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CSBC Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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台灣國際造船股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第三季
(股票代碼 2208)
公司地址:高雄市小港區中鋼路 3 號
電 話:(07)805-9888
台灣國際造船股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 ~ 6 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 ~ 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 ~ 61 | ||
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 ~ 12 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
12 ~ 14 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 ~ 43 | |||
| (七) 關係人交易 |
43 ~ 47 | |||
| (八) 質押之資產 |
48 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
48 ~ 49 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
49 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 49 | ||
| (十二)其他 | 50 ~ 58 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 59 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 59 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 59 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 59 | ||
| 4.主要股東資訊 | 59 | ||
| (十四)部門資訊 | 59 ~ 61 |
| 1100 | (民國110年及109年9 資 產 流動資產 現金及約當現金 |
台灣 民國 110 六(一 |
BO 日及民國 LOGI 800 |
H th | 子公司 97307 《依一般公認審計準則查核) 年 12 月 31 日 109 年 9 月 30 日 額 1,237,845 3 \$ |
% | 金 | 單位:新台幣仟元 額 474,097 |
% -1 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 產一流動 |
六(二 | ||||||||
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十二) | ||||||||
| (二十六)及七 | 4, 242, 188 | 10 | 4,793,876 | 13 | 4,848,625 | 14 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | ||||||||
| $($ 二十二 $)$ 及七 | 1,449,028 | $\mathfrak{Z}$ | 1,194,927 | $\mathfrak{Z}$ | 1,330,424 | $\overline{4}$ | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 28,345 | 26,464 | 114,743 | ||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 21,945 | 15,323 | ||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 943 | 1,395 | 1,395 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | ||||||||
| $(=+1)$ | 2,713,700 | $7\phantom{.0}$ | 2,349,362 | 6 | 2,957,572 | $\,8\,$ | ||||
| 1410 | 預付款項 | 六(五)及七 | 12, 311, 725 | 30 | 9,902,802 | 27 | 8,276,099 | 23 | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 9,822 | 3,768 | 1,048 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 22, 155, 553 | 53 | 19,532,384 | 52 | 18,019,326 | 50 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(六) | ||||||||
| 金融資產一非流動 | 3,477 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七)及七 | 1,483,569 | $\overline{4}$ | 1,059,433 | 3 | 1,053,528 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 12,656,804 | 31 | 11,331,068 | 31 | 11,279,038 | 32 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 3,319,817 | 8 | 3,500,944 | 9 | 3,557,210 | 10 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)(十一) | 212,409 | ¥ | 212,918 | 1 | 213,088 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十二) | 31,666 | 21,476 | 10,182 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 1,532,456 | $\overline{4}$ | 1,533,169 | $\overline{4}$ | 1,543,782 | $\overline{4}$ | |||
| 1920 | 存出保證金 | 58,284 | 56,174 | 47,959 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 19,298,482 | 47 | 17,715,182 | 48 | 17,704,787 | 50 | |||
| 1XXX | 資產總計 | 41, 454, 035 | 100 | $\mathcal{S}$ | 37, 247, 566 | 100 | \$ | 35,724,113 | 100 | |
| (續 次 百) |
| 台灣國 | 4. 日配日 | 公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國110年及109年9月期 | 民國 110年 | 日及民国109年12 团个区域规则月30日 併資產負債表僅經核 表 |
*一般公認審計準則查核) | |||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 150 | KB | 年 12 月 31 日 額 |
% | 109 年 9 月 30 日 金 額 |
$\%$ | |||
| 負債及權益 流動負債 |
附訂 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十三 | 5,279,146 | 14 | \$ 5,284,064 |
15 | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十四 | 2,699,405 | 7 | 1,999,371 | 6 | ||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十 | ||||||
| (二十六) 六(二十) |
6,698,791 8,116 |
18 ä, |
5,137,022 18 |
14 | ||||
| 2150 2160 |
應付票據 應付票據一關係人 |
六(二十) | ||||||
| 七 | 111,592 | 110,137 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | $\pi$ ( $=$ $+$ $=$ ) | 1,141,388 | 1,600,887 | 4 | 1,302,849 | $\overline{4}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 1,066,578 | 3 | 1,328,903 | 4 | 1,060,235 12 |
$\mathfrak{Z}$ |
| 2230 2250 |
本期所得税負債 負債準備一流動 |
六(十六) | 1,209 | 2,909 | ||||
| $( = + = )$ | 994,626 | $\overline{c}$ | 1,292,762 | 4 | 1,324,381 | $\overline{4}$ | ||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(九) | 245,590 | 1 | 272,881 | 1 | 272, 121 | 1 |
| 2310 | 預收款項 | 10,150 | 20,460 | 25,439 | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 期負債 |
六(十八) | 1,280,000 | 4 | 1,280,000 | $\frac{3}{2}$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 18,270,628 | 44 | 20, 595, 852 | 56 | 17,795,649 | 50 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2500 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(六)(十七) | ||||||
| 金融負債一非流動 | 5,419 | 5,995 | 13,400 | 5 | ||||
| 2530 2540 |
應付公司債 長期借款 |
六(十七) 六(十八) |
1,757,172 2,548,721 |
4 6 |
1,932,301 3,918,570 |
5 10 |
1,929,945 4,568,710 |
13 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,324,697 | $\mathfrak{Z}$ | 1,324,697 | $\overline{4}$ | 1,324,697 | $\overline{4}$ | |
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(九) | 3,090,940 | 8 | 3,268,411 | 9 | 3,286,535 | $\overline{9}$ |
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(十九) | 702,187 | 2 | 693,347 | $\overline{2}$ | 690,449 | $\overline{2}$ |
| 2630 2640 |
長期遞延收入 淨確定福利負債一非流動 |
六(十九) 六(二十) |
184,551 22,999 |
193,391 3,401 |
196,289 63,034 |
|||
| 2645 | 存入保證金 | 306,471 | 1 | 283,392 | 1 | 264,967 | $\mathbf 1$ | |
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 7,579 | 20,128 | 2,229 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 9,950,736 | 24 | 11,643,633 | 31 | 12,340,255 | 34 | |
| 2XXX | 負債總計 | 28, 221, 364 | 68 | 32, 239, 485 | 87 | 30, 135, 904 | 84 | |
| 歸屬於本公司業主之權益 股本 |
||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(二十一) | ||||||
| (二十三)及七 | 9,317,873 | 22 | 4,730,555 | 13 | 4,729,918 | 13 | ||
| 資本公積 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) $($ 二十四 $)$ |
||||||
| $(=\pm \pm)$ | 3,692,913 | 9 | 97,071 | 96,153 | 1 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十五) | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,166,471 | 8 | 3,166,471 | 8 | 3,166,471 | 9 | |
| 3350 | 待彌補虧損 歸屬於母公司業主之權益 |
$2,973,669$ ) | $7)$ ( | $2,986,016$ $($ | 8 0 | $2,404,333$ ) ( | $\overline{1}$ | |
| 31XX | 合計 | 13, 203, 588 | 32 | 5,008,081 | 13 | 5,588,209 | 16 | |
| 36XX | 非控制權益 | 29,083 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 13, 232, 671 | 32 | 5,008,081 | 13 | 5,588,209 | 16 | |
| 重大或有負債及未認列之合約 | 七及九 | |||||||
| 3X2X | 承諾 負債及權益總計 |
41, 454, 035 $\mathcal{F}$ |
$100*$ | 37, 247, 566 | 100 \$ 35,724,113 | 100 | ||
| 台; | 公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z III | D年及109年1月1日至 依一般公認事件 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 白豆白 | (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外 | ||||||||||
| ዉ | T | 至 | 109年7月 月 $\mathbf{q}$ 30 |
$1 \quad \Box$ 至 $\mathbf{H}$ |
110 年 1 月 1 日 109 年 1 月 9 月 30 |
$\boxminus$ 至 |
9 月 30 |
1日 日 |
|||
| 項目 | בדד | 金 | 額 | 金 $\%$ |
額 | 金 % |
額 | % | |||
| 4000 5000 |
營業收入 營業成本 |
六(二十六卷 六(四)(十二) |
0.2457 | $\overline{\$}$ 100 |
7,245,648 | $\overline{\$}$ 100 |
14, 355, 854 | $\sqrt[3]{5}$ 100 |
19,641,335 | 100 | |
| 5900 | 營業毛利(毛損) | (三十一) &全 | $\sqrt{2}$ | 7,475,766)( $230, 118$ ) ( |
$103)$ ( 3) |
$14,003,812$ ( 352,042 |
$97)$ ( 3 |
$20,375,272$ ) ( $733,937$ ) ( |
104) 4) |
||
| 營業費用 | 六(十二) (文) $(\equiv + -)$ |
$\mathbf{\square}$ | Б | ||||||||
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
司舰 | $\vert$ 2) $\vert$ | 19,216) 86,939)( |
$-$ ( $1)$ ( |
50,080) $269, 286)$ ( |
$-$ ( $2)$ ( |
50,959) $241, 519$ ) ( |
1) | ||
| 6300 6450 |
研究發展費用 預期信用減損利益(損失) |
$+=(=)$ | $22,982$ ) ( 707) |
$1)$ ( | $68,798$ ) ( 4,802) |
$1)$ ( | $66,953$ ) ( 1,953 |
1) | |||
| 6000 6900 |
營業費用合計 營業損失 |
129,844) 359,962) |
$\overline{2}$ ) ( $5)$ ( |
392,966) 40,924) |
3) $\sim$ |
357,478 1,091,415 |
$\overline{2}$ ) 6) |
||||
| 7100 | 營業外收入及支出 利息收入 |
47 | 188 | 833 | 6,602 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十)(十九) $(\pm + \pm)$ |
23,327 | 81,452 | $\mathbf{1}$ | 191,148 | 1 | 250,335 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 財務成本 |
六(二十八) 六(八)(九)(十九) |
7,210) | $-$ ( | $10,779$ ) | $-$ ( | 40,071) | $-$ ( | 31,172) | ||
| 7050 | $(=\pm \hbar)$ | $21,385$ ) ( | $1)$ ( $\overline{\phantom{a}}$ |
$25,016$ ) ( 13,070) |
$1)$ ( $\sim$ . |
$73,841$ ) ( 25,864) |
$1)$ ( $\sim$ |
72,548) 25,880) |
|||
| 7060 7000 |
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 |
六(七) | 16,489) 21,710) |
1) | 32,775 | 52,205 | $\sim$ | 127,337 | |||
| 7900 7950 |
税前淨利(淨損) 所得税(費用)利益 |
六(三十二) | $41,980$ ) ( 675) |
$1)$ ( $-$ ( |
$327,187$ ) ( 387) |
$\overline{5}$ ) | 11,281 149 |
$\sim$ $\tilde{\phantom{a}}$ |
964,078)( 1,124) |
5) | |
| 8200 8500 |
本期淨利(淨損) 本期綜合損益總額 |
$\left( \frac{5}{2} \right)$ $\left( \text{S} \right)$ |
42,655) $42,655$ ) |
$1)(\$$ $1)$ $($ \$ |
$327,574$ ) ( 327, 574) ( |
$\overline{5}$ ) \$ $\mathbf{s}$ 5) |
11,430 11,430 |
(S 0 ) $\sim$ ( $\sim$ |
965,202) 965,202) |
$\overline{5}$ 5) |
|
| 8610 | 淨利(淨損)歸屬於: 本公司業主 |
(S) | $41,738$ ) ( | $1)$ (\$) | $327,574$ ) ( | $5)$ \$ | 12,347 | $-$ (\$) | 965, 202) ( | 5) | |
| 8620 | 非控制權益 合計 |
917) 42,655) |
$1)(\$$ | 327,574) | 5) $\sqrt{3}$ |
917) 11,430 |
$($ \$ $\sim$ |
965,202 | $\overline{5}$ | ||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: 本公司業主 |
( | $41,738$ ) ( | $1)$ (\$ | 327, 574) ( | 5) $$$ | 12,347 | $-$ (\$) | 965, 202) ( | 5) | |
| 8720 | 非控制權益 合計 |
( | 917) 42,655) |
$1)$ (\$) | 327,574) | $\overline{\$}$ $\overline{5}$ ) |
917) 11,430 |
T. $\sqrt{S}$ |
965,202 | 5) | |
| 六(三十三) | |||||||||||
| 9750 | 每股盈餘(虧損) 其木年股及砼(転捐) |
$\left( \mathcal{S} \right)$ | $0.04$ $($ | $0.69$ \$ | $0.02$ $($ | 2.04) |
| 台灣國 K. |
年及-109年 | 基子公司 30E 核) |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 歸 |
業 主 |
之 | 益 權 |
||||||||
| 盈 | 餘 | ||||||||||
| 附 | 註普通股股本藥 | 責待彌補虧損總 | 計非控制權益權益總額 | ||||||||
| 109年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 109年1月1日餘額 | \$4,729,918 | 138-708 | $(\$ 2,777,929)$ | 6,457,258 \$ |
\$ | $\mathbb{S}$ | 6,457,258 | ||||
| 本期税後淨損 | 965,202) ( | 965,202) | 965,202) | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 965,202) | 965,202) | 965,202) | ||||||||
| 資本公積彌補虧損 | 六(二十四)(二十五) | 1,338,798) | 1,338,798 | ||||||||
| 因發行可轉換公司債認列權益組 六(十七) 成項目一認股權而產生 |
96,153 | 96,153 | 96,153 | ||||||||
| 109年9月30日餘額 | \$4,729,918 | 96,153 | \$3,166,471 | $(\$ 2,404,333)$ | \$5,588,209 | \$5,588,209 | |||||
| 110年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 110年1月1日餘額 | \$4,730,555 | 97,071 | \$3,166,471 | $(\$ 2,986,016)$ | \$5,008,081 | \$5,008,081 | |||||
| 本期税後淨利 | 12,347 | 12,347 | 917) | 11,430 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 12,347 | 12,347 | 917) | 11,430 | |||||||
| 現金增資 | 六(二十三)及七 | 4,500,000 | 3,367,059 | 7,867,059 | 7,867,059 | ||||||
| 股份基礎给付酬勞成本 | 六(二十一)及七 | $\sim$ | 128,818 | 128,818 | 128,818 | ||||||
| 可轉換公司債轉換 | 六(十七) | 87,318 | 99,965 | 187,283 | 187,283 | ||||||
| 取得子公司之非控制權益 | 30,000 | 30,000 | |||||||||
| 110年9月30日餘額 | \$9,317,873 | 3,692,913 | \$3,166,471 | $($ \$ 2,973,669) | \$13,203,588 | 29,083 | \$13,232,671 |
| 台灣國際 | 朊 闻 |
司 | ||
|---|---|---|---|---|
| 民國 110 | 淵 109年1月1日 |
|||
| (僅經核 | 低土般公認 | |||
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| 月1日 109年1月1日 | ||||
