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Optimax — Annual Report 2013
Jul 10, 2014
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Annual Report
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股票代號:3051
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目 錄
壹、 開會程序 …………………………………………………………….……………..1
貳、 開會議程 …………………………………………………………………..….…….2
一、報告事項 ………………………………………………………………..….……2 一 ( ) 民國 102 年度營業報告 ( 二 ) 監察人審查決算表冊報告 ( 三 ) 民國 102 年度股東常會通過之私募進度報告 ( 四 ) 虧損達實收資本額二分之一報告
二、承認事項 ………………………………………………………………..….……2 一 ( ) 民國 102 年度營業報告書及財務報表案 ( 二 ) 民國 102 年度虧損撥補案
三、討論暨選舉事項 ………………………………………………………..….……3 一 ( ) 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案 ( 二 ) 補選本公司董事案 ( 三 ) 解除新任董事競業禁止案
四、臨時動議 ………………………………………………………………..….……3 五、散會 ……………………………………………………………………..….……3
| 參、 | 附件 |
|---|---|
| 附件ㄧ、營業報告書………………………………………………………….…..4 | |
| 附件二、監察人查核報告書………………………………….…….…………….6 | |
| 附件三、102年度個體財務報表………………………………………………....7 | |
| 附件四、102年度合併財務報表……………………………………….……….15 | |
| 附件五、「取得或處分資產處理程序」修訂條文前後對照表…….….……….23 | |
| 附件六、獨立董事候選人名單……………………………………...….……….26 | |
| 肆、 | 附錄 |
| 附錄ㄧ、股東會議事規則………………………………………….………….…27 | |
| 附錄二、公司章程…………………………………………………..……………28 | |
| 附錄三、取得或處分資產處理程序(修訂前)……………………….………..….30 | |
| 附錄四、董事及監察人選任程序…………………………………….…………..39 | |
| 附錄五、全體董事及監察人持股情形……………………………….….……….41 |
力特光電科技股份有限公司 一O三年股東常會開會程序
宣佈開會
主席致詞
一、 報告事項
二、 承認事項
三、 討論及選舉事項
四、 臨時動議
五、 散會
-1-
力特光電科技股份有限公司
一O三年股東常會議程
-
時 間:民國一O三年六月二十七日(星期五)上午九時整
-
地 點:桃園縣平鎮市延平路一段 168 號 ( 南區青少年活動中心 )
主席宣佈開會 ( 報告出席股東代表股份總數 )
主席致詞
一、報告事項:
-
( 一 ) 民國 102 年度營業報告,請參閱附件一。
-
( 二 ) 監察人審查決算表冊報告,請參閱附件二。
-
( 三 ) 民國 102 年度股東常會通過之私募進度報告
-
說明: 1 、依據證券交易法第四十三條之六規定,私募發行普通股得於股東會決議之日 起一年內一次或分次辦理。本公司於民國 102 年 6 月 28 日股東常會決議通過 辦理私募發行普通股,私募總額不超過貳仟萬股,期限屆滿日為民國 103 年 6
-
月 27 日。
- 2 、過去一年以來,由於 TFT LCD 景氣變動幅度大且偏光板產業競爭激烈,致使 私募普通股之應募對象未能在期限屆滿前確定。因此民國 102 年度股東常會 通過辦理私募發行普通股期限屆滿後,未募集額度不再繼續募集。
-
( 四 ) 虧損達實收資本額二分之一報告
-
說明:本公司截至民國 102 年 12 月 31 日止累積虧損計新台幣 2,076,037,423 元,已達本 公司實收資本額新台幣 3,253,323,960 元之二分之一。惟資產總額為新台幣 10,982,796 仟元,仍足以抵償所負債務新台幣 9,803,241 仟元,爰依公司法 211 條之規定提報股東會。
二、承認事項:
-
案由 ( 一 ) :民國 102 年度營業報告書及財務報表案,謹提請 承認。 ( 董事會提案 )
-
說 明: 1 、本公司民國 102 年度個體財務報告及合併財務報告業已編製完成。
-
2 、上開財務報表,併同正風聯合會計師事務所吳欣亮及周銀來會計師出具修正 。
-
式無保留意見查核報告 ( 請參閱附件三及附件四 )
-
3 、民國 102 年度營業報告書 ( 請參閱附件一 ) 。
決 議:
-
案由 ( 二 ) :民國 102 年度虧損撥補案,謹提請 承認。 ( 董事會提案 )
-
說 明:本公司民國 102 年度虧損撥補表:
-2-
力特光電科技股份有限公司 虧損撥補表 民國 102 年度
期初待彌補虧損數
單位:新台幣元 項目 金額 (2,947,054,505)
加:首次採用 IFRSs 對 101.12.31 之保留盈餘調整數 334,230,998 其他綜合損益 ( 確定福利計劃之精算損益 102 年度 ) 164,158 102 年度稅後淨利 536,621,926 期末待彌補虧損數 (2,076,037,423) 董事長﹕趙寄蓉 經理人﹕趙寄蓉 會計主管﹕陳宗澤
決 議:
三、討論暨選舉事項:
一 案由 ( ) :修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案,謹提請 核議。 ( 董事會提案 )
說 明: 1 、依據 102 年 12 月 30 日金管證發字第 1020053073 號函,修正「公開發行公司 取得或處分資產處理準則」,故修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分 條文內容。
- 2 、「取得或處分資產處理程序」修訂條文前後對照表(請參閱附件五)。
決 議:
案由 ( 二 ) :補選本公司董事案,謹提請 選舉。 ( 董事會提案 )
說 明: 1 、本公司董事出缺二席 ( 董事一席、獨立董事一席 ) ,擬於本次股東常會補選之。
-
2 、本次選任之董事任期自民國 103 年 6 月 27 日起至民國 104 年 6 月 27 日止。
-
3 、依公司章程第十三條之ㄧ規定,獨立董事之選舉採候選人提名制度,由民國 103 年 5 月 8 日董事會審查通過之『獨立董事候選人名單』 ( 請參閱附件六 ) 中 選任。
選舉結果:
案由 ( 三 ) :解除新任董事競業禁止案,謹提請 核議。 ( 董事會提案 )
- 說 明: 1 、依公司法第 209 條第一項規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內
之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可」。
-
、本公司新任董事,有為自己或他人從事與公司營業範圍相同或類似行為,
-
擬提請股東會許可解除對該董事及其代表人自就任各該同業公司董事或經理 人之日起之競業禁止限制。
決 議:
四、臨時動議
五、散會
-3-
【附件一】
一O二年度營業報告書
102 年度公司在經營方面持續調整接單策略,以高毛利產品為主,並降低進貨成本以提升毛 利,在管理面持續撙節各項費用支出,在匯率方面由於日幣持續貶值及美金升值,使公司於 102 年之全年獲利達到新台幣 536,622 仟元。展望未來,公司經營團隊仍將秉持一貫的營運管理模式, 致力開拓薄型化偏光板等新產品,追求公司利潤最大化為目標,以不負全體股東之期望。 一、 102 年度營業報告
一 ( ) 營業計畫實施成果
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 102年度 | 101年度 | 增(減)金額 | 增(減)% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 4,025,820 | 4,036,516 | (10,696) | (0.26) |
| 營業毛利(損) | 799,821 | 461,011 | 338,810 | 73.49 |
| 營業淨利(損) | 421,354 | 92,546 | 328,808 | 355.29 |
| 稅前純利(損) | 411,980 | 76,619 | 335,361 | 437.69 |
| 稅後淨利(損) | 536,622 | 99,320 | 437,302 | 440.29 |
102 年度營業額雖較前一年度略為減少,惟在接單策略上運用得宜,創造開源之利基, 故整體毛利率由 101 年之 11.68% 提升至 19.86% ;且各項銷管支出亦持續嚴予控制,才能使 營業淨利創下八年來新高。在匯率方面,美金及日幣整體方向均對公司產生正向之影響, 102 年兌換利益較 101 年度增加 36,084 仟元。在內部管理層面,持續評估並活化資產以增加現 金流入。綜合上述諸多原因,使 102 年度整體獲利較 101 年度增加 437,302 仟元。
( 二 ) 財務收支及獲利能力分析
| (二) 財務收支及獲利能力分析 | (二) 財務收支及獲利能力分析 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 102年度 | 101年度 | |
| 財務結構 | 負債佔資產比率(%) | 89.35 | 94.50 |
| 長期資金佔不動產、廠房及設備比率 (%) |
279.76 | 256.15 |
|
| 償債能力 | 流動比率(%) | 136.56 | 110.17 |
| 速動比率(%) | 89.19 | 65.54 |
|
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 6.33 | 2.45 |
| 權益報酬率(%) | 59.23 | 16.87 |
|
| 純益率(%) | 13.32 | 2.46 |
|
| 基本每股盈餘(元) | 1.65 | 0.31 |
-4-
( 三 ) 研究發展狀況
-
在 TV MNT 產品開發方面,已大量出貨,將以持續降低成本為主,因此持續導入價 格較低廉材料為主要重點,目前在主要一些材料,如 TAC 及 PSA 膠皆以本土材料 為主 , 保膜 / 離膜持續導入價格低廉的廠商。
-
在中小尺寸的應用方面,利潤較佳的車載產品的開發,例如去年已陸續有小量的訂 單,預計今年訂單會開始大幅成長,此外也將持續開發 TFT 車載偏光板 ; 在手機及平 板應用方面,則是以開發超薄型偏光板為主。
-
太陽眼鏡部分,也有穩定小量訂單,預估今年訂單持續成長。
-
精密塗佈方面,除自製塗佈用於成本降低外,在保護貼等也都有一些進展。
二、 103 年度營業計畫概要
-
一
-
( ) 經營方針
-
穩健經營為原則,穩定品質並提高良率以降低成本。
-
償還銀行長短期借款以降低利息支出。
-
集中資源開發高毛利偏光板產品如薄型化偏光板等。
-
增加 TN/STN 與精密塗佈高貢獻產品營收。
-
活化閒置資產。
-
( 二 ) 重要之產銷政策
-
不競逐高營收低毛利等廣大市場,而要全力搶攻高毛利、高現金流入的利基市 場。
-
全力發展高耐候染料系車用偏光板。
-
持續開拓中國大陸面板廠客戶。
董事長:趙寄蓉 經理人:趙寄蓉 會計主管:陳宗澤
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-5-
【附件二】 【附件二】
力特光電科技股份有限公司
監察人查核報告書
董事會造送本公司 102 年度營業報告書、財務報表及虧損撥補表等;其中 財務報表〈含合併財務報表〉嗣經董事會委任正風聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報表及虧損撥補表,經本監察人等查核,認為符合 公司法相關法令規定,爰依公司法第 219 條之規定報告如上。
敬請 鑒核
此致
力特光電科技股份有限公司 103 年股東會
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世鴻興業股份有限公司 法人代表:巫淑萍
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旋風投資股份有限公司 法人代表:俞啟邦
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-6-
【附件三】
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NO.18231020A
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 11xx 1100 1110 1147 1150 1170 1180 1200 1220 130x 1410 1470 15xx 1550 1600 1760 1840 1915 1920 1975 1995 |
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$ 548,286 � 114,490 887 645,095 421,015 160,033 130 920,822 35,654 1,957 |
5 � 1 � 6 4 2 � 8 � � |
$ 279,324 � 145,726 1,005 999,428 239,128 106,094 82 1,157,856 60,609 417 |
2 � 1 � 9 2 1 � 10 1 � |
$ 262,358 64 10,098 268 916,282 223,246 88,560 46 1,368,817 24,504 1,757 |
2 � � � 8 2 1 � 12 � � |
| 2,848,369 | 26 | 2,989,669 | 26 | 2,896,000 | 25 | |||
202,057 3,155,812 4,201,117 556,810 9,981 3,035 3,267 2,348 |
2 29 38 5 � � � � |
262,583 3,341,672 4,365,117 427,847 9,981 1,866 3,272 6,803 |
3 29 38 4 � � � � |
343,714 3,614,821 4,550,187 403,382 27,640 3,923 7,200 9,219 |
3 31 38 3 � � � � |
|||
| 8,134,427 | 74 | 8,419,141 | 74 | 8,960,086 | 75 | |||
| � � � � | $ 10,982,796 | 100 | $ 11,408,810 | 100 | $ 11,856,086 | 100 |
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-9-
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � � | � � | 102�12�31� | 101�12�31� | 101�1�1� | ||||
| �� | � � � � | � � | � | � � | � | � � | � | |
| 21xx 2100 2120 2150 2170 2200 2250 2310 2322 2399 25xx 2540 2570 2630 2645 2650 3110 3300 3350 3400 |
���� ���� ������������ ������� ���� ���� ����� ������� ���� ��������� ������-�� ������ ����� ���� ������� ������ ����� ��������� ������� ���� ����� ���� ����� ���� ���� |
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$ 1,044,057 � 389 313,998 159,804 11,015 9,664 348,243 10,802 |
10 � � 3 1 � � 3 � |
$ 1,728,191 � 390 409,169 162,207 10,913 3,225 236,371 8,877 |
