AI assistant
Dom Development S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Mar 18, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source file```markdown
DOM-2024-12-31-0-PL
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
SPIS TREŚCI
- ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI 4
- SKONSOLIDOWANY BILANS 5
- SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
- SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
- ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 9
- DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
7.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOM DEVELOPMENT S.A. ORAZ O GRUPIE 11
7.2 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
7.3 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z PRZEPISAMI 13
7.4 ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 14
7.5 KLUCZOWE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I ŹRÓDŁA SZACUNKÓW 20
7.6 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 21
7.7 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22
7.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I POŻYCZKI UDZIELONE 22
7.9 ZAPASY 23
7.10 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 24
7.11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE 25
7.12 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 25
7.13 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 25
7.14 KAPITAŁ ZAKŁADOWY 26
7.15 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 28
7.16 DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE KAPITAŁÓW WŁASNYCH 28
7.17 DYWIDENDA I PODZIAŁ ZYSKU 28
7.18 KREDYTY 29
7.19 OBLIGACJE 31
7.20 ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU ODSETEK OD KREDYTÓW I OBLIGACJI 32
7.21 REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 32
7.22 REZERWY DŁUGOTERMINOWE 34
7.23 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 34
7.24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 34
7.25 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, USŁUG I PODATKÓW ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 35
7.26 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 35
7.27 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 36
7.28 ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA 36
7.29 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 36
7.30 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 36
7.31 ZYSK NA AKCJĘ 40
7.32 PODATEK DOCHODOWY 40
7.33 SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTOWA 41
7.34 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 43
7.35 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 43
7.36 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH I ZATRUDNIENIE 43
7.37 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 44
7.38 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 44
7.39 INWESTYCJE WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 44
7.40 PRZYCHODY FINANSOWE 46
7.41 KOSZTY FINANSOWE 47
7.42 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 47
7.43 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 47
7.44 OPCJE NA AKCJE SPÓŁKI 48
7.45 WYNAGRODZENIE OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI 49
7.46 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 50
7.47 ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R. 50
7.48 ZMIANY W SKŁADZIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO GRUPY 50
7.49 DODATKOWA INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ GRUPY 52
7.50 ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 54
7.51 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZA ROK 2023 54
7.52 PROGNOZY 54
7.53 INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 55
7.54 WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 56
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
2
1. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZEZ ZARZĄD SPÓŁKI
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, na które składa się:
* skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2024 roku,
* skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku,
* skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku,
* skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku,
* skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku,
* dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało sporządzone oraz zatwierdzone przez Zarząd Dom Development S.A. w dniu 17 marca 2025 roku.
Zarząd Dom Development S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Dom Development S.A. oraz jej wynik finansowy.
Mikołaj Konopka
Prezes Zarządu
Monika Dobosz
Wiceprezes Zarządu
Justyna Wilk
Członek Zarządu
Grzegorz Smoliński
Członek Zarządu
Terry R. Roydon
Członek Zarządu
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
4
2. SKONSOLIDOWANY BILANS
| AKTYWA | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartości niematerialne | 7.6 | 22 742 | 20 210 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7.7 | 66 760 | 62 146 |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 7.21 | 26 167 | 31 902 |
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności | 7.39 | - | - |
| Należności długoterminowe | 7.8 | 8 090 | 7 313 |
| Pożyczki udzielone długoterminowe | 7.8 | 52 408 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | 23 326 | 23 497 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 8 015 | 11 597 | |
| AKTYWA TRWAŁE RAZEM | 207 508 | 156 665 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 7.9 | 4 301 118 | 3 837 118 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7.10 | 109 740 | 85 695 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 7.11 | 26 103 | 77 357 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 7.32 | 50 118 | 2 645 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 7.8 | 2 875 | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 7.12 | 230 124 | 117 560 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7.13 | 360 846 | 286 274 |
| AKTYWA OBROTOWE RAZEM | 5 081 010 | 4 406 649 | |
| AKTYWA RAZEM | 5 288 518 | 4 563 314 |
| PASYWA | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 7.14 | 25 798 | 25 698 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 7.15 | 276 458 | 271 558 |
| Pozostałe kapitały (kapitał zapasowy) | 898 638 | 765 143 | |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 4 691 | 5 484 | |
| Kapitał rezerwowy z tytułu obowiązku wykupu udziałów niekontrolujących | - | - | |
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału akcyjnego | 510 | 510 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 495 567 | 381 065 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 701 662 | 1 449 458 | |
| Udziały niekontrolujące | 174 | 82 | |
| KAPITAŁ WŁASNY RAZEM | 1 701 836 | 1 449 540 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty – część długoterminowa | 7.18 | - | - |
| Obligacje – część długoterminowa | 7.19 | 510 000 | 470 000 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 7.21 | 62 113 | 28 012 |
| Rezerwy długoterminowe | 7.22 | 65 249 | 45 610 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu - część |
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
5
```# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 168 177 | 2 550 313 |
| Koszt własny sprzedaży | (2 149 016) | (1 735 262) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 1 019 161 | 815 051 |
| Koszty sprzedaży | (106 064) | (77 010) |
| Koszty ogólnego zarządu | (187 351) | (167 636) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 966 | 24 559 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (48 479) | (36 771) |
| Udziały w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | (990) | - |
| Zysk na działalności operacyjnej | 697 243 | 558 193 |
| Przychody finansowe | 20 661 | 23 024 |
| Koszty finansowe | (11 472) | (7 962) |
| Zysk brutto | 706 432 | 573 255 |
| Podatek dochodowy | (137 275) | (113 005) |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 569 157 | 460 250 |
| Zysk netto z działalności zaniechanej *) | - | - |
| Zysk netto | 569 157 | 460 250 |
| Zysk netto przypadający na: | ||
| Udziały niekontrolujące | 92 | 23 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 569 065 | 460 227 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
| Podstawowy (w PLN) | 22,07 | 17,94 |
| Rozwodniony (w PLN) | 22,07 | 17,86 |
*) W roku 2024 oraz 2023 Grupa nie zaniechała żadnej działalności.
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 569 157 | 460 250 |
| Inne całkowite dochody: | ||
| Zmiana netto z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | (979) | (13 531) |
| Pozycje, które będą odniesione do rachunku zysków i strat | (979) | (13 531) |
| Pozycje, które nie będą odniesione do rachunku zysków i strat | - | - |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | (979) | (13 531) |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które odniesione będą na rachunek zysków i strat | 186 | 2 571 |
| Inne całkowite dochody netto | (793) | (10 960) |
| Całkowite dochody netto | 568 364 | 449 290 |
| Całkowite dochody netto przypadające na: | ||
| Udziały niekontrolujące | 92 | 23 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 568 272 | 449 267 |
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych.
5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 706 432 | 573 255 |
| Korekta o pozycje: | ||
| Udziały w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | 990 | - |
| Amortyzacja | 24 761 | 20 704 |
| (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych | (715) | (907) |
| (Zysk)/strata na inwestycjach | 2 209 | (2 066) |
| Koszty/(przychody) finansowe z tytułu odsetek | 6 736 | 10 177 |
| Koszty z tytułu wyceny programów opcji menedżerskich | 1 962 | 3 501 |
| Zmiany w kapitale obrotowym: | ||
| Zmiany stanu rezerw | 28 218 | 5 816 |
| Zmiany stanu zapasów | (465 005) | (371 676) |
| Zmiany stanu należności | (24 828) | 3 488 |
| Zmiany stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i obligacji | 198 189 | 96 487 |
| Zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów | 77 596 | 85 579 |
| Inne korekty | 715 | 907 |
| Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | 557 260 | 425 265 |
| Odsetki otrzymane | 8 908 | 10 726 |
| Odsetki zapłacone | (34 163) | (21 215) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (153 533) | (147 051) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 378 472 | 267 725 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 894 | 1 262 |
| Wpłaty z tytułu udzielonych pożyczek | 35 570 | - |
| Inne wpływy/(wydatki) z aktywów finansowych | 6 340 | - |
| Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek | (88 345) | - |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (21 528) | (17 294) |
| Nabycie aktywów finansowych i dopłaty do kapitału | (100) | - |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | (72 503) | (15 692) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu emisji akcji (realizacje opcji na akcje) 7.14, 7.15 | 5 000 | 5 000 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 7.18 | 251 154 | 425 456 |
| Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych 7.19 | 140 000 | 260 000 |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | (251 154) | (484 633) |
| Wydatki z tytułu wykupu dłużnych papierów wartościowych 7.19 | (50 000) | (50 000) |
| Wydatki z tytułu podziału zysku (dywidenda) 7.17 | (323 030) | (424 024) |
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu | (3 367) | (1 794) |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | (231 397) | (269 995) |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 74 572 | (17 962) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 7.13 | 286 274 | 304 236 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 7.13 | 360 846 | 286 274 |
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych.
6 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Rok bieżący
| Kapitał zakładowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały (kapitał zapasowy) | Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału akcyjnego | Kapitał rezerwowy z tyt. obowiązku wykupu udziałów niekontrolowanych | Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Niepodzielony wynik finansowy | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 25 698 | 271 558 | 765 143 | - | 5 484 | - | 381 065 | 1 449 458 | 82 | 1 449 540 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego w drodze realizacji opcji na akcje 7.14, 7.15 | 100 | 4 900 | - | - | - | - | - | 5 000 | - | 5 000 |
| Przeniesienie zysku do kapitału zapasowego 7.17 | - | - | 131 533 | - | - | - | (131 533) | - | - | - |
| Dywidenda dla akcjonariuszy 7.17 | - | - | - | - | - | - | (323 030) | (323 030) | - | (323 030) |
| Utworzenie kapitału rezerwowego z wyceny opcji na akcje 7.44 | - | - | 1 962 | - | - | - | - | 1 962 | - | 1 962 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - | - | 569 065 | 569 065 | 92 | 569 157 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (793) | - | (793) | - | (793) |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (793) | 569 065 | 568 272 | 92 | 568 364 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) kapitału własnego | 100 | 4 900 | 133 495 | - | - | (793) | 114 502 | 252 204 | 92 | 252 296 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 25 798 | 276 458 | 898 638 | 638 510 | - | 4 691 | 495 567 | 1 701 662 | 174 | 1 701 836 |
Rok poprzedni
| Kapitał zakładowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały (kapitał zapasowy) | Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału akcyjnego | Kapitał rezerwowy z tyt. obowiązku wykupu udziałów niekontrolowanych | Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Niepodzielony wynik finansowy | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 25 548 | 264 208 | 670 640 | - | 16 444 | - | 435 864 | 1 413 214 | 59 | 1 413 273 |
| Podwyższenie kapitału zakładowego w drodze realizacji opcji na akcje 7.14, 7.15 | 150 | 7 350 | - | - | - | - | - | 7 500 | - | 7 500 |
| Przeniesienie zysku do kapitału zapasowego 7.17 | - | - | 91 002 | - | - | - | (91 002) | - | - | - |
| Dywidenda dla akcjonariuszy 7.17 | - | - | - | - | - | - | (424 024) | (424 024) | - | (424 024) |
| Utworzenie kapitału rezerwowego z wyceny opcji na akcje 7.44 | - | - | 3 501 | - | - | - | - | 3 501 | - | 3 501 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - | - | 460 227 | 460 227 | 23 | 460 250 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (10 960) | - | (10 960) | - | (10 960) |
| Całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | (10 960) | 460 227 | 449 267 | 23 | 449 290 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) kapitału własnego | 150 | 7 350 | 94 503 | - | - | (10 960) | (54 799) | 36 244 | 23 | 36 267 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 25 698 | 271 558 | 765 143 | 143 510 | - | 5 484 | 381 065 | 1 449 458 | 82 | 1 449 540 |
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych.
7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOM DEVELOPMENT S.A. ORAZ O GRUPIE
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOM DEVELOPMENT S.A.
- Nazwa jednostki: Dom Development S.A.
- Siedziba: Plac Piłsudskiego 3, 00-078 Warszawa, Polska
- Forma prawna: Spółka Akcyjna
- Państwo rejestracji: Polska
- Adres zarejestrowania biura jednostki: Plac Piłsudskiego 3, 00-078 Warszawa
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Dominującą spółką Grupy Kapitałowej Dom Development S.A. („Grupa”) jest Spółka Akcyjna Dom Development S.A. („Spółka”/„jednostka dominująca”) wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000031483, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Według Polskiej Klasyfikacji Działalności przedmiotem działalności Spółki jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków – PKD 4110Z.
Miejscem prowadzenia działalności Spółki jest przede wszystkim Warszawa.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
Spółka jest w większości własnością Groupe Belleforêt S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu (patrz nota 7.14), która na dzień 31 grudnia 2024 r. posiadała 54,81% akcji Spółki. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej Dom Development S.A. jest SCOP 2003 Trust, podmiot ustanowiony zgodnie z prawem Anglii i Walii. SCOP 2003 Trust jest jedynym akcjonariuszem SCOP Luxembourg 2007 S.à r.l., który z kolei jest większościowym udziałowcem Groupe Belleforet S.à r.l. Skonsolidowane sprawozdanie najwyższego szczebla sporządzane jest przez SCOP Luxembourg 2007 S.à r.l., który jest większościowym udziałowcem Groupe Belleforet S.à r.l.
PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE
Strukturę Grupy oraz udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym podmiotów należących do Grupy na dzień 31 grudnia 2024 r. prezentuje poniższa tabela:
| PODMIOT | Państwo rejestracji | Udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym | Udział jednostki dominującej w prawach głosu | Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| Dom Development Grunty sp. z o.o. | Polska | 46% | 100% | konsolidacja pełna |
| Dom Development Kredyty sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
| Dom Development Wrocław sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
| Dom Land sp. z o.o. | Polska | - | - | konsolidacja pełna |
| Euro Styl S.A.*) | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
| Dom Construction sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
| Dom Development Kraków sp. z o.o. | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
| Fundacja Nasz Dom | Polska | 100% | 100% | konsolidacja pełna |
*) Euro Styl S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Euro Styl S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych. Spółka Dom Development Grunty sp. z o.o. (gdzie 46% udziału w kapitale podstawowym posiada jednostka dominująca) jest konsolidowana metodą pełną z uwagi na fakt kierowania jej polityką finansową i operacyjną przez członków zarządu powoływanych przez Dom Development S.A. Przedmiotem działalności tej spółki zależnej jest zakup nieruchomości na potrzeby działalności deweloperskiej Grupy. Spółka nie posiada udziałów w Dom Land sp. z o.o., jednak poprzez osoby zasiadające w zarządzie tej spółki sprawuje nad nią kontrolę. Spółka Dom Land sp. z o.o. posiada 54% udziałów w Dom Development Grunty sp. z o.o. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy prowadzą działalność gospodarczą na terytorium Polski zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych a czas ich trwania jest nieograniczony. W okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. Grupa nie zaniechała żadnego rodzaju prowadzonej działalności.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
11
ISTOTNE ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI CZY ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI.
- Kontynuacja koncentracji działalności deweloperskiej na rynku krakowskim w spółce Dom Development Kraków Sp. z o.o. W dniu 10 czerwca 2024 r. Spółka Dom Development S.A. sprzedała udziały w spółce zależnej Dom Development Kraków 12 sp. z o.o. do innej spółki zależnej Dom Development Kraków sp. z o.o. W czerwcu 2024 r. spółka Dom Development Kraków 12 sp. z o.o. przekazała zawiadomienie o zamiarze połączenia Dom Development Kraków 12 sp. z o.o. (jako spółki przejmowanej) oraz Dom Development Kraków sp. z o.o. (jako spółki przejmującej). Połączenie to zostało zarejestrowane w KRS pod datą 1 sierpnia 2024 r. Opisane wyżej połączenie zakończyło proces konsolidacji działalności deweloperskiej Grupy na rynku krakowskim w spółce Dom Development Kraków Sp. z o.o.
- Zwrot dopłaty do kapitału w Dom Development Wrocław Sp. z o.o. W dniu 28 czerwca 2024 r. Spółka otrzymała od Dom Development Wrocław Sp. z o.o. częściowy zwrot dopłaty do kapitału w kwocie 18 300 tys. zł.