| 30 日 | 至 9 月 30 日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利(淨損) | 11,281 | $($ \$ | 964,078 | |
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 預期信用減損損失(利益) | 4,802 | $\overline{(\ }$ | 1,953 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 493,589 | 435,836 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 糸(九)(三十) | 184,871 | 183,930 | |
| 投資性不動產折舊費用 | 六(十一) | 509 | 510 | |
| 攤銷費用 | 六(十二)(三十) | 8,700 | 12,357 | |
| 採用權益法認列之投資損益份額 | 六(七) | 25,864 | 25,880 | |
| 利息收入 | 833) ( | 6,602 | ||
| 政府補助收入 | 六(二十七) | |||
| $(=\pm \hbar)$ | ||||
| $(\equiv +\pm)$ | 8,840) ( | 8,692) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二十八) | |||
| 債淨利益 | $3,114)$ ( | 4,354) | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十八) | 2,904 | 2,197 | |
| 利息費用 | 六(二十九) | 73,841 | 72,548 | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(二十一) | 128,818 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 合約資產一流動減少 | 552,053 | 952,831 | ||
| 應收帳款增加 | $259,268$ ) ( | 29,311) | ||
| 其他應收款增加 | 1,878) ( | 14,035) | ||
| 其他應收款一關係人減少 | 21,945 | 1,310 | ||
| 存貨增加 | $364,338)$ ( | 1,132,980) | ||
| 預付款項增加 | $2,408,923$ ) ( | 3,006,494) | ||
| 其他流動資產一其他(增加)減少 | 6,054) | 14,583 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||
| 合約負債一流動增加(減少) 應付票據增加 |
2,046,303 10 |
$\left($ | 3,570,787) | |
| 應付票據一關係人減少 | 99,140) ( | 18 175,267) |
||
| 應付帳款(減少)增加 | 459,499) | 208,546 | ||
| 其他應付款減少 | $275,707$ ) ( | 102,768) | ||
| 負債準備一流動減少 | $298, 136$ ) ( | 293,203) | ||
| 預收款項(減少)增加 | 10,310) | 10,350 | ||
| 淨確定福利負債一非流動增加 | 19,598 | 20,604 | ||
| 營運產生之現金流出 | $620,952$ ) ( | 7,369,024) | ||
| 收取之利息 | 830 | 6,689 | ||
| 支付之利息 | $85,235$ ) ( | 88,373) | ||
| 支付之所得稅 | 387) | 4,868) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | 705,744) | 7,455,576) | ||
| 台灣國際 民國 11 (僅經 |
公司 1月1日 月 30 日 |
單位:新台幣仟元 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動增加 | 188,000) \$ | |||
| 取得採用權益法之投資 | 473,000) ( | 1,050,000 | ||
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 53,000 | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(三十五) | $\left($ | $1,777,526$ ) ( | 725,687 |
| 取得無形資產 | 六(十二) | 18,890) ( | 12,418 | |
| 存出保證金增加 | $5,560$ ) ( | 11,902 | ||
| 存出保證金減少 | 3,450 | 31,549 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | $2,406,526$ ) ( | 1,768,458 | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款(减少)增加 | 六(三十六) | $\left($ | 2,232,856) | 3,461,703 |
| 應付短期票券增加 | 六(三十六) | 300,000 | 299,808 | |
| 發行公司債 | 六(三十六) | 2,034,775 | ||
| 償還長期借款 | 六(三十六) | $\left($ | $2,650,000$ ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十六) | ( | $208,506$ ) ( | 238,949) |
| 存入保證金增加 | 六(三十六) | 116,917 | 149,167 | |
| 存入保證金減少 | 六(三十六) | $\overline{(\ }$ | 93,838) ( | 132,141) |
| 其他非流動負債一其他(減少)增加 | 六(三十六) | $\overline{(\ }$ | 12,549) | 1,405 |
| 現金增資 | 六(二十三) | 7,867,059 | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 3,086,227 | 5, 575, 768 | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | $26,043$ ) ( | 3,648,266) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,237,845 | 4, 122, 363 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1, 211, 802 | \$ 474,097 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導 | 民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長 | |
| 國際財務報導準則第9號 國際會計準則第39號、 國際財務 |
民國110年1月1日 |
(二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
| (二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響 | |
|---|---|
| 下 表 彙 列 金 管 會 認 可 之 民 國 1 1 1 年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布、修 | |
| 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 : | |
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到 | 民國111年1月1日 |
| 預定使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約–履行合約之成 | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本集 團 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本集 團財 務 狀況 與 財務 績效 並 無重 大 影響。 | |
本集 團 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本集 團財 務 狀況 與 財務 績效 並 無重 大 影響。 (三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
| (三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 | |
|---|---|
| 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準則 之 新發 布 、修 正 及修 訂 之準 則及 解 釋: |
|
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 待國際會計準則 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及 | 民國112年1月1日 |
| 負債有關之遞延所得稅」 |
本集 團 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本集 團財 務 狀況 與 財務 績效 並 無重 大 影響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一 )遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二 )編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具 )。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
(3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以 下簡 稱 IFRSs)之 財務 報 告需 要 使用 一些 重 要會 計 估計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三 )合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。 2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 : | ||||||
| 所持股權百分比 | ||||||
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說明 |
| 台灣國際造船 股份有限公司 |
台船防蝕科技股份 有限公司 |
防蝕、防鏽、油漆 及噴砂工程等 |
100 | 100 | 100 | |
| 台船動力科技股份 有限公司 |
船舶及其零件製造等 | 60 | - | - | 註 | |
| 台船防蝕科技 股份有限公司 |
藍傑有限公司 | 防蝕、防鏽、油漆 及噴砂工程等 |
100 | 100 | 100 | |
| 藍洋風電工程(香港) 股份有限公司 |
海事工程資訊及服務 | 100 | 100 | 100 | ||
- 註:本公司於民國 110 年 8 月 12 日累計取得該公司 60%股權,並取得控制 力,另請詳附註六、 (三十四 )企業合併之說明。
- 3.未 列 入合 併 財務 報表 之 子公 司 :無 此情 事 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 事。
- 5.重 大 限制 : 無此 情事 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情事 。
- (四 )透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易 日 會計 。
- 3.本 集 團於 原 始認 列時 按 公允 價 值衡 量,相 關 交易 成 本認 列於 損 益,後 續 按 公允 價 值衡 量 ,其 利益 或 損失 認 列於 損益 。
(五 )按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
- 1.係 指 同時 符 合下 列條 件 者:
- (1)在以 收 取合 約 現 金流 量 為目 的 之經 營模 式 下持 有 該金 融資 產 。
-
(2)該金 融 資產 之 合 約條 款 產生 特 定 日 期之 現 金流 量 , 完 全為 支 付本 金 及 流通 在 外本 金 金額 之利 息 。
-
2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會計 。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時, 將 其利 益 或損 失認 列 於損 益 。
- (六 )員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
(七 )員工股份基礎給付
以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡量 所 取得 之 員工 勞務,於 既 得期 間 認列 為 酬勞 成 本,並相 對 調整 權 益。權 益 工 具 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整 , 直至 最 終認 列 金額 係以 既 得日 既 得數 量認 列 。
- (八 )所得 稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益或 權 益項 目,對於 所 得 稅與 認 列於 損 益的 項 目有 關者,則 將 變 動 影響 數 認列 於 損益 。
- (九 )企業 合 併
- 1.本 集 團採 用 收購 法進 行 企業 合 併。合 併對 價 根據 所 移轉 之資 產、所產 生 或 承 擔 之 負 債 及 所 發 行 之 權 益 工 具 之 公 允 價 值 計 算 , 所 移 轉 之 對 價 包 括 或 有 對 價 約 定 所 產 生 之 任 何 資 產 和 負 債 之 公 允 價 值 。 與 收 購 有 關 之 成 本 於 發生 時 認列 為 費用。企業 合 併中 所 取得 可辨 認 之資 產 及所 承擔 之 負債,按 收購 日 之公 允 價值 衡量。本 集 團 以個 別 收購 交 易為 基 準,非 控制 權 益之 組 成 部 分 屬 現 時 所 有 權 權 益 且 其 持 有 者 有 權 於 清 算 發 生 時 按 比 例 份 額 享 有 企 業 淨 資 產 者 , 選 擇 按 收 購 日 公 允 價 值 或 按 非 控 制 權 益 占 被 收 購 者 可 辨 認 淨 資 產 之 比 例 衡 量 ; 非 控 制 權 益 之 所 有 其 他 組 成 部 分 則 按 收 購 日 公 允 價值 衡 量。
- 2.移 轉 對價、被 收購 者非 控 制權 益,及先 前已 持 有被 收 購者 之權 益 之公 允 價 值總 額,若 超 過所 取 得可 辨 認資 產 及承 擔之 負 債之 公 允價 值,於收 購 日 認 列 為 商 譽 ; 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 之 負 債 之 公 允 價 值 , 若 超 過 移 轉 對 價 、 被 收 購 者 非 控 制 權 益 , 及 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 之 公 允 價 值 總 額, 該 差額 於 收購 日認 列 為當 期 損益 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其 他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財 務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
- (一 )會計 政 策採 用 之重 要判 斷
- 無。
- (二 )重要 會 計估 計 及假 設
工程 合 約
本 集 團 之 工 程 合 約 收 入 及 成 本 係 依 照 完 工 比 例 法 , 完 工 比 例 係 依 照 已 經 完 成之 合 約工 作 量佔 合約 預 計總 工 作量 的比 例 計算 。
工程 合 約成 本 估計 過程,包 含 裝備、素 材成 本、人 工成 本 及建 造 費用 估 計所 依 據 資 料 及 假 設 基 礎 易 有 主 觀 判 斷 並 具 有 高 度 不 確 定 性 , 導 致 對 預 估 總 成 本衡 量 結果 之 影響 重大 , 進而 影 響工 程損 益 之計 算 。
如總 合 約成 本 預估 增加 或 減 少 1%, 而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 下 ,對 民國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$491,438 或 增加 \$409,454(民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$411,127 或 增加 \$345,998)。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一 )現金 及 約當 現 金
| 110 民國 |
年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$491,438 | 或 增加 | ||
|---|---|---|---|---|
| \$409,454(民國 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$411,127 或 | ||||
| 增加 \$345,998)。 | ||||
| (一 )現金 及 約當 現 金 | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 庫存現金及週轉金 | \$ 693 |
\$ 580 |
\$ 600 |
|
| 支票及活期存款 | 1,208,540 | 923,051 | 410,678 | |
| 定期存款 | 2,569 | 314,214 | 62,819 | |
| \$ 1,211,802 |
\$ 1,237,845 |
\$ 474,097 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二 )按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 受限制銀行存款 | \$ 188,000 |
\$ | - | \$ - |
|
| 1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 |
有按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產,於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 信 用風 險 最大 之暴 險 金額 分 別為 \$188,000、 \$ 0 及 \$0。
- 2.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八 。
- 3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險請 詳 附註 (十二 )、 二 。
(三 )應收 帳 款淨 額
| 2.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八 。 |
||
|---|---|---|
| 3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險請 詳 附註 (十二 )、 二 。 | ||
| (三 )應收 帳 款淨 額 | ||
| 110年9月30日 109年12月31日 |
109年9月30日 | |
| 應收工程款 | \$ 1,522,842 \$ 1,238,032 |
\$ 1,264,402 |
| 應收修船款 | 179,578 | 207,841 349,812 |
| 應收租賃款 | 33,530 | 42,874 - |
| 1,735,950 1,488,747 |
1,614,214 | |
| 減:備抵呆帳 | ( 322,820) ( |
317,653) ( 319,644) |
| 1,413,130 1,171,094 |
1,294,570 | |
| 應收帳款—關係人 | 35,898 | 23,833 35,854 |
| \$ 1,449,028 \$ 1,194,927 |
\$ 1,330,424 |
- 1.民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 應收 款 餘 額主 要 為客 戶 合約 所產 生 ,另 於 民國 109 年 1 月 1 日 客 戶合 約 之應 收 款 (含 關係 人 )餘 額為 \$1,620,757。
- 2.考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 款 (含關係人 )於民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 信用 風 險最 大 之暴 險金 額 分別 為 \$1,449,028、\$1,194,927 及 \$1,330,424。
- 3.截 至 民 國 109 年 12 月 31 日 止, 本 集團 因 其一 交 易對 手發 生 未履 行 雙方 約定 且 仍在 進 行協 商中 之 逾期 工 程款 計 \$796,040; 截至 民 國 110 年 9 月 30 日止,該 工 程 款 業經 雙 方協 議 修改 收款 時 程;截 至民 國 109 年 9 月 30 日止 , 無此 情 事。
4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 (二 )。 (四 )存貨
| 30 日止,該 工 程 款 業經 雙 方協 議 修改 收款 時 程;截 至民 國 109 年 9 月 30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 日止 , 無此 情 事。 | ||||
| 4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 (二 )。 | ||||
| 110 年 9 月 30 日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 2,441,478 |
(\$ | 41,194) | \$ 2,400,284 |
| 在製品及在修品 | 313,416 | - | 313,416 | |
| \$ 2,754,894 |
(\$ | 41,194) | \$ 2,713,700 |
|
| 109 年 12 月 31 日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 2,321,658 |
(\$ | 42,173) | \$ 2,279,485 |
| 在製品及在修品 | 69,877 | - | 69,877 | |
| \$ 2,391,535 |
(\$ | 42,173) | \$ 2,349,362 |
| 109 年 9 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 2,903,964 |
(\$ | 42,514) | \$ 2,861,450 |
| 在製品及在修品 | 96,122 | - | 96,122 | |
| \$ 3,000,086 |
(\$ | 42,514) | \$ 2,957,572 |
|
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 材料成本 | \$ | 2,119,413 \$ |
2,108,620 | |
| 存貨跌價回升利益 | ( | 837) ( |
956) | |
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 存貨跌價回升利益 | ( | 837) ( |
956) | |
| \$ | 2,118,576 \$ |
2,107,664 | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 材料成本 | \$ | 5,582,773 \$ |
6,276,730 | |
| 存貨跌價回升利益 | ( | 979) ( |
2,774) | |
| \$ | 5,581,794 \$ |
6,273,956 | ||
(五 )預付 款 項
| \$ | 5,581,794 \$ |
6,273,956 | |
|---|---|---|---|
| 本集 團 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 9 月 30 日因 原 提列 存 貨跌 價 損失 之存 貨 去化 , 導致 存貨 淨 變現 價 值回 日至 升而 認 列為 費 損減 少。 |
|||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 預付貨款 | \$ 12,235,251 |