15 � � 4 1 � � 2 � |
$ 2,168,601 32 183 443,320 156,624 10,937 5,447 237,306 19,105 |
18 � � 4 1 � � 2 � |
| 1,897,972 | 17 | 2,559,343 | 22 | 3,041,555 | 25 | |||
7,817,769 6,956 5,525 64,290 10,729 |
71 � � 1 � |
8,149,165 392 � 67,800 � |
71 � � 1 � |
8,203,875 347 � 65,250 � |
69 � � 1 � |
|||
| 7,905,269 | 72 | 8,217,357 | 72 | 8,269,472 | 70 | |||
| 9,803,241 | 89 | 10,776,700 | 94 | 11,311,027 | 95 | |||
3,253,324 (2,076,038) 2,269 |
30 (19) � |
3,253,324 (2,612,824) (8,390) |
29 (23) � |
3,253,324 (2,708,265) � |
28 (23) � |
|||
| 1,179,555 | 11 | 632,110 | 6 | 545,059 | 5 | |||
| � � � � � � � | $ 10,982,796 | 100 | $ 11,408,810 | 100 | $ 11,856,086 | 100 |
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-10-
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| �� | � � | � � | 102�� | 101�� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � | � | � � | � | |||
| 4110 4170 4190 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7510 7775 7900 7950 8200 8300 8310 8360 8399 8500 9750 |
���� ������ ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ������ ���� �������� ���� ������� ��������� �������������� ���������� ���� ����� ���� ������ ���������������� � ����������(��) ���������������� � ��������(����) �������� ����(�) ������� |
���(��)�� �(�) �(��) �(��) ���(��) �(��) �(��) �(��) |
$ 4,058,266 (10,445) (21,459) |
101 � (1) |
$ 4,158,409 (53,029) (67,353) |
103 (1) (2) |
| 4,026,362 (3,226,541) |
100 (80) |
4,038,027 (3,566,281) |
100 (88) |
|||
| 799,821 | 20 | 471,746 | 12 | |||
| (89,984) (117,223) (103,321) |
(2) (3) (3) |
(97,878) (111,097) (89,128) |
(3) (3) (2) |
|||
| (310,528) | (8) | (298,103) | (8) | |||
| 489,293 | 12 | 173,643 | 4 | |||
| 96,089 123,348 (212,896) (83,854) |
2 3 (5) (1) |
36,870 161,062 (224,207) (70,749) |
1 4 (5) (2) |
|||
| (77,313) | (1) | (97,024) | (2) | |||
| 411,980 124,642 |
11 3 |
76,619 22,701 |
2 � |
|||
| 536,622 | 14 | 99,320 | 2 | |||
| 12,902 164 (2,243) |
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(10,109) (3,879) 1,719 |
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|||
| 10,823 | � | (12,269) | � | |||
| $ 547,445 | 14 | $ 87,051 | 2 | |||
| $ 1.65 | $ 0.31 |
(�����������)
���� � � � ���� � � � ����� � � �
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-11-
| �������� ������������ � � � � � � � ��102��101�1�1��12�31� |
���� | ���� | $ 545,059 | 99,320 | (12,269) | 87,051 | $ 632,110 | $ 632,110 | 536,622 | 10,823 | 547,445 | $ 1,179,555 | (�����������) ���� � � � ���� � � � ����� � � � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ | ������ ������ ����� |
$ � | � | (8,390) | (8,390) | $ (8,390) | $ (8,390) | � | 10,659 | 10,659 | $ 2,269 | ||
| ����� | $ (2,708,265) | 99,320 | (3,879) | 95,441 | $ (2,612,824) | $ (2,612,824) | 536,622 | 164 | 536,786 | $ (2,076,038) | |||
| � � | $ 3,253,324 | � | � | � | $ 3,253,324 | $ 3,253,324 | � | � | � | $ 3,253,324 | |||
| � � | ��101�1�1��� | ��101���� | ��101�������� ��101�������� |
��101�12�31��� | ��102�1�1��� | ��102���� | ��102�������� ��102�������� |
��102�12�31��� |
-12-
������������
� � � � � � �
�� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| � � | 102�� | 101�� |
|---|---|---|
| ���������� ������ ����� �������������� ���� ���� ��(����)��� ����������������� ���� �������������� ���� ���� �����������(��)�� �������������� ���������� ����������� �������(��)�� ���������� ���� ����������/����� ���������� ���� ���� ����� � � ���� ������ ���������� ���� ���� ����� ���� ���� ������ |
$ 411,980 364,894 4,843 (142) � 83,854 212,896 (474) (586) � 176 (187) (37,833) � (2,125) � 118 180,871 (53,499) 237,034 25,124 (1,540) � (1) (88,726) (64) 102 6,439 1,925 |
$ 76,619 543,866 4,831 170 2,402 70,749 224,207 (552) 6,683 6 � (103,820) 16,001 77 � 462 (737) (113,518) (19,385) 210,961 (36,056) 1,340 (2,832) 207 (16,511) 5,431 (24) (2,222) (10,228) |
(���)
-13-
������������
� � � � � � � (�) �� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| �������� | ||
|---|---|---|
| � � | 102�� | 101�� |
| ��������� ����� ����� ������ ���������� ���������� ��(��)���������� ����������� ����������� �����(��)�� �������� ��������� ������� ����������(�) ���������� ������ ������ �����(��)�� ���������� ��������������� ������������ ����������� ����������� |
$ 1,345,079 493 (214,189) (48) |
$ 858,127 532 (225,008) (36) |
| 1,131,335 | 633,615 | |
| 31,236 (9,476) 1,640 (1,169) 8 (388) � |
(135,628) (3,583) 33,701 2,057 � (2,415) (92) |
|
| 21,851 | (105,960) | |
| (632,918) (219,524) (3,510) |
(440,020) (55,645) 2,550 |
|
| (855,952) | (493,115) | |
| (28,272) | (17,574) | |
| 268,962 279,324 |
16,966 262,358 |
|
| $ 548,286 | $ 279,324 |
(�����������)
������� ������� ��������
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-14-
【附件四】
==> picture [131 x 13] intentionally omitted <==
NO.18231020CA
��������������� ���
������������������ 102 � 12 � 31 ��101 � 12 � 31 ���� 101 � 1 � 1 ������������� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 ���������������������� �������������������������������� ��������������������������������
����������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� ������������� 102 � 12 � 31 ��101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 ������������ 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 ����������������
������������������ 102 � 101 ������� �������������������������������� ����������(��)��(��)������������� ������������������������������ 102 � 4 � 22 ��������������������������� ����������� 103 � 12 � 7 �������������� ������ 102 � 6 � 26 ������������� 102 � 10 � 17 ������������������������� 103 � 12 � 7 �������������������������������� ������������������������ 101 � 4 � 30 � �������������������������������� ����� 102 � 12 � 7 �������������������� 101 � 6 � 21 �� 8 � 10 ���������������� 101 � 10
-15-
� 11 ������������������������� 102 � 12 � 7 ������������������������������� ������������������������� 100 � 6 � 9 � �������������������������������� ����� 101 � 12 � 7 �������������������� 100 � 7 � 20 ���������������� 100 � 12 � 22 ��� ���������� 120 ��������� 35 ��������� �������������������������������� 26 ������������������������������� ��������� 102 � 4 � 26 ���������������� �������������������������������� ����������
���������������� 102 � 12 � 31 ��101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 ���������� 2,076,038 ���2,612,824 � �� 2,708,265 ������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������
��������������� 102 � 1 � 1 ��������� ������� 6�10 ���� 15 ������������� 102 � 1 � 1 �� 12 � 31 ������� 95,346 ����������� 0.29 � �
==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==
==> picture [247 x 90] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
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����
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----- End of picture text -----
==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
==> picture [114 x 48] intentionally omitted <==
����
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-
����������� 09600000880 �
-
(80)���(�)� 53585 �
-
� 103 � 3 � 20 �
-16-
����������������
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�� 102 � 12 � 31 ��101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �
��������
| � � | � � | 102�12�31� | 102�12�31� | 101�12�31� | 101�12�31� | 101�1�1� | 101�1�1� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � � � � | � � | � | � � | � | � � | � | |
| 11xx 1100 1110 1147 1151 1170 1200 1220 130x 1410 1460 1470 15xx 1600 1760 1840 1915 1920 1975 1985 1995 |
���� ������� ������������ ������� ������������ � ���� ������ ����� ������� � � ���� ��������(��) ������ ������ ����� ��������� ������ ������� ����� ����� ��������� ������ ������� ������� |
���(�) ���(�) �(�) ���(�) ���(�) ���(�) �(��) ���(�) ���(�) ���(�) ���(�) ���(��) �(��) ���(�) |
$ 564,180 � 114,496 887 1,011,532 8,124 131 920,822 36,799 � 1,957 |
5 � 1 � 9 � � 9 � � � |
$ 285,461 � 145,732 1,005 1,080,456 25,821 82 1,157,856 61,043 � 102,777 |
3 � 1 � 9 � � 10 1 � 1 |
$ 270,337 64 10,104 268 966,997 76,800 46 1,376,752 24,653 117,808 108,485 |
2 � � � 8 1 � 11 � 1 1 |
| 2,658,928 | 24 | 2,860,233 | 25 | 2,952,314 | 24 | |||
3,264,417 4,555,912 556,810 9,981 3,296 3,267 24,509 2,386 |
30 41 5 � � � � � |
3,477,494 4,691,859 427,847 9,981 2,212 3,272 23,774 6,982 |
30 41 4 � � � � � |
4,137,539 4,550,187 403,382 27,770 4,282 7,200 25,079 9,787 |
34 38 4 � � � � � |
|||
| 8,420,578 | 76 | 8,643,421 | 75 | 9,165,226 | 76 | |||
| � � � � | $ 11,079,506 | 100 | $ 11,503,654 | 100 | $ 12,117,540 | 100 |
(���)
-17-
����������������
� � � � � � � (�) �� 102 � 12 � 31 ��101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �
��������
| � � � � � | � � | 102�12�31� | 102�12�31� | 101�12�31� | 101�12�31� | 101�1�1� | 101�1�1� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � � � � | � � | � | � � | � | � � | � | |
| 21xx 2100 2120 2150 2170 2200 2250 2310 2322 2399 25xx 2540 2570 2630 2645 3110 3300 3350 3400 31xx 36xx |
���� ���� ������������ ������� ���� ���� ����� ������� ���� ��������� ������ ������ ����� ���� ������� ������ ����� ������� ���� ����� ���� ����� ���� ������������� ����� ���� |
�(��) ���(�) �(��) �(��) ���(��) �(�) �(��) �(��) ���(��) �(��) �(��) ���(��) �(��) |
$ 1,073,571 � 389 314,180 179,106 11,015 9,664 348,243 10,803 |
10 � � 3 2 � � 3 � |
$ 1,759,888 � 390 409,169 167,154 10,913 3,225 236,371 8,877 |
15 � � 4 2 � � 2 � |
$ 2,168,601 32 183 443,340 160,344 10,937 117,114 323,820 5,797 |
18 � � 4 1 � 1 3 � |
| 1,946,971 | 18 | 2,595,987 | 23 | 3,230,168 | 27 | |||
| 7,817,769 6,956 63,917 64,290 |
70 � 1 1 |
8,149,165 392 58,152 67,800 |
71 � � 1 |
8,203,875 347 72,793 65,250 |
68 � � 1 |
|||
| 7,952,932 | 72 | 8,275,509 | 72 | 8,342,265 | 69 | |||
| 9,899,903 | 90 | 10,871,496 | 95 | 11,572,433 | 96 | |||
| 3,253,324 (2,076,038) 2,269 |
29 (19) � |
3,253,324 (2,612,824) (8,390) |
28 (23) � |
3,253,324 (2,708,265) � |
27 (23) � |
|||
| 1,179,555 48 |
10 � |
632,110 48 |
5 � |
545,059 48 |
4 � |
|||
| 1,179,603 | 10 | 632,158 | 5 | 545,107 | 4 | |||
| � � � � � � � | $ 11,079,506 | 100 | $ 11,503,654 | 100 | $ 12,117,540 | 100 |
(�������������)
���� � � � ���� � � � ����� � � �
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-18-
����������������
� � � � � � �
�� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
| �������� | �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � � | � � | 102 �� | 101 �� | ||
| � � | � | � � | � | |||
| 4110 4170 4190 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7510 7900 7950 8200 8300 8310 8360 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 |
���� ������ ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ������ ���� �������� ���� ������� ��������� ������ ���� ���� ����� ���� ������ ������������ ����� ����������(��) ������������ ����� ��������(����) �������� ������ ����� ����� ���������� ����� ����� ����(�) ������� |
���(��) �(�) �(��) �(��) ���(��) �(��) ���(��) �(��) |
$ 4,057,724 (10,445) (21,459) |
101 � (1) |
$ 4,180,588 (76,718) (67,354) |
104 (2) (2) |
4,025,820 (3,225,999) |
100 (80) |
4,036,516 (3,575,505) |
100 (89) |
|||
| 799,821 | 20 | 461,011 | 11 | |||
| (141,211) (133,935) (103,321) |
(4) (3) (3) |
(113,919) (165,418) (89,128) |
(3) (4) (2) |
|||
| (378,467) | (10) | (368,465) | (9) | |||
| 421,354 | 10 | 92,546 | 2 | |||
99,657 105,907 (214,938) |
2 3 (5) |
49,429 163,724 (229,080) |
2 4 (6) |
|||
| (9,374) | � | (15,927) | � | |||
| 411,980 124,642 |
10 3 |
76,619 22,701 |
2 � |
|||
| 536,622 | 13 | 99,320 | 2 | |||
| 12,902 164 (2,243) |
� � � |
(10,109) (3,879) 1,719 |
� � � |
|||
| 10,823 | � | (12,269) | � | |||
| $ 547,445 | 13 | $ 87,051 | 2 | |||
| $ 536,622 � |
13 � |
$ 99,320 � |
2 � |
|||
| $ 547,445 � |
13 � |
$ 87,051 � |
2 � |
|||
1.65 |
0.31 |
(�������������)
���� � � � ���� � � � ����� � � �
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-19-
| �������� ���������������� � � � � � � � ��102��101�1�1��12�31� |
���� | ���� | $ 545,107 | 99,320 (12,269) |
87,051 | $ 632,158 | $ 632,158 | 536,622 10,823 |
547,445 | $ 1,179,603 | (�������������) ���� � � � ���� � � � ����� � � � |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | $ 48 | � � |
� | $ 48 | $ 48 | � � |
� | $ 48 | ||||
| � � � � � � � � � � � | � � | $ 545,059 | 99,320 (12,269) |
87,051 | $ 632,110 | $ 632,110 | 536,622 10,823 |
547,445 | $ 1,179,555 | |||
| ������ | ������ ������ ����� |
$ � | � (8,390) |
(8,390) | $ (8,390) | $ (8,390) | � 10,659 |
10,659 | $ 2,269 | |||
| ����� | $ (2,708,265) | 99,320 (3,879) |
95,441 | $ (2,612,824) | $ (2,612,824) | 536,622 164 |
536,786 | $ (2,076,038) | ||||
| � � | $ 3,253,324 | � � |
� | $ 3,253,324 | $ 3,253,324 | � � |
� | $ 3,253,324 | ||||
| � � | ��101�1�1��� | ��101���� ��101�������� |
��101�������� | ��101�12�31��� | ��102�1�1��� | ��102���� ��102�������� |
��102�������� | ��102�12�31��� |
-20-
����������������
� � � � � � �
�� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| �������� | ||
|---|---|---|
| � � | 102 �� | 101 �� |
| ���������� ������ ����� �������������� ���� ���� ��(����)��� ����������������� ���� ���� ���� �����������(��)�� �������������� ���������� ������������ ����������� ��������(��)�� ���������� ��������� ������ ����������/����� ���������� ���� ���� ����� � � ���� ������ ���������� ���� ���� ����� ���� ���� ������ |
$ 411,980 395,190 5,412 (327) � 214,938 (489) (620) � 176 � (7,898) (37,833) � (5,047) 148 � 118 79,741 18,137 237,034 24,436 100,820 � (1) (88,544) 14,232 102 6,439 1,926 |
$ 76,619 586,273 5,383 174 2,402 229,080 (571) 3,951 6 � (18,470) (103,820) 11,396 204 (12,511) 375 462 (737) (124,087) 49,128 215,557 (41,015) 5,708 (2,832) 207 (17,869) 6,788 (24) (113,889) 3,080 |
(���)
-21-
����������������
� � � � � � � (�) �� 102 �� 101 � 1 � 1 �� 12 � 31 �
��������
| �������� | ||
|---|---|---|
| � � | 102�� | 101�� |
| ��������� ����� ����� ������ ���������� ���������� ��(��)���������� ���������� ����������� ����������� �����(��)�� �������� ��������� ������� ���������� ���������� ������ ������ �����(��)�� ���������� ��������������� ������������ ����������� ����������� |
$ 1,370,070 508 (216,172) (49) |
$ 760,968 551 (230,011) (36) |
| 1,154,357 | 531,472 | |
| 31,236 � (9,476) 3,418 (1,084) 8 (388) � |
(135,628) 132,625 (3,583) 38,618 2,070 � (2,415) (92) |
|
| 23,714 | 31,595 | |
| (636,853) (219,524) (3,510) |
(408,323) (139,549) 2,550 |
|
| (859,887) | (545,322) | |
| (39,465) | (2,621) | |
| 278,719 285,461 |
15,124 270,337 |
|
| $ 564,180 | $ 285,461 |
(�������������)
������� ������� ��������
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-22-
【附件五】
力特光電科技股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」修訂條文前後對照表
