD 50 仟元) |
1,748 (USD 50 仟元) |
50,000 | 100% | (130,743) | 317 | 317 | 〃 | |
| 亞特光電股份有限公司 | 台 灣 |
製造業 | 2,011 | 2,011 | 225,000 | 100% | 1,065 | 1 | 1 | 〃 | |
| OMC | OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP. (OOMC) |
模里西斯 | 投資業 | 614,524 (USD 19,000 仟元) |
614,524 (USD 19,000 仟元) |
19,000,000 | 100% | 97,132 | (13,761) | OMC 之子 公司 |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再 轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子 公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表六
大 陸 投 資 資 訊
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 (註 5) |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
本期匯出或收回 投 資 金 額 匯 出 |
收 回 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註 5) |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註 2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 力 特 光 電 科 技 (蘇州)有限公司 |
偏光板之製造 及銷售 |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
註 1 |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
\$ - |
\$ - |
\$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
100% | \$ (13,761) |
\$ 97,132 |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註 | (註 | (註 |
| 5) | 4) | 3) |
| \$ 614,524 (USD 19,000 仟元) |
\$ 713,388 (USD 22,100 仟元) |
\$ 1,081,757 |
註 1:透過 OPTIMAX OPTOELECTRONIC (MAURITIUS) CORP.投資設立公司再投資大陸公司。
註 2:依被投資公司同期自編未經會計師簽證之財務報告而得。
註 3:依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定其對大陸投資累計金額上限為新台幣八仟萬元,或淨值或合併淨值之 60%,其較高者。 註 4:涉及外幣者,依財務報告日之即期匯率及平均匯率換算新台幣。
註 5:涉及外幣者,依實際自台灣匯出投資日之匯率換算新台幣。