\$ 9,836,976 |
\$ 8,185,455 |
| 留抵稅額 | 4,225 | 5,811 | 15,524 |
| 其他預付款 | 72,249 | 60,015 | 75,120 |
| \$ 12,311,725 |
\$ 9,902,802 |
\$ 8,276,099 |
|
(六 )透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 (負債 )
| 項 目 |
110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 換匯換利合約 | \$ | 3,477 | \$ | - | \$ | - |
| 指定為透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融負債 | ||||||
| 轉換公司債嵌入之賣回權 | \$ | 16,805 | \$ | 17,744 | \$ | 17,754 |
| 與買回權 | ||||||
| 評價調整 | ( | 11,386) | ( | 11,749) | ( | 4,354) |
| \$ | 5,419 | \$ | 5,995 | \$ | 13,400 |
1.透 過 損 益 按公 允 價值 衡 量之 金 融資 產及 負債認列於損益情形,請詳附註六、 (二 十八 )其 他 利益 及損 失 。
| 2.本 集 團 承 作 換 匯 換 利 合 約 交 易 之 目 的 , 主 要 係 為 規 避 預 期 交 易 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 , 於 資 產 負 債 表 日 未 採 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 匯 率 及 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 利率 交 換合 約 如下 : | 110年9月30日 | |||
| 合約金額(仟元) | 到期日 | 支付利率區間 | 收取利率區間 | |
| EUR 17,611 | 111.11.25 | - | 0.433% | |
| 截至 民 國 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止 ,無 此 情 事。 | ||||
(七 )採用 權 益法 之 投資
| 截至 民 國 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止 ,無 此 情 事。 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 3.有 關 本 公 司 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 之 發 行 條 件,請 詳 六、(十 七 )應 付 公 司 債 項 目 之 說 明 。 |
||||
| 1.採 用 權益 法 之投 資明 細 如下 : | ||||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 1月1日 | \$ | 1,059,433 | \$ | 29,408 |
| 增加採權益法之投資 | 473,000 | 1,050,000 | ||
| 處分採權益法之投資(註) | ( | 23,000) | - | |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 25,864) | ( | 25,880) |
| 9月30日 | \$ | 1,483,569 | \$ | 1,053,528 |
註: 請 詳附 註 六、 (三十 四 )企 業合 併 之 說明 。
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業: | |||
| 臺灣風能訓練股份有限公司 | \$ 11,147 |
\$ 10,911 |
\$ 11,444 |
| (註1) | |||
| 台灣離岸風場服務股份有限 | - | - | - |
| 公司(註2) | |||
| 福海風力發電股份有限公司 | - | - | - |
| (註3) | |||
| 合資: | |||
| 台船環海風電工程股份有限 |
| 公司(註4) | 1,472,422 | 1,048,522 | 1,042,084 | |
|---|---|---|---|---|
| \$ 1,483,569 |
\$ 1,059,433 |
\$ 1,053,528 |
- 註 1: 本 集團 於 民 國 107 年 5 月 11 日 經董 事 會備 查 ,與 臺灣 港 務股 份 有 限公 司 等合 作 共同 投資 成 立臺 灣 風能 訓練 股 份有 限 公司,本集 團 持 有被 投 資公 司 12%之 股權 及 一席 董 事席 次。
-
註 2: 本 集團 於 民 國 103 年 3 月 21 日 經董 事 會決 議 ,與 永傳 能 源股 份 有 限公 司 合資 成 立台 灣離 岸 風場 服 務股 份有 限 公司,並於 民 國 103 年 9 月 取 得 40%之 股 權 ;自 民 國 107 年第 4 季 起已 停 止對 其 認 列關 聯 企業 之 損失 份 額, 民 國 110 年 度 第 3 季 當 期及 累 積未 認 列之 關 聯 企業 損 失份 額 分別 為 \$1,699 及 \$8,555。
-
註 3:本 集 團 於 民 國 105 年 8 月 9 日 經 董 事 會 決 議 , 轉 投 資 持 有 福 海 風 力 發 電 股 份 有 限 公 司 37.97%之 股 權;自 民 國 106 年 第 3 季 起 已 停 止 對 其 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 , 民 國 110 年 度 第 3 季 當 期 及 累 積 未 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額 分 別 為 \$ 11,430 及 \$86 ,383。
- 註 4: 本公 司 於民 國 107 年 9 月 12 日經 董 事會 決 議, 與比 利 時 商 DEME Offshore Holding N.V.(更 名 前 為 GeoSea N.V.)合 資成 立 台船 環 海 風 電 工 程股 份 有 限 公 司 , 本集 團 持 有 被 投 資 公 司 50.0001%之 股 權, 並 依章 程 規定 其董 事 會表 決 採用 一致 決 。
本公 司 於民 國 109 年 1 月 15 日 及 110 年 3 月 18 日 董事 會 通過 與 比利 時 商 DEME Offshore Holding N.V.將 共同 增 資台 船 環 海風 電 工 程 股 份有 限 公 司 , 主 要 建造 一 艘 重 型 浮 吊 船 (MIV)以 執 行 海 事工 程業 務。截至目前,台船環海風電工程股份有限公司業已完成辦理現 金增資約 30 億 元 (約 8,324 萬 歐 元 ); 本 公 司 依 持 股 比 率 認 購 15,151,5 14 股 , 計 \$1,500,0 00。 繼續營業單位本期淨(損)利 66) (\$ 678 \$
| 2.本 集 團個 別 不重 大關 聯 企業 其 經營 結果 之 份額 彙 總如 下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益 | (\$ | 66) | \$ | 678 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | \$ | 236 | \$ | 874 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益 | \$ | 236 | \$ | 874 |
| 3.本 集 團個 別 不重 大合 資 其經 營 結果 之份 額 彙總 如 下: | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 16,423) | (\$ | 13,748) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益 | (\$ | 16,423) | (\$ | 13,748) |
| 3.本 集 團個 別 不重 大合 資 其經 營 結果 之份 額 彙總 如 下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益 | (\$ | 16,423) | (\$ | 13,748) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 26,100) | (\$ | 26,754) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益 | (\$ | 26,100) | (\$ | 26,754) |
4.本 集 團 估 計 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 之 原 帳 面 金 額 業 已 超 過 其 可 回 收 金 額,故 產 生資 產 減 損,截 至 民 國 110 年 及 109 年 9 月 30 日止, 累 積減 損 損失 均 計 \$124,915。
(八 )不動 產 、廠 房 及設 備
| (八 )不動 產 、廠 房 及設 備 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃權益改良 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |
| 110年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 6,093,941 |
\$ 1,147,689 |
\$ 7,701,647 |
\$ 10,297,052 |
\$ 1,585,768 |
\$ 1,073,756 |
\$ 150,706 |
\$ 646,483 |
\$ 28,697,042 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 791,864) |
( 6,685,290) |
( 8,254,867) |
( 689,443) |
( 828,611) |
( 115,899) |
- | ( 17,365,974) |
| \$6,093,941 | \$ 355,825 |
\$ 1,016,357 |
\$ 2,042,185 |
\$ 896,325 |
\$ 245,145 |
\$ 34,807 |
\$ 646,483 |
\$ 11,331,068 |
|
| 110年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 6,093,941 |
\$ 355,825 |
\$ 1,016,357 |
\$ 2,042,185 |
\$ 896,325 |
\$ 245,145 |
\$ 34,807 |
\$ 646,483 |
\$ 11,331,068 |
| 增添 | - | - | - | - | - | - | 239 | 1,821,990 | 1,822,229 |
| 處分-成本 | - | - | ( 3,125) |
( 119,314) |
( 999) |
- | ( 1,413) |
- | ( 124,851) |
| 重分類-成本 | - | 8,991 | 162,412 | 1,794,554 | 3,278 | - | 7,059 | ( 1,976,294) |
- |
| 折舊費用 | - | ( 24,303) |
( 78,739) |
( 293,158) |
( 53,824) |
( 36,558) |
( 7,007) |
- | ( 493,589) |
| 處分-累計折舊 | - | - | 3,058 | 116,566 | 999 | - | 1,324 | - | 121,947 |
| 9月30日 | \$ 6,093,941 |
\$ 340,513 |
\$ 1,099,963 |
\$ 3,540,833 |
\$ 845,779 |
\$ 208,587 |
\$ 35,009 |
\$ 492,179 |
\$ 12,656,804 |
| 110年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ 6,093,941 |
\$ 1,156,680 |
\$ 7,860,934 |
\$ 11,972,292 |
\$ 1,588,047 |
\$ 1,073,756 |
\$ 156,591 |
\$ 492,179 |
\$ 30,394,420 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 816,167) |
( 6,760,971) |
( 8,431,459) |
( 742,268) |
( 865,169) |
( 121,582) |
- | ( 17,737,616) |
| \$6,093,941 | \$ 340,513 |
\$ 1,099,963 |
\$ 3,540,833 |
\$ 845,779 |
\$ 208,587 |
\$ 35,009 |
\$ 492,179 |
\$ 12,656,804 |
110年9月30日
| \$6,093,941 | \$ 340,513 |
\$ 1,099,963 |
\$ 3,540,833 |
\$ 845,779 |
\$ 208,587 |
\$ 35,009 |
\$ 492,179 |
\$ 12,656,804 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃權益改良 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 6,096,033 |
\$ 1,118,703 |
\$ 7,527,803 |
\$ 10,096,508 |
\$ 1,556,676 |
\$ 1,073,756 |
\$ 152,524 |
\$ 252,834 |
\$ 27,874,837 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 749,143) |
( 6,581,473) |
( 8,075,290) |
( 623,860) |
( 779,867) |
( 109,692) |
- | ( 16,919,325) |
| \$6,096,033 | \$ 369,560 |
\$ 946,330 |
\$ 2,021,218 |
\$ 932,816 |
\$ 293,889 |
\$ 42,832 |
\$ 252,834 |
\$ 10,955,512 |
|
| 109年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 6,096,033 |
\$ 369,560 |
\$ 946,330 |
\$ 2,021,218 |
\$ 932,816 |
\$ 293,889 |
\$ 42,832 |
\$ 252,834 |
\$ 10,955,512 |
| 增添 | - | - | - | 4,037 | 373 | - | 374 | 758,867 | 763,651 |
| 處分-成本 | - | - | ( 4,595) |
( 115,633) |
( 604) |
- | ( 4,855) |
- | ( 125,687) |
| 重分類-成本(註) | ( 2,092) |
- | 16,207 | 274,103 | 34,221 | - | 1,724 | ( 326,255) |
( 2,092) |
| 折舊費用 | - | ( 32,041) |
( 81,016) |
( 224,710) |
( 53,008) |
( 36,558) |
( 8,503) |
- | ( 435,836) |
| 處分-累計折舊 | - | - | 4,595 | 113,445 | 600 | - | 4,850 | - | 123,490 |
| 9月30日 | \$ 6,093,941 |
\$ 337,519 |
\$ 881,521 |
\$ 2,072,460 |
\$ 914,398 |
\$ 257,331 |
\$ 36,422 |
\$ 685,446 |
\$ 11,279,038 |
| 109年9月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ 6,093,941 |
\$ 1,118,703 |
\$ 7,539,415 |
\$ 10,259,015 |
\$ 1,590,666 |
\$ 1,073,756 |
\$ 149,767 |
\$ 685,446 |
\$ 28,510,709 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 781,184) |
( 6,657,894) |
( 8,186,555) |
( 676,268) |
( 816,425) |
( 113,345) |
- | ( 17,231,671) |
| \$6,093,941 | \$ 337,519 |
\$ 881,521 |
\$ 2,072,460 |
\$ 914,398 |
\$ 257,331 |
\$ 36,422 |
\$ 685,446 |
\$ 11,279,038 |
|
註: 係 重分 類 至投 資性 不 動產 項 目, 請詳 附 註六 、 (十 一 )投 資性 不 動產 。
1.不 動 產、 廠 房及 設備 之 借款 成 本資 本化 資 訊如 下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ 4 |
\$ 408 |
| 資本化利率區間 | 0.04%~0.85% | 0.10%~0.88% |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 資本化金額 | \$ 358 |
\$ 801 |
| 資本化利率區間 | 0.03%~0.97% | 0.10%~2.00% |
2.本 集 團土 地 改良 物、房 屋 及建 築、機 器設 備 之重 大 組成 部分 及 提列 折 舊年 限如 下 :
- (1)土地 改 良物 之 重 大組 成 部分 為 碼頭 建造 支 出, 依 45 年 提列 折 舊。
- (2)房屋 及 建屋 之 重 大組 成 部分 為 船 塢 、廠 房 與倉 庫 及 辦 公房 屋 等, 分 別 依 40 年 、 45 年及 60 年 提 列折 舊 。
- (3)機器 設 備之 重 大 組成 部 分為 吊 車 、 起重 機 與變 電 站 等 及電 焊 機與 作 業 平台 等 ,分 別 依 25 年、 20 年 及 10 年 提 列折 舊 。
3.本 集 團之 不 動產 、廠 房 及設 備 主係 屬供 自 用, 且 未提 供擔 保 。
- (九 )租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物及 碼 頭設 備 等,租 賃合 約 之期 間 通 常介 於 5 年 至 20 年。租 賃 合約 是 採個 別協 商 並包 含 各種 不同 的 條款 及 條 件,除租 賃 之資 產 不 得用 作 借貸 擔 保及 任何 影 響出 租 人所 有權 之 行為 外, 未有 加 諸其 他 之限 制。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下: 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 帳面金額 帳面金額 帳面金額 土 地 \$ 3,051,445 \$ 3,174,580 \$ 3,215,625 房屋及建築物 83,485 92,004 93,200 運輸設備(碼頭設備) 184,887 234,360 248,385 \$ 3,319,817 \$ 3,500,944 \$ 3,557,210 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日 折舊費用 折舊費用 土地 \$ 41,044 \$ 38,699 房屋及建築物 3,447 3,213 17,400 17,052 運輸設備(碼頭設備) \$ 61,891 \$ 58,964 |
常介 於 5 年 至 20 年。租 賃 合約 是 採個 別協 商 並包 含 各種 不同 的 條款 及 條 件,除租 賃 之資 產 不 得用 作 借貸 擔 保及 任何 影 響出 租 人所 有權 之 行為 外, 未有 加 諸其 他 之限 制。 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至9月30日 折舊費用 |
109年1月1日至9月30日 折舊費用 |
|
|---|---|---|
| 土地 | \$ 123,134 |
\$ 123,134 |
| 房屋及建築物 運輸設備(碼頭設備) |
\$ 10,018 51,719 184,871 |
\$ 9,641 51,155 183,930 |
- 3.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 使用 權 資產 之 增添 分 別為 \$3,744、 \$0、 \$3,744 及 \$57,646。
- 4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 3.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 1 日至 9 月 30 日 使用 權 資產 之 增添 分 別為 \$3,744、 \$0、 \$3,744 月 \$57,646。 |
及 | |
|---|---|---|
| 4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下: | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 10,339 |
\$ 10,257 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 3,398 | 6,848 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 185 | 167 |
| \$ 13,922 |
\$ 17,272 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 31,386 |
\$ 33,415 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 9,996 | 14,660 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 494 | 477 |
| \$ 41,876 |
\$ 48,552 |
|
5.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$107,034、 \$107,142、 \$250,382 及 \$254,086。
(十 )租賃 交 易- 出 租人
1.本 集 團出 租 之標 的資 產 包括 土 地及 建物 , 租賃 合 約之 期間 通 常介 於 2 年 至 5 年,租 賃 合約 是 採個 別 協商 並 包含 各種 不 同的 條 款及 條件。為 保 全 出 租資 產 之使 用 情況,通常 會 要求 承 租人 不得 將 租賃 資 產轉 租、分 租、出 借、 贈與 、 頂讓 或 以其 他變 相 方式 交 與他 人使 用 。
另,本 集團 提 供廠 房 屋頂 供 承租 人 設置 太陽 光 電發 電 設備 之處 所,租 賃 合 約之 期 間為 20 年,租 金計 算 方式 包 含固 定之 基 本租 金 及變 動之 經 營租 金。
2.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 基於 營 業租 賃 合約 分別 認 列 \$5,783、\$5,251、\$21,063 及 \$15,173 之 租金 收 入, 其 中屬 變 動租 賃給 付 金額 非 屬重 大。
| 3.本 集 團以 營 業租 賃出 租 之租 賃 給付 之到 期 日分 析 如下 : | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 1年內 | \$ 27,572 |
\$ | 26,759 | \$ | 29,396 |
| 超過1年但不超過5年 | 92,521 | 126,002 | 116,163 | ||
| 超過5年 | 234,779 | 340,841 | 346,927 | ||
| 合計 | \$ 354,872 |
\$ | 493,602 | \$ | 492,486 |
| (十 一 )投資 性 不動 產 淨額 | |||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 110年1月1日 | |||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 202,578 - |
\$ ( |
29,745 19,405) |
\$ ( |
232,323 19,405) |
| \$ 202,578 |
\$ | 10,340 | \$ | 212,918 | |
| 110年 | |||||
| 1月1日 | \$ 202,578 |
\$ | 10,340 | \$ | 212,918 |
| 折舊費用 | - | ( | 509) | ( | 509) |
| 9月30日 | \$ 202,578 |