| 建議修訂後條文 | 修訂前條文 | |
|---|---|---|
| 2.1.2 |
不動產(含土地、房屋及建築、投資不 動產、土地使用權、營建業之存貨)及 設備。 |
2.1.2 不動產(含營建業之存貨)及其他固 定資產。 |
| 3. |
權責:財會單位、財管單位及相關使用 單位。 |
3.權責:財會部、管理部及相關使用單位。 |
| 4.3 |
關係人、子公司:應依證券發行人財 務報告編製準則規定認定之。 |
4.3 關係人:指依財團法人中華民國會計研 究發展基金會(以下簡稱會計研究發展 基金會)所發布之財務會計準則公報第 六號所規定者。 |
| 無 | 4.4子公司:指依會計研究發展基金會發布 之財務會計準則公報第五號及第七號 所規定者。 |
|
| 4.4 |
專業估價者:指不動產估價師或其他依 法律得從事不動產、設備估價業務者。 |
4.5專業估價者:指不動產估價師或其他依 法律得從事不動產、其他固定資產估價 業務者。 |
| 5.3.4 |
不動產或其他固定資產估價報告: 本公司取得或處分不動產或其他固定 資產,除與政府機構交易、自地委建、 租地委建,或取得、處分供營業使用之 設備外,交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元以上者,應於 事實發生日前取得專業估價者出具之 估價報告(估價報告應行記載事項依相 關法規辦理),並符合下列規定: |
5.3.4不動產或其他固定資產估價報告: 本公司取得或處分不動產或其他固定 資產,除與政府機構交易、自地委建、 租地委建,或取得、處分供營業使用之 機器設備外,交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上 者,應於事實發生日前取得專業估價者 出具之估價報告(估價報告應行記載事 項依相關法規辦理),並符合下列規定: |
| 5.3.4.3 |
專業估價者之估價結果有下列情形之 一,除取得資產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價結果均低於交 易金額外,應洽請會計師依財團法人中 華民國會計研究發展基金會(以下簡稱 會計研究發展基金會)所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並對差異原 因及交易價格之允當性表示具體意見: |
5.3.4.3專業估價者之估價結果有下列情形之 一者,除取得資產之估價結果均高於交 易金額,或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依會計研究 發展基金會所發布之審計準則公報第 二十號規定辦理,並對差異原因及交易 價格之允當性表示具體意見: |
| 5.4.4.1 |
本公司取得或處分有價證券,交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上者,應於事實發生日前 洽請會計師就交易價格之合理性表示 意見,會計師若需採用專家報告者, 應依會計研究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定辦理。但該 有價證券具活絡市場之公開報價或金 融監督管理委員會另有規定者,不在 此限。 |
5.4.4.1本公司取得或處分有價證券,交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上者,應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性表示意 見,會計師若需採用專家報告者,應依 會計研究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。但該有價證 券具活絡市場之公開報價或證券主管 機關另有規定者,不在此限。 |
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建議修訂後條文 修訂前條文 5.5.3.6.3 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、 5.5.3.6.3 與關係人簽訂合建契約而取得不動 租地委建等委請關係人興建不動產而 產。 取得不動產。 5.6.4.1 本公司取得或處分會員證或無形資產之 5.6.4.1 本公司取得或處分會員證或無形資產 交易金額達公司實收資本額百分之二十 之交易金額達公司實收資本額百分之 或新臺幣三億元以上者,除與政府機構 二十或新臺幣三億元以上者,應於事實 交易外,應於事實發生日前洽請會計師 發生日前洽請會計師就交易價格之合 就交易價格之合理性表示意見,會計師 理性表示意見,會計師並應依會計研究 並應依會計研究發展基金會所發布之審 發展基金會所發布之審計準則公報第 計準則公報第二十號規定辦理。 二十號規定辦理。 5.8.5.3 本公司從事衍生性商品交易時,依所訂 5.8.5.3 本公司從事衍生性商品交易時,依所 從事衍生性商品交易處理程序規定授 訂從事衍生性商品交易處理程序規定 權相關人員辦理者,事後應提報最近期 授權相關人員辦理者,事後應提報董事 董事會。 會。 5.5.2 評估及作業程序 5.5.2 評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分資產,或與 本公司向關係人取得或處分資產,應 關係人取得或處分不動產外之其他資產 將下列資料,提交董事會通過及監察 且交易金額達公司實收資本額百分之二 人承認後,始得簽訂交易契約及支付 十、總資產百分之十或新臺幣三億元以 款項: 、 、 上者,除買賣公債 附買回 賣回條件 、 之債券 申購或贖回國內貨幣市場基金 外,應將下列資料提交董事會通過及監 察人承認後,始得簽訂交易契約及支付 款項: 5.10.2 公開發行公司取得或處分資產,有下列 無 情形者,應按性質依規定格式,於事實 發生之即日起算二日內將相關資訊於指 定網站辦理公告申報: 5.10.2.1 向關係人取得或處分不動產,或與關 係人為取得或處分不動產外之其他資 產且交易金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或新臺幣三 億元以上。但買賣公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或贖回國內貨幣 市場基金,不在此限。 5.10.2.1.1 有關總資產百分之十之規定,以 證券發行人財務報告編製準則規 定之最近期個體或個別財務報告 。 中之總資產金額計算 公司股票 無面額或每股面額非屬新臺幣十 元者,本準則有關實收資本額百 分之二十之交易金額規定,以歸 屬於母公司業主之權益百分之十 計算之。
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建議修訂後條文 修訂前條文
5.10.2.2 進行合併、分割、收購或股份受讓。 無 5.10.2.3 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程 序規定之全部或個別契約損失上限金 額。 5.10.2.4 除前三項以外之資產交易、金融機構處 分債權或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上。但下列情形不在此限: 5.10.2.4.1 買賣公債。
-
5.10.2.4.2 以投資為專業,於海內外證券交易 所或證券商營業處所所為之有價證 券買賣,或證券商於初級市場認購 。
-
及依規定認購之有價證券
-
5.10.2.4.3 買賣附買回、賣回條件之債券、申 。
-
購或贖回國內貨幣市場基金
-
5.10.2.4.4 取得或處分之資產種類屬供營業使 用之設備且其交易對象非為關係 人,交易金額未達新臺幣五億元以 上。
-
5.10.2.4.5 經營營建業務之公開發行公司取得 或處分供營建使用之不動產且其交 易對象非為關係人,交易金額未達 新臺幣五億元以上。
5.10.2.4.6 以自地委建、租地委建、合建分屋、 合建分成、合建分售方式取得不動 產,公司預計投入之交易金額未達 新臺幣五億元以上。
修訂理由:配合主管機關要求修訂。依據 102 年 12 月 30 日金管證發字第 1020053073 號「公 開發行公司取得或處分資產處理準則」暨公司實務運作修訂之。
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【附件六】
力特光電科技股份有限公司 獨立董事候選人名單 (1% 股東提名 )
| 姓名 | 學歷 | 經歷 | 現職 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 鄭乃土 | 國立清華大學碩士 | 恆信化工有限公司經理 | 恆信化工有限公司經理 | 無 |
說明:以上獨立董事被提名人之資格條件,業經本公司於民國 103 年 5 月 8 日第六屆第十一 次董事會議審查通過。
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【附錄一】
力特光電科技股份有限公司 股東會議事規則
-
第一條:本公司股東會除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
-
第二條:公司應備簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。
-
出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡計算之。
-
第三條:股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
-
第四條:股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為 之,會議開始時間不早於上午九時或晚於下午三時。
-
第五條:公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人員 應佩戴識別證或臂章。
-
第六條:已屆開會時間,主席應即宣佈開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。 延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法 第一百七十五條第一項規定為假決議。於當次會議未結束前,如出席股東所代表股 數達已發行股份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條 規定重新提請大會表決。
-
第七條:股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不變更之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,主席不得 逕行宣布散會。會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
-
第八條:出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 ( 或出席證編號 ) 及戶名, 由主席裁定其發言順序。出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。出席股東發言時,其他股東除經徵得主席 及發言股東同意外,不得干預發言,違反者主席應予制止。
-
第九條:同一議案每一股東發言,經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過三分鐘。股東 發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。不服主席糾正,妨礙議 場秩序者,主席得停止其出席。
-
第十條:法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。法人股東指派二人以上之 代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
-
第十一條:出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
-
第十二條:主席對於議案之討論,認為已達可表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決。
-
第十三條:議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。表決 之結果,應當場報告,並做成記錄。
-
第十四條:會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。
-
第十五條:議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外、以出席股東表決權過半數之同意 通過之。表決時如經主席徵詢無異議者,視為通過,其效力與投票表決相同。
-
第十六條:同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定表決之順序。如其中一案已通 過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
-
第十七條:主席得指揮糾察人員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。糾察員 ( 或保全人員 ) 在場協 助維持秩序時,應配帶「糾察員」字樣臂章。
-
第十八條:本規則未規定事項,悉依公司法及有關法令規定辦理。
-
第十九條:本規則經股東會通過實施,修改時亦同。
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【附錄二】
力特光電科技股份有限公司 公司章程
第一章 總 則
-
一
-
第 條 本公司依照公司法規定組織之,定名為力特光電科技股份有限公司,英文名稱 為 OPTIMAX TECHNOLOGY CORPORATION. 。
第 二 條 本公司營業範圍如下:
偏光膜及液晶顯示器材料之成品、半成品與原料之研發、製造、加工與銷售。 一、 CC01080 電子零組件製造業。
二、 CE01030 光學儀器製造業。
三、 F219010 電子材料零售業。
四、 F213040 精密儀器零售業。
五、 C805010 塑膠皮、布、板、管材製造業。
- 六、 C801040 合成樹脂製造業。
七、 F401010 國際貿易業。
-
八、 ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
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第 三 條 本公司設立於台灣省桃園縣,必要時經董事會之決議得於國內外設立分公司或其他 分支機構。
第二章 股 份
-
第 四 條 本公司資本總額定為新台幣壹佰億元整,分為壹拾億股,均為普通股,每股金額新 台幣壹拾元,分次發行,其中未發行股份由董事會視實際需要決議發行之。其中伍 仟萬股保留供認股權憑證及附認股權公司債行使認股權使用。
-
第 五 條 本公司股務處理依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」規定辦理。 本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章,經依法簽證後發行之。本公司 發行之股分,得免印製股票,但應洽證券集中保管事業機構登錄。
-
第 六 條 股東之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公 司決定分派股息及紅利或其他利益基準日前五日內停止股票過戶。
-
第三章 股 東 會
第 七 條 本公司股東會分:
-
一、股東常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個月內召開。 二、股東臨時會,於必要時依法召集之。
-
第 八 條 股東常會之召集,應於三十日前,股東臨時會之召集,應於十五日前,將開會之日 期、地點及召集事由通知各股東。
-
第 九 條 股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書,載明授權範圍,簽名或蓋 章後委託代理人出席股東會。股東委託出席之辦法,除依公司法第一百七十七條規 定外,悉依主管官署頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。
-