- Utworzenie wspólnych przedsięwzięć w Grupie Kapitałowej Euro Styl S.A. W 2024 roku spółka Euro Styl S.A. zawarła dwie umowy inwestycyjne dotyczące zamiaru realizacji przedsięwzięć deweloperskich w spółkach celowych utworzonych specjalnie dla tych projektów. Na mocy tych umów o wspólne przedsięwzięcia, Euro Styl S.A. będzie wraz z partnerami biznesowymi realizować projekty deweloperskie na gruntach nabywanych bezpośrednio przez te wspólne przedsięwzięcia. Obydwa wspólne przedsięwzięcia oraz przedmiot ich działalności zostały szerzej opisane w nocie 7.39. Poza ww. transakcjami, w okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. Grupa nie dokonała żadnych innych istotnych zmian w strukturze inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
7.2 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w konwencji kosztu historycznego. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Dokonana w dniu 24 lutego 2022 roku rosyjska inwazja na Ukrainę jest w dalszym ciągu czynnikiem destabilizującym otoczenie gospodarcze w całym regionie. Spółka i jej podmioty zależne prowadzą działalność wyłącznie na terenie Polski. W ocenie Zarządu Spółki, wojna w Ukrainie może wywierać wpływ na popyt na mieszkania, koszty budowy oraz dostępność podwykonawców. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wszystkie inwestycje Grupy postępowały zgodnie z planem lub nawet wyprzedzały zakładany harmonogram. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy poszczególnych projektów, jak i całej Grupy i jej długofalowych zamierzeń. W ocenie Zarządu Spółki, na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, spełnione są wszelkie przesłanki do założenia kontynuacji działalności gospodarczej Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich („PLN”, „zł”). Dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich, o ile nie zaznaczono inaczej. Prezentowane w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasady wyceny aktywów i zobowiązań oraz pomiaru wyniku finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi przez jednostkę dominującą.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
12
7.3 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z PRZEPISAMI
Polskie regulacje prawne nakładają na Grupę obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską („UE”). Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE dla roku finansowego zakończonego 31 grudnia 2024 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych ww. jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiana do MSSF 16 Leasing. We wrześniu 2022 r. Rada zmieniła standard MSSF 16 Leasing uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16.
- MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Zmiany wprowadzone do MSR 1 zawierają wyjaśnienia dotyczące prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe a także adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań w przypadku gdy jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. W konsekwencji zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład kowenanty umów kredytowych, których jednostka musi przestrzegać dopiero po dniu bilansowym).# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami (“supplier finance arrangement”). Zmiany do standardów MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny. Wprowadzone ww. zmiany zostały przeanalizowane przez Zarząd Spółki i nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.
- MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. W kwietniu 2024 r. Rada opublikowała nowy standard MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. W sierpniu 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”. Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają dodatkowe ujawnienia w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie.
- Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7. W maju 2024 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 mające na celu: a/ doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; b/ wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; c/ dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; oraz d/aktualizuje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2026 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
Zarząd jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie przewiduje aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
7.4 ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
ZASADY KONSOLIDACJI
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkowe sprawozdanie finansowe Dom Development S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości oraz w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się odpowiednie korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
JEDNOSTKI ZALEŻNE
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane metodą praw własności. Są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są jej jednostkami zależnymi. Sprawozdania finansowe jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć są podstawą wyceny posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów metodą praw własności. Rok obrotowy tych jednostek i jednostki dominującej jest jednakowy. Jednostki te stosują zasady rachunkowości zawarte w Ustawie. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę. Inwestycje w tych jednostkach są wykazywane w bilansie według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w zyskach lub stratach tych jednostek odzwierciedlany jest w skonsolidowanym zysku lub stracie. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Udział Grupy w tych zmianach ujmuje się w innych całkowitych dochodach Grupy. Ocena inwestycji w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenie (z wyjątkiem gruntów) oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W skład ceny nabycia wchodzi również koszt wymiany części składowych urządzeń w momencie poniesienia, jeśli jest to istotne. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez okres użytkowania danego składnika aktywów. Budynki i budowle są amortyzowane stawkami od 2,5% do 4,5%, środki transportu są amortyzowane stawką 20% a urządzenia i pozostałe środki trwałe od 10% do 30%.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
PRAWO DO UŻYTKOWANIA POWIERZCHNI BIUROWYCH
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych wykazane jest zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 16 Leasing i amortyzowane jest przez okres trwania umowy najmu.
ZAPASY
Wyroby gotowe
Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne i miejsca parkingowe. Wyroby gotowe wyceniane są według niższej z dwóch wartości: kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto jest to szacowana cena sprzedaży oceniana przez Zarząd Spółki na podstawie cen rynkowych.
Produkcja w toku
Produkcja w toku jest wyceniana wg niższej z dwóch wartości: cena nabycia/koszt wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. W przypadku rozbieżności dokonywany jest odpis aktualizacyjny. W przypadku projektów deweloperskich Spółki, ocena konieczności dokonania odpisu aktualizacyjnego dokonywana jest na podstawie opisanego niżej „testu na utratę wartości” opartego na analizie kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Test na utratę wartości zapasów
Jeśli przewiduje się, że projekt deweloperski będzie generował stratę, skutkuje to odpisem aktualizującym wartość produkcji w toku, który ujmowany jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizacyjny może również dotyczyć nieruchomości, dla których proces deweloperski obarczony jest ryzykiem istotnego przesunięcia w czasie.
Dla każdego projektu deweloperskiego przygotowywane są budżety, które obejmują zarówno dokonane jak i przyszłe przepływy środków pieniężnych dla każdego realizowanego projektu. Budżety te aktualizowane są przynajmniej raz na kwartał.
Dla celów badania utraty wartości budżety projektów obejmują wszelkie przeszłe i przewidywane przychody netto pomniejszone o bezpośrednie koszty nabycia gruntu, projektowania, budowy oraz inne koszty związane z przygotowaniem projektu, lokalami pokazowymi oraz biurem sprzedaży na terenie budowy. Budżety te są również obciążane powiązanymi z nimi przeszłymi i przewidywanymi kosztami finansowania zewnętrznego oraz przewidywanymi roszczeniami klientów (jeśli dotyczy to projektu).
Budżety projektów opracowywane są z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Jeśli marża na projekcie, wyliczona z uwzględnieniem wszystkich przychodów i ww. kosztów, jest dodatnia, wówczas nie ma potrzeby tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości zapasów. Ujemna marża wskazuje na potencjalny problem utraty wartości, co po dokładnej weryfikacji przepływów środków pieniężnych dla danego projektu skutkuje zaksięgowaniem odpisu na utratę wartości zapasów w kwocie oszacowanej ujemnej wartości tej marży.
Odpis aktualizacyjny ujmowany jest w koszcie własnym sprzedaży w pozycji „Korekta wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania”. Ewentualne odwrócenie takiego odpisu na utratę wartości dla danego projektu jest możliwe, jeśli przewidywana wartość marży na tym projekcie przybierze wartość dodatnią.
Jeśli projekt składa się z kilku etapów, wówczas badanie utraty wartości zapasów przeprowadza się w następujący sposób:
a) wszelkie przyszłe etapy projektu traktowane są jako jeden projekt dla celów badania utraty wartości,
b) każdy etap projektu, w którym rozpoczęto sprzedaż i proces budowy, zostaje odłączony od reszty projektu (budowy) i dla celów badania utraty wartości rozpatruje się go osobno.
KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat w okresie w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów aktywowanych, czyli kosztów które można przyporządkować do kosztów wytworzenia dostosowanych składników aktywów (w przypadku Grupy: do produkcji w toku) jako część ich kosztu wytworzenia. Koszty finansowe aktywowane są do produkcji w toku tylko w okresie kiedy projekt deweloperski jest aktywny. Projekt uważa się za aktywny, gdy dla zakupionych gruntów prowadzone są prace projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu. Koszty finansowe przestają być aktywowane z chwilą, gdy zasadniczo wszystkie działania, których przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszkań do przekazania klientom zostały zakończone. Aktywowanie kosztów finansowych jest zawieszane w przypadku wstrzymania działań związanych z działalnością inwestycyjną na projekcie, w tym prac związanych z projektowaniem, procesem budowlanym lub uzyskiwaniem odpowiednich zezwoleń i postanowień administracyjnych dotyczących projektu.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w oparciu o MSSF 9, który wprowadził koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych z zastosowaniem modelu bazującym na stratach oczekiwanych.
LOKATY BANKOWE POWYŻEJ TRZECH MIESIĘCY
Lokaty bankowe z okresem zapadalności powyżej trzech miesięcy (na dzień ich utworzenia) prezentowane są w pozycji „Krótkoterminowe aktywa finansowe”.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe z okresem zapadalności do trzech miesięcy (na dzień ich utworzenia) wykazane są w bilansie w wartości nominalnej i obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z ich pozyskaniem.
Zaciągnięcia i spłaty dokonywane dla kredytów bankowych, pożyczek i papierów dłużnych, prezentowane są w rachunku przepływów pieniężnych odpowiednio jako wpływy lub wydatki w działalności finansowej i nie są ze sobą netowane w okresie sprawozdawczym. Wyjątek stanowią zaciągnięcia i spłaty dokonywane dla kredytów w rachunku bieżącym (typu „overdraft”) dla których zaciągnięcia i spłaty prezentowane są per saldo ze względu na krótkie terminy płatności, duże i szybkie kwoty spłat/zaciągnięć.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, USŁUG I PODATKÓW ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw, usług i podatków oraz pozostałe zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny (w szczególności dotyczy to zatrzymanych kaucji gwarancyjnych), wartość zobowiązań jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
UJMOWANIE PRZYCHODÓW
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Zanim przychody zostaną ujęte, muszą zostać spełnione następujące kryteria:
Sprzedaż produktów
Przychody ze sprzedaży nieruchomości (jednostek mieszkalnych, powierzchni komercyjnych itp.) są rozpoznawane w momencie przejścia na nabywcę nieruchomości kontroli nad nabywaną nieruchomością oraz znaczących ryzyk i korzyści właściwych dla prawa własności. Według oceny Spółki następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru, pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości.
W przypadku gdy projekt deweloperski związany ze sprzedażą nieruchomości (jednostek mieszkalnych, powierzchni komercyjnych itp.) prowadzony jest na nieruchomości (gruncie) należącym do strony trzeciej, jednak realizacja projektu (marketing, sprzedaż, obsługa klienta i obsługa projektowo-budowlana) prowadzona jest przez Spółkę oraz ryzyka związane z prowadzeniem takiego projektu leżą po stronie Spółki, przychody ze sprzedaży takich nieruchomości są rozpoznawane analogicznie jak to zostało wyżej opisane w odniesieniu do projektów deweloperskich prowadzonych na nieruchomościach należących do Spółki lub będących w jej wieczystym użytkowaniu.
Sprzedaż usług budowlanych
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka łącznych szacowanych kosztów nad łącznymi szacowanymi przychodami) obciąża koszty okresu i wykazywana jest w koszcie własnym sprzedaży (koszt sprzedaży usług).W sytuacji, kiedy wartość oszacowanych przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu przekracza przychody zafakturowane, powstałą różnicę ujmuje się w pozycji Przychody ze sprzedaży (Przychody ze sprzedaży usług) oraz rozpoznaje aktywa w pozycji Pozostałe aktywa obrotowe. Natomiast jeżeli wartość oszacowanych przychodów metodą stopnia zaawansowania kontraktu jest niższa niż przychody zafakturowane, powstałą różnicę ujmuje się w pozycji Przychody ze sprzedaży (Przychody ze sprzedaży usług) oraz rozpoznaje zobowiązanie w pozycji Przychody przyszłych okresów.
Sprzedaż pozostałych usług Przychody ze sprzedaży usług innych niż budowlane, w tym przychody z tytułu administrowania osiedlami, wykazywane są w okresie, w którym usługa jest świadczona.
PODATKI
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, ulgi i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich przejściowych różnic, to jest różnic, które spowodują w przyszłości zwiększenia podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 18
DYWIDENDY
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
ZYSK NETTO NA AKCJĘ
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
LEASING
Grupa ujmuje aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w rachunku zysków i strat.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte są w bilansie w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością Spółki (leasingobiorcy).
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych i apartamentów serwisowanych
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych i apartamentów serwisowanych jest amortyzowane oraz rozpoznawane są koszty finansowe z tytułu leasingu. Aktywo z tego tytułu wykazywane jest w bilansie w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe. Zobowiązanie zostało wykazane odpowiednio w zobowiązaniach długo lub krótkoterminowych.
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
- Koszty – koszty związane z leasingiem prawa wieczystego użytkowania gruntów są odnoszone do pozycji Zapasy (w pozycji Półprodukty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego.
- Aktywo – aktywo z tego tytułu wykazane zostało w bilansie w pozycji Zapasy lub Należności krótkoterminowe.
- Zobowiązanie – zobowiązanie zostało wykazane w całości w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Powyższy sposób alokacji opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów wynika z faktu, że prawa te dotyczą nieruchomości, na których Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Dlatego koszty leasingu prawa wieczystego użytkowania odnoszone są do zapasów (Produkcja w toku) a następnie, wraz z kosztem sprzedaży wyrobów gotowych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie w którym dane wyroby gotowe są przekazywane klientom (czyli w momencie rozpoznania sprzedaży).
W dniu 20 lipca 2018 r. weszła w życie Ustawa o przekształceniu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. Grunty objęte wyżej opisanym przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, traktując opłaty przekształceniowe analogicznie do opłat z tytułu wieczystego użytkowania.
Uzasadnienie klasyfikacji aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu prawa wieczystego użytkowania gruntów w bilansie
Generalnie, prawa do wieczystego użytkowania gruntów, na których prowadzone są projekty deweloperskie, klasyfikowane są jako zapasy. Zobowiązania do zapłaty za te prawa zostaną rozliczone poprzez ich przeniesienie na nabywców mieszkań, z którymi te prawa są związane.
Zobowiązania dotyczące tych praw klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe co jest spójne z klasyfikacją zapasów, których te zobowiązania dotyczą (wykazanych jako aktywa obrotowe). Klasyfikacja zobowiązań i zapasów do krótkoterminowych wynika z faktu, iż ich rozliczenie (tj. zbycie lokali i przeniesienie związanych z nimi zobowiązań) następuje w ciągu okresu stanowiącego tzw. „cykl operacyjny” Spółki. Cykl operacyjny to okres od dnia rozpoczęcia projektu deweloperskiego do realizacji zapasów w postaci środków pieniężnych.
Grupa zostaje prawnie zwolniona z długu wynikającego z obowiązku zapłaty opłat za wieczyste użytkowanie lub opłat przekształceniowych dopiero w momencie prawnego (notarialnego) przeniesienia na nabywcę udziału w gruncie przynależnym do sprzedanego lokalu. W związku z tym, do momentu przeniesienia ww. własności, zobowiązanie z tyt. leasingu gruntu pozostaje w bilansie Grupy. Z tego względu, w momencie przekazania nabywcy lokalu (który jest jednocześnie momentem ujęcia przychodu ze sprzedaży lokalu) następuje przeniesienie związanej z tym lokalem części aktywa z tytułu leasingu z Zapasów na Należności od nabywcy, w kwocie korespondującej z ujętym zobowiązaniem z tyt. leasingu danego gruntu.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 19
Do momentu przeniesienia na nabywcę własności, zarówno należność jak i zobowiązanie wykazywane są jako krótkoterminowe gdyż, ich rozliczenie nastąpi poprzez przeniesienie na nabywcę w okresie „cyklu operacyjnego”.
W dacie przeniesienia na nabywcę własności następuje wyksięgowanie zobowiązania z tytułu leasingu gruntu oraz należności z tego tytułu od nabywców lokali.
Wszystkie przyszłe płatności wynikające z posiadania prawa do wieczystego użytkowania, wynikające z okresu na jaki to prawo jest udzielone dla poszczególnych nieruchomości (może wynosić do 99 lat) są dyskontowane. Okres ten nie zależy od przewidywanego przez Grupę okresu, w którym Grupa będzie właścicielem prawa do wieczystego użytkowania, czyli od planowanego wykorzystania tych nieruchomości pod inwestycje deweloperskie.
7.5 KLUCZOWE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I ŹRÓDŁA SZACUNKÓW
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa i przyjęte założenia.
BUDŻETY PROJEKTÓW DEWELOPERSKICH
Podstawą do decyzji o zakupie nieruchomości (gruntów) są analizy, których jednym z najważniejszych elementów są tzw. budżety zakupowe sporządzane w celu oceny przyszłej zyskowności projektów. Od momentu zakupu nieruchomości, budżety dla tych projektów budowlanych są aktualizowane zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem kadry kierowniczej Spółki. Wszystkie budżety projektów budowlanych są weryfikowane i w razie potrzeby aktualizowane, nie rzadziej niż co 3 miesiące.
Aktualizowane budżety projektów stanowią podstawę do:
* weryfikacji ich rentowności i weryfikacji ewentualnego odpisu aktualizującego wartość zapasów,
* tworzenia prognoz finansowych, budżetów rocznych i planów średnioterminowych.# UJMOWANIE PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
Przychody ze sprzedaży nieruchomości (jednostek mieszkalnych, powierzchni komercyjnych itp.) są rozpoznawane w momencie przejścia na nabywcę nieruchomości kontroli nad nabywaną nieruchomością oraz znaczących ryzyk i korzyści właściwych dla prawa własności. Według oceny kadry zarządzającej Spółki następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru, pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości.
SEZONOWOŚĆ
Działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości.