\$ | 9,831 | \$ | 212,409 |
| 110年9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 202,578 |
\$ | 29,744 | \$ | 232,322 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 19,913) | ( | 19,913) |
| \$ 202,578 |
\$ | 9,831 | \$ | 212,409 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 109年1月1日 | |||||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ 200,486 - |
\$ ( |
29,745 18,725) |
\$ ( |
230,231 18,725) |
| \$ 200,486 |
\$ | 11,020 | \$ | 211,506 | |
| 109年 1月1日 |
\$ 200,486 |
\$ | 11,020 | \$ | 211,506 |
| 增添-源自後續支出(註) | 2,092 | - | 2,092 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 510) | ( | 510) |
| 9月30日 | \$ 202,578 |
\$ | 10,510 | \$ | 213,088 |
| 109年9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 202,578 |
\$ | 29,745 | \$ | 232,323 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 19,235) | ( | 19,235) |
| \$ 202,578 |
\$ | 10,510 | \$ | 213,088 |
房及 設 備。
| 1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 : | ||
|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 5,783 |
\$ 5,251 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ 170 |
\$ 204 |
| 當期未產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ - |
\$ - |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 21,063 |
\$ 15,173 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ 812 |
\$ 720 |
| 當期未產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ - |
\$ - |
- 2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 109 年 12 月 31 日 經由 獨 立評 價 專 家之 評 價,該 評 價係 採用 比 較法、成 本法 之土 地 開發 分 析及 收益 法 等方 式各 賦 予權 重 計算 後, 評 定之 公 允價 值分 別 為 \$672,686。
- 3.本 集 團民 國 110 年及 109 年 9 月 30 日投 資 性不 動 產之 公允 價 值依 預 期 未 來 現 金 流 量 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 一 年 期 定 期 存 款 利 率 折 現 估 計 為 \$209,511 及 \$216,250。
- (十 二 )無形 資 產
電腦軟體:
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | |||
| 成本 | \$ | 34,869 \$ |
24,697 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 13,393) ( |
14,576) |
| \$ | 21,476 \$ |
10,121 | |
| 1月1日 | \$ | 21,476 \$ |
10,121 |
| 增添-源自單獨取得 | 18,890 | 12,418 | |
| 處分-成本 | ( | 10,974) ( |
14,553) |
| 攤銷費用 | ( | 8,700) ( |
12,357) |
| 處分-累計攤銷 | 10,974 | 14,553 | |
| 9月30日 | \$ | 31,666 \$ |
10,182 |
| 9月30日 | |||
| 成本 | \$ | 42,785 \$ |
22,562 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 11,119) ( |
12,380) |
| \$ | 31,666 \$ |
10,182 |
| 無形 資 產攤 銷 費用 明細 如 下: | ||
|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 營業成本 | \$ 3,112 |
\$ 5,251 |
| 管理費用 | 54 | 2 |
| \$ 3,166 |
\$ 5,253 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 營業成本 | \$ 8,641 |
\$ 12,350 |
| 管理費用 | 59 | 7 |
| \$ 8,700 |
\$ 12,357 |
|
(十 三 )短期 借 款
| \$ | 8,700 | \$ | 12,357 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (十 三 )短期 借 款 | |||||
| 借款性質 | 110年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | \$ | 2,983,192 | 0.85%~1.80% | 無 | |
| 購料信用狀借款 | 63,098 | 0.40%~1.05% | 無 | ||
| \$ | 3,046,290 | ||||
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | \$ | 5,267,100 | 0.85%~1.40% | 無 | |
| 購料信用狀借款 | 12,046 | 0.42%~1.40% | 無 | ||
| \$ | 5,279,146 | ||||
| 借款性質 | 109年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行透支 | \$ | 1,557 | 1.15%~1.32% | 無 | |
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | 5,234,011 | 0.85%~1.05% | 無 | ||
| 購料信用狀借款 | 48,496 | 0.42%~1.10% | 無 | ||
| \$ | 5,284,064 | ||||
| (十 四 )應付 短 期票 券 | |||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 應付商業本票 | \$ 3,000,000 |
\$ | 2,700,000 | \$ 2,000,000 |
|
| 減:未攤銷折價 | ( 875) |
( | 595) | ( 629) |
|
| \$ 2,999,125 |
\$ | 2,699,405 | \$ 1,999,371 |
||
| 發行利率區間 | 0.51%~0.72% | 0.33%~0.82% | 0.50%~0.82% |
上述 應 付商 業 本票 係由 國 內票 券 金融 機構 保 證發 行 。
| (十 五 )其他 應 付款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||||
| 應付費用 | \$ | 925,166 | \$ | 1,235,342 | \$ | 946,608 | |
| 應付設備款 | 108,458 | 63,755 | 83,869 | ||||
| 其他 | 32,954 | 29,806 | 29,758 | ||||
| \$ | 1,066,578 | \$ | 1,328,903 | \$ | 1,060,235 | ||
| (十 六 )負債 準 備 | |||||||
| 保固 | 虧損性合約 | 合計 | |||||
| 110年1月1日餘額 | \$ | 512,333 | \$ | 780,429 | \$ | 1,292,762 | |
| 本期新增之負債準備 | 138,898 | 337,417 | 476,315 | ||||
| 本期使用之負債準備 | ( | 37,445) | ( | 655,553) | ( | 692,998) | |
| 本期迴轉之未使用金額 | ( | 20,737) | ( | 60,716) | ( | 81,453) | |
| 110年9月30日餘額 | \$ | 593,049 | \$ | 401,577 | \$ | 994,626 | |
| 負債 準 備分 析 如下 : | |||||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 109年1月1日 | ||||
| 一年內實現 | \$ 122,538 |
\$ | 447,495 | \$ | 614,670 | \$ | 732,693 |
| 一年後實現 | 872,088 | 845,267 | 709,711 | 884,891 | |||
| \$ 994,626 |
\$ | 1,292,762 | \$ | 1,324,381 | \$ | 1,617,584 |
1.保 固 負債
本集 團 之保 固 負債 準備 主 要係 與 船舶、艦艇 建 造及 防 蝕塗 漆工 程 合約 收 入相 關 ,保 固 負債 準備 係 依據 該 產品 之歷 史 保固 資 料估 計。
(十 七 )應付 公 司債
| 2.虧 損 性合 約 負債 | |
|---|---|
| 本集團在不可撤銷之船舶、艦艇建造及防蝕塗漆工程合約下,現存未來 | |
| 義務履約所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟效益之差額。 | |
| 該估計可能隨實際投入建造之狀況而改變。 | |
| 110年9月30日 109年12月31日 |
109年9月30日 |
| 國內第一次有擔保轉換公司債 \$ 1,806,300 \$ 1,998,400 \$ |
2,000,000 |
| ( 49,128) ( 66,099) ( 減:應付公司債折價 |
70,055) |
| 1,757,172 1,932,301 |
1,929,945 |
| 減:一年內到期部分 | |
| (表列「一年或一營業週期 | |
| - - 內到期長期負債」) |
- |
| \$ 1,757,172 \$ 1,932,301 \$ |
1,929,945 |
| 1.本 公 司發 行 之國 內可 轉 換公 司 債 |
(1)本公 司 國內 第 一 次有 擔 保轉 換 公司 債之 發 行條 件 如下 :
- A.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債, 發 行總 額 計 20 億元 , 票面 利 率 0%,發 行 期間 5 年, 自民 國 109 年 2 月 24 日 發 行, 至 114 年 2 月 24 日 到 期。 本轉 換 公司 債 到期 時按 債 券面 額 以現 金一 次 償還。本 轉 換公 司 債 於民 國 109 年 2 月 24 日於 財 團法 人 中 華民 國 證券 櫃 檯買 賣中 心 掛牌 交 易。
- B.本 轉 換 公 司 債 券 持 有 人 自 本 債 券 發 行 日 後 滿 三 個 月 之 翌 日 (109 年 5 月 25 日 )起,至到 期 日止,除 依 辦法 或 法令 規 定須 暫停 過 戶 期間 外,得隨 時 向 本公 司 請求 轉 換為 本公 司 普通 股 股票,轉換 後 普通 股 之權 利 義務 與原 已 發行 之 普通 股相 同 。
- C.本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 價 模 式 予 以 訂 定,轉 換價 格 為每 股 新台 幣 25.1 元,續 後轉 換 價格 遇 有本 公司 因 反稀 釋 條款 之 情況,將依 轉 換辦 法 規 定之 訂 價模 式 予以 調整;續 後 於 辦 法 訂 定 之 基 準 日 , 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 價 模 式 重 新 計 算 , 向下 調 整, 向 上則 不予 調 整。
本轉 換 公司 債 發行 後,遇 有 本公 司 已 發行 普 通股 股 份增 加時,本 公司 應 依發 行 辦法 所列 公 式調 整 轉換 價格。截 至民 國 110 年 9 月 30 日止 , 轉換 價 格 為新 台 幣 22 元 。
D.當 本 轉換 公 司債 發行 滿 三個 月 之翌 日 (109 年 5 月 25 日 )起至 發 行期 間 屆滿 前 四十 日 (114 年 1 月 15 日 )止,若本 公 司普 通 股收 盤 價格 連 續三 十 個營 業日 超 過當 時 本債 券轉 換 價格 達 30%(含 )以上 時,本 公司 得 於其 後 30 個 營 業日 內 通 知,按 債券 面 額以 現 金收 回 流通 在 外之 全 部債 券。
或本 轉 換公 司 債發 行滿 三 個月 之 翌日 (109 年 5 月 25 日 )起至 發 行期 間 屆滿 前 四十 日 (114 年 1 月 15 日 )止,本債 券 流通 在 外餘 額 低於 原 發行 總 額之 10%時, 本 公司 得 於 其後 任 何時 間 ,按 債券 面 額以 現 金收 回 流通 在外 之 本債 券 。
- E.本 債 券以 發 行滿 四年 之 日 (113 年 2 月 24 日 )為 本債 券 持有 人 提 前賣 回 本債 券 之賣 回基 準 日,債 券 持 有人 得 於賣 回 基準 日之 前 三 十 日 內 , 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 之 102.0151%( 賣 回 年 收 益 率 0.5%)將 其 所持 有 之 本債 券 以現 金 贖回 。
- F.依 轉 換 辦 法 規 定 , 所 有 本 公 司 收 回 (包 括 由 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 )、 償還 或 已轉 換 之本 轉換 公 司債 將 註銷,且所 有 尚隨 附 於 公司 債 之 權利 義 務亦 將 併同 消滅 , 不再 發 行。
- (2)截至 民國 110 年 9 月 30 日 止, 本 轉換 公 司債 面 額計 \$193,700 已轉 換為 普 通 股 8,796 仟股, 其 中民 國 110 年 7 月至 9 月轉 換 為普 通 股 145 仟 股,截 至 目前 為止,尚 未 完成 變 更登 記。另 請詳 附 註六、 (二 十三 )股 本 之說 明 。
2.本 公 司於 發 行可 轉換 公 司債 時,依 據 國際 會 計準 則 第 32 號「 金融 工 具: 表達 」規定,將 屬權 益性 質 之轉 換 權與 各負 債 組成 要 素分 離,帳 列「資 本公 積 -認 股 權」 計 \$96,153。 另 嵌入 之買 回 權與 賣 回權 ,依 據國 際 會 計準 則 第 39 號 「金 融工 具: 認 列與 衡 量」 規定 ,因 其 與 主契 約 債務 商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離 處 理 , 並 以 其 淨 額 帳 列 「透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產或 負 債」。經 分離 後主 契 約債 務 之有 效 利率 為 0.8084%。
| 計準 則 第 39 號 「金 融工 具: 認 列與 衡 量」 規定 ,因 其 與 主契 約 債務 商 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離 處 理 , 並 以 其 淨 額 帳 列 | ||||
| 「透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產或 負 債」。經 分離 後主 契 約債 務 | ||||
| 之有 效 利率 為 0.8084%。 | ||||
| (十 八 )長期 借 款及 一 年內 到期 長 期借 款 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年9月30日 |
| 應付商業本票 | ||||
| 兆豐票券金融股份 | 自109/9/26~111/12/15止, | 0.59% | 無 \$ |
700,000 |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 中華票券金融股份 | 自109/9/26~113/9/24止, | 0.55% | 無 | 700,000 |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 台新國際商業銀行 | 自109/12/20~113/6/20止, | 0.46% | 無 | 800,000 |
| 股份有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 國際票券金融股份 | 自110/6/22~113/6/21止, | 0.50% | 無 | 350,000 |
| 有限公司 減:應付商業本票折價 |
另詳以下說明。 | ( | 1,279) | |
| \$ | 2,548,721 | |||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | ||||
| 臺灣銀行股份 | 自106/6/22~111/6/22止, | 1.18% | 無 | \$ 1,500,000 |
| 有限公司 | 本金自3年後分4期平均攤還。 | |||
| 臺灣中小企業 | 自107/3/12~112/3/12止, | 1.05% | 無 | 700,000 |
| 銀行股份 | 本金自2.5年後分5期平均 | |||
| 有限公司 | 攤還。 | |||
| 2,200,000 | ||||
| 應付商業本票 | ||||
| 兆豐票券金融股份 | 自109/9/26~111/12/15止, | 0.60% | 無 | 1,000,000 |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 中華票券金融股份 | 自109/6/26~111/10/26止, | 0.56% | 無 | 850,000 |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 台新國際商業銀行 | 自109/6/21~111/12/20止, | 0.43% | 無 | 800,000 |
| 股份有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 國際票券金融股份 | 自109/6/22~111/6/21止, | 0.51% | 無 | 350,000 |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | |||
| 減:應付商業本票折價 | ( 1,430) |
|||
| 2,998,570 | ||||
| 5,198,570 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 1,280,000) |
|||
| \$ 3,918,570 |
||||
(十 八 )長期 借 款及 一 年內 到期 長 期借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用借款 | |||||
| 臺灣銀行股份 | 自106/6/22~111/6/22止, | 1.18% | 無 | \$ | 2,000,000 |
| 有限公司 | 本金自3年後分4期平均攤還。 | ||||
| 臺灣中小企業 | 自107/3/12~112/3/12止, | 1.05% | 無 | 700,000 | |
| 銀行股份 | 本金自2.5年後分5期平均 | ||||
| 有限公司 | 攤還。 | ||||
| 2,700,000 | |||||
| 應付商業本票 | |||||
| 國際票券金融股份 | 自109/6/22~111/6/21止, | 0.52% | 無 | 350,000 | |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | ||||
| 台新國際商業銀行 | 自108/12/20~111/6/20止, | 0.45% | 無 | 800,000 | |
| 股份有限公司 | 另詳以下說明。 | ||||
| 中華票券金融股份 | 自106/10/27~111/9/26止, | 0.53%~ | 無 | 1,000,000 | |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | 0.58% | |||
| 兆豐票券金融股份 | 自106/12/15~111/9/26止, | 0.61%~ | 無 | 1,000,000 | |
| 有限公司 | 另詳以下說明。 | 0.62% | |||
| 減:應付商業本票折價 | ( | 1,290) | |||
| 3,148,710 | |||||
| 5,848,710 | |||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 1,280,000) | |||
| \$ | 4,568,710 | ||||
本 集 團 與 票 券 公 司 及 銀 行 簽 訂 商 業 本 票 循 環 發 行 (60~ 180 天 期 )及 簽 證 承銷買入協議書,合約期間 2~ 4 年,合約到期雙方應重新議約後發行,期 間內本集團僅需償付手續費及利息,是以列 入 「長 期 借款 」項 下 。
(十 九 )遞延 收 入
1.本 公司於民國 97 年度推動民營化,民營化年資結算金等有關給付由行政 院公營事業民營化基金支應 \$1,500,000,本集團應在有盈餘之情況下,分 十年償還。經行政院原則同意本公司延後回饋期程至 115 年度。本集團 以平均長期借款利率予以折現,折現值表列「長期應付票據及款項」,折 現值與收取之價款之差額表列「遞延收入」,屬一年內即將償還之款項, 將表列「其他金融負 債 - 流 動 」 項 下 。 未 攤 還 金 額 帳 列 情 形 如 下 : 長期應付票據及款項 702,187 \$ 693,347 \$ 690,449 \$
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期遞延收入 | 39,313 | 48,153 | 51,051 | |
| \$ 741,500 |
\$ 741,500 |
\$ 741,500 |
2.民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 應 攤提 之政 府 補助 收 入及 利息 費 用分 別 認列 於「其他收入」 及「財務成本」項下,請詳附註六、 (二十七 )及 (二十九 )之說 明 。
(二 十 )退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂 有 確定 福 利 之退 休 辦法, 適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實施 「 勞工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資 ,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」 後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 15%提 撥 退休 基 金, 以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存於 臺 灣銀 行。 另 本公 司 於每 年 年度 終了 前, 估算 前 項 勞工 退 休準 備金 專 戶餘 額,本 公司 經 評估 其 餘額 業已 足 夠給 付 次一 年度 預 估符 合退 休 條件 之 勞工 依前 述 計算 之 退休 金數 額 。
- (2)民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為 \$36,532、 \$36,868、 \$109,597 及 \$110,605。
- (3)本集 團 預計未來一年內支付予退休計畫之提撥金為\$126,785。
- 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起,本 集團 依 據「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本 集 團 就員 工 選 擇適 用「 勞工 退 休金 條 例 」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金 至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日本集團依上開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$25,087、 \$24,971、 \$76,692 及 \$75,031。 現金增資保留員工認購 110.02.19 33,989仟股 不適用 立即既得
