ERG S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 11, 2016

RAPORT Z PRZEGLADU

SKRÓCOITEGO ŚRÓDROCZITEGO

SKOTISOLIDOWATEGO SPRAWOZDATIJA FITATISOWEGO

sporządzonego za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r.

Grupy Kapitałowej

ERG SPÓŁKA AKCYJIJA

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r. ERG Spółka Akcyjna

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocz-Dąbrowie Górniczej przy ulicy Chemicznej 6 jest nego skróconego skonsolidowanego sprawozdania Jednostką Dominującą, sporządzonego na dzień finansowego Grupy Kapitałowej ERG S.A. (zwanej 30.06.2016 r. i za okres od 01.01.2016 r. do dalej Grupą), dla której ERG S.A. z siedzibą w 30.06.2016 r., na które składa się: skonsolidowane sprawozdanie $\mathbf{z}$ sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 65.145 tys. zł skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów wykazujące całkowity dochód w 3.312 tys. zł kwocie skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 2.417 tys. zł skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 544 tys. zł informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne noty objaśniające.

Za zgodność tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami, odpowiada Zarząd Spółki

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania finansowego.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek

grupa GUMUŁ Pasja. Wiedza. Doświadczeni

zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w tym sprawozdaniu, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących

u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzadzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejska.

Katowice, dnia 10 sierpnia 2016 roku

Krystyna Lewandowska, nr ewid. 9306

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp.k. ul. Matejki Jana 4, 40-077 Katowice (podmiot uprawiony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr 3975)