OKREŚLENIE WSPÓŁKONTROLI WE WSPÓLNYM PRZEDSIĘWZIĘCIU
Grupa sprawuje współkontrolę nad jednostką, jeśli wraz ze wszystkimi współinwestorami musi współdziałać w celu kierowania jej istotną działalnością, co oznacza tym samym, że żaden ze współinwestorów pojedynczo nie sprawuje nad nią kontroli i bez współdziałania z pozostałymi nie może nią kierować. Na podstawie własnego osądu Grupa określa rodzaj wspólnego ustalenia umownego, którego jest stroną, biorąc pod uwagę swoje prawa i obowiązki, uwzględniając strukturę i formę prawną oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 20
7.6 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Inne wartości niematerialne | Oprogramowanie komputerowe | Znak towarowy | Wartości niematerialne w realizacji | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Rok bieżący | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 10 340 | 40 570 | 6 990 | 570 | 58 405 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 1 124 | 23 | - | 9 449 | 10 596 |
| Przeniesienia | 674 | 6 439 | - | (7 632) | (519) |
| (Zmniejszenia) | (682) | (24) | - | - | (706) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 11 456 | 47 008 | 6 990 | 2 322 | 67 776 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 8 524 | 22 681 | 6 990 | - | 38 195 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 1 113 | 6 371 | - | - | 7 484 |
| (Zmniejszenia) | (621) | (24) | - | - | (645) |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 9 016 | 29 028 | 6 990 | - | 45 034 |
| Wartość netto na koniec okresu | 2 440 | 17 980 | - | 2 322 | 22 742 |
| Rok poprzedni | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 9 640 | 35 602 | 6 990 | 314 | 52 546 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 1 153 | 4 968 | - | - | 6 408 |
| Przeniesienia | 30 | - | - | - | 30 |
| (Zmniejszenia) | (483) | - | - | (6 217) | (6 700) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 10 340 | 40 570 | 6 990 | 505 | 58 405 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 7 733 | 17 288 | 6 990 | - | 32 011 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 1 078 | 5 393 | - | - | 6 471 |
| (Zmniejszenia) | (287) | - | - | - | (287) |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 8 524 | 22 681 | 6 990 | - | 38 195 |
| Wartość netto na koniec okresu | 1 816 | 17 889 | - | 505 | 20 210 |
Wartości niematerialne są amortyzowane przez okres ich szacunkowej, ekonomicznej użyteczności, wynosi przeciętnie od 2 do 5 lat. W pozycji znak towarowy ujęta jest wartość znaku towarowego Euro Styl, nabytego i wycenionego w momencie nabycia Grupy Kapitałowej Euro Styl. Nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły okoliczności, w wyniku których Grupa winna utworzyć odpisy aktualizujące na wartości niematerialne. Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Koszty amortyzacji wartości niematerialnych zostały ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 21
7.7 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Prawo do użytkowania lokali | Grunty i budynki | Środki transportu | Urządzenia i pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Rok bieżący | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 74 017 | 5 020 | 16 499 | 21 539 | 117 075 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 8 402 | 7 646 | 5 065 | 6 243 | 27 356 |
| (Zmniejszenia) | (3 626) | (5 339) | (2 412) | (4 927) | (16 304) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 78 793 | 7 327 | 19 152 | 22 855 | 128 127 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 27 990 | 1 060 | 8 695 | 17 184 | 54 929 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 9 993 | 750 | 2 841 | 3 356 | 16 940 |
| (Zmniejszenia) | (3 626) | (423) | (1 830) | (4 623) | (10 502) |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 34 357 | 1 387 | 9 706 | 15 917 | 61 367 |
| Wartość netto na koniec okresu | 44 436 | 5 940 | 9 446 | 6 938 | 66 760 |
| Rok poprzedni | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 56 224 | 2 512 | 15 179 | 18 954 | 92 869 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 17 793 | 2 508 | 3 783 | 4 133 | 28 217 |
| (Zmniejszenia) | - | - | (2 463) | (1 548) | (4 011) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 74 017 | 5 020 | 16 499 | 21 539 | 117 075 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 21 284 | 805 | 8 571 | 15 096 | 45 756 |
| Zwiększenia - nabycie spółek | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia pozostałe | 6 706 | 255 | 2 218 | 2 748 | 11 927 |
| (Zmniejszenia) | - | - | (2 094) | (660) | (2 754) |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 27 990 | 1 060 | 8 695 | 17 184 | 54 929 |
| Wartość netto na koniec okresu | 46 027 | 3 960 | 7 804 | 4 355 | 62 146 |
Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych nastąpiły w wyniku nabycia. Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie wystąpiły okoliczności, w wyniku których Grupa winna utworzyć odpisy aktualizujące na rzeczowe aktywa trwałe. Na środkach trwałych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.
7.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I POŻYCZKI UDZIELONE
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Należności z tytułu ustanowionych kaucji | 2 701 | 4 108 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 5 389 | 3 205 |
| Razem | 8 090 | 7 313 |
Wszystkie te należności są denominowane w polskich złotych.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 22
Nie ma konieczności utworzenia odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
POŻYCZKI UDZIELONE
| POŻYCZKI UDZIELONE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone – część długoterminowa | 52 408 | - |
| Pożyczki udzielone – część krótkoterminowa | 2 875 | - |
| Razem | 55 283 | - |
Pożyczki prezentowane w powyższych zestawieniach wykazane są wraz z naliczonymi odsetkami na dzień bilansowy.
UDZIELONE POŻYCZKI DO WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘĆ
Poniższa tabela przedstawia pożyczki udzielone przez spółkę Euro Styl S.A. do wspólnych przedsięwzięć – opisanych w nocie 7.39) oraz ich stan na dzień 31 grudnia 2024 r. wraz z naliczonymi odsetkami:
| Data zawarcia umowy | Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki (bez odsetek) | Termin spłaty | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2024 | Bysewska Sp. z o.o. | 24 700 | 02.07.2029 | 25 732 |
| 11.07.2024 | DOKI V Sp. z o.o. | 2 875 | 28.02.2025 | 2 875 |
| 11.07.2024 | DOKI V Sp. z o.o. | 25 000 | 12.07.2029 | 26 101 |
| 29.07.2024 | Bysewska Sp. z o.o. | 11 070 | 08.08.2029 | 369 |
| 13.08.2024 | Bysewska Sp. z o.o. | 200 | 30.11.2026 | 206 |
| Razem | 63 845 | 55 283 |
7.9 ZAPASY
| ZAPASY | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zaliczki na dostawy | 156 413 | 121 445 |
| w tym: według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 156 413 | 121 445 |
| odpis do wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Półprodukty i produkcja w toku | 3 840 3 | 3 511 016 |
| w tym: według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 3 798 541 | 3 460 500 |
| prawo wieczystego użytkowania gruntów (leasing) | 72 998 | 81 425 |
| odpis do wartości netto możliwej do uzyskania | (30 908) | (30 909) |
| Wyroby gotowe | 304 160 | 204 657 |
| w tym: według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 310 389 | 210 886 |
| odpis do wartości netto możliwej do uzyskania | (6 229) | (6 229) |
| Razem | 4 301 204 | 3 837 118 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 37 137 | 47 134 |
| Zwiększenia | - | 1 454 |
| (Zmniejszenia) | - | (11 450) |
| Stan na koniec okresu | 37 137 | 37 138 |
Określenie wartości odpisów aktualizujących wartość zapasów jest wynikiem przeprowadzonych przez Grupę analiz i testów na utratę wartości. Metodologia badania zapasów pod kątem utraty wartości opisana została w nocie 7.4 „Istotne zasady rachunkowości”.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 23
WARTOŚĆ BILANSOWA ZAPASÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WYSOKOŚĆ USTANOWIONYCH HIPOTEK
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| HIPOTEKI - wartość hipotek zabezpieczających zobowiązania: | ||
| Wynikających z umów zakupu nieruchomości | - | - |
| Wynikających z umów kredytowych Spółki oraz spółek z Grupy | 900 000 | 765 000 |
PRACE PRZYGOTOWAWCZE
W przypadku braku pewności co do możliwości zakupu ziemi dla potencjalnego projektu, koszty prac przygotowawczych związanych z tymi projektami obciążają rachunek zysków i strat Spółki w okresie, w którym powstały. Pozostałe prace przygotowawcze są aktywowane w produkcji w toku. Poniższa tabela prezentuje koszt prac przygotowawczych rozpoznany w rachunku zysków i strat.
KOSZT PRAC PRZYGOTOWAWCZYCH ROZPOZNANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Prace przygotowawcze | 2 533 | 1 775 |
7.10 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 57 994 | 43 279 |
| Należności od jednostek powiązanych | - | - |
| Należności z tytułu podatków | 33 895 | 27 037 |
| Pozostałe należności | 17 851 | 15 379 |
| Razem | 109 740 | 85 695 |
Należności z tytułu podatków stanowią należności z tytułu podatku VAT. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności, które zostały ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych. Odpisy aktualizujące zostały utworzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Grupy w oparciu o indywidualną analizę poszczególnych sald.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Należności niewymagalne oraz przeterminowane do 3 miesięcy | 48 359 | 40 156 |
| Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 952 | 1 304 |
| Powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 4 085 | 1 910 |
| Powyżej 1 roku | 7 920 | 5 990 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 61 316 | 49 360 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | (3 322) | (6 081) |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 57 994 | 43 279 |
Odpisy aktualizacyjne przedstawione w poniższej tabeli dotyczą w całości należności handlowych przeterminowanych.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 081 | 7 551 |
| Zwiększenia | 1 588 | 4 284 |
| (Zmniejszenia) | (4 347) | (5 754) |
| Stan na koniec okresu | 3 322 | 6 081 |
Na dni bilansowe nie występowały należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności w walutach obcych. Koszty i przychody związane z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizujących wartość należności rozpoznane są odpowiednio w pozostałych kosztach operacyjnych lub pozostałych przychodach operacyjnych.
7.11 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 7 503 | 6 978 |
| Rozliczenie kontraktów długoterminowych | 17 057 | 68 837 |
| Naliczone przychody finansowe od lokat | 123 | 28 |
| Pozostałe | 1 420 | 1 514 |
| Razem | 26 103 | 77 357 |
Rozliczenie kontraktów długoterminowych dotyczy realizowanego przez Spółkę projektu budowlanego w formule generalnego wykonawstwa. Rozliczenia te stanowią różnicę między przychodem oszacowanym metodą stopnia zaawansowania kontraktu a przychodem zafakturowanym.
7.12 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe powyżej trzech miesięcy | - | - |
| Środki pieniężne na otwartych, mieszkaniowych rachunkach powierniczych | 216 608 | 102 623 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 516 | 14 937 |
| Razem | 230 124 | 117 560 |
W pozycji Środki pieniężne na otwartych, mieszkaniowych rachunkach powierniczych prezentowane są otrzymane od klientów Grupy środki pieniężne stanowiące zaliczki na sprzedaż produktów, które do momentu spełnienia odpowiednich wymogów określonych w „Ustawie o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego” zdeponowane są na otwartych, mieszkaniowych rachunkach powierniczych. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią środki zgromadzone na rachunku escrow w związku z realizacją infrastruktury zewnętrznej związanej z prowadzonymi przez Spółkę inwestycjami deweloperskimi na osiedlu mieszkaniowym Metro Zachód.
7.13 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie, w tym depozyty bankowe z okresem zapadalności do 3 miesięcy na dzień ich utworzenia. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości godziwej.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i kasie | 23 843 | 28 232 |
| Lokaty krótkoterminowe | 337 003 | 258 042 |
| Inne | - | - |
| Razem | 360 846 | 286 274 |
7.14 KAPITAŁ ZAKŁADOWY
OPIS ZMIAN W KAPITALE ZAKŁADOWYM SPÓŁKI W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 R.
| ZMIANA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM | Stan na dzień 01.01.2024 | Zmiana | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy - Liczba akcji | 25 698 422 | 100 000 | 25 798 422 |
| Kapitał zakładowy - Wartość wg wartości nominalnej | 25 698 | 100 | 25 798 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 271 558 | 4 900 | 276 458 |
WPŁYWY Z TYTUŁU EMISJI AKCJI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wpływy z tytułu emisji akcji – w wartości nominalnej | 100 | 150 |
| Wpływy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 4 900 | 7 350 |
| Razem | 5 000 | 7 500 |
REALIZACJA OPCJI NA AKCJE SPÓŁKI
W dniu 24 stycznia 2024 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z dotychczasowej kwoty 25 698 422,00 zł do kwoty 25 798 422,00 zł, to jest o kwotę 100 000,00 zł, w drodze emisji 50 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii AJ, o wartości nominalnej 1,00 zł każda, oraz emisji 50 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii AK, o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Cena emisyjna akcji serii AJ i AK została ustalona na 50,00 zł za jedną akcję. Emisja tych akcji nastąpiła w drodze subskrypcji prywatnej. Celem emisji tych akcji w ramach kapitału docelowego było umożliwienie Spółce wywiązywania się ze zobowiązań wynikających z:
- Programu V Opcji Menedżerskich dla Mikołaja Konopki, Członka Zarządu, dotyczących 250 000 Akcji Dom Development S.A., oraz
- Programu VII Opcji Menedżerskich dla Leszka Stankiewicza, Wiceprezesa Zarządu, dotyczących 250 000 Akcji Dom Development S.A., (patrz nota 7.23).
W dniu 30 stycznia 2024r r. Pan Mikołaj Konopka dokonał realizacji opcji na akcje Spółki poprzez wykonanie praw z warrantów subskrypcyjnych - dokonanie subskrypcji na 50 000 akcji. Cena emisyjna akcji serii AJ wynosiła 50,00 zł za jedną akcję.
W dniu 6 lutego 2024r r. Pan Leszek Stankiewicz dokonał realizacji opcji na akcje Spółki poprzez wykonanie praw z warrantów subskrypcyjnych - dokonanie subskrypcji na 50 000 akcji. Cena emisyjna akcji serii AK wynosiła 50,00 zł za jedną akcję. Akcje te zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie w dniu 13 lutego 2024 roku.
W dniu 28 maja 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wydał oświadczenie, zgodnie z którym Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. zawarł ze Spółką umowę o rejestrację w depozycie papierów wartościowych do 50 000 akcji zwykłych na okaziciela serii AJ oraz do 50 000 akcji zwykłych na okaziciela serii AK, wyemitowanych przez Spółkę. Rejestracja przedmiotowych akcji nastąpiła na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW, w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych, z których zostało wykonane prawo objęcia ww. akcji.
Z dniem 29 lipca 2024 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał asymilacji 50 000 akcji serii AJ oraz 50 000 akcji serii AK z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem PLDMDVL00012. W tym samym dniu akcje serii AJ oraz AK zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym.
STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO SPÓŁKI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R.
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (PLN) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Na okaziciela | 21 344 490 | 21 344 490 | gotówka | 12.09.2006 | 12.09.2006 |
| F | Na okaziciela | 2 705 882 | 2 705 882 | gotówka | 31.10.2006 | 31.10.2006 |
| H | Na okaziciela | 172 200 | 172 200 | gotówka | 14.02.2007 | 14.02.2007 |
| I | Na okaziciela | 92 700 | 92 700 | gotówka | 14.02.2007 | 14.02.2007 |
| J | Na okaziciela | 96 750 | 96 750 | gotówka | 14.02.2007 | 14.02.2007 |
| L | Na okaziciela | 148 200 | 148 200 | gotówka | 14.02.2007 | 14.02.2007 |
| Ł | Na okaziciela | 110 175 | 110 175 | gotówka | 12.03.2012 | 07.05.2012 |
| M | Na okaziciela | 24 875 | 24 875 | gotówka | 03.10.2012 | 09.11.2012 |
| N | Na okaziciela | 20 000 | 20 000 | gotówka | 03.10.2012 | 09.11.2012 |
| O | Na okaziciela | 26 000 | 26 000 | gotówka | 05.03.2013 | 17.05.2013 |
| P | Na okaziciela | 925 | 925 | gotówka | 31.10.2013 | 23.12.2013 |
| R | Na okaziciela | 11 000 | 11 000 | gotówka | 31.10.2013 | 23.12.2013 |
| S | Na okaziciela | 17 075 | 17 075 | gotówka | 20.03.2014 | 02.05.2014 |
| T | Na okaziciela | 1 000 | 1 000 | gotówka | 14.01.2015 | 27.03.2015 |
| U | Na okaziciela | 10 320 | 10 320 | gotówka | 17.05.2016 | 01.06.2016 |
| V | Na okaziciela | 1 000 | 1 000 | gotówka | 17.05.2016 | 01.06.2016 |
| W | Na okaziciela | 85 830 | 85 830 | gotówka | 10.01.2017 | 10.03.2017 |
| Y | Na okaziciela | 100 000 | 100 000 | gotówka | 29.03.2018 | 21.05.2018 |
| Z | Na okaziciela | 100 000 | 100 000 | gotówka | 28.02.2019 | 24.04.2019 |
| AA | Na okaziciela | 100 000 | 100 000 | gotówka | 31.03.2020 | 28.05.2020 |
| AB | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 31.03.2020 | 28.05.2020 |
| AC | Na okaziciela | 100 000 | 100 000 | gotówka | 18.02.2021 | 23.04.2021 |
| AD | Na okaziciela | 80 000 | 80 000 | gotówka | 18.02.2021 | 23.04.2021 |
| AE | Na okaziciela | 100 000 | 100 000 | gotówka | 02.03.2022 | 10.06.2022 |
| AF | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 02.03.2022 | 10.06.2022 |
| AG | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 26.01.2023 | 14.06.2023 |
| AH | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 15.05.2023 | 14.06.2023 |
| AI | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 15.05.2023 | 14.06.2023 |
| AJ | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 13.02.2024 | 28.05.2024 |
| AK | Na okaziciela | 50 000 | 50 000 | gotówka | 13.02.2024 | 28.05.2024 |
| Razem | 25 798 422 | 25 798 422 |
Każda akcja Dom Development S.A. ma wartość nominalną w wysokości 1 PLN. Żadna z akcji Spółki nie jest uprzywilejowana oraz nie podlega ograniczeniom praw do akcji.
WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY („WZA”) NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R.
| Akcje | Procent kapitału | Liczba głosów na WZA | Procent głosów na WZA | |
|---|---|---|---|---|
| Groupe Belleforêt S.à r.l. | 14 140 441 | 54,81 | 14 140 441 | 54,81 |
| PTE Allianz Polska S.A.* | 2 501 493 | 9,70 | 2 501 493 | 9,70 |
| Jarosław Szanajca | 1 454 050 | 5,64 | 1 454 050 | 5,64 |
*) Stan posiadania akcji przez PTE Allianz Polska S.A. podano zgodnie z zawiadomieniem z dnia 15.05.2023 r. i obejmuje akcje w posiadaniu Allianz OFE.
ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI DOM DEVELOPMENT S.A. LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE DOM DEVELOPMENT S.A. NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R.
| STAN NA 31.12.2024 | ZMIANA W OKRESIE 1.1.2024 - 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Akcje | ||
| Wartość nominalna akcji (tys. |
| Akcje i opcje razem | Akcje | Opcje na akcje | Akcje | Opcje na akcje |
|---|---|---|---|---|
| ZARZĄD | | | | |
| Jarosław Szanajca | 1 454 050 | 1 454 | - | 1 454 050 | - |
| Leszek Stankiewicz | - | - | - | - | (150 000) |
| Mikołaj Konopka | 213 561 | 214 | - | 213 561 | 43 500 |
| Grzegorz Smoliński | 3 003 | 3 | - | 3 003 | (297) |
| Terry Roydon | 58 500 | 59 | - | 58 500 | - |
| RADA NADZORCZA | | | | | |
| Grzegorz Kiełpsz | 1 280 750 | 1 281 | - | 1 280 750 | - |
| Janusz Zalewski | 91 000 | 91 | - | 91 000 | (209 000) |
| Mark Spiteri | 900 | 1 | - | 900 | - |
| Anna Panasiuk | - | - | - | - | - |
| Edyta Wojtkiewicz | - | - | - | - | - |
| Philippe Bonavero | - | - | - | - | - |
| Dorota Podedworna-Tarnowska | - | - | - | - | - |
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie posiadali udziałów w innych podmiotach Grupy z wyjątkiem Dom Land Sp. z o.o., w której Panowie Jarosław Szanajca, Grzegorz Kiełpsz oraz Mark Spiteri posiadali na dzień 31 grudnia 2024 roku po 20% udziałów każdy.
7.15 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
W okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. wartość pozycji Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej uległa zmianie o 4 900 tys. zł w wyniku podwyższenia kapitału akcyjnego opisanego w nocie 7.14. Na dzień 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. wartość nadwyżki ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej wyniosła odpowiednio 276 458 tys. zł i 271 558 tys. zł.
7.16 DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE KAPITAŁÓW WŁASNYCH
Na dzień 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. akcje Spółki nie były własnością jej jednostek podporządkowanych. W okresie dwunastu miesięcy kończącym się 31 grudnia 2024 i 2023 r. Spółka nie posiadała akcji własnych.
7.17 DYWIDENDA I PODZIAŁ ZYSKU
PODZIAŁ ZYSKU ZA ROK 2023
W dniu 6 listopada 2023 roku, w oparciu o zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, Zarząd Spółki podjął decyzję (a Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę) o wypłacie akcjonariuszom zaliczki na poczet dywidendy za 2023 rok w kwocie 141 341 321,00 zł, co dało 5,50 zł na jedną akcję. Zarząd określił dzień według którego ustalono uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 na 12 grudnia 2023 r. oraz termin wypłaty zaliczki na poczet dywidendy na 18 grudnia 2023 r. Wszystkie akcje Spółki w liczbie 25 698 422 objęte zostały zaliczką na poczet dywidendy. W dniu 18 grudnia 2023 r. zaliczka na poczet dywidendy została wypłacona.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 28
W dniu 19 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2023 oraz ustalenia dnia dywidendy i terminu wypłaty dywidendy. Zgodnie z podjętą uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki postanowiło zysk netto Dom Development S.A. za rok 2023 w kwocie 441 113 631,24 zł, podzielić w następujący sposób:
- część zysku netto za rok 2023 w kwocie 309 581 064,00 zł, tj. 12,00 zł na jedną akcję, przeznaczyć na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Dom Development S.A., co powoduje - przy uwzględnieniu zaliczki na poczet dywidendy za 2023 rok w kwocie 141 341 321,00 zł, tj. 5,50 zł na jedną akcję, wypłaconej przez Spółkę w dniu 18 grudnia 2023 r. - że pozostająca do wypłaty dywidenda za rok 2023 dla akcjonariuszy wynosi 168 239 743,00 zł, z tym że:
a) w odniesieniu do 25 698 422 akcji Spółki, które były zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych na rachunkach papierów wartościowych w dniu ustalenia uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 tj. 12 grudnia 2023 r. - pozostająca do wypłaty dywidenda za rok 2023 wynosi 167 039 743,00 zł tj. 6,50 zł na jedną akcję,
b) w odniesieniu do 100 000 akcji Spółki, które nie były zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych na rachunkach papierów wartościowych w dniu ustalenia uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2023 tj. 12 grudnia 2023 r. - pozostająca do wypłaty dywidenda za rok 2023 wynosi 1 200 000,00 zł tj. 12,00 zł na jedną akcję, - część zysku netto Dom Development S.A. za rok 2023 w kwocie 131 532 567,24 zł przeznaczyć na powiększenie kapitału zapasowego Dom Development S.A.
Wszystkie akcje Spółki w liczbie 25 798 422 zostały objęte dywidendą. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 26 czerwca 2024 roku, zaś dzień wypłaty dywidendy ustaliło na 4 lipca 2024 roku. Dywidenda została wypłacona w terminie. Dywidenda za rok 2022 w kwocie 282 682 642,00 zł, tj. 11,00 zł na każdą akcję, została wypłacona przez Spółkę w dniu 4 lipca 2023 roku.
| # | Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli - na jedną akcję (w zł) |
|---|---|
| Dywidenda z zysku za dany rok: | |
| 2023 | 12,00 |
| 2022 | 11,00 |
ZALICZKA NA POCZET DYWIDENDY ZA ROK 2024
W dniu 6 listopada 2024 roku, w oparciu o zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, Zarząd Spółki podjął decyzję (a Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę) o wypłacie akcjonariuszom zaliczki na poczet dywidendy za 2024 rok w kwocie 154 790 532,00 zł, co dało 6,00 zł na jedną akcję. Zarząd określił dzień według którego ustalono uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2024 na 12 grudnia 2024 r. oraz termin wypłaty zaliczki na poczet dywidendy na 18 grudnia 2024 r. Wszystkie akcje Spółki w liczbie 25 798 422 objęte zostały zaliczką na poczet dywidendy. W dniu 18 grudnia 2024 r. zaliczka na poczet dywidendy została wypłacona.
7.18 KREDYTY
OPIS ISTOTNYCH ZMIAN W OKRESIE DWUNASTU MIESIĘCY ZAKOŃCZONYM 31 GRUDNIA 2024
W dniu 27 maja 2024 roku, pomiędzy VeloBank S.A. i Dom Development S.A, został zawarty aneks do umowy o kredyt obrotowy odnawialny z dnia 21.12.2023 roku. W wyniku podpisanego aneksu, zwiększeniu uległa wysokość kwoty kredytu z 50 000 tys. zł na 60 000 tys zł. 6 grudnia 2024 roku pomiędzy PKO Bank Polski S.A. oraz Dom Development S.A. i Euro Styl S.A. został zawarty Aneks nr 5 do umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z dnia 27 lipca 2015 roku, z późniejszymi zmianami. Na podstawie tego aneksu wysokość kredytu została zwiększona z kwoty 200 000 tys. zł na 230 000 tys zł. Na podstawie umowy z bankiem, Euro Styl S.A. może korzystać z części tego limitu kredytowego do niezmienionej wysokości 50 000 tys. zł. W dniu 12 grudnia 2024 roku, pomiędzy Bankiem Millennium S.A. i Dom Development S.A, został zawarty aneks do umowy o linię wielowalutową z dnia 18 grudnia 2019 roku, z późniejszymi zmianami. W wyniku podpisanego aneksu, zwiększeniu uległa wysokość kwoty kredytu z 60 000 tys. zł na 85 000 tys zł., a okres dostępności limitu kredytowego został wydłużony do 17 grudnia 2026 roku.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 29
Struktura tych zobowiązań pod względem okresu wymagalności została przedstawiona w poniższej tabeli.
KREDYTY WEDŁUG TERMINU WYMAGALNOŚCI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Do 1 roku | - | - |
| Powyżej 1 roku do 2 lat | - | - |
| Powyżej 2 lat do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Razem kredyty | - | - |
| w tym: | ||
| długoterminowe | - | - |
| krótkoterminowe | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień 31 grudnia 2023 r. wszystkie posiadane przez Grupę kredyty wyrażone były w złotych polskich.
KREDYTY BANKOWE NA 31 GRUDNIA 2024 R.
| Bank | Siedziba banku | Kwota kredytu wg umowy | Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty (bez odsetek) | Waluta | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO BP S.A. | Warszawa | 230 000 | PLN | - | PLN | 26.02.2027 |
| mBank S.A. | Warszawa | 200 000 | PLN | - | PLN | 29.01.2027 |
| Bank Millennium S.A. | Warszawa | 85 000 | PLN | - | PLN | 17.12.2026 |
| ING Bank Śląski S.A. | Katowice | 50 000 | PLN | - | PLN | 14.11.2026 |
| VeloBank S.A. | Warszawa | 60 000 | PLN | - | PLN | 30.11.2025 |
| Razem kredyty bankowe |
PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE POSIADANYCH PRZEZ GRUPĘ LINII KREDYTOWYCH
- Kredyt w PKO BP (udzielony Dom Development S.A i Euro Styl S.A.) Kredyt odnawialny w rachunku kredytowym do wysokości 230 000 tys. zł. Na podstawie umowy z bankiem, Euro Styl S.A. może korzystać z części tego limitu kredytowego do wysokości 50 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. zarówno Dom Development S.A. jak i Euro Styl S.A. nie korzystały z tego limitu kredytowego.
- Kredyt w mBank (udzielony Dom Development S.A, Dom Development Wrocław Sp. z o.o. i Euro Styl S.A.) Kredyt odnawialny w rachunku kredytowym do wysokości 200 000 tys. zł. Na podstawie umowy z bankiem, Dom Development Wrocław Sp. z o.o. może korzystać z części tego limitu kredytowego do wysokości 60 000 tys. zł a Euro Styl S.A. może korzystać z części tego limitu kredytowego do wysokości 100 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Dom Development S.A. oraz ww. spółki z Grupy nie korzystały z tej linii kredytowej.
- Kredyt w banku Millennium (udzielony Dom Development S.A) Kredyt rewolwingowy do wysokości 85 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. spółka Dom Development S.A. nie korzystała z ww. limitu kredytowego.
- Kredyt w banku ING Bank Śląski (udzielony Dom Development S.A) Kredyt złotowy w rachunku bankowym do wysokości 50 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. spółka Dom Development S.A. nie korzystała z ww. limitu kredytowego.
- Kredyt w banku VeloBank (udzielony Dom Development S.A) Kredyt obrotowy odnawialny do wysokości 60 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. spółka Dom Development S.A. nie korzystała z ww. limitu kredytowego.
W pozycji Kredyty Grupa wykazuje wartość nominalną zobowiązania, natomiast naliczone na dzień bilansowy odsetki prezentowane są osobno w pozycji Zobowiązanie z tytułu odsetek od kredytów i obligacji. Ze względu na fakt, że oprocentowanie kredytów jest powiązane z kształtowaniem się stawki WIBOR, Zarząd Spółki szacuje, że wartość godziwa kredytów zaciągniętych przez Spółkę jest w przybliżeniu równa wartości księgowej tych kredytów z uwzględnieniem naliczonych odsetek.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.# 7.19 OBLIGACJE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji - część długoterminowa | 510 000 | 470 000 |
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji – część krótkoterminowa | 100 000 | 50 000 |
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji | 610 000 | 520 000 |
W pozycji Obligacje Grupa wykazuje wartość nominalną zobowiązania z tytułu obligacji, natomiast naliczone na dzień bilansowy odsetki prezentowane są osobno w pozycji Zobowiązanie z tytułu odsetek od kredytów i obligacji. Ze względu na fakt, że oprocentowanie obligacji jest powiązane z kształtowaniem się stawki WIBOR, Zarząd Spółki szacuje, że wartość godziwa obligacji wyemitowanych przez Spółkę jest w przybliżeniu równa wartości księgowej tych obligacji z uwzględnieniem naliczonych odsetek.
PODSTAWOWE DANE DOTYCZĄCE EMITOWANYCH OBLIGACJI
- Umowa z Trigon Dom Maklerski S.A. oraz Trigon Investment Banking Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością & Wspólnicy S.K. Na podstawie tej umowy Dom Development S.A. może emitować obligacje o łącznej wartości nieprzekraczającej 400 milionów PLN rozumianej jako wartość nominalna wszystkich wyemitowanych i niewykupionych obligacji. Limit Programu ma charakter odnawialny. Zgodnie z umową obligacje mogą być emitowane przez Spółkę w ramach różnych serii do dnia 17 listopada 2027 r.
- Umowa z mBank S.A. Na podstawie umowy, zawartej 7 lutego 2023 roku, Dom Development S.A. może emitować obligacje o łącznej wartości nieprzekraczającej 400 milionów zł, rozumianej jako wartość nominalna wszystkich wyemitowanych i niewykupionych obligacji. Zgodnie z umową, obligacje mogą być emitowane przez Spółkę w ramach różnych serii, w czasie nieokreślonym od dnia podpisania Umowy Emisyjnej. Limit Programu ma charakter odnawialny.