- (二 十一 )股份 基 礎給 付
- 1.本 集 團之 股 份基 礎給 付 協議 如 下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上述 股 份基 礎 給付 協議 係 以權 益 交割 。 | |||||||||
| 2.本 集 團給 與 日給 與之 股 份基 礎 給付 交易 使 用 Black-Scholes 評價 模 式估 計 認股 選擇 權 之公 允 價值 ,相 關 資訊 如 下: |
選 擇權 | ||||||||
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | ||||
| 協議之類型 | 給與日 | 股價 | 價格 | 波動率 | 續期間 | 股利 | 利率 | 公允價值 | |
| 現金增資保留 | 110.02.19 | 21.29元 | 17.50元 | 26.61% | 27天 | - | 註2 | 3.79元 |
| 上述 股 份基 礎 給付 協議 係 以權 益 交割 。 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本 集 團給 與 日給 與之 股 份基 礎 給付 交易 使 用 Black-Scholes 評價 模 式估 計 認股 選擇 權 之公 允 價值 ,相 關 資訊 如 下: |
選 擇權 | |||||||
| 協議之類型 | 給與日 | 履約 股價 價格 |
預期 波動率 |
預期存 續期間 |
預期 股利 |
無風險 利率 |
每單位 公允價值 |
|
| 現金增資保留 員工認購 |
110.02.19 | 21.29元 17.50元 |
26.61% 註1 |
27天 | - | 註2 | 3.79元 | |
| 註 1:預 期波 動 率係 採用 最 近期 與 該認 股權 預 期存 續 期間 約當 之 期間 作為 樣 本區 間 之股 價,並 以 該期 間 內 股票 報 酬率 之 標準 差估 計 |
而得 。 註 2:採 取櫃 買 中心 網站 所 公布 之 公債 利率 次 級市 場 評價 基準 日 收盤 價等 為 計算 基 礎。
3.本 集 團 民 國 1 10 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 係 按權 益 交割 分 別計 \$0 及 \$128,818; 民 國 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日,無此 情 事。
(二 十二 )資產 負 債到 期 分析
| 本集 團 與造 船、造 艦 及重 大 機械 製 品、重 大修 船 等工 程 業務 相關 之 資產 及負 債,係 按 營業 週 期作 為 劃分 流 動及 非流 動 之標 準,相 關 帳列 金 額依 預期 於 資產 負 債表 日後 |
12 個 月 內及 超 過 12 個月 後 將回 收 或償 付 之金 | |||
|---|---|---|---|---|
| 額, 列 示如 下 : | 12個月內 | 12個月後 | 合計 | |
| 110年9月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 合約資產(含關係人) | \$ 3,831,051 |
\$ 66,459 |
\$ 3,897,510 |
|
| 應收帳款淨額(含關係人) | 1,436,946 | 1,436,946 | ||
| 存貨 | 2,713,700 | - | 2,713,700 | |
| \$ 7,981,697 |
\$ 66,459 |
\$ 8,048,156 |
||
| 負債 | ||||
| 合約負債(含關係人) | \$ 185,451 |
\$ 8,559,274 |
\$ 8,744,725 |
|
| 應付票據(含關係人) | 20,552 | - | 20,552 | |
| 應付帳款 | 963,407 | - | 963,407 | |
| 負債準備 | 121,999 | 866,802 | 988,801 | |
| \$ 1,291,409 |
\$ 9,426,076 |
\$ 10,717,485 |
||
| 12個月內 | 12個月後 | 合計 | ||
| 109年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||
| 合約資產(含關係人) | \$ 4,519,978 |
\$ 3,527 |
\$ 4,523,505 |
|
| 應收帳款淨額(含關係人) | 1,189,947 | - | 1,189,947 | |
| 存貨 | 2,349,362 | - | 2,349,362 | |
| \$ 8,059,287 |
\$ 3,527 |
\$ 8,062,814 |
||
| 負債 | ||||
| 合約負債(含關係人) | \$ 456,751 |
\$ 6,242,039 |
\$ 6,698,790 |
|
| 應付票據(含關係人) | 119,692 | - | 119,692 | |
| 應付帳款 | 1,478,280 | - | 1,478,280 | |
| 負債準備 | 447,278 | 841,400 | 1,288,678 | |
| \$ 2,502,001 |
\$ 7,083,439 |
\$ 9,585,440 |
| 109年9月30日 | 12個月內 | 12個月後 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 資產 | |||
| 合約資產(含關係人) | \$ 4,602,593 |
\$ 6,933 |
\$ 4,609,526 |
| 應收帳款淨額(含關係人) | 1,329,795 | - | 1,329,795 |
| 存貨 | 2,957,572 | - | 2,957,572 |
| \$ 8,889,960 |
\$ 6,933 |
\$ 8,896,893 |
|
| 負債 | |||
| 合約負債(含關係人) | \$ 299,507 |
\$ 4,835,939 |
\$ 5,135,446 |
| 應付票據(含關係人) | 110,155 | - | 110,155 |
| 應付帳款 | 1,198,698 | - | 1,198,698 |
| 負債準備 | 612,602 | 706,418 | 1,319,020 |
| \$ 2,220,962 |
\$ 5,542,357 |
\$ 7,763,319 |
(二 十三 )股本
| 1.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日 止 ,本 公 司額 定 資本 額 為 \$11,138,997, 分 為 1,113,899.7 仟 股 , 實 收 資 本 額 \$9,317,873, 計 發 行 普 通 股 931,787 仟 股 (含 私 募 60,000 仟股 ),每股 面 額 10 元。本 公司 已 發行 |
||
|---|---|---|
| 股份 之 股款 均 已收 訖。 | ||
| 本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 : | ||
| 單位:仟股 | ||
| 110年 | 109年 | |
| 1月1日 | 473,056 | 472,992 |
| 現金增資 | 450,000 | - |
| 公司債轉換 | 8,731 | - |
| 9月30日 | 931,787 | 472,992 |
- 2.本公司民國 110 年度可轉換公司債轉換為普通股 8,731 仟股,除民國 110 年 7 月~ 9 月轉換為普通股 145 仟股,尚未完成變更登記外,經董 事會通過發行新股基準日為民國 110 年 8 月 11 日,並已完成變更登 記。民國 109 年度可轉換公司債轉換為普通股 64 仟股,經董事會通過 發行新股基準日為民國 110 年 2 月 22 日,並已完成變更登記。
- 3.本 公 司於 民 國 109 年 11 月 11 日 董 事會 決 議為 充 實營 運資 金 及償 還 銀行 借 款,擬 以公 開 募集 方 式辦 理 現金 增資 發 行新 股 案,業 經金 融 監 督管 理 委員 會 民國 110 年 1 月 15 日金 管證 發 字第 1090378803 號函 申報 生 效。 本 次發 行新 股 450,000 仟 股, 每 股發 行 價格 為 17.5 元, 本 次 現 金 增 資 發 行 新 股 之 權 利 義 務 與 原 股 份 相 同 。 本 次 募 集 總 金 額 78.75 億元 , 現金 增資 基 準日 為 民 國 110 年 3 月 26 日 , 並已 完 成變 更登 記 。
上 述 現 金 增 資 案 由 本 公 司 之 法 人 董 事 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 認 購 2,019 仟 股 ,股 款 計 \$35,324;另 由 政 府關 係 個體 行 政院 國家 發 展基 金 管 理 會 、 財 團 法 人 國 防 工 業 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管理 委 員會 及 分別 認 購 100,000 仟股、28,571 仟 股 及 28,571 仟 股, 股款 分 別計 \$1,750,000、 \$500,000 及 \$500,000。
4.本 公 司於 民 國 106 年 12 月 21 日 股 東臨 時 會決 議 通過 以私 募 方式 辦 理現 金 增資;於 民 國 107 年 5 月 11 日 董事 會 決議 私 募現 金基 準 日為 民國 107 年 5 月 25 日 ,本 次 私募 以 每股 42.10 元 溢 價 發行 普 通股 60,000 仟股 , 已募 得資 金 \$2,526,000,並 辦 理變 更 登記 完竣 ; 其中 分 別 由 政 府 關 係 個 體 行 政 院 國 家 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司管 理 委員 會 各認 購 30,000 仟股,各 計 \$1,263,000。本 次私 募 之普 通股 , 權利 義 務與 已發 行 股份 相 同, 惟依 證 券交 易 法 第 43 條 之 8, 除符 合 該條 文 之特 定情 形 外,自 交付 日 起三 年 內不 得 自由 轉讓。自交 付 日 起 滿 三 年 後 , 授 權 董 事 會 得 依 相 關 法 令 向 主 管 機 關 申 請 本 次 私 募普 通 股掛 牌 上市 。
(二 十四 )資本 公 積
| 1.依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資 | ||||||
| 本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。 | ||||||
| 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。 | ||||||
| 110年 | ||||||
| 發行溢價 | 認股權 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 995 | \$ | 96,076 | \$ | 97,071 |
| 現金增資 | 3,495,877 | ( | 128,818) | 3,367,059 | ||
| 股份基礎給付交易 | - | 128,818 | 128,818 | |||
| 可轉換公司債轉換 | 109,200 | ( | 9,235) | 99,965 | ||
| 9月30日 | \$ | 3,606,072 | \$ | 86,841 | \$ | 3,692,913 |
| 109年 | ||||||
| 實際取得或 | ||||||
| 處分子公司 | ||||||
| 股權價格與 | ||||||
| 發行溢價 | 認股權 | 帳面價值差額 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 1,329,550 |
\$ | - | \$ | 9,248 | \$ 1,338,798 |
| 因發行可轉換公司債 認列權益組成項目 -認股權而產生者 |
- | 96,153 | - | 96,153 | ||
| 資本公積彌補虧損 | ( 1,329,550) | ( | 9,248) | ( 1,338,798) |
||
| 9月30日 | \$ | - \$ |
96,153 | \$ | - | \$ 96,153 |
- 2.有 關 資本 公 積- 認股 權 ,請 參 閱附 註六 、 (十 七 )之說 明。
- 3.本 公 司於 民國 109 年 6 月 17 日 經股 東常 會 決議 通過 108 年度 虧 損撥 補 案 , 擬 以 資 本 公 積 -普 通 股 發 行 溢 價 及 資 本 公 積 -實 際 取 得 或 處 分 子公 司 股權 價 格與 帳面 價 值差 額 計 \$1,338,798 彌 補虧 損 。另 請 詳附 註六 、 (二 十五 )保 留盈 餘 之說 明 。
(二 十五 )保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,公 司年 度 總決 算 如有 盈 餘,應 先提 繳 營利 事 業所 得稅,彌 補 以往 年 度 虧損,如 尚 有餘 額 應 依法 提 列法 定 盈餘 公積 10%, 但法 定 盈餘 公 積已 達資 本 總額 時 ,不 在此 限 ,並 依 證券 交易 法 第 41 條規 定 提列 特 別盈 餘公 積,如 尚 有盈 餘 則由 董 事會 擬 具分 派議 案,提 請股 東 會決 議 後分 派之 。
- 2.本 公 司 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 情 形 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規 劃,並 滿足 股 東對 現 金之 需 求,就前 項 可分 配 盈餘 提 撥 10%以 上 分派 股 息及 股 東紅 利, 其 中現 金 股利 不得 低 於股 利 總額 之 10%。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金 外,不 得 使用 之,惟 發給 新 股或 現金 者,以 該 項公 積超 過 實收 資 本 額 25%之 部 分為 限 。
- 4.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依 法令 規 定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權益 項 目借 方 餘額 提列 特 別盈 餘 公積 始得 分 派,嗣後 其 他權 益 項 目借 方 餘額 迴 轉時 ,迴 轉 金額 得 列入 可供 分 派盈 餘 中。
- (2)首次 採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金 管 證發 字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積 \$3,201,365,本公 司 於嗣 後 使 用、處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時 , 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 , 前述 相 關資 產 若為 投資 性 不動 產 時,屬土 地 部分 於 處分 或重 分 類 時迴 轉 ,屬 土 地以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉。
- (3)本公 司 於民 國 102 年 度 及 107 年度 處 分土 地,故 迴轉 上 述特 別 盈 餘公 積 累計 \$34,894 至未 分 配盈 餘 。
- 5.本 公 司於 民國 109 年 6 月 17 日 經股 東常 會 決議 民國 108 年度 虧 損撥 補案,以 資本 公 積 彌補 虧 損外,仍 有 待彌 補 虧損,故 擬 不分 派 股利; 另 , 決 議 通 過 以 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 及 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價格 與 帳面 價 值差 額計 \$1,338,798 彌 補虧 損 。
(二 十六 )營業 收 入
| 另 , 決 議 通 過 以 資 本 公 積 價格 與 帳面 價 值差 額計 \$1,338,798 彌 補虧 損 。 |
- | 發 行 溢 價 及 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 | |
|---|---|---|---|
| 本公司於民國 110 年 8 月 25 日經股東常會決議民國 109 年度虧損撥補 案,仍 有待 彌 補虧 損, 故 擬不 分 派股 利。 |
|||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 客戶合約之收入 | \$ 4,869,270 |
\$ 7,245,648 |
|
| 其他–船舶及設備租賃收入 | 55,700 | - | |
| \$ 4,924,970 |
\$ 7,245,648 |
||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 客戶合約之收入 | \$ 14,195,887 |
\$ 19,641,335 |
|
| 其他–船舶及設備租賃收入 | 159,967 | - | |
| \$ 14,355,854 |
\$ 19,641,335 |
||
本集 團 之營 業 收入 主要 來 自於 客 戶合 約收 入 。
1.客 戶 合約 收 入之 細分
| 1.客 戶 合約 收 入之 細分 | ||
|---|---|---|
| 本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 | ||
| 為下 列 主要 產 品類 別: | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 造船艦部門 | ||
| 船舶建造 | \$ 1,467,129 |
\$ 1,611,386 |
| 艦艇建造 | 3,212,484 | 4,954,589 |
| 4,679,613 | 6,565,975 | |
| 其他營運部門 船艦維修 |
117,387 | 369,262 |
| 機械製品 | 752 | 188,475 |
| 防蝕塗裝 | 65,296 | 66,440 |
| 其他 | 6,222 | 55,496 |
| 189,657 | 679,673 | |
| 合計 | \$ 4,869,270 |
\$ 7,245,648 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 造船艦部門 | ||
| 船舶建造 | \$ 4,569,748 8,350,495 |
\$ 6,175,149 11,857,331 |
| 艦艇建造 | 12,920,243 | 18,032,480 |
| 其他營運部門 | ||
| 船艦維修 | 665,446 | 954,495 |
| 機械製品 | 372,337 | 325,369 |
| 防蝕塗裝 | 205,777 | 202,633 |
| 其他 | 32,084 | 126,358 |
| 1,275,644 | 1,608,855 | |
| 合計 | \$ 14,195,887 |
\$ 19,641,335 |
2.合 約 資產 及 合約 負債
| 其他 | 32,084 | 126,358 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1,275,644 | 1,608,855 | ||||
| 合計 | \$ | 14,195,887 | \$ | 19,641,335 | |
| 2.合 約 資產 及 合約 負債 | |||||
| 本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 資產 及 合約 負 債如 下: | |||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 109年1月1日 | ||
| 合約資產 | \$ 3,935,749 |
\$ 4,622,917 |
\$ 4,764,469 |
\$ 4,910,129 |
|
| 合約資產-關係人 | 498,364 | 363,249 | 276,360 | 1,083,531 | |
| 4,434,113 | 4,986,166 | 5,040,829 | 5,993,660 | ||
| 減:備抵損失 | ( 191,925) |
( 192,290) |
( 192,204) |
( 194,713) |
|
| \$ 4,242,188 |
\$ 4,793,876 |
\$ 4,848,625 |
\$ 5,798,947 |
||
| 合約負債 | \$ 8,402,965 |
\$ 5,209,594 |
\$ 4,993,996 |
\$ 8,670,827 |
|
| 合約負債-關係人 | 342,129 | 1,489,197 | 143,026 | 36,982 | |
| \$ 8,745,094 |
\$ 6,698,791 |
\$ 5,137,022 |
\$ 8,707,809 |
||
關係 人 交易 請 詳附 註七 之 說明 。
期初 合 約負 債 本期 認列 收 入
本集 團 合約 負 債期 初餘 額 中, 於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列 收 入之 金 額為 \$5,529,594 及 \$6,376,666。
(二 十七 )其他 收 入
| 3.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日 止,分 攤 至尚 未 履行 之 履約 義務 之 交易 價 格總 金 額為 \$49,257,608,本 集團 將 隨 船舶、艦 艇建 造 及 防蝕 塗 漆工 程完 成 逐步 認 列此 收入,該等 船 舶、艦 艇及 防 蝕塗 漆 工程 預期 將 於民 國 110 年 10 月 至 116 年 10 月 陸續 完 成 。 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 政府補助收入(註) | \$ | 6,899 | \$ | 56,683 | |
| 租金收入 | 5,783 | 5,251 | |||
| 賠償收入 | 5,718 | 3,078 | |||
| 其他 | 4,927 | 16,440 | |||
| \$ | 23,327 | \$ | 81,452 | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 政府補助收入(註) | \$ | 128,810 | \$ | 200,750 | |
| 租金收入 | 21,063 | 15,173 | |||
| 賠償收入 | 18,345 | 10,243 | |||
| 其他 | 22,930 | 24,169 | |||
| \$ | 191,148 | \$ | 250,335 |
註 : 本 集 團 申 請 經 濟 部 工 業 局 製 造 業 及 其 技 術 服 務 業 受 嚴 重 特 殊 傳 染 性肺 炎 影響 之 艱困 事業 薪 資及 營 運資 金補 貼,本 集團 於 民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 收 入 之 金 額 分 別 為 \$2,180 、 \$53,786 、 \$117,419 及 \$192,058。 外幣兌換利益(損失) 5,281 \$ 4,147) (\$
(二 十八 )其他 利 益及 損 失
| \$192,058。 | |||
|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債淨(損失)利益 |
( | 1,219) | 2,400 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | 1,540) ( |
116) |
| 其他損失 | ( | 9,732) ( |
8,916) |
| (\$ | 7,210) (\$ |
10,779) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | (\$ 9,458) |
(\$ 10,427) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債淨利益 |
3,114 | 5,356 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( 2,904) |
( 2,197) |
| 其他損失 | ( 30,823) |
( 23,904) |
| (\$ 40,071) |
(\$ 31,172) |
|
| (二 十九 )財務 成 本 | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 14,874 |
\$ 22,633 |
| 租賃負債攤提 | 10,339 | 10,256 |
| 可轉債攤提費用 | 3,546 | 3,895 |
| 應付政府款項攤銷費用 | 2,946 | 2,897 |
| 減:符合要件之資產資本化 | ||
