ERG S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 11, 2016

RAPORT Z PRZEGLADU

SKRÓCOITEGO ŚRÓDROCZITEGO

JEDI JOSTKOWEGO SPRAWOZDAITIA FII JAI ISOWEGO

sporządzonego

za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r.

ERG SPÓŁKA AKCYJIJA

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r. ERG Spółka Akcyjna

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Chemicznej 6 (zwanej dalej

• sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą
• $\blacksquare$ sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące całkowity dochód w kwocie
• sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
• sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę
• informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne noty objaśniające.

Za zgodność tego skróconego śródrocznego spra-

wozdania finansowego z wymogami Międzynaro-

dowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna

zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi

obowiązującymi przepisami, odpowiada Zarząd

finansowa",

który

został

Spółką), sporządzonego na dzień 30.06.2016 r. i za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r., na które składa sie:

66.924 tys. zł

2.093 tys. zł

1.777 tys. zł

532 tys. zł

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania finansowego.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że

grupa GUMUŁK Pasja. Wiedza. Doświadczenie

sprawozdawczość

Spółki.

sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Katowice, dnia 10 sierpnia 2016 roku Krystyna Lewandowska, nr ewid. 9306

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Grupa Gumulka - Audyt Sp. z o.o. Sp.k. ul. Matejki Jana 4, 40-077 Katowice (podmiot uprawiony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr 3975)