EMISJE OBLIGACJI NA 31.12.2024
| Seria | Emitent | Data emisji | Kwota | Waluta | Data wykupu |
|---|---|---|---|---|---|
| DOMDET4250925 | Dom Development S.A. | 25.09.2020 | 100 000 | PLN | 25.09.2025 |
| DOMDET5120526 | Dom Development S.A. | 12.05.2021 | 110 000 | PLN | 12.05.2026 |
| DOMDEM1280928 | Dom Development S.A. | 28.09.2023 | 260 000 | PLN | 28.09.2028 |
| DOMDEM2051229 | Dom Development S.A. | 05.12.2024 | 140 000 | PLN | 05.12.2029 |
| Razem | 610 000 |
Obligacje pozostające do wykupu, zostały wprowadzone do obrotu i notowania w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., za wyjątkiem obligacji serii DOMDEM2051229, które zostaną wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst, zgodnie z warunkami emisji obligacji. Podstawowe warunki emisji obligacji z przyszłym terminem zapadalności znajdują się na stronie: https://inwestor.domd.pl/pl/obligacje
OPIS ISTOTNYCH ZMIAN W OKRESIE DWUNASTU MIESIĘCY ZAKOŃCZONYM 31 GRUDNIA 2024
- Emisja obligacji
W dniu 5 grudnia 2024 roku Spółka wyemitowała 140 000 sztuk niezabezpieczonych obligacji na okaziciela serii DOMDEM20512229 o wartości nominalnej 1 000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 140 000 tys. zł z datą wykupu przypadającą na dzień 5 grudnia 2029 roku. Wartość emisyjna odpowiada wartości nominalnej obligacji. Oprocentowanie obligacji serii DOMDEM20512229 ustalone zostało w oparciu o stopę bazową WIBOR 6M powiększoną o marżę w wysokości 1,40%. Odsetki od obligacji wypłacane będą w okresach półrocznych. Cel emisji nie został określony, zaś wpływy z emisji zostały przeznaczone na bieżącą działalność Spółki - Wykup obligacji w terminie
W dniu 12 grudnia 2024 roku Spółka dokonała przypadającego na tę datę wykupu 50 000 obligacji na okaziciela serii DOMDET3121224 o wartości nominalnej 1 000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 50 000 tys. zł.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
7.20 ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU ODSETEK OD KREDYTÓW I OBLIGACJI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu odsetek od obligacji | 6 863 | 7 191 |
| Zobowiązanie z tytułu odsetek od kredytów | - | - |
| Razem zobowiązanie z tytułu odsetek od kredytów | 6 863 | 7 191 |
7.21 REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Odroczony podatek dochodowy wynika z niniejszych pozycji:
Rok bieżący
REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| Wartość bilansowa na początek okresu | Zmiana w okresie ujęta w Rachunku zysków i strat / Sprawozdaniu z całkowitych dochodów | Wartość bilansowa na koniec okresu | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Różnice kursowe | 178 | 79 | 79 |
| Odsetki naliczone | 457 | 1 798 | 2 255 |
| Dyskontowanie zobowiązań | 3 870 | 77 | 3 947 |
| Różnica pomiędzy wynikiem podatkowym a księgowym na sprzedanych produktach z uwzględnieniem rezerw na koszty | 50 926 | 47 838 | 98 764 |
| Koszty finansowe skapitalizowane | 3 728 | 2 595 | 6 323 |
| Wycena aktywów finansowych | 1 271 | (400) | 871 |
| Leasing | 31 | 47 | 78 |
| Znak towarowy | - | - | - |
| Pozostałe | 307 | 2 268 | 2 575 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 60 591 | 54 301 | 114 892 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Różnice kursowe | 58 | (58) | - |
| Różnica pomiędzy wynikiem podatkowym a księgowym na sprzedanych produktach z uwzględnieniem rezerw na koszty | - | - | - |
| Aktualizacja wyceny zapasów | 7 935 | 7 | 7 937 |
| Odpisy aktualizujące należności i pozostałe rezerwy | 1 235 | (353) | 882 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 958 | 2 974 | 11 932 |
| Rezerwa na koszty | 21 619 | 9 727 | 31 346 |
| Eliminacja marży na transakcjach wewnątrzgrupowych | 13 051 | (314) | 12 737 |
| Koszt nabycia spółek zależnych | 1 318 | - | 1 318 |
| Koszty finansowe | 3 427 | 2 738 | 6 165 |
| Zdyskontowanie należności | 649 | (65) | 584 |
| Wycena aktywów finansowych | 326 | (326) | - |
| Strata podatkowa możliwa do rozliczenia | 5 073 | 121 | 5 194 |
| Pozostałe | 832 | 19 | 851 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 64 481 | 14 465 | 78 946 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
Rok poprzedni
REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| Wartość bilansowa na początek okresu | Zmiana w okresie ujęta w Rachunku zysków i strat / Sprawozdaniu z całkowitych dochodów | Wartość bilansowa na koniec okresu | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Różnice kursowe | 29 | (28) | 1 |
| Odsetki naliczone | 604 | (147) | 457 |
| Dyskontowanie zobowiązań | 3 292 | 578 | 3 870 |
| Różnica pomiędzy wynikiem podatkowym a księgowym na sprzedanych produktach z uwzględnieniem rezerw na koszty | 50 273 | 653 | 50 926 |
| Koszty finansowe skapitalizowane | 4 053 | (325) | 3 728 |
| Wycena aktywów finansowych | 3 983 | (2 712) | 1 271 |
| Leasing | - | 31 | 31 |
| Znak towarowy | - | - | - |
| Pozostałe | 144 | 163 | 307 |
| Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 62 378 | (1 787) | 60 591 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
| Różnice kursowe | 258 | (200) | 58 |
| Różnica pomiędzy wynikiem podatkowym a księgowym na sprzedanych produktach z uwzględnieniem rezerw na koszty | 21 336 | (21 336) | - |
| Aktualizacja wyceny zapasów | 8 956 | (1 021) | 7 935 |
| Odpisy aktualizujące należności i pozostałe rezerwy | 1 158 | 77 | 1 235 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 9 539 | (581) | 8 958 |
| Rezerwa na koszty | 22 196 | (577) | 21 619 |
| Eliminacja marży na transakcjach wewnątrzgrupowych | 11 785 | 1 266 | 13 051 |
| Koszt nabycia spółek zależnych | 1 318 | - | 1 318 |
| Koszty finansowe | 584 | 2 843 | 3 427 |
| Zdyskontowanie należności | 249 | 400 | 649 |
| Wycena aktywów finansowych | - | 326 | 326 |
| Strata podatkowa możliwa do rozliczenia | 3 553 | 1 520 | 5 073 |
| Pozostałe | 162 | 670 | 832 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 81 094 | (16 613) | 64 481 |
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zmiana rezerwy na podatek odroczony wynikająca z nabycia spółek zależnych ustalona na dzień nabycia | - | - |
| Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące rachunku zysków i strat | 40 021 | 17 397 |
| Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące innych całkowitych dochodów netto | (186) | (2 571) |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wykazane w bilansie aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 167 | 31 902 |
| Wykazana w bilansie rezerwa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 62 113 | 28 012 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
7.22 REZERWY DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na koszty napraw – część długoterminowa | 64 607 | 44 502 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 642 | 1 108 |
| Rezerwy na sprawy sporne i pozostałe | - | - |
| Razem | 65 249 | 45 610 |
REZERWY DŁUGOTERMINOWE – ZMIANY
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 45 610 | 36 032 |
| Utworzenie rezerw w ciągu roku obrotowego | 24 695 | 13 995 |
| Wykorzystanie/rozwiązanie rezerw w ciągu roku obrotowego | (5 056) | (4 417) |
| Stan na koniec okresu | 65 249 | 45 610 |
7.23 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kaucje gwarancyjne - część długoterminowa | 56 903 | 55 332 |
| Pozostałe | 36 929 | 52 574 |
| Stan na koniec okresu | 93 832 | 107 906 |
W pozycji Pozostałe ujęte są między innymi długoterminowe zobowiązania z tytułu realizacji projektów infrastrukturalnych wspólnie z podmiotami trzecimi. Projekty te są realizowane w związku z prowadzonymi przez Grupę inwestycjami deweloperskimi. Zobowiązania z tego tytułu wyniosły 26 287 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2024 r. i 40 108 na dzień 31 grudnia 2023 r.
7.24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Zgodnie z MSSF 16, w bilansie Grupy rozpoznane zostały zobowiązania z tytułu leasingu:
- prawa do użytkowania powierzchni biurowych i apartamentów serwisowanych,
- prawa wieczystego użytkowania gruntów.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu - część krótkoterminowa, w tym: | 89 852 | 95 295 |
| Zobowiązania z tyt. prawa do wieczystego użytkowania gruntów | 78 200 | 84 953 |
| Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania wynajmowanych powierzchni biurowych i innych | 11 305 | 10 028 |
| Pozostałe | 347 | 314 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu - część długoterminowa, w tym: | 35 163 | 38 450 |
| Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania wynajmowanych powierzchni biurowych i innych | 34 667 | 38 450 |
| Pozostałe | 496 | - |
| Razem | 125 015 | 133 745 |
Według szacunków Zarządu, opartych na planach dotyczących prowadzenia projektów deweloperskich na poszczególnych nieruchomościach, dla których na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa posiadała prawo wieczystego użytkowania, w kwocie 78 200 tys.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
34
7.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, USŁUG I PODATKÓW ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, USŁUG I PODATKÓW ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym zatrzymane kaucje gwarancyjne (część krótkoterminowa) | 348 450 243 802 | |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 18 919 | 8 126 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 326 557 | 218 345 |
| Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 540 | 540 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 709 | 13 409 |
| Razem zobowiązania | 697 175 | 484 222 |
Struktura rozliczeń międzyokresowych kosztów:
326 557
218 345
- koszty budowanych osiedli
259 151
169 413
- koszty pracownicze
52 800
35 632
- koszty czynszu za powierzchnię biurową
1 712
974
- pozostałe
12 894
12 326
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zobowiązaniami nieodsetkowymi. Poza ujętymi w tej pozycji kaucjami gwarancyjnymi (opisanymi niżej) zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają okres zapadalności od 14 do 30 dni.
Poniżej przedstawiono wartość bilansową zobowiązań z tytułu kaucji gwarancyjnych zatrzymanych w związku z realizacją projektów deweloperskich. Część krótkoterminowa i długoterminowa tych zobowiązań wykazane są w odpowiednich pozycjach zobowiązań krótkoterminowych i długoterminowych.
ZATRZYMANE KAUCJE GWARANCYJNE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zatrzymane kaucje gwarancyjne – część krótkoterminowa | 58 015 | 42 726 |
| Zatrzymane kaucje gwarancyjne – część długoterminowa | 56 903 | 55 332 |
| Zatrzymane kaucje gwarancyjne razem | 114 918 | 98 058 |
7.26 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwa na koszty napraw – część krótkoterminowa | 11 807 | 11 130 |
| Rezerwa emerytalna | 61 | 64 |
| Rezerwa na sprawy sporne i pozostałe | 25 791 | 17 886 |
| Razem | 37 659 | 29 080 |
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE - ZMIANY
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 29 080 | 32 842 |
| Utworzenie rezerw w ciągu roku obrotowego | 27 227 | 10 164 |
| Wykorzystanie/rozwiązanie rezerw w ciągu roku obrotowego | (18 648) | (13 926) |
| Stan na koniec okresu | 37 659 | 29 080 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
35
7.27 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
| PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów dotyczące wpłat klientów na poczet zakupu produktów, jeszcze niezaliczonych do przychodów w rachunku zysków i strat | 1 873 322 | 1 733 657 |
| Pozostałe | 890 | - |
| Razem | 1 874 212 | 1 733 657 |
7.28 ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA
W Grupie nie ma specjalnych programów świadczeń dla pracowników po okresie zatrudnienia.
7.29 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
KATEGORIE AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE
| AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | ||
| Długoterminowe należności | 8 090 | 7 313 |
| Pożyczki udzielone | 55 283 | - |
| Należności handlowe i pozostałe | 89 755 | 58 658 |
| Należności od jednostek powiązanych | - | - |
| Pożyczki i należności razem | 153 128 | 65 971 |
| Pozostałe | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (przeznaczone do obrotu) | - | - |
| Środki pieniężne w banku i kasie | 23 843 | 28 232 |
| Lokaty krótkoterminowe | 337 003 | 258 042 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 230 124 | 117 560 |
| Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 744 098 | 469 805 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | - | - |
| Obligacje własne wyemitowane | 616 863 | 527 191 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, rozliczenia międzyokresowe i pozostałe | 771 548 | 583 462 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 125 016 | 133 745 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 1 513 427 | 1 244 398 |
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
7.30 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Grupa posiada ekspozycje na następujące rodzaje ryzyka finansowego:
* ryzyko rynkowe (ryzyko stopy procentowej)
* ryzyko kredytowe
* ryzyko płynności
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
36
RYZYKO RYNKOWE
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich, jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Ryzyko rynkowe obejmuje głównie następujące rodzaje ryzyk:
* ryzyko walutowe
* ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
W przypadku istnienia znaczących pozycji walutowych, Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne typu forward i swap do zabezpieczania znaczących przyszłych transakcji walutowych. Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała żadnych istotnych aktywów, zobowiązań oraz przyszłych płatności w walutach obcych, w związku z czym nie było potrzeby zawierania walutowych instrumentów pochodnych zabezpieczających.
Ryzyko stopy procentowej
Kredyty bankowe zaciągnięte przy zastosowaniu stałych stóp procentowych narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej kredytów. Kredyty i pożyczki zaciągnięte po zmiennych stopach procentowych powodują ryzyko przepływów pieniężnych. Według aktualnej struktury finansowania Grupa nie posiada kredytów lub obligacji o stałym oprocentowaniu. Obecnie Grupa posiada krótko, średnio i długoterminowe kredyty i obligacje na zmienną stopę procentową, co powoduje ekspozycję na ryzyko przepływów pieniężnych, chociaż ryzyko to jest ograniczane w sposób opisany poniżej. Na datę bilansową Grupa nie posiadała długoterminowych instrumentów finansowych oprocentowanych wg stałej stopy procentowej. Ryzyko stopy procentowej w większości ograniczone jest w sposób naturalny poprzez posiadanie zarówno zobowiązań finansowych jak i aktywów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej.
Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest dodatkowo zmniejszane poprzez stosowanie takich zabezpieczających instrumentów finansowych jak:
- opcje CAP, gdzie bank gwarantuje, że zwróci Spółce różnice wynikające ze wzrostu rynkowych stop procentowych ponad poziom ustalony w opcji. Spółka zabezpiecza się w ten sposób przed wzrostem stóp, zachowując jednocześnie możliwość skorzystania z ewentualnego spadku ich poziomu,
- IRS (Interest Rate Swap) - Transakcja polega na wymianie z bankiem płatności odsetkowych liczonych według jednej stopy procentowej na płatności odsetkowe liczone według innej stopy procentowej. Spółka korzysta z zamiany zmiennej stopy procentowej na stałą. Obie płatności odsetkowe naliczane są od kwoty nominalnej uzgodnionej w transakcji, a ich rozliczenie odbywa się w wyznaczonych dniach przez porównanie odpowiedniej stawki referencyjnej z zakontraktowaną stopą procentową.
Struktura instrumentów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej na datę bilansową przedstawiała się następująco:
| INSTRUMENTY ZMIENNOPROCENTOWE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 646 253 | 403 835 |
| Zobowiązania finansowe | 616 863 | 527 191 |
| Razem netto | 29 390 | (123 356) |
Jako aktywa finansowe wykazane są oprocentowane aktywa finansowe, tj. lokaty bankowe oraz pożyczki udzielone. Jako zobowiązania finansowe wykazane są oprocentowane zobowiązania finansowe, tj. kredyty oraz obligacje własne.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
37
Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę stopy procentowej
Zmiana o 100 punktów bazowych („pb”) w oprocentowaniu instrumentów na datę bilansową zwiększyłaby (zmniejszyłaby) aktywa netto i rachunek zysków i strat (po opodatkowaniu) o kwoty wykazane w poniższej tabeli. Analiza ta wykonana dla okresów dwunastu miesięcy kończących się 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają stałe.
Rok bieżący
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANĘ STOPY PROCENTOWEJ
| Rachunek zysków i strat Wzrost o 100 pb | Rachunek zysków i strat Spadek o 100 pb | Aktywa netto Wzrost o 100 pb | Aktywa netto Spadek o 100 pb | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa zmiennoprocentowe | 5 234 | (5 234) | 5 234 | (5 234) |
| Zobowiązania zmiennoprocentowe *) | (3 997) | 3 997 | (3 997) | 3 997 |
| Wrażliwość netto | 1 237 | (1 237) | 1 237 | (1 237) |
Rok poprzedni
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANĘ STOPY PROCENTOWEJ
| Rachunek zysków i strat Wzrost o 100 pb | Rachunek zysków i strat Spadek o 100 pb | Aktywa netto Wzrost o 100 pb | Aktywa netto Spadek o 100 pb | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa zmiennoprocentowe | 3 271 | (3 271) | 3 271 | (3 271) |
| Zobowiązania zmiennoprocentowe *) | (3 416) | 3 416 | (3 416) | 3 416 |
| Wrażliwość netto | (145) | 145 | (145) | 145 |
*)Koszty finansowe dotyczące kredytów i obligacji są kapitalizowane przez Grupę do produkcji w toku. Koszty te przenoszone są stopniowo do rachunku zysków i strat razem z kosztami wytworzenia sprzedanych zapasów.
RYZYKO KREDYTOWE
Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, gotówka, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Spółki na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego.Ryzyko kredytowe związane z funduszami płynnymi, w tym środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami oraz krótkoterminowymi aktywami finansowymi, jest ograniczone, ponieważ stronami transakcji są banki o ustalonej reputacji, posiadające wysoki rating przyznany przez międzynarodowe agencje ratingowe, co prezentują poniższe tabele:
Rok bieżący
| Agencja ratingowa | Rating | Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz krótkoterminowych aktywów finansowych |
|---|---|---|
| Moody's Ratings (Long Term deposit ratings) | A2 | 186 336 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | A+ | 23 830 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | A- | 124 229 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BBB- | 163 361 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BB+ | 92 770 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BB- | 152 |
| Gotówka w kasie | n/d | 292 |
| Razem | 590 970 |
Rok poprzedni
| Agencja ratingowa | Rating | Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz krótkoterminowych aktywów finansowych |
|---|---|---|
| Moody's Ratings (Long Term deposit ratings) | A2 | 196 149 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | A+ | 15 508 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | A- | 21 187 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BBB- | 122 704 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BB+ | 45 159 |
| Fitch Ratings (Long Term Issuer Default Rating) | BB- | 131 |
| Gotówka w kasie | n/d | 244 |
| Razem | 401 082 |
Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami jest ograniczone, ponieważ stronami transakcji są tylko podmioty współzależne od Spółki, nad którymi Spółka sprawuje współkontrolę operacyjną i finansową. Jednocześnie pożyczki te zabezpieczone są na nieruchomościach pożyczkobiorców, których wartość (rentowność prowadzonych na nich lub przyszłych projektów deweloperskicj) jest na bieżąco przez Spółkę monitorowana. W celu utrzymania płynności finansowej oraz dostępności środków finansowych na zakładanym poziomie, w Grupie istnieje wyspecjalizowana komórka, która monitoruje to zagadnienie. Komórka ta na bieżąco monitoruje stan płynnych funduszy oraz prognozowane wartości przepływów pieniężnych i na tej podstawie podejmuje decyzje o ich odpowiednim lokowaniu w celu maksymalizacji możliwych do osiągnięcia przychodów finansowych przy jednoczesnym zabezpieczeniu Grupy przed ryzykiem kredytowym. Grupa nie posiada znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego. Ryzyko rozłożone jest na dużą ilość partnerów i klientów. Ponadto należy zauważyć, że należności dotyczące głównej działalności Grupy, tj. sprzedaży mieszkań lokali usługowych i garaży, są w pełni zabezpieczone gdyż wydanie przedmiotu sprzedaży następuje po zapłaceniu przez nabywców całkowitej ceny wynikającej z umowy przedwstępnej sprzedaży. Struktura należności handlowych w podziale na okres przeterminowania przedstawiona jest w nocie 7.10 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Ryzyko płynności jest to ryzyko polegające na braku możliwości regulowania przez Grupę swoich zobowiązań finansowych w terminie ich zapadalności. Celem Grupy jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy.