| 金額 | ( 10,320) |
( 14,665) |
| \$ 21,385 |
\$ 25,016 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 91,701 |
\$ 69,134 |
| 租賃負債攤提 | 31,386 | 33,415 |
| 可轉債攤提費用 | 11,215 | 9,076 |
| 應付政府款項攤銷費用 | 8,840 | 8,692 |
| 減:符合要件之資產資本化 | ||
| 金額 | ( 69,301) |
( 47,769) |
| \$ 73,841 |
\$ 72,548 |
|
| (三 十 )費用 性 質之 額 外資 訊 | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 製成品及在製品存貨之變動 | \$ 342,439 |
\$ 2,464,164 |
(三 十 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 減:符合要件之資產資本化 金額 |
( | 69,301) | ( | 47,769) | |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 73,841 | \$ | 72,548 | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 製成品及在製品存貨之變動 | \$ | 342,439 | \$ | 2,464,164 | |
| 直接材料 | 2,119,413 | 2,108,620 | |||
| 員工福利費用 | 899,387 | 908,575 | |||
| 折舊及攤銷費用 | 232,763 | 210,759 | |||
| 專業服務費 | 404,772 | 473,069 | |||
| 外包費 | 614,625 | 1,080,277 | |||
| 其他費用 | 331,841 | 360,146 | |||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 4,945,240 | \$ | 7,605,610 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變動 | (\$ | 368,859) | \$ 5,650,476 |
|
| 直接材料 | 5,582,773 | 6,276,730 | ||
| 員工福利費用 | 2,854,131 | 2,689,662 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 687,160 | 632,123 | ||
| 專業服務費 | 1,610,029 | 1,500,345 | ||
| 外包費 | 2,922,048 | 3,026,405 | ||
| 其他費用 | 1,109,496 | 957,009 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 14,396,778 | \$ 20,732,750 |
|
| (三 十一 )員工 福 利費 用 | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 750,907 | \$ 764,495 |
|
| 勞健保費用 退休金費用 |
68,710 61,619 |
64,430 61,839 |
||
| 董事酬金 | 643 | 619 | ||
| 員工認股權 | - | - | ||
| 其他用人費用 | 17,508 | 17,192 | ||
| \$ | 899,387 | \$ 908,575 |
||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 2,285,427 | \$ 2,260,620 |
|
| 勞健保費用 | 206,283 | 195,291 | ||
| 退休金費用 | 186,289 | 185,636 | ||
| 董事酬金 | 2,409 | 2,329 | ||
| 員工認股權 | 128,818 | - | ||
| 其他用人費用 | 44,905 | 45,786 | ||
| \$ | 2,854,131 | \$ 2,689,662 |
||
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司年 度 如 有獲 利,應提 撥 不 低於 百 分之 一, 且不 高 於百 分 之五 為員 工 酬勞,員工 酬 勞得 以 股票 或 現金 為之;不高 於百分之一為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 上 述 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及董 事 酬勞 前 之利 益。
- 2.本 公 司民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之營 運結 果 尚產 生 累積 虧 損, 故 未估 列員 工 及董 事 酬勞 。 經董 事 會決 議 民國 109 年度 及 108 年 度因 營 運結 果 產生 虧損 , 故不 予配 發 員工 及 董事 酬勞 。 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(三 十二 )所得 稅
1.所 得 稅 (費用 )利 益
| 所得 稅 (費 用 )利益 組成 部 分: 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 \$ - \$ 324 以前年度所得高(低)估 - - 當期所得稅總額 - 324 遞延所得稅: ( 675) ( 711) 暫時性差異之原始產生及迴轉 (\$ 675) (\$ 387) 所得稅(費用)利益 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 \$ - \$ - 48 ( 39) 以前年度所得(高)低估 48 ( 當期所得稅總額 遞延所得稅: 101 ( 1,085) 暫時性差異之原始產生及迴轉 \$ 149 (\$ 所得稅(費用)利益 |
|||
|---|---|---|---|
| 1.所 得 稅 (費用 )利 益 | |||
| 39) | |||
| 1,124) |
(三 十三 )每股 盈 餘 (虧損 )
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 101 ( |
1,085) | |
|---|---|---|---|
| 所得稅(費用)利益 | \$ | 149 (\$ |
1,124) |
| 2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 108 截至 核 閱報 告 日止 ,並 無 稅務 行 政救 濟之 情 事。 |
年 度 ,且 | ||
| 110年7月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損 屬於母公司普通股股東之 |
|||
| 本期淨損 | (\$ 41,738) |
931,787 | (\$ 0.04) |
| 109年7月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損 屬於母公司普通股股東之 本期淨損 |
(\$ 327,574) |
472,992 | (\$ 0.69) |
| 110年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 12,347 |
787,886 | \$ 0.02 |
| 109年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損 | |||
| 屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | (\$ 965,202) |
472,992 | (\$ 2.04) |
月 1 日 至 9 月 30 日 可轉 換 公司 債 因具 反稀 釋 作用,故 未 列入 計 算稀 釋 每股 盈 餘。
(三 十四 )企業 合 併
- 1.本 集 團於 民 國 110 年 3 月 18 日 經 董 事會 備 查,與 侒 得 國際 股 份有 限 公 司 、 安 能 創 意 股 份 有 限 公 司 及 有 量 科 技 股 份 有 限 公 司 合 作 共 同 投 資 成 立 台 船 動 力 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 台 船 動 力 ); 累 計 至 民 國 110 年 6 月 30 日 止,本集 團 參與 該 被投 資 公司 設 立及 現金 增 資累 計投 資 金額 計 \$23,000;本 集 團為 持 有被 投資 公 司 30.67%有 表決 權 股 份 且 為 單 一 最 大 股 東 , 經 考 量 相 對 於 其 他 股 東 所 持 有 表 決 權 之 多 寡 及分 佈,其 他 持股 並 非極 為 分散,且董 事 席次 未 過半 數 成員 及無 法 主 導攸 關 活動,因而 不 具控 制,本 集 團管 理 階層 認 為對 該 等被 投資 公 司 僅具 有 重大 影 響, 是以 將 其列 為 本集 團之 關 聯企 業 。
- 2.本 集 團 於 民 國 110 年 8 月 12 日 再 以 現 金 \$22,000 購 入 台 船 動 力 29.33%股權,累積 持股 比 率 達 60%,取 得對 台 船動 力 之控 制,有助 本 集團 主 導被 投 資公 司營 運 方向 , 並爭 取更 多 重大 政 策商 機。
3.收 購 台 船 動 力 所 支 付 之 對 價 、 所 取 得 之 資 產 和 承 擔 之 負 債 在 收 購 日 之公 允 價值 , 以及 在收 購 日非 控 制權 益之 資 訊如 下 :
| 110年8月12日 | ||
|---|---|---|
| 收購對價 | ||
| 現金 | \$ 22,000 |
|
| 先前已持有台船動力科技股份有限公司之 | ||
| 權益於收購日之公允價值 | 23,000 | |
| 非控制權益 | 30,000 | |
| \$ 75,000 |
||
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | ||
| 現金 | 75,000 | |
| 可辨認淨資產總額 | \$ 75,000 |
|
- (三 十五 )現金 流 量補 充 資訊
- 1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 4.台 船 動力 於 民 國 110 年 3 月 15 日 核 准設 立 迄今,尚 在 開辦 期 間,並 | |||
|---|---|---|---|
| 未有 重 大營 運 損益 。 | |||
| 1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 : | |||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 1,822,229 |
\$ 763,651 |
|
| 加:期初應付設備款 | 63,755 | 45,905 | |
| 減:期末應付設備款 | ( 108,458) |
( 83,869) |
|
| 購置不動產、廠房及設備 | |||
| 現金支付數 | \$ 1,777,526 |
\$ 725,687 |
|
| 2.不 影 響現 金 流量 之投 資 及籌 資 活動 : | |||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 政府補助款攤提利息費用 | \$ 8,840 |
\$ 8,692 |
|
| 使用權資產增加 | \$ 3,744 |
\$ 57,646 |
|
| 減:租賃負債增加數 | ( 3,744) |
( 57,646) |
2.不 影 響現 金 流量 之投 資 及籌 資 活動 :
| 購置不動產、廠房及設備 | |||
|---|---|---|---|
| 2.不 影 響現 金 流量 之投 資 及籌 資 活動 : | |||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 政府補助款攤提利息費用 | \$ 8,840 |
\$ | 8,692 |
| 使用權資產增加 | \$ 3,744 |
\$ | 57,646 |
| 減:租賃負債增加數 | ( 3,744) |
( | 57,646) |
| \$ - |
\$ | - | |
| 一年或一營業週期內到期 | |||
| 長期負債 | \$ - |
\$ | 1,280,000 |
(三 十六 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 一年或一營業週期內到期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年 | ||||
| 籌資現金 | ||||
| 1月1日 | 流量之變動 | 其他變動 | 9月30日 | |
| 短期借款 | \$ 5,279,146 |
(\$ 2,232,856) |
\$ - |
\$ 3,046,290 |
| 應付短期票券 | 2,699,405 | 300,000 | ( 280) |
2,999,125 |
| 應付公司債 | 1,932,301 | - | ( 175,129) |
1,757,172 |
| 長期借款(註) | 5,198,570 | ( 2,650,000) |
151 | 2,548,721 |
| 租賃負債 | 3,541,292 | ( 208,506) |
3,744 | 3,336,530 |
| 長期應付票據及款項 | 693,347 | - | 8,840 | 702,187 |
| 長期遞延收入 | 193,391 | - | ( 8,840) |
184,551 |
| 存入保證金 | 283,392 | 23,079 | - | 306,471 |
| 其他非流動負債-其他 | 20,128 | ( 12,549) |
- | 7,579 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 19,840,972 |
(\$ 4,780,832) |
(\$ 171,514) |
\$ 14,888,626 |
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 籌資現金 | |||||
| 1月1日 | 流量之變動 | 其他變動 | 9月30日 | ||
| 短期借款 | \$ 1,822,361 |
\$ 3,461,703 |
\$ - |
\$ 5,284,064 |
|
| 應付短期票券 | 1,699,563 | 299,808 | - | 1,999,371 | |
| 應付公司債 | - | 2,034,775 | ( 104,830) |
1,929,945 | |
| 長期借款(註) | 5,847,772 | - | 938 | 5,848,710 | |
| 租賃負債 | 3,828,513 | ( 238,949) |
( 30,908) |
3,558,656 | |
| 長期應付票據及款項 | 681,757 | - | 8,692 | 690,449 | |
| 長期遞延收入 | 204,981 | - | ( 8,692) |
196,289 | |
| 存入保證金 | 247,941 | 17,026 | - | 264,967 | |
| 其他非流動負債-其他 | 824 | 1,405 | - | 2,229 | |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 14,333,712 |
\$ 5,575,768 |
(\$ 134,800) |
\$ 19,774,680 |
|
| 註:包含一年內到期者。 |
七、 關係 人 交易
(一 )關係 人 之名 稱 及關 係
| 其他非流動負債-其他 | 824 | 1,405 | - | 2,229 |
|---|---|---|---|---|
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 14,333,712 |
\$ 5,575,768 |
(\$ 134,800) |
\$ 19,774,680 |
| 註:包含一年內到期者。 | ||||
| (一 )關係 人 之名 稱 及關 係 | ||||
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | |||
| 台灣中油股份有限公司 | 本公司之法人董事 | |||
| 中國鋼鐵股份有限公司 | 本公司之法人董事 | |||
| 裕利投資股份有限公司 | 本公司之法人董事 | |||
| 中鋼運通股份有限公司 | 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 中鋼機械股份有限公司 | 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 中國鋼鐵結構股份有限公司 | 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 興達海洋基礎股份有限公司 | 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 鋼堡科技股份有限公司 | 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 臺灣風能訓練股份有限公司 | 關聯企業 | |||
| 台船動力科技股份有限公司 | 關聯企業,惟自民國110年8月12日取得對 | |||
| 該公司具控制力而列入合併個體。 | ||||
| 台灣離岸風場服務股份有限公司 | 關聯企業 | |||
| 福海風力發電股份有限公司 | 關聯企業 | |||
| 台船環海風電工程股份有限公司 | 本公司為合資控制者之合資 | |||
| 行政院國家發展基金管理會 | 政府關係個體 | |||
| 耀華玻璃股份有限公司管理委員會 | 政府關係個體 | |||
| 財團法人國防工業發展基金會 | 政府關係個體 |
(二 )與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: 本公司為合資控制者之合資 台船環海風電工程股份有限 |
|||||
| 公司 | \$ | 1,219,879 | \$ | - | |
| 主要管理階層: 本公司之法人董事之子公司 |
|||||
| 興達海洋基礎股份有限公司 | 17,985 | 35,605 | |||
| 中鋼機械股份有限公司 | 6,004 | 3,348 | |||
| 中鋼運通股份有限公司 | - | 10,250 | |||
| 中國鋼鐵結構股份有限公司 | - | 230 | |||
| 本公司之法人董事 | |||||
| 台灣中油股份有限公司 | \$ | 43,749 1,287,617 |
\$ | 34,315 83,748 |
|
| 109年1月1日至9月30日 | |||||
| 110年1月1日至9月30日 | |||||
| 其他關係人: 本公司為合資控制者之合資 台船環海風電工程股份有限 |
|||||
| 公司 | \$ | 3,039,163 | \$ | - | |
| 主要管理階層: | |||||
| 本公司之法人董事之子公司 | |||||
| 興達海洋基礎股份有限公司 | 93,583 | 59,862 | |||
| 中鋼機械股份有限公司 | 9,354 | 11,486 | |||
| 中鋼運通股份有限公司 | - | 214,075 | |||
| 中國鋼鐵結構股份有限公司 | - | 279 | |||
| 本公司之法人董事 | 69,751 | 37,331 | |||
| 台灣中油股份有限公司 | \$ | 3,211,851 | \$ | 323,033 |
(1)交易價格依雙方議定之合約辦理;收款條件與一般交易比較無重大差異。
- (2)本集 團 於民 國 109 年 6 月 30 日 與 台船 環 海風 電 工程 股份 有 限公 司 簽 署 建 造 一 艘 全 迴 旋 大 型 浮 吊 船 契 約 , 為 其 承 攬 離 岸 風 電 工 程 需 求 而 建 造。 本 集團 承 攬本 工程 預 計於 民 國 111 年 10 月 交 船。 另 詳 6.合 約 負 債之 說 明。
- (3)本集 團 於民 國 106 年 8 月及 12 月 間與 中 鋼運 通 股份 有限 公 司約 定 承 攬建 造 4 艘 208,000 載重 噸 雙層 船 殼散 裝貨 輪 ,已 於 民國 109 年 5 月 29 日完 成 最後 一 艘 船交 付 。
| 2.進 貨 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||||
| 商品購買: | ||||||
| 主要管理階層: 本公司之法人董事 |
||||||
| 中國鋼鐵股份有限公司 | \$ | 182,087 | \$ | 104,772 | ||
| 台灣中油股份有限公司 | 27,439 | 19,058 | ||||
| 勞務購買: | ||||||
| 主要管理階層: | ||||||
| 本公司之法人董事之子公司 | ||||||
| 鋼堡科技股份有限公司 | 7,454 | - | ||||
| \$ | 216,980 | \$ | 123,830 | |||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||||
| 商品購買: | ||||||
| 主要管理階層: | ||||||
| 本公司之法人董事 中國鋼鐵股份有限公司 |
\$ | 508,455 | \$ | 715,769 | ||
| 台灣中油股份有限公司 | 45,178 | 69,223 | ||||
| 勞務購買: | ||||||
| 主要管理階層: | ||||||
| 本公司之法人董事之子公司 | ||||||
| 鋼堡科技股份有限公司 | 25,911 | - | ||||
| \$ | 579,544 | \$ | 784,992 | |||
| 交易 價 格係 按 牌告 價格 及 雙方 約 定辦 理;付 款條 件 與一 般 交易 比 較無 重 大 差異 。 |
||||||
| 3.合 約 資產 | ||||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
| 主要管理階層: | ||||||
| 本公司之法人董事之子公司 | ||||||
| 興達海洋基礎股份有限公司 | \$ | 284,537 | \$ | 173,059 | \$ | 85,952 |
| 中鋼機械股份有限公司 | - | - | 218 | |||
| 本公司之法人董事 | ||||||
| 台灣中油股份有限公司 | 23,637 | - | - | |||
| 關聯企業: | ||||||
| 福海風力發電股份有限公司(註) | 190,190 | 190,190 | 190,190 | |||
| 498,364 | 363,249 | 276,360 | ||||
| 減:備抵損失 | ( | 190,292) | ( | 190,250) | ( | 190,224) |
| \$ | 308,072 | \$ | 172,999 | \$ | 86,136 |
- 註: 本 集團 於 民 國 103 年 3 月 間 與 福海 風力 發 電股 份 有限 公司 (簡 稱 福海 公司 )簽 訂 承 攬海 氣 象觀 測 塔 、彰 化 離 岸前 導 風 場示 範 機 組暨 福 海離 岸示 範 風場 海 事運 輸暨 安 裝工 程 ,總 交易 額約 32 億 元 。 惟經 濟 部能 源局 於 民國 107 年 2 月 間決 議 前述 福 海公 司 之示 範 風場 環評 案 為不 應開 發,本集 團 評估 該合 約 資產 很 有可 能無 法 收回,已 認列 減損 損 失 計 \$190,190。
- 4.應 收 關係 人 款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款: | |||
| 主要管理階層: | |||
| 本公司之法人董事 | |||
| 台灣中油股份有限公司 | \$ 25,952 |
\$ 20,295 |
\$ 35,854 |
| 本公司之法人董事之子公司 | |||
| 興達海洋基礎股份有限公司 | 9,946 | 3,360 | - |
| 中鋼機械股份有限公司 | - | 178 | - |
| 35,898 | 23,833 | 35,854 | |
| 其他應收款: | |||
| 主要管理階層: | |||
| 本公司之法人董事 | |||
| 中國鋼鐵股份有限公司 | - | 15,404 | 14,685 |
| 台灣中油股份有限公司 | - | - | 638 |
| 本公司之法人董事之子公司 興達海洋基礎股份有限公司 |
- | 6,541 | - |
| - | 21,945 | 15,323 | |
| \$ 35,898 |
\$ 45,778 |
\$ 51,177 |
|
| 5.預 付 貨款 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 主要管理階層: | |||
| 本公司之法人董事 | |||
| 中國鋼鐵股份有限公司 | \$ 17,535 |
\$ 299,399 |
\$ 346,633 |
| 台灣中油股份有限公司 | 17,269 | 15,280 | 7,695 |
| \$ 34,804 |
\$ 314,679 |
\$ 354,328 |
|
| 6.合 約 負債 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 其他關係人: | |||