第 十 條 本公司股東除有公司法第一七九條規定之情事者,每股有一表決權。 第 十一 條 股東會之決議,除相關法令另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數之股 東親自或代理出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十一條之一本公司得經代表己發行股份總數過半數股東出席之股東會,及出席股東表決權 三分之二以上之同意,以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工,或以低於 發行日收盤價之認股價格發行員工認股權憑證。
第 十二 條 股東會議主席由董事長擔任,董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依公 司法第二百零八條規定辦理。由董事會以外之其他召集權人召集,主席由該召 集權人擔任,召集權人有二人以上時應互推一人擔任。 第四章 董事及監察人 第 十三 條 本公司設董事七至九人,監察人三至四人,任期三年,由股東會就有行為能力 之人中選任之,連選得連任。任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務期限至 改選就任時為止。但主管機關得依職權限期令公司改選;屆期仍不改選者,自 限期屆滿時 , 當然解任。全體董事監察人所持有本公司記名式股票之股份總額, 悉依相關法令規定。
第十三條之一配合證券交易法第一八三條之規定,本公司上述董事名額中,獨立董事名額不 得少於二人且不得少於董事席次五分之一,採候選人提名制度,由股東會就獨 立董事候選人名單中選任之。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提
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名與選任方式及其他應遵行事項,依證券主管機關之相關規定。 第 十四 條 董事依公司法第二百零八條規定互選一人為董事長。董事會由董事長召集之。 董事會之決議除公司法另有規定外,應由過半數董事之出席方得開議,其決議 事項以出席董事過半數之同意行之。 第十四條之一 董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事及監察人。但遇有緊急情事 時,得隨時召集之。前項之召集得以書面、傳真或電子郵件等方式通知之。 第 十五 條 董事長為董事會主席,董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依公司法第 二百零八條規定辦理。董事應親自出席董事會,董事因故不能出席者,其代理 依公司法第二百零五條規定辦理。 第 十六 條 監察人得執行公司法所定職權並得列席董事會聽取報告及陳述意見但無表決 權。 第 十七 條 本公司得為全體董事、監察人購買責任保險,以保障全體股東權益並降低公司 經營風險。 第十七條之一 本公司董事、監察人之報酬,授權董事會依董事、監察人對本公司營運參與之 程度及貢獻之價值,暨國內外業界水準後訂定之。 第五章 經 理 人 第 十八 條 本公司設總經理一人,其委任及解任須有董事過半數同意並依公司法第二十九 條規定辦理之。 第六章 會 計 第 十九 條 本公司於每會計年度終了,由董事會造具: 一、營業報告書。 二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
等各項表冊依法提交股東常會,請求承認。 第 二十 條 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提撥百分之十 為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限。次依法令或政府 機關規定特別提撥特別盈餘公積,如尚有盈餘再按下列順序分派: 一、員工紅利,百分之五至百分之十。 二、董事、監察人酬勞不得高於百分之一。
三、其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具股東紅利分配議案,提 請股東會決議分派之。 上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬員工,其條件授權公 司董事會決定之。
第二十條之一 本公司分配股利之政策,以達成公司永續經營為目的,須視公司目前及未來之 資金需求、營運狀況、累積盈餘及公積等因素綜合考量,兼顧股東利益及平衡 股利,並以現金與股票股利搭配之。現金股利之比例不得低於當年度發放現金 及股票股利合計數的百分之十。
第七章 附 則
第 二十一 條 本公司因業務需要得對外保證。
第 二十二 條 本章程如有未盡事宜,應依公司法及相關法令規定辦理之。
第 二十三 條 本章程訂立於民國八十七年二月二十三日,第一次修訂於民國八十八年五月二 十一日。第二次修訂於民國八十九年五月二十六日。第三次修訂於民國九十年 五月二十五日。第四次修訂於民國九十一年四月三十日。第五次修訂於民國九 十二年五月十六日。第六次修訂於民國九十三年六月九日。第七次修訂於民國 九十四年六月二十七日。第八次修訂於民國九十五年六月十四日。第九次修訂 於民國九十六年六月十五日。第十次修訂於民國九十七年五月三十日。第十一 次修訂於民國九十八年九月四日。第十二次修訂於民國九十九年五月二十六日。
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【附錄三】
力特光電科技股份有限公司 取得或處分資產處理程序 ( 修訂前 ) 101.06.28 修訂
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目的:為保障資產,落實資訊公開,特依據相關法令修訂本處理程序。
-
範圍:
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2.1 資產範圍
-
2.1.1 有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託 憑證、認購 ( 售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
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2.1.2 不動產 ( 含營建業之存貨 ) 及其他固定資產。
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2.1.3 會員證。
-
2.1.4 無形資產:包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
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2.1.5 金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。
-
2.1.6 衍生性商品。
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2.1.7 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 2.1.8 其他重要資產。
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權責:財會部、管理部及相關使用單位。
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定義:
-
4.1 衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契 約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之 複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期 租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨合約。
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4.2 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、金融控 股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產, 或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受 讓)者。
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4.3 關係人:指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會) 所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。
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4.4 子公司:指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定 者。
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4.5 專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。
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4.6 事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者, 以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
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4.7 大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。
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4.8 5.3 、 5.4 、 5.6 交易金額之計算應依 5.10 規定辦理,且所稱「一年內」係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已取得專業估價者出具之估價報告 或會計師意見部分免再計入。
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4.9 所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或 核閱之財務報表。
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作業內容:
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5.1 投資非供營業用不動產與有價證券額度 本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下:
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5.1.1 非供營業使用之不動產,其總額不得高於淨值的百分之十五。
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5.1.2 投資有價證券之總額不得高於淨值的百分之五十。
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5.1.3 投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之二十五。
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5.2 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及其估 價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
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5.3 取得或處分不動產或其他固定資產之處理程序 5.3.1 評估及作業程序
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本公司取得或處分不動產及其他固定資產,悉依本公司內部控制制度固定資產 循環程序辦理。
- 5.3.2 交易條件及授權額度之決定程序
- 5.3.2.1 取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易 價格等,決議交易條件及交易價格,其金額在新台幣伍仟萬元以下者, 授權總經理決定,超過伍仟萬元以上,但在壹億元以下者,授權董事長 決定,應呈請董事長核准並應於事後最近一次董事會中提會報備;超過 新台幣壹億元以上者,另須提經董事會通過後始得為之。
- 5.3.2.2 取得或處分其他固定資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之, 其核決權限如 5.3.2.1 。
- 5.3.2.3 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通 過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事異議資 料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或處分 資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其反 對或保留之意見與理由列入會議紀錄。
- 5.3.3 執行單位 本公司取得或處分不動產或其他固定資產時,應依前項核決權限呈核決後,由 使用部門及管理部負責執行。
- 5.3.4 不動產或其他固定資產估價報告
- 本公司取得或處分不動產或其他固定資產,除與政府機構交易、自地委建、租 地委建,或取得、處分供營業使用之機器設備外,交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之 估價報告(估價報告應行記載事項依相關法規辦理),並符合下列規定: 5.3.4.1 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依 據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦 應比照上開程序辦理。
-
5.3.4.2 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
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5.3.4.3 專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高 於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師 依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對 差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
-
5.3.4.3.1 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。 5.3.4.3.2 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以
-
上者。
- 5.3.4.4 專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用 同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。- 5.3.5 本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代 估價報告或會計師意見。
-
5.4 取得或處分有價證券投資處理程序
-
5.4.1 評估及作業程序
-
本公司有價證券之購買與出售,悉依本公司內部控制制度投資循環作業辦理。
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5.4.2 交易條件及授權額度之決定程序