Poniższa tabela przedstawia całkowitą wartość przyszłych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych Grupy w rozbiciu na kontraktowe terminy zapadalności:
Rok bieżący
| STRUKTURA ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ | 0 – 6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1 – 2 lata | 2 – 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | - | - | - | - | - |
| Obligacje własne wyemitowane | 18 113 | 117 995 | 137 662 | 456 362 | 730 132 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe | 630 140 | 33 721 | 43 031 | 64 656 | 771 548 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 325 | 5 961 | 16 095 | 91 635 | 125 016 |
| Razem | 659 578 | 157 677 | 196 788 | 612 653 | 1 626 696 |
Rok poprzedni
| STRUKTURA ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ | 0 – 6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1 – 2 lata | 2 – 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | - | - | - | - | - |
| Obligacje własne wyemitowane | 13 491 | 64 777 | 125 928 | 422 228 | 626 424 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe | 443 687 | 29 555 | 55 960 | 54 260 | 583 462 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 12 131 | 4 991 | 15 591 | 101 032 | 133 745 |
| Razem | 469 309 | 99 323 | 197 479 | 577 520 | 1 343 631 |
Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez:
- krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
- dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku,
- bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,
- dywersyfikację źródeł finansowania prowadzonej działalności deweloperskiej,
- współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
Zarządzanie kapitałem
Polityka Zarządu zakłada utrzymywanie silnej bazy kapitałowej w celu zachowania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu zapewnienia dalszego rozwoju działalności Grupy. Za lata kończące się 31 grudnia 2024 i 2023 r. stopa zwrotu z kapitału (liczona jako zysk netto do średniorocznej wartości kapitałów własnych) wynosiła odpowiednio 36,1% i 32,2%. W tym czasie średni ważony koszt oprocentowania zadłużenia Grupy wynosił 5,87% w 2024 roku i 5,52% w 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 współczynnik dźwigni finansowej netto (liczony jako zadłużenie z tytułu kredytów i obligacji pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz krótkoterminowe aktywa finansowe podzielone przez kapitały własne) wynosił odpowiednio 1,5% i 8,5%. Spółka nie posiada zdefiniowanego planu wykupu akcji własnych. Spółki Grupy nie podlegają żadnym zewnętrznie określonym wymogom kapitałowym z wyjątkiem wymogów ustawowych określonych w Kodeksie Spółek Handlowych.
7.31ZYSK NA AKCJĘ
KALKULACJA ZYSKU PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO NA AKCJĘ
| 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ | ||
| Zysk do wyliczenia podstawowego zysku na akcję | 569 065 | 460 227 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych Spółki do wyliczenia podstawowego zysku na akcję | 25 786 400 | 25 657 874 |
| Podstawowy zysk na akcję (PLN) | 22,07 | 17,94 |
| ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ | ||
| Zysk do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję | 569 065 | 460 227 |
| Potencjalne akcje rozwadniające dotyczące opcji na akcje z Programu Opcji Menedżerskich | - | 114 132 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Spółki do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję | 25 786 400 | 25 772 006 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 22,07 | 17,86 |
W Grupie nie występuje działalność zaniechana, w związku z tym zysk na akcję z działalności kontynuowanej jest równy zyskowi na akcję wyliczonemu powyżej.
7.32PODATEK DOCHODOWY
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | (97 254) | (95 608) |
| Podatek dochodowy odroczony | (40 021) | (17 397) |
| Razem | (137 275) | (113 005) |
Zobowiązanie spółek Grupy z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku wynosiło odpowiednio 14 564 tys. zł i 24 351 tys zł. Jednocześnie należności spółek Grupy z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku wynosiły odpowiednio 50 119 tys. zł i 2 645 tys. zł.
Uzgodnienie pomiędzy podatkiem dochodowym obliczonym jako iloczyn zysku brutto przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatku a rzeczywistym obciążeniem z tytułu podatku dochodowego wykazanym w rachunku zysków i strat Grupy zaprezentowane jest poniżej.
| UZGODNIENIE | 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 706 432 | 573 255 |
| Według stawki podatkowej wynoszącej 19% | 134 222 | 108 918 |
| Trwałe różnice nie objęte podatkiem dochodowym bieżącym i odroczonym w sprawozdaniu finansowym (z wyłączeniem kosztu opcji menedżerskich) | 2 071 | 4 269 |
| Efekt podatkowy opcji menadżerskich trwale niestanowiących kosztu uzyskania przychodów | 373 | 665 |
| Inne | 609 | (847) |
| Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku dochodowego | 137 275 | 113 005 |
| Efektywna stawka podatkowa (w %) | 19,43% | 19,71% |
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, pomimo iż spółki Grupy prowadziły i prowadzą bardzo ostrożną politykę podatkową, chociaż jest to mało prawdopodobne to nie można wykluczyć iż kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.# GAAR
GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTOWA
Działalność Grupy jest co do zasady jednorodna i polega głównie na budowie i sprzedaży lokali mieszkalnych i lokali usługowych (komercyjnych) i powiązanych z tym działaniach wspierających. Spółka prowadzi swoją działalność tylko na rynku warszawskim, natomiast Grupa Kapitałowa Dom Development S.A., której Spółka jest podmiotem dominującym, prowadzi również działalność na rynkach trójmiejskim, wrocławskim i krakowskim. Działalność na rynku wrocławskim, rynku trójmiejskim i rynku krakowskim prowadzona jest poprzez spółki zależne Grupy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 41
Ocena wyników działalności na poszczególnych rynkach dokonywana jest głównie w oparciu o przychody ze sprzedaży oraz zysk i marżę brutto ze sprzedaży uzyskane na tych rynkach. W związku z powyższym w ramach Grupy segmentacja dla celów sprawozdawczych została dokonana w oparciu o kryterium lokalizacji geograficznej:
* segment warszawski
* segment trójmiejski
* segment wrocławski
* segment krakowski
Poniżej zaprezentowano dane finansowe zgrupowane w oparciu o kryterium lokalizacji geograficznej projektów deweloperskich Grupy.
Rok bieżący
| Segment warszawski | Segment wrocławski | Segment trójmiejski | Segment krakowski | Wartości nieprzypisane do segmentu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 783 620 | 338 993 | 719 445 | 326 119 | - | 3 168 177 |
| Zysk brutto ze sprzedaży, przed alokacją ceny nabycia | 533 053 | 107 064 | 282 663 | 96 381 | - | 1 019 161 |
| Alokacja ceny nabycia nabytych spółek | - | - | - | - | - | - |
| Zysk brutto ze sprzedaży po alokacji ceny nabycia | 533 053 | 107 064 | 282 663 | 96 381 | - | 1 019 161 |
| Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu | (293 415) | (293 415) | ||||
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne, netto | (28 503) | (28 503) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 697 243 | 697 243 | ||||
| Przychody i koszty finansowe, netto | 9 189 | 9 189 | ||||
| Zysk brutto | 706 432 | 706 432 | ||||
| Podatek dochodowy | (137 275) | (137 275) | ||||
| Zysk netto | 569 157 | 569 157 |
Rok poprzedni
| Segment warszawski | Segment wrocławski | Segment trójmiejski | Segment krakowski | Wartości nieprzypisane do segmentu | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 483 811 | 299 917 | 629 472 | 137 113 | - | 2 550 313 |
| Zysk brutto ze sprzedaży, przed alokacją ceny nabycia | 500 936 | 51 912 | 242 364 | 40 822 | - | 836 034 |
| Alokacja ceny nabycia nabytych spółek | - | - | - | (20 983) | - | (20 983) |
| Zysk brutto ze sprzedaży po alokacji ceny nabycia | 500 936 | 51 912 | 242 364 | 19 839 | - | 815 051 |
| Koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu | (244 646) | (244 646) | ||||
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne, netto | (12 212) | (12 212) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 558 193 | 558 193 | ||||
| Przychody i koszty finansowe, netto | 15 062 | 15 062 | ||||
| Zysk brutto | 573 255 | 573 255 | ||||
| Podatek dochodowy | (113 005) | (113 005) | ||||
| Zysk netto | 460 250 | 460 250 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 42
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
ANALIZA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY I KOSZTU WŁASNEGO SPRZEDAŻY
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 2 928 446 | 2 429 468 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 180 893 | 119 688 |
| Przychody ze sprzedaży towarów (gruntów) | 58 838 | 1 157 |
| Przychody ze sprzedaży - razem | 3 168 177 | 2 550 313 |
| Koszty sprzedaży wyrobów gotowych | (1 944 467) | (1 617 513) |
| Koszty sprzedaży usług | (146 798) | (114 887) |
| Koszty sprzedaży towarów | (57 751) | (1 085) |
| Korekta wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania | - | (1 777) |
| Koszt własny sprzedaży - razem | (2 149 016) | (1 735 262) |
| Zysk na sprzedaży brutto | 1 019 161 | 815 051 |
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Koszt własny sprzedaży | (2 149 016) | (1 735 262) |
| Koszty sprzedaży | (106 064) | (77 010) |
| Koszty ogólnego zarządu | (187 351) | (167 636) |
| Razem | (2 442 431) | (1 979 908) |
Koszty według rodzaju
| Amortyzacja | (24 761) | (20 704) |
| Zużycie materiałów i energii | (890 051) | (769 441) |
| Usługi obce | (1 999 835) | (1 715 988) |
| Podatki i opłaty | (16 898) | (12 928) |
| Koszty świadczeń pracowniczych | (201 836) | (163 813) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (10 590) | (8 866) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (57 644) | (1 049) |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | 750 003 | 688 815 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | 9 181 | 24 066 |
| Razem | (2 442 431) | (1 979 908) |
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH I ZATRUDNIENIE
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (wraz z kadrą zarządczą)
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Koszty świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń, w tym m.in.: | 169 166 | 139 876 |
| - w tym koszty płatności w formie akcji (nota 7.44) | 1 963 | 3 551 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 32 670 | 23 937 |
| Koszty świadczeń pracowniczych - razem | 201 836 | 163 813 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 43
ŚREDNI STAN ZATRUDNIENIA (wraz z kadrą zarządczą)
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Poszczególne kategorie zatrudnionych (liczba zatrudnionych) | 697 | 591 |
| Kategoria – umysłowi | 677 | 584 |
| Kategoria – fizyczni | 20 | 7 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu kar umownych, porozumień i odszkodowań | 3 769 | 5 970 |
| Rozwiązanie rezerwy na koszty i roszczenia | 9 862 | 5 734 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 004 | 743 |
| Pozostałe | 6 331 | 12 112 |
| Razem | 20 966 | 24 559 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Rezerwa i koszty z tytułu kar i porozumień | 9 457 | 2 338 |
| Darowizny | 4 373 | 8 269 |
| Rezerwa na pozostałe koszty | 16 647 | 4 131 |
| Odpisane nieściągalne należności | 3 053 | 9 077 |
| Koszty napraw i usterek (w tym zmiana rezerwy) | 12 657 | 9 545 |
| Koszty zaniechanych projektów | - | - |
| Koszty nabycia spółek zależnych | 44 | |
| Pozostałe | 2 248 | 3 411 |
| Razem | 48 479 | 36 771 |
INWESTYCJE WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Grupa zaklasyfikowała jako wspólne przedsięwzięcia, które są wyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, inwestycje w niżej wymienionych jednostkach, w ramach których umowy dają wszystkim stronom umowy (współinwestorom) łączną kontrolę nad przedsiębiorstwami, decyzje dotyczące znaczących działań wymagają jednomyślnej zgody wszystkich stron umowy, a forma prawna odrębnych jednostek nie daje stronom umowy prawa do ich aktywów i obowiązku spłaty zobowiązań.
-
BYSEWSKA Sp. z o.o.
W dniu 2 lipca 2024 roku spółka Euro Styl S.A. podpisała ze spółką Activa JJ Sp. z o.o. umowę inwestycyjną dotyczącą zamiaru realizacji przedsięwzięcia deweloperskiego w postaci inwestycji mieszkaniowej polegającej na kompleksowym zagospodarowaniu i zabudowie kilkudziesięcioma budynkami mieszkalnymi jednorodzinnymi i kilkudziesięcioma budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi wraz z niezbędną infrastrukturą. Zakres obejmuje w szczególności zaprojektowanie, sfinansowanie, budowę i sprzedaż lokali mieszkalnych w ramach wyżej opisanej inwestycji (ok. 550 jednostek mieszkalnych). W tym celu utworzona została spółka Bysewska Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 100 tys. zł, w którym na dzień 31 grudnia 2024 roku każdy ze współwłaścicieli posiada 50 % udziałów. Grunty na których ma być realizowana powyższa inwestycja zostały w 2024 roku w całości nabyte przez spółkę Bysewska Sp. z o.o. -
DOKI V Sp. z o.o.
W dniu 12 lipca 2024 roku spółka Euro Styl S.A. podpisała z Grupą Torus Sp. z o.o. S.K.A. reprezentowaną przez Torus Sp. z o.o. (zarejestrowaną w Gdańsku) umowę inwestycyjną dotyczącą zamiaru realizacji przedsięwzięcia deweloperskiego w postaci inwestycji mieszkaniowej polegającej na kompleksowym zagospodarowaniu i zabudowie budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi wraz z niezbędną infrastrukturą oraz inwestycję towarzyszącą (o ile wystąpi). Zakres obejmuje w szczególności zaprojektowanie, sfinansowanie, budowę i sprzedaż lokali mieszkalnych (oraz usługowych) w ramach wyżej opisanych nieruchomości (ok. 550 jednostek mieszkalnych i usługowych). W tym celu utworzona została spółka DOKI V Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 100 tys. zł, w którym na dzień 31 grudnia 2024 roku każdy ze współwłaścicieli posiada 50 % udziałów. Grunty dla tego projektu zostały objęte umową przedwstępną sprzedaży warunkowej. Zawarcie umowy sprzedaży przenoszącej własność ma nastąpić po wydaniu przez Radę Miasta Gdańska uchwały w sprawie ustalenia lokalizacji tej inwestycji mieszkaniowej. Po jej wydaniu, możliwe będzie złożenie wniosku o uzyskanie pozwolenia na budowę.