| 本公司為合資控制者之合資 | |||
| 台船環海風電工程股份有限 | \$ 342,129 |
\$ 1,489,197 |
\$ 143,026 |
| 公司 | |||
7.應 付 關係 人 款項
110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
應付票據:
主要管理階層:
本公司之法人董事
| 中國鋼鐵股份有限公司 | \$ 12,452 |
\$ 111,592 |
\$ 110,137 |
|
|---|---|---|---|---|
- 8.取 得 金融 資 產
- (1)本公 司 參與 合 資 台船 環 海風 電 工程 股份 有 限公 司 現金 增資 之 情形,請 詳附 註 六、 (七 )採 用權 益 法之 投 資之 說明 。
- (2)本公 司 取得 子 公 司- 台 船動 力 科技 股份 有 限公 司 股權 之情 形,請 詳附 註六 、 (三 十四 )企 業合 併 之說 明 。
- 9.其 他
- (1)有關 關 係人 參 與 本集 團 現金 增 資之 情形,請 詳 附 註六、 (二十 三 )股 本 之說 明 。
- (2)合資 公 司台 船 環 海風 電 工程 股 份有 限公 司 於民 國 108 年 11 月 19 日 簽 約承 攬「 彰 芳 暨西 島 離岸 風 場風 機 運輸 及安 裝 計畫 」,而 本 公司 與 合資 方比 利 時 商 DEME Offshore 為 本計 畫 合 約之 共 同承 攬 商, 並為 承 攬工 程 需 要 依 持 股 比 率 協 助 開 立 履 約 保 證 函 及 預 付 款 保 證 函 總 額 計 歐 元 13,237 仟元 。 本公 司於 民 國 109 年 1 月間 依 持股 比 率 50.0001%協助 開立 金 額 約 2.23 億 元 (歐 元 6,619 仟 元 )之 銀行 保 證函 。
(3)另請 詳 附註 九 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾之 說明 。 (三 )主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 上述 保 證函 總 額變 更為 歐 元 12,945 仟 元, 本 公司 已 於民 國 109 年 10 | |||
|---|---|---|---|
| 月通 知 銀行 依 持股 比率 協 助修 正 開立 金額 約 2.19 億元 (歐 元 6,472 仟 元 )之銀 行 保證 函 。 |
|||
| (3)另請 詳 附註 九 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾之 說明 。 | |||
| (三 )主要 管 理階 層 薪酬 資訊 | |||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 8,425 |
\$ 5,198 |
|
| 退職後福利 | 606 | 46 | |
| 股份基礎給付 | - | - | |
| \$ 9,031 |
\$ 5,244 |
||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 19,042 |
\$ 17,903 |
|
| 退職後福利 | 1,863 | 138 | |
| 股份基礎給付 | 1,216 | - | |
| \$ 22,121 |
\$ 18,041 |
八、 質押 之 資產
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 擔保用途 |
| 受限制銀行存款(表列 | ||||
| 「按攤銷後成本衡量之 金融資產-流動」) |
\$ 188,000 |
\$ - |
\$ - |
保證函質押擔保 |
| 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾 | ||||
| (一 )本 集團 為 購買 原料 已 開立 未 使用 信用 狀 餘額 如 下: | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 已開立未使用信用狀餘額 | \$ 1,712,301 |
\$ 2,359,193 |
\$ 2,422,920 |
|
| (二 )本 集團 承 攬造 船、 艦 、重 大 維修 及塗 裝 等合 約 之尚 未履 約 金額 如 下: | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 客戶合約之尚未履約金額 | \$ 49,257,608 |
\$ 58,912,772 |
\$ 64,870,188 |
|
| (三 )本集團承攬造船、艦、離岸風電及塗裝工程等合約由銀行提供擔保額度如下: | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 銀行提供擔保額度 | \$ 12,392,974 |
\$ 13,368,939 |
\$ 13,048,624 |
|
| 另請 詳 七、 (二 )與 關係 人 間之 重 大交 易事 項 9.(2)之說 明 。 | ||||
| (四 )本 集團 已 簽訂 之進 貨 合約 及 外包 工程 合 約未 來 尚須 支付 之 金額 如 下: | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 進貨合約未來尚須支付數 | \$ 13,208,159 |
\$ 12,339,833 |
\$ 6,287,960 |
|
| 外包合約未來尚須支付數 | 2,665,855 | 3,431,104 | 4,067,171 | |
| \$ 15,874,014 |
\$ 15,770,937 |
\$ 10,355,131 |
||
| (五 )截至民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日止,本集團 | ||||
| 因向銀行借款開立之保證票據分別為 525.1 億元、 478.1 億元及 513.5 億元。 | ||||
| (六 )本 集團 就 經濟 部能 源 局與 福 海風 力發 電 股份 有 限公 司 (簡稱「 福 海公 司 」)於 | ||||
| 102 年 8 月 19 日 簽 署之「風 力 發電 離 岸系 統 示範 獎 勵契 約」,與 世紀 鋼 鐵結 |
構 股 份 有 限 公 司 、 永 傳 能 源 股 份 有 限 公 司 以 發 起 人 身 分 共 同 簽 約 並 負 連 帶 保證 責 任。本 集 團提 供 8.86 億 元之 背 書 保證 額 度,並 已 於民 國 107 年 11 月 9 日 經 董事 會 決議 通 過取 消 對福 海 公司 之背 書 保證 額 度。
因福 海 公司 未 依「 風力 發 電離 岸 系統 示範 獎 勵契 約 書 」規定 履 約,經 經 濟 部 能源 局 主張 行 使履 約保 證 金之 權 利,追 回全 部 已撥 付 之獎 勵費 用,本集 團 民 國 107 年度 據 以認 列損 失 計 \$75,000。
另經 濟 部向 福 海公 司求 償 8,860 萬元 逾期 違 約金 , 本集 團身 為 示範 獎 勵 契 約共 同 發起 人 之一,與 福海 公 司負 連 帶責 任。截 至目 前 為止,本 案 仍持 續 處 理中,經 本集 團 委任 律師 表 示,因 經 濟部 並未 向 本集 團 為請 求給 付 之意 思 表 示,本集 團 尚未 至「 應向 經 濟部 給 付逾 期違 約 金」之階 段,故本 集 團並 未 估 列系 爭 逾期 違 約金 可能 之 損失 。
福 海 公 司 又 以 本 集 團 未 依 雙 方 間 之 合 作 備 忘 錄 第 一 條 約 定 開 立 「 風 力 發 電 離岸 系 統示 範 獎勵 費用 保 證書 」 致其 未能 向 經濟 部 能源 局申 請 1 億元 示 範 獎勵 費 用為 由,向 本集 團 請求 同 額損 害賠 償。經 台 灣台 北地 方 法院 民 國 109 年 3 月 24 日 及台 灣 高等 法 院民 國 110 年 8 月 17 日 判決 本 集團 勝 訴; 福 海 公司 提 起上 訴 第三 審, 現 由最 高 法院 審理 中 。
- (七 )本 集團 建 造中 船舶 已 投保 建 造險,本 集 團於 民 國 105 年 9 月 14 日 遭 遇 莫蘭 蒂強 烈 颱風 侵 襲,造 成第 三 人公 司 受損 並提 起 訴訟 請 求損 害賠 償 金額 約 8.6 億元;高 雄地 方 法 院於 民 國 109 年 5 月 29 日 一 審宣 判 本 集團 敗 訴,需 賠 償 第三 人 公司 等 共計 約 8.95 億元 (計 息 至 109 年 9 月 30 日 ),本 集 團已 於 民 國 109 年 6 月 23 日 提起 第 二審 上 訴。截至 目 前,本 集 團 業已 與 第三 人 公司 等達 成 和解 協 議,和 解款 項 全數 由 保險 公司 負 責賠 償 給付,本集 團 無須 額 外 負擔 。
- (八 )東 聯航 運 股份 有限 公 司(下 稱 東聯 航運 公 司 )以 其 所有 之麗 娜 輪向 新 安東 京 海上 產 物保 險 股份 有限 公 司(下 稱 新安 東京 公 司 )投 保 船體 保險,於 民國 105 年 1 月 間由 本 集團 進行 修 繕,因 不 明因 素造 成 船體 受 損,新 安東 京 公司 及 東 聯航 運 公司 分 別請 求支 付 新台 幣 2,500 餘 萬元 及 1,500 萬元 損 害賠 償 。 台 灣基 隆 地方 法 院民 國 108 年 5 月 22 日 第一 審 宣判 本 集團 敗訴,本 集 團提 起 第二 審 上訴,經 高 等法 院 民 國 110 年 8 月 25 日 判決 上 訴 駁回。本 集團 委 任 律師 表 示,第 二 審判 決理 由 中存 有 諸多 重大 瑕 疵及 當 然違 背法 令 之情 形,本 集團 已 提起 第 三審 上訴,以 茲救 濟。從 而原 判 決尚 未 確定,尚難 明 確評 估 對 本集 團 影響 之 金額 。
前 述 求 償 應 屬 本 集 團 投 保 修 船 責 任 險 統 保 之 承 保 範 圍 , 故 第 二 審 判 決 本 集 團敗 訴 而須 給 付賠 償部 分 ,對 本 集團 營運 尚 無重 大 影響 。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
十二 、 其他
(一 )資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 出 售資 產 以降 低 債務 。 與產 業慣 例 一致 , 本集 團以 負 債佔 資 產比 例控 管 資本 。
本集 團 之策 略 係維 持一 個 平穩 之 負債 佔資 產 比, 比 率如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 負債佔資產比(%) | 68% | 87% | 84% | |
| (二 )金融 工 具 | ||||
| 1.金 融 工具 之 種類 | ||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
| 金融資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ | 3,477 | \$ - |
\$ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ 1,211,802 |
\$ 1,237,845 |
\$ 474,097 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 188,000 | - | - | |
| 應收帳款(含關係人) | 1,449,028 | 1,194,927 | 1,330,424 | |
| 其他應收款(含關係人) | 28,345 | 48,409 | 130,066 | |
| 存出保證金 | 58,284 | 56,174 | 47,959 | |
| \$ 2,935,459 |
\$ 2,537,355 |
\$ 1,982,546 |
||
| 金融負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 指定透過損益按公允價值 | \$ | 5,419 | \$ 5,995 |
\$ 13,400 |
| 衡量之金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 |
||||
| 短期借款 | 3,046,290 | \$ 5,279,146 |
\$ 5,284,064 |
|
| 應付短期票券 | 2,999,125 | 2,699,405 | 1,999,371 | |
| 應付票據(含關係人) | 20,578 | 119,708 | 110,155 | |
| 應付帳款 | 1,141,388 | 1,600,887 | 1,302,849 | |
| 其他應付款 | 1,066,578 | 1,328,903 | 1,060,235 | |
| 應付公司債 | 1,757,172 | 1,932,301 | 1,929,945 | |
| 長期借款(含一年內到期者) | 2,548,721 | 5,198,570 | 5,848,710 | |
| 長期應付票據及款項 | 702,187 | 693,347 | 690,449 | |
| 存入保證金 | 306,471 | 283,392 | 264,967 | |
| \$ 13,588,510 |
\$ 19,135,659 |
\$ 18,490,745 |
||
| 租賃負債 | \$ 3,336,530 |
\$ 3,541,292 |
\$ 3,558,656 |
2.風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率風險、 價格風險及利率風險 )、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對 本集團財務績效之不利影響,本集團承作換匯換利合約以規避匯率風險。 本集團承作之衍生工具係為避險之目的,並非用交易或投機。
在監督管理方面,由董事會制定相關規範,授權管理當局在可容許風險的 範圍內進行日常營運,並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告,若有任何異常情形,即立即向董事會報告,並採取必要之因 應防護措施。
- 3.重大財務風險之性質及程度
- (1)市場風險
- 匯率風險
- A.本集團之匯率風險主要來自美元、日幣及歐元。本集團管理階層已 訂定政策,規定公司管理相對非功能性貨幣之匯率風險。本集團透 過財會處就整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很 有可能產生之美元及歐元收入與支出的預期交易,採用換匯換利合 約以減少匯率波動對於預期外幣收入及購買存貨成本之影響。
- B.本 集 團從 事 之業 務涉 及 若干 非 功能 性貨 幣 ,故 受 匯率 波動 影 響, 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 :
| B.本 集 團從 事 之業 務涉 及 若干 非 功能 性貨 幣 ,故 受 匯率 波動 影 響, | |||
|---|---|---|---|
| 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 : | |||
| 110 年 9 月 30 日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 45,882 |
27.80 | 1,275,520 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,723 | 27.90 | 48,072 |
| 歐元:新台幣 | 260 | 32.52 | 8,455 |
| 109 年 12 月 31 日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 59,838 |
28.43 | 1,701,194 |
| 歐元:新台幣 | 9,238 | 34.82 | 321,667 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 93 | 28.53 | 2,653 |
| 歐元:新台幣 | 253 | 35.22 | 8,911 |
| 109 年 9 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 57,040 |
29.050 | \$ 1,657,012 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 708 | 29.150 | 20,638 |
| 歐元:新台幣 | 623 | 34.350 | 21,400 |
| C.若 新 台幣 對 外幣 升值 /貶 值 1%, 而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 |
C.若 新 台幣 對 外幣 升值 /貶 值 1%, 而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 下, 對 稅後 淨 損益 影響 如 下:
| 外幣對新台幣升值或貶值1% | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 稅後淨損益增加或減少 | \$ | 9,752 \$ |
12,920 |
D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 淨 兌 換 利 益 ( 損 失 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$5,281 、 (\$4,147) 、 (\$9,458)及 (\$10,427)。
價格 風 險
本集 團 未有 重 大商 品價 格 風險 之 暴險 。
- 現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集 團發 行 之債 務類 商 品係 屬 嵌入 轉換 權 之零 息 債券,其 公平 價 值受 市 場股 價 波動 影響,經 評估 無 重 大之 利 率變 動 造成 之現 金 流 量風 險 。
- B 本 集團 從 事之 長 期借 款 係屬 浮 動利 率之 債 務, 而 暴露 於現 金 流量 利率 風 險。若利 率 增加 或 減 少 1 碼,在所 有 其他 變 數維 持不 變 之 情況 下 ,對 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 現金 流 出將 分 別增 加 或減 少 \$6,375 及 \$14,625。
- (2)信用 風 險
本 集 團之 信 用 風 險 係 因 客戶 或 金 融 工 具 之 交易 對 手 無 法 履 行 合約 義 務 而 產生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 交 易 對手 無 法 清 償 按 收 款條 件 支 付 之應 收 帳 款 及 其 他 應收 款 。 內 部 風 險 控管 係 透 過 考 慮 其 財務 狀 況、 過 往經 驗 及其 他因 素 ,以 評 估客 戶之 信 用品 質 。
現 金及 約 當 現 金、 透 過損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金 融 資產 暨 按攤 銷 後 成本 衡 量之 金 融資 產
因 本 集團 採 用 之 交 易 政 策規 定 , 只 與 信 用 良好 之 對 象 交 易 , 近來 無 重 大 現金 及 約 當 現 金 、 透過 損 益 按 公 允 價 值衡 量 之 金 融 資 產 暨按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 之違 約 。
合約 資 產、 應 收帳 款及 其 他應 收 款
- A.因 本 集團 於 簽訂 造船、造 艦及 製 機 合約 時,會委 託 外 部機 構 對客 戶做 適 當徵 信,徵 信 結果 係 屬低 度 風險,故相 關 產生 之 帳款 (主要 係歸類於應收帳款或合約資產)之 信 用風 險低 。
- B.本 集 團 之 合 約 資 產 及 應 收 帳 款 係 對 政 府 (含 國 營 事 業 )及 一 般 企 業。為維 持 應收 帳 款及 合 約資 產 之品 質,本集 團 已建 立 營運 相 關 信用 風 險管 理 之程 序。本 集 團按 客 戶 類型 考 量包 含 該客 戶之 財 務 狀況、歷 史交 易 記 錄及 未 來經 濟 狀況 等多 項 可能 影 響客 戶付 款 能 力之 因 素評 估 該客 戶之 信 用品 質,採 個別 客 戶評 估 法評 估預 期 信 用損 失 。
- C.本 集 團按 信 用風 險管 理 程序,當 交 易對 手 發生 未 履行 雙方 約 定且 未進 行 協商 之 情況 時, 視 為已 發 生違 約。
- D.本 集 團民 國 110 年 及 109 年 9 月 30 日估 計 應收 帳 款、 合約 資 產 之備 抵 損失 時 ,未 逾期 者 所建 立 之預 期損 失 率均 為 1%、 0.04%。 本集 團 民國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 與 某 一 交 易 對 手 進 行 協 商 修 改 部 分 期 款 於 交 船 時 收 取 之 款 項分 別 計 \$430,761、\$440,523 及 \$950,130,本 集 團評 估 此 等修 改 並未 產 生重 大 損失 。
截至 民 國 109 年 12 月 31 日 止,本集 團 因其 一 交易 對 手發 生未 履 行雙 方 約定 且 仍在 進行 協 商中 之 逾期 工程 款 計 \$796,040;截至 民 國 110 年 9 月 30 日止 , 該工 程 款業 經雙 方 協議 修 改收 款時 程 ; 截至 民 國 109 年 9 月 30 日 止 ,無 此 情 事。
| 本集 團 透過 考 量交 易對 手 財務 狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,民 國 | |||
|---|---|---|---|
| 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 個別 評 | |||
| 估提 列 預期 信 用損 失金 額 均計 \$315,838。 | |||
| E.本 集 團 採 簡 化 作 法 之 應 收 帳 款 及 合 約 資 產 備 抵 損 失 變 動 表 如 下 : | |||
| 110年 | |||
| 應收帳款 | 合約資產 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 317,653 |
\$ 192,290 |
\$ 509,943 |
| 減損損失提列(迴轉) | 5,167 | ( 365) |
4,802 |
| 9月30日餘額 | \$ 322,820 |
\$ 191,925 |
\$ 514,745 |
| 109年 | |||
| 應收帳款 | 合約資產 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 319,088 |
\$ 194,713 |
\$ 513,801 |
| 減損損失提列(迴轉) | 556 | ( 2,509) |
( 1,953) |
| 9月30日餘額 | \$ 319,644 |
\$ 192,204 |
\$ 511,848 |
本集 團 於民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 由客 戶 合 約產 生 之應 收 帳款 及合 約 資 產 所 認 列 之 預 期 信 用 減 損 利 益 (損 失 )分 別 為 \$229、 (\$707)、 (\$4,802)及 \$1,953。
- F.本 集 團應 收 款項 及合 約 資產 交 易顯 著集 中 於某 一 交易 對手,截 至 民 國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 對 該 交 易 對 手 之 應 收 款 項 及 合 約 資 產 餘 額 分 別 計 \$3,129,957 、 \$3,065,326 及 \$3,478,795,其 履 行合 約 之能 力 受到 經 濟或 其他 狀 況之 影 響時 , 則發 生信 用 風險 集 中之 狀況 。
- (3)流動 性 風險
下 表 係本 集 團 之 非 衍 生 金融 負 債 及 以 淨 額 或總 額 交 割 之 衍 生 金融 負 債 , 按相 關 到 期 日 予 以 分組 , 非 衍 生 金 融 負債 係 依 據 資 產 負 債表 日 至 合 約到 期 日 之 剩 餘 期 間進 行 分 析 ; 衍 生 金融 負 債 係 依 據 資 產負 債 表 日 至預 期 到 期 日 之 剩 餘期 間 進 行 分 析 。 下表 所 揭 露 之 合 約 現金 流 量金 額 係未 折 現之 金額 。
| 債 , 按相 關 到 期 日 予 以 分組 , 非 衍 生 金 融 負債 係 依 據 資 產 負 債表 日 至 合 約到 期 日 之 剩 餘 期 間進 行 分 析 ; 衍 生 金融 負 債 係 依 據 資 產負 債 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 表 日 至預 期 到 期 日 之 剩 餘期 間 進 行 分 析 。 下表 所 揭 露 之 合 約 現金 流 | ||||
| 量金 額 係未 折 現之 金額 。 | ||||
| 民國 110 年 9 月 30 日: | ||||