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5.4.2.1 於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應由負責單位依 市場行情研判決定之,其金額在新台幣壹億元 ( 含 ) 以下者由董事長核可 並於事後最近一次董事會中提會報備,同時提出有價證券未實現利益或 損失分析報告;其金額超過新台幣壹億元者,另須提董事會通過後始得 為之。
-
5.4.2.2 非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣,應於事實發生 日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評 估交易價格之參考,考量其每股淨值、獲利能力及未來發展潛力等,其 金額在新台幣壹億元 ( 含 ) 以下者由董事長核可並於事後最近一次董事會 中提會報備,同時提出有價證券未實現利益或損失分析報告;其金額超 過新台幣壹億元者,另須提董事會通過後始得為之。
-
5.4.2.3 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通 過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事異議資 料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或處分
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-
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資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其反 對或保留之意見與理由列入會議紀錄。
- 5.4.3 執行單位
- 本公司有價證券投資時,應依前項核決權限呈核後,由財會單位負責執行。
- 5.4.4 取得專家意見
- 5.4.4.1 本公司取得或處分有價證券,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或 證券主管機關另有規定者,不在此限。
- 5.4.4.2 本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明 文件替代估價報告或會計師意見。
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5.5 向關係人取得或處分資產之處理程序
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5.5.1 本公司與關係人取得或處分資產,除依 5.3 取得不動產處理程序辦理外,尚應 依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達公 司總資產百分之十以上者,亦應依 5.3 規定取得專業估價者出具之估價報告或 會計師意見。前項交易金額之計算,應依第 5.6.4.1 規定辦理。另外在判斷交 易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
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5.5.2 評估及作業程序
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-
本公司向關係人取得或處分資產,應將下列資料,提交董事會通過及監察人 承認後,始得簽訂交易契約及支付款項:
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5.5.2.1 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
- 5.5.2.2 選定關係人為交易對象之原因。 -
5.5.2.3 向關係人取得不動產,依本條 5.5.3.1 及 5.5.3.4 規定評估預定交易條件 合理性之相關資料。
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5.5.2.4 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事 項。
- 5.5.2.5 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必 要性及資金運用之合理性。- 5.5.2.6 依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。
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5.5.2.7 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。前項交易金額之計算,應依 5.10
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規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算 一年,已提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。 本公司與母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之機器設備,董事會得依
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5.3.2 授權董事長在其額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。 5.5.3 交易成本之合理性評估
- 5.5.3.1 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性: - 5.5.3.1.1 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。 所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平 均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借 款利率。 - 5.5.3.1.2 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對 該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累 計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。 - 5.5.3.2 合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所列 任一方法評估交易成本。 - 5.5.3.3 本公司向關係人取得不動產,依 5.5.1 及 5.5.2 規定評估不動產成本, 並應洽請會計師複核及表示具體意見。 - 5.5.3.4 本公司向關係人取得不動產依 5.5.3.1 、 5.5.3.2 、 5.5.3.3 規定評估結果均 較交易價格為低時,應依 5.5.3.5 規定辦理。但如因下列情形,並提出 客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者,不 在此限: - 5.5.3.4.1 關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一 者: - 5.5.3.4.1.1 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成
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本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所 稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平 均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰 低者為準。
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5.5.3.4.1.2 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買 賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。
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5.5.3.4.1.3 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交 易條件相當者。
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5.5.3.4.2 本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年 內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地 區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告
現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例 之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則;前述所稱一年 內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯推算一 年。
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5.5.3.5 本公司向關係人取得不動產,如經按本條 5.5.3.1 、 5.5.3.2 、 5.5.3.3 及 5.5.3.4 規定評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項。且本公 司及對本公司之投資採權益法評價之公開發行公司經前述規定提列特 別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當 補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經證券主管機關 同意後,始得動用該特別盈餘公積。
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5.5.3.5.1 本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交 易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分 派或轉增資配股。對本公司之投資採權益法評價之投資者如 為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易 法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。
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5.5.3.5.2 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。
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5.5.3.5.3 應將 5.5.3.5.1 及 5.5.3.5.2 處理情形提報股東會,並將交易詳 細內容揭露於年報及公開說明書。
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5.5.3.6 本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依 5.5.1 及 5.5.2 有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用 5.5.3.1 、 5.5.3.2 、 5.5.3.3 及 5.5.3.4 有關交易成本合理性之評估規定:
5.5.3.6.1 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
- 5.5.3.6.2 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
- 5.5.3.6.3 與關係人簽訂合建契約而取得不動產。
- 5.5.3.7 本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規 之情事者,亦應 5.5.3.5 規定辦理。
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5.5.4 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,如 有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事異議資料送各監察人。 另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或處分資產交易提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其反對或保留之意見與理由列入會 議紀錄。
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5.6 取得或處分會員證或無形資產之處理程序
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5.6.1 評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或無形資產,悉依本公司內部控制制度固定資產循環 程序辦理。
- 5.6.2 交易條件及授權額度之決定程序
5.6.2.1 取得或處分會員證,應參考市場公平市價,決議交易條件及交易價 格,作成分析報告提報總經理,其金額在實收資本額百分之一或新 台幣參佰萬元以下者,應呈請總經理核准並應於事後最近一次董事 會中提會報備;超過新台幣參佰萬元者,另須提經董事會通過後始 得為之。
- 5.6.2.2 取得或處分無形資產,應參考專家評估報告或市場公平市價,決議
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交易條件及交易價格,其金額在新台幣伍仟萬元以下者,授權總經 理決定,超過伍仟萬元以上,但在壹億元以下授權董事長決定,超 過壹億元以上者授權董事會決定之。
5.6.2.3 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會 通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事 異議資
料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或 處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見, 並將其反對或保留之意見與理由列入會議紀錄。
5.6.3 執行單位 本公司取得或處分會員證或無形資產時,應依前項核決權限呈核決後,由使用 部門及財會單位或行政部門負責執行。
5.6.4 會員證或無形資產專家評估意見報告
5.6.4.1 本公司取得或處分會員證或無形資產之交易金額達公司實收資本額百分之二 十 或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示 意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。 5.7 取得或處分金融機構之債權之處理程序
本公司原則上不從事取得或處分金融機構之債權之交易,嗣後若欲從事取得或處分 金融機構之債權之交易,將提報董事會核准後再訂定其評估及作業程序。
5.8 取得或處分衍生性商品之處理程序
5.8.1 交易原則與方針
5.8.1.1 交易種類
5.8.1.1.1 本公司從事之衍生性金融商品係指其價值由資產、利率、匯率、 指數或其他利益等商品所衍生之交易契約 ( 如遠期契約、選擇權、 。 期貨、利率或匯率、交換,暨上述商品組合而成之複合式契約等 ) 5.8.1.1.2 有關債券保證金交易之相關事宜,應比照本處理程序之相關規定