DANE FINANSOWE DLA INWESTYCJI WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
WARTOŚĆ INWESTYCJI WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
| PRZEDSIĘWZIĘCIU | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bysewska Sp. z o.o. | ||
| ## GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. |
UDZIAŁ W WYNIKU JEDNOSTEK WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bysewska Sp. z o.o. (540) | ||
| DOKI V Sp. z o.o. (450) | ||
| Razem (990) |
WYBRANE DANE FINANSOWE Z RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| Bysewska Sp. z o.o. 01.01-31.12.2024 | Bysewska Sp. z o.o. 01.01-31.12.2023 | DOKI V Sp. z o.o. 01.01-31.12.2024 | DOKI V Sp. z o.o. 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | - | 1 | - |
| Koszt własny sprzedaży | - | - | - | - |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 1 | - | 1 | - |
| Koszty sprzedaży | - | - | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | (125) | - | (139) | - |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne, netto | - | - | - | - |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (124) | - | (138) | - |
| Przychody i koszty finansowe, netto | (456) | - | (227) | - |
| Zysk/ (strata) brutto | (580) | - | (365) | - |
| Podatek dochodowy | 110 | - | 69 | - |
| Zysk/ (strata) netto | (470) | - | (296) | - |
| Udział Grupy we wspólnym przedsięwzięciu (50%) | (235) | - | (148) | - |
| Eliminacja udziału w stracie we wspólnym przedsięwzięciu do wysokości wartości inwestycji Grupy we wspólnym przedsięwzięciu | 185 | - | 98 | - |
| Eliminacja wyników na wspólnych transakcjach *) | (490) | - | (400) | - |
| Udział Grupy w wyniku wspólnego przedsięwzięcia wycenianego metodą praw własności | (540) | - | (450) | - |
WYBRANE DANE FINANSOWE Z BILANSU
| Bysewska Sp. z o.o. 31.12.2024 | Bysewska Sp. z o.o. 31.12.2023 | DOKI V Sp. z o.o. 31.12.2024 | DOKI V Sp. z o.o. 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 110 | - | 71 | - |
| Zapasy | 51 009 | - | 26 791 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 394 | - | 5 743 | - |
| Inne aktywa obrotowe | 352 | - | 463 | - |
| Aktywa obrotowe razem | 51 755 | - | 32 997 | - |
| AKTYWA RAZEM | 51 865 | - | 33 068 | - |
| Pożyczki długoterminowe | 51 761 | - | 25 987 | - |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | 2 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 51 761 | - | 25 989 | - |
| Pożyczki krótkoterminowe | - | - | 5 977 | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 474 | - | 1 298 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 474 | - | 7 275 | - |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 52 235 | - | 33 264 | - |
| AKTYWA NETTO | (370) | - | (196) | - |
| Udział Grupy we wspólnym przedsięwzięciu (50%) | (185) | - | (98) | - |
| Eliminacja udziału w stracie we wspólnym przedsięwzięciu do wysokości wartości inwestycji Grupy we wspólnym przedsięwzięciu | 185 | - | 98 | - |
| Eliminacja wyników na wspólnych transakcjach | (490) | (400) | ||
| Eliminacja wyników na wspólnych transakcjach odniesiona do zobowiązań Grupy *) | 490 | - | 400 | - |
| Udział Grupy w wyniku wspólnego przedsięwzięcia wycenianego metodą praw własności | - | - | - | - |
*) Wartość bilansowa wyeliminowanych wyników na transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w kwocie przekraczającej bilansową wartość netto inwestycji we wspólne przedsięwzięcie jest wykazywana w bilansie w pozostałych przychodach przyszłych okresów.
7.40 PRZYCHODY FINANSOWE
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych i pożyczek | 13 910 | 16 513 |
| Przychody z tytułu dyskontowania należności i zobowiązań | 5 286 | 2 996 |
| Odsetki pozostałe | 832 | 501 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających CAP | - | - |
| Pozostałe | 633 | 3 014 |
| Razem | 20 661 | 23 024 |
7.41 KOSZTY FINANSOWE
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów i obligacji (część nieskapitalizowana) | 204 | 870 |
| Odsetki pozostałe | 274 | 464 |
| Prowizje i opłaty | 2 279 | 2 051 |
| Koszty z tytułu dyskontowania należności i zobowiązań | 4 285 | 1 550 |
| Koszty finansowe leasingu | 1 928 | 1 040 |
| Różnice kursowe | - | 85 |
| Wycena instrumentów finansowych (opcje CAP) | 2 380 | 1 346 |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| Pozostałe | 122 | 556 |
| Razem | 11 472 | 7 962 |
7.42 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość kosztów finansowych (odsetek) aktywowanych w produkcji w toku | 39 013 | 26 073 |
| Wartość kosztów finansowych (odsetek) ujętych w rachunku zysków i strat | 479 | 1 334 |
| Całkowita wartość poniesionych kosztów finansowych z tytułu odsetek | 39 492 | 27 407 |
*) Koszty finansowe poniesione w wyniku finansowania projektów deweloperskich są co do zasady kapitalizowane jako produkcja w toku i dotyczą odsetek, prowizji i opłat od obligacji oraz kredytów zaciągniętych na realizację projektów deweloperskich.
7.43 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresach dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 i 2023 r. Grupa była stroną przedstawionych poniżej transakcji z podmiotami powiązanymi. Opisy transakcji przedstawione zostały w poniższych tabelach.
DOM DEVELOPMENT S.A. JAKO KUPUJĄCY PRODUKTY LUB USŁUGI:
| 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Usługi konsultingowe Hansom Property Company Limited | 2 077 | 1 889 |
DOM DEVELOPMENT S.A. JAKO WYPŁACAJĄCY DYWIDENDĘ:
| 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dywidenda wypłacona Groupe Belleforêt S.à r.l | 176 | 756 233 |
SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI - salda z punktu widzenia Spółki
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Należności od podmiotów powiązanych Saldo razem | - | - |
SALDA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI - salda z punktu widzenia Spółki
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Saldo razem | 133 | 130 |
| Hansom Property Company Limited | 133 | 130 |
Transakcje między podmiotami powiązanymi odbywają się na zasadach rynkowych.
7.44 OPCJE NA AKCJE SPÓŁKI
PLAN MOTYWACYJNY – PROGRAMY OPCJI MENEDŻERSKICH
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie realizowała już żadnych Programów Opcji Menedżerskich przyjętych w ramach Planu Motywacyjnego dla kadry kierowniczej Spółki.
| Nazwa Programu | Opcje w ramach programu (liczba akcji) | Opcje przyznane (liczba akcji) | Opcje wykonane (liczba akcji) | Opcje w ramach programu (liczba akcji) | Opcje przyznane (liczba akcji) | Opcje wykonane (liczba akcji) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |
| Program V | - | - | - | 250 000 | 250 000 | 200 000 |
| Program VII | - | - | - | 250 000 | 250 000 | 100 000 |
Programy opcji menedżerskich realizowane w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 r.
- Program V Opcji Menedżerskich
29 listopada 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie upoważnienia udzielonego jej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia Postanowień Programu V Opcji Menedżerskich dla Pana Mikołaja Konopki - Członka Zarządu, dotyczącego 250 000 akcji Dom Development S.A. („Program V”). Zgodnie z Programem V pan Mikołaj Konopka otrzymał jednorazowo opcje uprawniające do objęcia łącznie 250 000 akcji Dom Development S.A. za cenę w kwocie 50,00 złotych za akcję. Realizacja przedmiotowych opcji była limitowana do 50 000 akcji w jakimkolwiek okresie 12 kolejnych miesięcy, począwszy od 1 stycznia 2021 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wszystkie opcje w ramach Programu V zostały zrealizowane. - Program VII Opcji Menedżerskich
4 października 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie upoważnienia udzielonego jej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia Postanowień Programu VII Opcji Menedżerskich dla Pana Leszka Stankiewicza, Wiceprezesa Zarządu – Dyrektora Finansowego, dotyczących 250 000 akcji Dom Development S.A. („Program VII”). Zgodnie z Programem VII, pan Leszek Stankiewicz otrzymał jednorazowo opcje uprawniające do objęcia łącznie 250 000 akcji Dom Development S.A. za cenę w kwocie 50,00 złotych za akcję. Realizacja przedmiotowych opcji była limitowana do 50 000 akcji w roku kalendarzowym, począwszy od 2022 roku. Pan Leszek Stankiewicz do marca 2024 r. dokonał w ramach Programu VII subskrypcji na 150 000 akcji Spółki. 29 listopada 2024 roku Pan Leszek Stankiewicz zrzekł się prawa do realizacji opcji w stosunku do 100 000 akcji Spółki przyznanych mu w ramach Programu VII. Tym samym Program VII nie będzie już przez Spółkę realizowany.
Przyznanie nowych opcji na akcje w ramach programu opcji menedżerskich
W okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 roku Spółka nie przyznała nowych opcji na akcje.
Wykonanie opcji na akcje w ramach programu opcji menedżerskich
W okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. Zarząd podwyższył kapitał zakładowy Spółki w drodze emisji 50 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii AJ, oraz 50 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii AK. Cena emisyjna akcji została ustalona na 50,00 zł za jedną akcję. Celem emisji tych akcji w ramach kapitału docelowego było umożliwienie Spółce wywiązywania się ze zobowiązań wynikających z:
* Programu V Opcji Menedżerskich dla Mikołaja Konopki, Członka Zarządu, dotyczących 250 000 Akcji Dom Development S.A., oraz
* Programu VII Opcji Menedżerskich dla Leszka Stankiewicza, Wiceprezesa Zarządu, dotyczących 250 000 Akcji Dom Development S.A.
Szczegóły dotyczące emisji akcji serii AJ i AK zostały szerzej opisane w nocie 7.15.
Wygaśnięcie opcji na akcje w ramach programu opcji menedżerskich
29 listopada 2024 roku Pan Leszek Stankiewicz zrzekł się prawa do realizacji opcji w stosunku do 100 000 akcji Spółki przyznanych mu w ramach Programu VII. Tym samym opcje te wygasły a Program VII nie będzie już realizowany.# 48 OPCJE NA AKCJE PRZYDZIELONE I MOŻLIWE DO REALIZACJI NA POSZCZEGÓLNE DNI BILANSOWE ORAZ ZMIANY W PREZENTOWANYCH OKRESACH: OPCJE NA AKCJE
| 01.01-31.12.2024 | 01.01-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Opcje niezrealizowane na początek okresu | ||
| Ilość | 200 000 | 300 000 |
| Całkowita cena realizacji | 10 000 | 15 000 |
| Opcje przyznane w okresie | ||
| Ilość | - | - |
| Całkowita wartość wykonania opcji | - | - |
| Opcje wygasłe w okresie | ||
| Ilość | 100 000 | - |
| Całkowita wartość wykonania opcji | 5 000 | - |
| Opcje zrealizowane w okresie | ||
| Ilość | 100 000 | 100 000 |
| Całkowita wartość wykonania opcji | 5 000 | 5 000 |
| Średnia ważona cena wykonania opcji na jedną akcję (PLN/akcja) | 50,00 | 50,00 |
| Opcje niezrealizowane na koniec okresu | ||
| Ilość | - | 200 000 |
| Całkowita cena realizacji | - | 10 000 |
| Opcje możliwe do zrealizowania na początek okresu | ||
| Ilość | - | 100 000 |
| Całkowita cena realizacji | - | 5 000 |
| Opcje możliwe do zrealizowania na koniec okresu | ||
| Ilość | - | - |
| Całkowita cena realizacji | - | - |
KOSZT OPCJI NA AKCJE SPÓŁKI ODNIESIONY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT I DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
W okresach dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 i 2023 roku do skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz na kapitał zapasowy odniesiono odpowiednio 1 963 tys. zł. oraz 3 501 tys. zł z tytułu przyznanych opcji menedżerskich.
7.45WYNAGRODZENIE OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH SPÓŁKI
WYNAGRODZENIA KLUCZOWEJ KADRY MENEDŻERSKIEJ
| 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 | |
|---|---|---|
| ZARZĄD | ||
| Wynagrodzenie | 21 182 | 15 413 |
| Świadczenia pozapłacowe | 102 | 213 |
| Wynagrodzenie razem | 21 284 | 15 626 |
| RADA NADZORCZA | ||
| Wynagrodzenie | 1 384 | 1 431 |
| Świadczenia pozapłacowe | 49 | - |
| Wynagrodzenie razem | 1 433 | 1 431 |
Powyższa tabela uwzględnia wartość wynagrodzeń (wraz z nagrodami) z tytułu pełnienia funkcji we władzach Spółki oraz we władzach jednostek podporządkowanych Grupy. Powyższa tabela nie uwzględnia kosztu programu opcji menadżerskich, który w latach zakończonych 31 grudnia 2024 r. i 2023 r. wyniósł odpowiednio 1 963 tys. zł oraz 3 501 tys. zł. Składy Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawione są w nocie 7.47.
UMOWY ZAWARTE MIĘDZY SPÓŁKĄ A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA
Członek Zarządu Monika Perekitko miała zawartą ze Spółką, za zgodą Rady Nadzorczej, umowę o pracę. Pozostali członkowie Zarządu Spółki wynagradzani są na podstawie uchwał Rady Nadzorczej. Żadnemu z członków Zarządu Spółki nie przysługuje rekompensata w przypadku rezygnacji z zajmowanego stanowiska. Członkowi Zarządu Monice Perekitko przysługiwał 6-miesięczny okres wypowiedzenia, ze zwolnieniem z obowiązku świadczenia pracy oraz z zachowaniem prawa do wynagrodzenia. Zgodnie z uchwałami Rady Nadzorczej, Członkom Zarządu: Jarosławowi Szanajcy, Leszkowi Stankiewiczowi, Mikołajowi Konopce i Grzegorzowi Smolińskiemu, w razie odwołania z innych przyczyn niż naruszenie podstawowych obowiązków albo niepowołania do pełnienia funkcji Członka Zarządu na kolejną kadencję, przysługuje świadczenie pieniężne w wysokości 6-krotności wynagrodzenia miesięcznego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 49
7.46ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gwarancje | 29 744 | 17 917 |
| Poręczenia | 7 900 | 12 651 |
| Razem | 37 644 | 30 568 |
Ponadto niektóre zobowiązania Spółki zabezpieczone są wekslami:
ZABEZPIECZENIA ZOBOWIĄZAŃ SPÓŁKI
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Weksle, w tym: | ||
| - weksle stanowiące pozostałe zabezpieczenia | 5 900 | 5 900 |
| - weksle stanowiące zabezpieczenie umów leasingowych | - | - |
| Razem | 5 900 | 5 900 |
7.47ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku spółki Grupy nie były stroną istotnych postępowań sądowych.
7.48ZMIANY W SKŁADZIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO GRUPY
ZARZĄD
Powołanie Pani Moniki Perekitko na Członka Zarządu Spółki
W dniu 20 września 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie pkt 6.2.2 Statutu Spółki, powołała z dniem 1 stycznia 2024 roku, na wspólną trzyletnią kadencję, Panią Monikę Perekitko na Członka Zarządu Spółki.
Rezygnacja Pana Jarosława Szanajcy z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz powołanie Pana Mikołaja Konopki na nowego Prezesa Zarządu Spółki
Wdniu 28 sierpnia 2024 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Jarosława Szanajcy o rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2024 roku. Intencją Pana Jarosława Szanajcy, po zakończeniu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, było dołączenie do Rady Nadzorczej Spółki i wspieranie Spółki w jej dalszym rozwoju z poziomu Rady Nadzorczej. Jednocześnie, Pan Jarosław Szanajca zarekomendował większościowemu akcjonariuszowi Spółki, tj. Group Belleforêt S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu, aby funkcję Prezesa Zarządu Spółki z dniem 1 stycznia 2025 roku powierzyć Panu Mikołajowi Konopce, pełniącemu wówczas funkcję Członka Zarządu Spółki. Groupe Belleforêt S.à r.l. działając na podstawie pkt 6.2.2 Statutu Spółki powołał, ze skutkiem na dzień 1 stycznia 2025 roku, na wspólną trzyletnią kadencję, dotychczasowego Członka Zarządu Spółki Pana Mikołaja Konopkę na Prezesa Zarządu Spółki.
Rezygnacja Pani Moniki Perekitko z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki oraz powołanie Pana Grzegorza Smolińskiego i Pani Justyny Wilk na Członków Zarządu Spółki
W dniu 29 października 2024 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Pani Moniki Perekitko o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień 29 października 2024 roku. Akcjonariusz posiadający co najmniej 50,1 % akcji Spółki, tj. Groupe Belleforêt S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu, działając na podstawie pkt 6.2.2 Statutu Spółki, powołał z dniem 1 stycznia 2025 roku Panią Justynę Wilk na Członka Zarządu Spółki. Ponadto Rada Nadzorcza Spółki powołała od dnia 29 października 2024 roku Pana Grzegorza Smolińskiego na Członka Zarządu Spółki. Zgodnie z pkt 6.2.3 Statutu Spółki, oboje Członkowie Zarządu zostali powołani na wspólną trzyletnią kadencję.
Rezygnacja Pana Leszka Stankiewicza z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki oraz powołanie Pani Moniki Dobosz na Członka Zarządu Spółki
W dniu 29 listopada 2024 roku do Spółki wpłynęło oświadczenie Pana Leszka Stankiewicza o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka i Wiceprezesa Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień 28 lutego 2025 roku. Dodatkowo akcjonariusz posiadający co najmniej 50,1 % akcji Spółki, tj. Groupe Belleforêt S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu, działając na podstawie pkt 6.2.2 Statutu Spółki, powołał w dniu 29 listopada 2024 roku na wspólną trzyletnią kadencję, z dniem 1 marca 2025 roku, Panią Monikę Dobosz na Członka i Wiceprezesa Zarządu Spółki odpowiedzialnego, zgodnie z Regulaminem Zarządu, za finanse Dom Development S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd spółki Dom Development S.A. liczył 5 Członków:
- Jarosław Szanajca – Prezes Zarządu
- Leszek Stankiewicz – Wiceprezes Zarządu
- Mikołaj Konopka – Członek Zarządu
- Grzegorz Smoliński – Członek Zarządu
- Terry Roydon – Członek Zarządu
RADA NADZORCZA
W okresie dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Uchwała w sprawie zmiany liczby członków Rady Narzorczej
21 listopada 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Dom Development S.A. podjęło uchwałę o zmianie uchwałę nr 24 Walnego Zgromadzenia Dom Development S.A. z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustalenia liczby członków Rady Nadzorczej Dom Development S.A. i postanowiło, iż od dnia 1 stycznia 2025 r. Rada Nadzorcza Dom Development S.A. będzie składać się z ośmiu członków.
Uchwała w sprawie powołania z dniem 1 stycznia 2025 r. Pana Jarosława Szanajcy w skład Rady Nadzorczej Dom Development S.A.
21 listopada 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Dom Development S.A. powołało z dniem 1 stycznia 2025 r. Pana Jarosława Szanajcę w skład Rady Nadzorczej Spółki, na wspólną trzyletnią kadencję. W dniu 22 listopada 2024 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Pan Grzegorz Kiełpsz złożył z dniem 31 grudnia 2024 roku rezygnację z pełnionej funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, pozostając jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 29 listopada 2024 roku, Rada Nadzorcza Spółki wybrała z dniem 1 stycznia 2025 r. Pana Jarosława Szanajcę na Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Rada Nadzorcza spółki Dom Development S.A. liczyła 7 Członków:
- Grzegorz Kiełpsz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Janusz Zalewski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Dorota Podedworna-Tarnowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej (Członek niezależny)
- Mark Spiteri – Członek Rady Nadzorczej
- Philippe Bonavero – Członek Rady Nadzorczej
- Edyta Wojtkiewicz – Członek Rady Nadzorczej (Członek niezależny)
- Anna Maria Panasiuk – Członek Rady Nadzorczej (Członek niezależny).
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 51
7.49DODATKOWA INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ GRUPY
W okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r. miały miejsce następujące istotne zmiany dotyczące portfela realizowanych przez Grupę inwestycji deweloperskich:
BUDOWY ROZPOCZĘTE W OKRESIE OD DNIA 1 STYCZNIA DO DNIA 31 GRUDNIA 2024 R.:
| PROJEKT | SPÓŁKA | LOKALIZACJA | LICZBA MIESZKAŃ I LOKALI USŁUG. |
|---|---|---|---|
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 10 | Dom Development S.A. | Warszawa | 145 |
| Osiedle Urbino Etap 2 Faza 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 100 |
| Osiedle Przy Alejach Faza 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 105 |
| Osiedle Harmonia Mokotów Faza 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 213 |
| Osiedle Przy Forcie Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 124 |
| Wzgórze Hoplity 1 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 58 |
| Konstelacja C5-C6 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 84 |
| Osiedle Beauforta 2 (A7-A9) | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 113 |
| Osiedle Międzyleska Faza 2 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 248 |
| Górka Narodowa E1 | Dom Development Kraków Sp. z o.o. |
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
LOKALE Z BUDOWĄ ROZPOCZĘTĄ W 2024 ROKU
| KWARTAŁ | LICZBA LOKALI | PROJEKT | SPÓŁKA | RYNEK | LICZBA MIESZKAŃ I LOKALI USŁUG. |
|---|---|---|---|---|---|
| I KWARTAŁ 2024 | 1 | Kraków 113 | Mokotów Sportowy Etap 1 Faza 1a | Dom Development S.A. | Warszawa |
| 1 | Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 8 Faza 3 (bud. E) | Dom Development S.A. | Warszawa | 158 | |
| 1 | Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 8 Faza 3 (bud. F) | Dom Development S.A. | Warszawa | 118 | |
| 1 | Osiedle Przy Alejach Etap 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 90 | |
| 1 | Osiedle Harmonia Mokotów Etap 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 150 | |
| 1 | Apartamenty Rudnickiego Etap 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 105 | |
| 1 | Osiedle przy Błoniach 3 Faza 2 (bud. B7) | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 143 | |
| 1 | Osiedle Synteza 1 Faza 3 (bud. D) | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 56 | |
| 1 | Osiedle Widoki 1 Faza 4 (bud. GH) | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 142 | |
| 1 | Osiedle Mieszkaniowe Górka Narodowa Etap 5 Faza 2 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 60 | |
| 1 | Osiedle Mieszkaniowe Górka Narodowa Etap 5 Faza 3 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 111 | |
| 1 | Apartamenty Park Matecznego Etap 1 Faza 1 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 105 | |
| 1 | Apartamenty Park Matecznego Etap 1 Faza 2 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 33 | |
| 1 | Apartamenty Park Matecznego Etap 1 Faza 3 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 150 | |
| 1 | Osiedle przy Malborskiej Etap 2 Faza 1 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 165 | |
| II KWARTAŁ 2024 | 1 | Osiedle Przy Alejach Etap 4 | Dom Development S.A. | Warszawa | 657 |
| 1 | Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 8 Faza 4 | Dom Development S.A. | Warszawa | 19 | |
| 1 | Wzgórze Hoplity 2 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 249 | |
| 1 | Jaskółcza | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 48 | |
| 1 | Osiedle Warszawska EF | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 62 | |
| 1 | DOKI G | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 102 | |
| 1 | Osiedle Zielna Etap 4 Faza 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 246 | |
| 1 | Hubska 100 Etap 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 89 | |
| 1 | Osiedle 29. Aleja Etap 2 Faza 1 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 129 | |
| III KWARTAŁ 2024 | 1 | Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 6 Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 166 |
| 1 | Osiedle Urbino Etap 1 Faza 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 110 | |
| 1 | Apartamenty Beethovena Etap 1 Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 57 | |
| 1 | Osiedle Wilno 7 Etap 3 Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 159 | |
| 1 | Jaskółcza | Dom Development S.A. | Warszawa | 209 | |
| 1 | Esencja | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 35 | |
| 1 | Konstelacja C7 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 149 | |
| 1 | Konstelacja C8 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 35 | |
| 1 | Osiedle Przy Błoniach 3 bud. B2-B4 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 59 | |
| 1 | Osiedle Rapsodia Etap 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 167 | |
| 1 | Apartamenty nad Oławką Etap 2 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 132 | |
| IV KWARTAŁ 2024 | 1 | 174 | |||
| PODSUMOWANIE: LOKALE Z BUDOWĄ ROZPOCZĘTĄ W 2024 ROKU | 470 | ||||
| GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. | 5 540 | ||||
| DOM DEVELOPMENT S.A. | Warszawa | 2 438 | |||
| EURO STYL S.A. | Trójmiasto | 1 416 | |||
| DOM DEVELOPMENT WROCŁAW SP. Z O.O. | Wrocław | 772 | |||
| DOM DEVELOPMENT KRAKÓW SP. Z O.O. | Kraków | 914 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
BUDOWY ZAKOŃCZONE W OKRESIE OD DNIA 1 STYCZNIA DO DNIA 31 GRUDNIA 2024 R.:
| PROJEKT | SPÓŁKA | RYNEK | LICZBA MIESZKAŃ I LOKALI USŁUG. |
|---|---|---|---|
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 4 Faza 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 71 |
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 4 Faza 5 | Dom Development S.A. | Warszawa | 44 |
| Apartamenty Koło Parków | Dom Development S.A. | Warszawa | 133 |
| DOKI - zadanie 3 (EF) | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 311 |
| Nowodworska 43 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 36 |
| I KWARTAŁ 2024 | 595 | ||
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 4 Faza 4 | Dom Development S.A. | Warszawa | 85 |
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 4 Faza 6 | Dom Development S.A. | Warszawa | 125 |
| Osiedle Jagiellońska Etap 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 134 |
| Apartamenty Białej Koniczyny Etap 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 129 |
| Konstelacja C3 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 31 |
| Osiedle przy Malborskiej Etap 1 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 90 |
| Osiedle Mieszkaniowe Górka Narodowa Etap 3 Faza 2 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 108 |
| II KWARTAŁ 2024 | 702 | ||
| Osiedle Urbino Etap 1 Faza 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 180 |
| Osiedle Przystanek Międzylesie Etap 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 108 |
| Perspektywa I, J, K | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 204 |
| Widoki ABCD | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 92 |
| Osiedle Beauforta 2 bud. A5-A6 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 87 |
| Osiedle Komedy Etap 5 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 115 |
| III KWARTAŁ 2024 | 786 | ||
| Osiedle Jagiellońska Etap 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 137 |
| Osiedle Jagiellońska Etap 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 45 |
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 11 Faza 3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 89 |
| Osiedle Przy Alejach Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 122 |
| Osiedle Wilno 7 Etap 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 60 |
| Osiedle Wilno 7 Etap 2 | Dom Development S.A. | Warszawa | 126 |
| Apartamenty Białej Koniczyny Etap 2 Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 71 |
| Apartamenty Literacka Etap 1 Faza 1 | Dom Development S.A. | Warszawa | 100 |
| Dzielnica Mieszkaniowa Metro Zachód Etap 5 Faza 1-3 | Dom Development S.A. | Warszawa | 300 |
| Osiedle Przy Błoniach 3 bud. B1, B8 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 124 |
| Osiedle Dynamika E-F-G | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 114 |
| Konstelacja C4 | Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 51 |
| Osiedle Zielna Etap 3 Faza 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 123 |
| Osiedle Zielna Etap 3 Faza 2 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 72 |
| Apartamenty Nad Rzeką | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 152 |
| Braniborska 80 Etap 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 187 |
| Osiedle Międzyleska Etap 1 | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 159 |
| Osiedle Harmonia | Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 173 |
| Osiedle 29. Aleja Faza 1 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 151 |
| Osiedle Mieszkaniowe Górka Narodowa Etap 3 Faza 3 | Dom Development Kraków Sp z o.o. | Kraków | 147 |
| IV KWARTAŁ 2024 | 2 503 | ||
| PODSUMOWANIE: LOKALE Z BUDOWĄ ZAKOŃCZONĄ W 2024 ROKU | 4 586 | ||
| GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. | 4 586 | ||
| DOM DEVELOPMENT S.A. | Warszawa | 2 059 | |
| EURO STYL S.A. | Trójmiasto | 1 014 | |
| DOM DEVELOPMENT WROCŁAW SP. ZO.O. | Wrocław | 1 017 | |
| DOM DEVELOPMENT KRAKÓW SP. Z O.O. | Kraków | 496 |
Projekty przypisane do Euro Styl S.A. obejmują także inwestycje realizowane przez podmioty z Grupy Kapitałowej Euro Styl S.A. Do rynku trójmiejskiego Grupa zalicza także inwestycje realizowane na terenie Rumi i Jastarni.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
INFORMACJA NA TEMAT PRZEKAZAŃ LOKALI MIESZKALNYCH I LOKALI USŁUGOWYCH PRZEZ SPÓŁKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY W OKRESIE OD DNIA 1 STYCZNIA DO DNIA 31 GRUDNIA 2024 R.:
| LICZBA PRZEKAZANYCH MIESZKAŃ I LOKALI USŁUGOWYCH | SPÓŁKA | LOKALIZACJA | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dom Development S.A. *) | Warszawa | 1 969 | 1 928 | |
| Euro Styl S.A. | Trójmiasto | 950 | 1 045 | |
| Dom Development Wrocław Sp. z o.o. | Wrocław | 522 | 618 | |
| Dom Development Kraków Sp. z o.o | Kraków | 475 | 240 | |
| RAZEM | 3 916 | 3 831 |
*) W czwartym kwartale 2024 roku Spółka przekazała w sumie 918 lokali, w tym 618 lokali zostało przekazanych klientom detalicznym (co wykazano w powyższej tabeli) i 300 na rzecz inwestora PRS.
7.50 ISTOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
W Grupie nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej.
7.51 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZA ROK 2023
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Dom Development S.A. w dniu 19 czerwca 2024 r. zatwierdziło przedstawione przez Zarząd sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r., sprawozdanie Zarządu z działalności Dom Development S.A. i jej Grupy Kapitałowej w 2023 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dom Development S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie udzieliło członkom Zarządu absolutorium za 2023 rok.
7.52 PROGNOZY
Poza niżej opisanymi, Zarząd Dom Development S.A. nie publikuje prognoz finansowych zarówno w odniesieniu do podmiotu dominującego, jak i Grupy. Zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach do czasu całkowitego wykupu obligacji Spółka publikuje na swojej stronie internetowej informacje dotyczące prognozy kształtowania się swoich zobowiązań finansowych (Art. 35 ww. ustawy). Poniższa tabela prezentuje prognozy opublikowane przez Spółkę w dniu 28 grudnia 2023 roku na swojej stronie internetowej prognozy oraz faktyczne wartości wynikające z niniejszych skonsolidowanych sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 31 grudnia 2024 roku.
| Prognoza na dzień 31.12.2024 r. | Wykonanie na dzień 31.12.2024 r. | ||
|---|---|---|---|
| Rodzaj zobowiązania finansowego Grupy | Wartość prognozowana zobowiązania | Prognozowany udział w sumie bilansowej | Wartość zobowiązania |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 450 000 | 8,03% | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 520 000 | 9,27% | 610 000 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 152 760 | 2,72% | 125 015 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A.
Różnice pomiędzy niższym stanem faktycznym zobowiązań finansowych (łącznie) na dzień 31 grudnia 2024 r. a prognozami opublikowanymi zgodnie z ww. Ustawą o obligacjach, wynikają z:
- niższego niż zakładano poziomu zadłużenia Grupy, będącego rezultatem wyższego niż planowano poziomu gotówki netto wypracowanej na działalności operacyjnej;
- nieco wolniejszego niż planowano tempa uruchomień kolejnych projektów deweloperskich (i związanych z tym wydatków), wynikającego z dostosowania oferty spółek Grupy, do niższego niż planowano popytu na rynku,
- niższych od wcześniej planowanych wydatków na zakupy nowych nieruchomości pod przyszłe projekty deweloperskie oraz przesunięcia niektórych wydatków na rok 2025 z tego tytułu, co miało wpływ również na niższe od oczekiwanego zobowiązanie z tytułu leasingu, związane z prawem wieczystego użytkowania gruntów.
Ponadto Zarząd Spółki postanowił o zwiększeniu zadłużenia finansowego z tytułu obligacji w miejsce wcześniej planowanego zadłużenia kredytowego, emitując 5 grudnia 2024 roku obligacje o wartości 140 milionów zł.# INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (w tym jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych) Spółki. Sprawozdania finansowe za rok 2024 oraz za rok 2023 zostały zbadane przez firmę PricewaterhouseCoopers Polska spółka z o.o. Audyt sp.k. oraz inne jednostki powiązane z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z o.o. Audyt sp.k.. Wypłacone lub należne wynagrodzenie za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i dnia 31 grudnia 2023 roku w podziale na rodzaje usług:
| RODZAJ USŁUGI | 01.01.-31.12.2024 | 01.01.-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Podmiot dominujący | 661 542 | |
| - Badanie sprawozdań finansowych | 506 417 | |
| - Przegląd półrocznych sprawozdań finansowych | 112 91 | |
| - Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej | 43 34 | |
| Jednostki zależne Grupy Kapitałowej | 823 504 | |
| - Badanie sprawozdań finansowych | 529 401 | |
| - Przegląd półrocznych sprawozdań finansowych | 19 103 | |
| - Pozostałe usługi | 275 0 | |
| Razem | 1 484 | 1 046 |
Pozostałe usługi obejmują usługę atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju w rozumieniu art. 64 ust. 7 Ustawy o rachunkowości. Wynagrodzenia za badania sprawozdań finansowych podmiotu dominującego zawierają również wynagrodzenia za badanie jednostkowych skróconych sprawozdań finansowych Spółki za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku. PricewaterhouseCoopers Polska spółka z o. o. Audyt sp.k. świadczy także usługę badania pakietu konsolidacyjnego sporządzanego na cele konsolidacji jednostki dominującej Groupe Belleforêt S.à r.l.. Wynagrodzenie ustalone za tą usługę stanowi koszt ponoszony przez Groupe Belleforêt S.à r.l., który nie jest ujmowany w powyższym zestawieniu.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 55
WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
Zgodnie z wymogami sprawozdawczymi następujące dane finansowe Grupy zostały przeliczone na EURO:
WYBRANE DANE ZE SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
| 31.12.2024 tys. EURO | 31.12.2023 tys. EURO | |
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe razem | 1 189 097 | 1 013 489 |
| Aktywa razem | 1 237 659 | 1 049 520 |
| Kapitał własny razem | 398 277 | 333 381 |
| Zobowiązania długoterminowe | 179 349 | 158 689 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 660 034 | 557 451 |
| Zobowiązania razem | 839 383 | 716 139 |
| Kurs PLN/EURO na dzień bilansowy | 4,2730 | 4,3480 |
WYBRANE DANE ZE SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| 01.01-31.12.2024 tys. EURO | 01.01-31.12.2023 tys. EURO | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 736 071 | 563 182 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 236 784 | 179 988 |
| Zysk na działalności operacyjnej | 161 993 | 123 266 |
| Zysk brutto | 164 127 | 126 592 |
| Zysk netto | 132 213 | 101 637 |
| Kurs PLN/EURO średni za okres sprawozdawczy | 4,3042 | 4,5284 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU GRUPA KAPITAŁOWA DOM DEVELOPMENT S.A. 56