辦理。從事附買回條件之債券交易得不適用本處理程序之規定。
5.8.1.2 經營(避險)策略 5.8.1.2.1 避險性交易
本公司從事衍生性金融商品交易,應以避險為目的,限以遠期契 約交易,交易商品應選擇使用規避公司業務經營所產生之風險為 主,持有之幣別必須與公司實際進出口交易之外幣需求相符,以 公司整體內部部位(指外幣收入及支出)適宜為原則,藉以降低 公司整體之外匯風險,並節省外匯操作成本。
5.8.1.2.2 非避險性交易 ─ 係指建立 資產、負債或投資組合新的部位,期望將來因市場波 動而獲得利益者。
5.8.1.3 權責劃分 5.8.1.3.1 財務單位
5.8.1.3.1.1 負責整個公司匯率風險管理策略之擬定。
5.8.1.3.1.2 因應外匯市場變化,財務部門應隨時彙集相關資 訊,判斷趨勢及風險評估,熟悉金融產品及法令規 定,考量公司整體相關部位,編製操作策略方案, 為規避風險之依據。
5.8.1.3.1.3 按公司本身之營業額,進出口量、存、借款等匯率 相關風險部位,訂立必須避險底限,以減少外匯部 位暴露於風險之程度。
5.8.1.3.1.4 依授權權限,進行各項避險交易。
5.8.1.3.2 會計單位 依核決權限,進行審核、記錄及評估各項避險交易
5.8.1.3.3 本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董 事會通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並 應將董事異議資料送各監察人。另外本公司若已設置獨立董事 者,依規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,並將其反對或保留之意見與理由列入 會議紀錄。
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5.8.1.3.4 稽核部門 負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門 對作業程序之遵循情形,並分析交易循環,作成稽核報告,並 於有重大缺失時向董事會報告。
5.8.2 衍生性商品交易作業程序
5.8.2.1 授權額度及層級
5.8.2.1.1 避險性交易限額。
5.8.2.1.1.1 本公司從事外匯避險性之操作金額,以不超過相當 於每月實際進出口外幣需求淨部位之 100% 為限。避 險性操作交易,因有相對被避險部位,尚無須設有 停損限額。
5.8.2.1.1.2 如個別交易金額或累積未沖銷淨部位超過授權額 度,必須呈報符合授權額度人員核准方可執行之。 5.8.2.1.1.3 以上人員有變動時,須呈請總經理、董事長核准。 5.8.2.1.2 非避險性交易限額。
為投資理財目的而從事各項衍生性商品之操作總額,其名目本金 (National Principal) 部份不得超過新台幣壹仟萬元。 每一筆交易均需依規定設置停損點,在任一時點,經市價評估結 果,每美金一百萬元交易之潛在匯差損失,不得超過 新台幣壹佰萬元。
5.8.2.1.3 授權層級 5.8.2.1.3.1 避險性交易依授權權限進行各項避險交易。
5.8.2.1.3.2 非避險性交易,需經謹慎評估,提報董事會核准後 方可進行之。 5.8.2.1.4 全部或個別契約損失金額超過交易金額之損失限額時,須即刻 召集相關管理階層商議因應之道,並報告董事會。
5.8.2.2 執行單位 由於衍生性金融產品日新月異,其潛在交易風險,損益計算均具變化迅 速及複雜特性,且涉及公司之帳款收付資料,故由財務人員擔任執行 之;其他非財務人員,經董事會授權從事衍生性商品交易,則不在此限。
5.8.2.3 作業說明
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(四) 銀行外匯交易的確認作業,其 確認人員 確認文件用印時需附上 “ 外匯交 ” 。
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易單
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(五) 外匯交易確認產生,交割人員依 交割人員 核准之 “ 外匯交易單 ” 進行收付 作業後,交會計入帳之憑證。
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(六) 每週編製 “ 遠期外匯統計報表 ” 交易人員 ” 。
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及外幣部位評估報表
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(七) 依證券主管機關規定揭露 會計單位
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5.8.2.4 風險管理措施
5.8.2.4.1 信用風險管理 :
基於市場受各項因素變動,易造成衍生性金融商品之操作風 險,故在市場風險管理,依下列原則進行 :
5.8.2.4.1.1 交易對象:以國內外著名金融機構為主。
5.8.2.4.1.2 交易商品:以國內外著名金融機構提供之商品為 限。
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5.8.2.4.1.3 交易金額:同一交易對象之未沖銷交易金額,以不 超過相 當於每月實際進出口外幣需求淨部位之 100% 為限。
5.8.2.4.2 市場風險管理 :
以銀行提供之公開外匯交易市場為主,佔不考慮期貨市場。 5.8.2.4.3 流動性風險管理 :
為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流動性較高 ( 即隨時 可在市場上軋平 ) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資 訊及隨時可在任何市場進行交易的能力。
5.8.2.4.4 現金流量風險管理
為確保公司營運資金週轉穩定性,本公司從事衍生性商品交易 之資金來源以自有資金為限,且其操作金額應考量未來六個月 現金收支預測之 資金需求。
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5.8.2.4.5 作業風險管理
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5.8.2.4.5.1 應確實遵循公司授權額度、作業流程及納入內部稽 核,以避免作業風險
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5.8.2.4.5.2 從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人 員不得互相兼任
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5.8.2.4.5.3 風險之衡量、監督與控制人員應與前款人員分屬不 同部門,並應向董事會或向不負交易或部位決策責 任之高階主管人員報告。
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5.8.2.4.5.4 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一 次,惟若為業務需要辦理之避險性交易至少每月應評 估二次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主管人 員。
5.8.2.4.6 商品風險管理
內部交易人員對金融商品應俱備完整及正確之專業知識,並要 求銀行充分揭露風險,以避免誤用金融商品風險。
5.8.2.4.7 法律風險管理 :
與金融機構簽署的文件應經過專門人員檢視後,才可正式簽 署,以避免法律風險。
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5.8.3 內部稽核制度
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5.8.3.1 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按月查核 交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並分析交易循環,作 成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知監察人。
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5.8.3.2 內部稽核人員應於每會計年度終了後二月內將上一年度之稽核作業查核 情形向證券主管機關申報,且應於會計年度終了後五個月內將異常事項 改善情形,依證券主管機關規定申報備查。
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5.8.4 定期評估方式
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5.8.4.1 董事會應授權總經理定期監督與評估從事衍生性商品交易是否確實依 公司所訂之交易程序辦理,及所承擔風險是否在容許承作範圍內、市價 評估報告有異常情形時 ( 如持有部位已逾損失上限 ) 時,應立即向董事會 報告,並採因應之措施。
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5.8.4.2 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦 理之避險性交易至少每月應評估二次,其評估報告應呈送董事會授權之 高階主管人員。
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5.8.4.3 從事衍生性商品之交易情形,應於每季向董事會報告部位餘額及績效。
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5.8.5 從事衍生性商品交易時,董事會之監督管理原則
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5.8.5.1 董事會應指定總經理隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制,其管 理原則如下:
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5.8.5.1.1 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依相關法令 及公司所訂之從事衍生性商品交易處理程序辦理。
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5.8.5.1.2 監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應 措施,並立即向董事會報告,本公司若已設置獨立董事者,董 事會應有獨立董事出席並表示意見。
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5.8.5.2 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔
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- 之風險是否在公司容許承受之範圍。
- 5.8.5.3 本公司從事衍生性商品交易時,依所訂從事衍生性商品交易處理程序規 定授權相關人員辦理者,事後應提報董事會。
- 5.8.5.4 本公司從事衍生性商品交易時,應建立備查簿,就從事衍生性商品交易 之種類、金額應審慎評估之事項。
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5.9 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序
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5.9.1 評估及作業程序
5.9.1.1 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會計師及承銷 商等共同研議法定程序預計時間表,且組織專案小組依照法定程序執行 之。並於召開董事會決議前,委請會計師、律師或證券承銷商就換股比 例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見,提報董 事會討論通過。
5.9.1.2 本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開會 前製作致股東之公開文件,併 5.9.1.1 之專家意見及股東會之開會通知 一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依 其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事項者,不在此 限。另外,參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席 人數、表決權不足或其他法律限制,致無法召開、決議,或議案遭股 東會否決,參與合併、分割或收購之公司應立即對外公開說明發生原 因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。
- 5.9.2 其他應行注意事項
5.9.2.1 董事會日期:參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特 殊因素事先報經證券主管機關同意者外,應於同一天召開董事會及股東 會,決議合併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律 另有規定或有特殊因素事先報經證券主管機關同意者外,應於同一天召 開董事會。本公司參與合併、分割、收購或股份受讓案,應將下列資料 作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查核。並應於董事會決議通過之 日起二日內,將下列第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊 系統申報證券主管機關備查。
一、人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份 受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則 為護照號碼)。
二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、 簽訂契約及董事會等日期。
三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向 書或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之交易對象若有非屬上市或股 票在證券商營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依前項 規定辦理。
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5.9.2.2 事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫 之人,應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩 露,亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案 相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。
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5.9.2.3 換股比例或收購價格之訂定與變更原則:參與合併、分割、收購或股份 受讓之公司應於雙方董事會前委請會計師、律師或證券承銷商就換股比 例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見 並提報股 東會。 換股比例或收購價格原則上不得任意變更,但已於契約中訂定得 變更之條件,並已對外公開揭露者,不在此限。換股比例或收購價格得 變更條件如下:
5.9.2.3.1 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公 司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有 價證券。
5.9.2.3.2 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。 5.9.2.3.3 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格 情事。 5.9.2.3.4 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏
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股之調整。
- 5.9.2.3.5 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。 5.9.2.3.6 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
- 5.9.2.4 契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓公司之契約除依公司法第 三百一十七之一條及企業併購法第二十二條規定外,並應載明下列事項。 5.9.2.4.1 違約之處理。
- 5.9.2.4.2 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券 或已買回之庫藏股之處理原則。
- 5.9.2.4.3 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量 及其處理原則。
- 5.9.2.4.4 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
- 5.9.2.4.5 預計計畫執行進度、預計完成日程。
- 5.9.2.4.6 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相 關處理程序。
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5.9.2.5 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動時:參與合併、分割、 收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公開後,如擬再與其他公司 進行合併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議 並授權董事會得變更權限者,參與公司得免召開股東會重行決議外,原 合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應 由所有參與公司重行為之。
- 5.9.2.6 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公 司應與其簽訂協議,並依 5.9.2.1 召開董事會日期、 5.9.2.2 事前保密承諾、 5.9.2.5 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司加數異動之規定辦理。
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5.10 資訊公開揭露程序
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5.10.1 應公告申報項目及公告申報標準、申報時限、程序悉依相關法令由經辦單位辦 理。
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5.11 本公司之子公司應依下列規定辦理:
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5.11.1 子公司亦應依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定「取得 或處分資產處理程序」。
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5.11.2 子公司取得或處分資產時,亦應依本公司規定辦理。
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5.11.3 子公司非屬公開發行公司者,取得或處分資產達「公開發行公司取得或處分資 產處理準則」第三章所訂公告申報標準者,母公司亦代該子公司應辦理公告申 報事宜。
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5.11.4 子公司之公告申報標準中,所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資產百分 之十」係以母 ( 本 ) 公司之實收資本額或總資產為準。
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5.12 罰則
- 本公司權責人員如違反本處理程序規定者,依照本公司獎懲之相關辦法處理。
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5.13 實施與修訂
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本程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,修正時亦同。如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並應將董事異議資料送各監察人。另外若本公 司已設置獨立董事者,將『取得或處分資產處理程序』提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,並將其反對或保留之意見與理由列入會議紀錄。
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5.14 附則 本處理程序如有未盡事宜,悉依有關法令辦理。
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【附錄四】
力特光電科技股份有限公司
董事及監察人選任程序
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第一條︰為公平、公正、公開選任董事、監察人,爰依「上市上櫃公司治理實務守則」第二 十一條及第四十一條規定訂定本程序。
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第二條︰本公司董事及監察人之選舉,除法令或章程另有規定外,應依本程序之規定辦理之。
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第三條︰本公司董事之選任,應考量董事會之整體配置。董事會成員應普遍具備執行職務所 必須之知識、技能及素養,其整體應具備之能力如下:
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一、營運判斷能力。
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二、會計及財務分析能力。
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三、經營管理能力。
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四、危機處理能力。
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五、產業知識。
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六、國際市場觀。
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七、領導能力。
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八、決策能力。
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第四條︰本公司監察人應具備左列之條件:
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一、誠信踏實。
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二、公正判斷。
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三、專業知識。
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四、豐富之經驗。
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五、閱讀財務報表之能力。
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本公司監察人除需具備前項之要件外,全體監察人中應至少一人須為會計或財務專 業人士。
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第五條︰本公司獨立董事之資格,應符合「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」 第二條、第三條以及第四條之規定。本公司獨立董事之選任,應符合「公開發行公 司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第五條、第六條、第七條、第八條以及第九條 之規定,並應依據「上市上櫃公司治理實務守則」第二十四條規定辦理。
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第六條︰本公司獨立董事之選舉,應依照公司法第一百九十二條之一所規定之候選人提名制 度程序為之。獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算獨立董事、非獨立 董事之當權名額,由所得選舉票代表選舉權數較多者分別依次當選。
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第七條︰本公司董事及監察人之選舉於股東會行之,採用單記名累積選舉法,本公司董事及 監察人之選舉,每一股份有與應選出人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或分配 選舉數人。
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第八條︰本公司董事及監察人,依公司章程所規定之名額,由所得選舉票代表選舉權較多者, 依次分別當選為董事或監察人,如有二人以上得權數相同而超過規定名額時,由得 權數相同者抽籤決定,未出席者由主席代為抽籤。依前項同時當選為董事與監察人 之人,應自行決定充任董事或監察人,其缺額由原選次多數之被選人遞充。
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第九條︰選舉開始時由主席指定具有股東身份之監票員、記票員各若干人,執行各項有關職 務。投票箱由董事會製備之,於投票前由監票員當眾開驗。
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第十條︰董事會應製備與應選出董事及監察人人數相同之選舉票,並加填其權數,分發出席 股東會之股東,選舉人之記名,得以在選舉票上所印出席證號碼代之。
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第十一條︰被選舉人如為股東身份者,選舉人須在選舉票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名 及加註股東戶號,如非股東身份者,應填明被選舉人姓名及身份證明文件編號,惟 政府或法人股東為被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法人名
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稱,亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名,代表人有數人時,應分別加填代 表人姓名。
第十二條:選舉票有下列情事之一者無效︰
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未用董事會製備之選票者。
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以空白之選票投入投票箱者。
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字跡模糊無法辨認或填寫之被選舉人戶名、戶號及所投權數中任何一項已被塗改 者。
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所填被選舉人如為股東身份者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者;如非股東 身份者,其姓名及身份證明文件編號經核對不符者。
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除填被選舉人之戶名 ( 姓名 ) 、股東戶號或身份證明文件編號外,夾寫其他文字符號 者。
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所填被選舉人姓名與其他股東相同者,而未填股東戶號或身份證明文件編號以資 識別者。
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未經投入投票票箱之選舉票。
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同一選票填列被選舉人二人或二人以上者。
第十三條︰投票完畢後當場開票,開票結果由主席當場宣佈董事及監察人當選名單。 第十四條︰投票當選之董事及監察人由本公司董事會分別發給當選通知書。 第十五條︰本程序未規定事項,悉依公司法及有關法令規定辦理。 第十六條︰本程序由股東會通過後施行,修改時亦同。
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【附錄五】
力特光電科技股份有限公司 全體董事及監察人持股情形
一、全體董事、監察人最低應持有股數暨股東名簿記載所持有股數明細表
| 職 稱 | 法定應持有股數 | 股東名簿記載股數 |
|---|---|---|
| 全體董事 | 13,013,295 | 28,888,986 |
| 全體監察人 | 1,301,329 | 2,751,128 |
二、董事、監察人持有股數明細表
| 職 稱 | 姓 名 | 停止過戶日股東名簿記載 持有股數 |
|---|---|---|
| 董事長 | 趙寄蓉 | 12,275,691 |
| 董 事 | 柯常龍 | 10,820,811 |
| 董 事 | 九如投資股份有限公司 代表人:王金德 |
2,621,828 |
| 董 事 | 九如投資股份有限公司 代表人:邵希聖 |
2,621,828 |
| 董 事 | 浩海投資股份有限公司 代表人:黃特杕(註) |
589,220 |
| 董 事 | 賴明豊 | 2,579,762 |
| 董 事 | 趙輝生 | 1,674 |
| 獨立董事 | 熊光濱 | 0 |
| 監察人 | 世鴻興業股份有限公司 代表人:巫淑萍 |
2,244,712 |
| 監察人 | 旋風投資股份有限公司 代表人:俞啟邦 |
497,991 |
| 監察人 | 向曉南 | 8,425 |
| 合 計 | 31,640,114 |
停止過戶日:民國 103 年 4 月 29 日。 註:浩海投資股份有限公司代表人黃特杕於民國 103 年 5 月 5 日辭任。
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