| 短於1年 | 介於1至2年 | 介於2至5年 | 5年以上 | |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | \$ 3,046,920 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票據 | 3,000,000 | - | - | - |
| 應付款項 | 2,519,237 | 736,327 | 465,647 | 155,300 |
| 租賃負債 | 245,590 | 237,269 | 690,521 | 2,608,359 |
| 應付公司債 | - | - | 1,806,300 | - |
| 長期借款 | - | 1,400,000 | 1,150,000 | - |
| \$ 8,811,747 |
\$ 2,373,596 |
\$ 4,112,468 |
\$ 2,763,659 |
|
| 衍生金融負債: | ||||
| 轉換公司債嵌入 | ||||
| 之選擇權 | \$ - |
\$ - |
\$ 5,419 |
\$ - |
| 民國 109 年 12 月 31 日: | ||||
| 短於1年 | 介於1至2年 | 介於2至5年 | 5年以上 | |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | \$ 5,280,120 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票據 | 2,700,000 | - | - | - |
| 應付款項 | 3,355,231 | 617,629 | 475,749 | 156,672 |
| 租賃負債 | 272,881 | 236,772 | 697,980 | 2,810,811 |
| 應付公司債 | - | - | 1,998,400 | - |
| 長期借款(註) | 1,305,646 | 3,787,313 | 140,455 | - |
| \$ 12,913,878 |
\$ 4,641,714 |
\$ 3,312,584 |
\$ 2,967,483 |
|
| 註:包含一年內到期長期借款。 | ||||
| 衍生金融負債: | ||||
| 轉換公司債嵌入 | ||||
| 之選擇權 | \$ - |
\$ - |
\$ 5,995 |
\$ - |
民國 109 年 9 月 30 日:
| 短於1年 | 介於1至2年 | 介於2至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | 5,286,090 \$ |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票據 | 2,000,000 | - | - | - |
| 應付款項 | 2,747,227 | 566,472 | 478,358 | 157,081 |
| 租賃負債 | 272,121 | 244,333 | 698,686 | 2,830,476 |
| 應付公司債 | - | - | 2,000,000 | - |
| 長期借款(註) | 1,310,230 | 4,441,896 | 140,910 | - |
| \$ 11,615,668 |
\$ 5,252,701 |
\$ 3,317,954 |
\$ 2,987,557 |
註:包含一年內到期長期借款。
衍生金融負債:
轉換公司債嵌入
之選擇權 \$ - - \$ 13,400 \$ - \$
截至 民 國 109 年 12 月 31 日 及 民 國 109 年 9 月 30 日止,於「短 於 1 年」、「 介 於 1 至 2 年」 及 「介 於 2 至 5 年 」 到期 借 款中 之本 金 均計 \$ 1,560,000 與利 息 總計 分 別為 \$ 18,300 及 \$34,780,本集 團已 提 前 於民 國 110 年 4 月 償還 本 息計 \$ 1,561,512;除 此之 外,本 集團 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 時 點 會 顯 著 提 早 、 或 與 實 際 金 額 會 有 顯 著不 同 。
(三 )公允 價 值資 訊
- 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下: 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第二 等 級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
- 第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本集 團 可轉 換 公 司債 之 嵌入 贖回 權 與賣 回 權均 屬之 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、(十 一 )說明。
- 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
包括 現 金及 約 當現 金、合約 資 產、應收 帳款、其 他 應收 款 (含關 係 人 )、 存出 保 證 金、 短 期 借款 、 合 約負 債 、 應付票據 (含關係 人 )、應付帳款、 其他應付款、應付公司債、長期借款 (包含一年或一營業週期內到期 )及存 入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。
4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:
(1)本集 團 依資 產 及 負債 之 性質 分 類, 相關 資 訊如 下 : 民 國 110 年 9 月 30 日:
| 資產 重複性公允價值 |
||
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||
| \$ - \$ 3,477 換匯合約 |
\$ - |
\$ 3,477 |
| 負債 | ||
| 重複性公允價值 | ||
| 透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融負債 | ||
| 轉換公司債嵌入 \$ - \$ - 之選擇權 |
\$ 5,419 |
\$ 5,419 |
| 民 國 109 年 12 月 31 日 : | ||
| 第一等級 第二等級 |
第三等級 | 合 計 |
| 負債 | ||
| 重複性公允價值 | ||
| 透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融負債 轉換公司債嵌入 |
||
| \$ - \$ - 之選擇權 |
\$ 5,995 |
\$ 5,995 |
| 民 國 109 年 9 月 30 日: | ||
| 第一等級 第二等級 |
第三等級 | 合 計 |
| 負債 | ||
| 重複性公允價值 透過損益按公允價值 |
||
| 衡量之金融負債 | ||
| 轉換公司債嵌入 | ||
| \$ - \$ - 之選擇權 |
\$ 13,400 |
\$ 13,400 |
| (2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下: | ||
| A.衍 生 金 融 工 具 - 換 匯 換 利 合 約 係 採 用 交 易 對 手 銀 行 提 供 之 評 價 |
- 資訊,交 易對 手 係 採用 現 金流 量 折現 法評 價,按期 末 可 觀察 匯 率 暨合 約 所訂 定 匯率 及利 率 估計 未 來現 金流 量,並以 可 以 反映 交 易 對手 信 用風 險 之折 現率 分 別折 現 。
- B.本 集 團 用 以 衡 量 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 債 務 工 具 公 允 價 值 之 評 價 模 型所 使 用之 部 份參 數並 非 市場 可 觀察 之資 訊,本集 團 必 須根 據 假 設做 適 當之 估 計。非市 場 可觀 察 之參 數對 金 融工 具 評價 之影 響 請 參閱 附 註十 二 、 (三 )9.說明 。
| 5.民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 6.下 表 列示 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 第 三等 級 之變 動 : | ||||
| 110年 | 109年 | |||
| 衍生工具 | 衍生工具 | |||
| 1月1日 | \$ | 5,995 | \$ | - |
| 認列於損益之損失 | ||||
| 帳列營業外收入及支出 | 363 | ( | 4,354) | |
| 本期發行 | - | 17,754 | ||
| 本期轉換 | ( | 939) | - | |
| 9月30日 | \$ | 5,419 | \$ | 13,400 |
| 期末持有負債之包含於損益之未實現 損失變動數(註) |
\$ | 363 | (\$ | 4,354) |
| 註:帳列營業外收入及支出。 |
7.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第三等級轉入及轉出之情形。
- 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 依 據 外 部 專 家 出 具 之 精 算 報 告 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源資 料 使評 價 結果 貼近 市 場狀 態、確 認資 料 來源 係 獨立、可靠、與 其 他 資源 一 致以 及 代表 可執 行 價格,並 定 期 校準 評 價模 型、進 行 回溯 測 試、 更 新 評 價 模 型 所 需 輸 入 值 及 資 料 及 其 他 任 何 必 要 之 公 允 價 值 調 整 , 以 確保 評 價結 果 係屬 合理 。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 確保 評 價結 果 係屬 合理 。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 | |||||
| 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 : | |||||
| 110年9月30日 | 區間 | ||||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | ||
| 混合工具 | |||||
| 轉換公司債 | \$ 5,419 |
二元樹可轉債 | 股價 | 23.10元 | |
| 嵌入之選擇權 | 評價模型 | 波動度 | 46.53% | ||
| 風險折現率 | 0.5120% | ||||
| 109年12月31日 | 區間 | ||||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | ||
| 混合工具 | |||||
| 轉換公司債 | \$ 5,995 |
二元樹可轉債 | 股價 | 28.45元 | |
| 嵌入之選擇權 | 評價模型 | 波動度 | 39.14% | ||
| 風險折現率 | 0.5471% | ||||
| 109年9月30日 | 區間 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | ||
| 混合工具 | |||||
| 轉換公司債 | \$ 13,400 |
二元樹可轉債 | 股價 | 24.10元 | |
| 嵌入之選擇權 | 評價模型 | 波動度 | 34.78% | ||
| 風險折現率 | 0.5980% | ||||
| 民 國 110 年 9 月 30 日股 價 下跌 使 贖回 權價 值 下降,波 動 度上 升 使贖 回 | |||||
民 國 110 年 9 月 30 日股 價 下跌 使 贖回 權價 值 下降,波 動 度上 升 使贖 回 權價 值 上升,風 險折 現率 下 降使 贖 回權 價值 上 升,故 本 期贖 回權 價 值下 跌 (因贖 回 權屬 於 發 行公 司 金融 資 產 )。賣回 權 也受 股 價、波動 度、無風 險利 率 變化 影 響,股 價下 跌 使賣 回 權價 值上 升,波動 度 上升 使賣 回 權價 值 上 升 , 風 險 折 現 率 下 降 使 賣 回 權 價 值 下 降 , 故 本 期 賣 回 權 價 值 上 升 (因 賣回 權 屬於 發 行 公司 金 融負 債 )。
10.本集 團 經審 慎 評 估選 擇 採用 之 評價 模型 及 評價 參 數,惟當 使 用不 同 之 評價 模 型或 評 價參 數可 能 導致 評 價之 結果 不 同。針 對分 類為 第 三等 級 之金 融 資產 及 金融 負債,若 評 價參 數 變 動,則對 本 期損 益 之 影響 如 下:
| 評價 模 型或 評 價參 數可 能 導致 評 價之 結果 不 同。針 對分 類為 第 三等 級 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 之金 融 資產 及 金融 負債,若 評 價參 數 變 動,則對 本 期損 益 之 影響 如 下: | ||||||
| 110年9月30日 | ||||||
| 認列於損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 混合工具 | 股價波動度 | ±5% | \$ | 1,806 | (\$ | 723) |
| 109年12月31日 | ||||||
| 認列於損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 混合工具 | 股價波動度 | ±5% | \$ | 999 | (\$ | 1,199) |
| 109年9月30日 | ||||||
| 認列於損益 | ||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 混合工具 | 股價波動度 | ±5% | \$ | 1,400 | \$ | 800 |
(四 )其他 事 項
因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 集 團 業 已 遵 循 中 央 流 行 疫 情 指 揮 中 心 宣 布 之 相 關 措 施 及 傳 染 病 防 治 法 相 關 之防 疫 規定,進 行 進出 實 名管 制、分 流上 班 等措 拖,以 降低 人 員接 觸,交 互 感 染 之 風 險 。 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 之 疫 情 對 於 本 集 團 整 體 營 運 及 財 務 狀 況並 無 重大 影 響。
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一 )重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司,關聯企業及合資控制部分):無。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二 十 以上 : 無。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表一。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。 9.從 事 衍生 性 商品 交易 : 請詳 附 註六 、 (六 )之說 明 。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳 附 表二 。
- (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊
- 被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊 (不包 含 大陸 被 投 資公 司 ): 請詳 附 表三 。
- (三 )大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 無。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重大 交 易事 項 :無 。
- (四 )主要 股 東資 訊
主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 四。
十四 、 部門 資 訊
(一 )一般 性 資訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 。 本 集 團 以 產 品 別 之 角 度 經 營 業 務 所 揭 露 之 營 運 部 門 係 以 造 船 艦 及 修 船 艦 為 主要 收 入來 源,其 他業 務 主要 包 括製 機、租 賃及 塗 裝收 入等,其營 運 規模 未達 到 國際 財 務報 導準 則 第 8 號 所 規 定之 應 報導 部 門量 化門 檻 ,故 這 些 經營 結 果合 併 表達 於「 其 他營 運 部門 」欄 內 。
(二 )營運 部 門資 訊 之衡 量
本 集 團 根 據 各 產 品 別 之 營 業 毛 利 評 估 營 運 部 門 的 表 現 , 此 項 衡 量 標 準 排 除營 運 部門 中 營業 費用 、 營業 外 收入 及營 業 外支 出 之影 響。 營運 部 門資 訊
| 除營 運 部門 中 營業 費用 、 營業 外 收入 及營 業 外支 出 之影 響。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營運 部 門資 訊 | |||||
| 提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下: | |||||
| 民 國 110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 : | |||||
| 調整及 | |||||
| 造船艦 | 修船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 併 |
|
| 外部收入 | \$ 4,679,613 |
\$ 117,387 |
\$ 127,970 |
\$ - |
\$ 4,924,970 |
| 內部部門收入 | - | - | 51,488 | ( 51,488) |
- |
| 部門收入 | \$ 4,679,613 |
\$ 117,387 |
\$ 179,458 |
(\$ 51,488) |
\$ 4,924,970 |
| 部門(損)益 | \$ 59,789 |
(\$ 9,106) |
\$ 34,664 |
\$ - |
\$ 85,347 |
| 民 國 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 : | |||||
| 調整及 | |||||
| 造船艦 | 修船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 併 |
|
| 外部收入 | \$ 6,565,975 |
\$ 369,262 |
\$ 310,411 |
\$ - |
\$ 7,245,648 |
| 調整及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 造船艦 | 修船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 併 |
||||
| 內部部門收入 | - | - | 15,807 | ( | 15,807) | - | ||
| 部門收入 | \$ 6,565,975 |
\$ 369,262 |
\$ 326,218 |
(\$ | 15,807) | \$ | 7,245,648 | |
| 部門(損)益 | (\$ 351,428) |
\$ 100,534 |
\$ 20,776 |
\$ | - | (\$ | 230,118) | |
| 民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : |
| 內部部門收入 | - | - | 15,807 | ( 15,807) |
- |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 6,565,975 |
\$ 369,262 |
\$ 326,218 |
(\$ 15,807) |
\$ 7,245,648 |
| 部門(損)益 | (\$ 351,428) |
\$ 100,534 |
\$ 20,776 |
\$ - |
(\$ 230,118) |
| 民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : | |||||
| 調整及 | |||||
| 造船艦 | 修船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 併 |
|
| 外部收入 | \$ 12,920,243 |
\$ 665,446 |
\$ 770,165 |
\$ - |
\$ 14,355,854 |
| 內部部門收入 | - - |
99,895 | ( 99,895) |
- | |
| 部門收入 | \$ 12,920,243 |
\$ 665,446 |
\$ 870,060 |
(\$ 99,895) |
\$ 14,355,854 |
| 部門(損)益 | \$ 114,098 |
\$ 176,302 |
\$ 61,642 |
\$ - |
\$ 352,042 |
| 部門資產(註2) | \$41,454,035 | ||||
| 部門(損)益 | \$ 114,098 |
\$ 176,302 |
\$ 61,642 |
\$ - |
\$ 352,042 |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門資產(註2) | \$41,454,035 | ||||
| 民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : | |||||
| 調整及 | |||||
| 造船艦 | 修船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 併 |
|
| 外部收入 | \$ 18,032,480 |
\$ 954,495 |
\$ 654,360 |
\$ - |
\$ 19,641,335 |
| 內部部門收入 | - | - | 49,408 | ( 49,408) |
- |
| 部門收入 | \$ 18,032,480 |
\$ 954,495 |
\$ 703,768 |
(\$ 49,408) |
\$ 19,641,335 |
| 部門(損)益 | (\$ 997,943) |
\$ 221,896 |
\$ 42,110 |
\$ - |
(\$ 733,937) |
| 部門資產(註2) | \$35,724,113 |
註 2:部門資產及負債係定期提供予營運決策者,惟未分配至各營運部門。 (三 )營運 部 門損 益 之調 節資 訊
| 註 1:係內部部門收入之沖銷。 | |||
|---|---|---|---|
| 註 2:部門資產及負債係定期提供予營運決策者,惟未分配至各營運部門。 | |||
| (三 )營運 部 門損 益 之調 節資 訊 | |||
| 向主 要 營運 決 策者 呈報 之 外部 收 入與 損益 表 內之 收 入採 用一 致 之衡 量 方 式。 本 期部 門 損益 與繼 續 營業 部 門稅 前利 益 調節 如 下: |
|||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
| 應報導營運部門利益(損失) | \$ 50,683 |
(\$ 250,894) |
|
| 其他營運部門利益 | 34,664 | 20,776 | |
| 營運部門合計 | 85,347 | ( 230,118) |
|
| 營業費用 | ( 105,617) |
( 129,844) |
|
| 營業外收入及支出 | ( 21,710) |
32,775 | |
| 繼續營業部門稅前損失 | (\$ 41,980) |
(\$ 327,187) |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 應報導營運部門利益(損失) | \$ 290,400 |
(\$ 776,047) |
|
| 其他營運部門利益 | 61,642 | 42,110 | |
| 營運部門合計 | 352,042 | ( 733,937) |
|
| 營業費用 | ( 392,966) |
( 357,478) |
|
| 營業外收入及支出 | 52,205 | 127,337 | |
| 繼續營業部門稅前利益(損失) | \$ 11,281 |
(\$ 964,078) |
|
| (以 下空 白 ) |
(以 下空 白 )
台灣國際造船股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) 票據、帳款 |
||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 之 比 率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 | 之 比 率 | 備註 | ||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船環海風電工程股份有限公司 | 其他關係人 | (銷貨) (\$ |
3,039,163) | (21.1%) | 註1 | 註1 | 註1 | \$ - |
- | 註2 | ||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 中國鋼鐵股份有限公司 | 本公司之法人董事 | 進貨 | 508,455 | 10.9% | 註1 | 註1 | 註1 | ( 12,452) |
(1%) | 註3 |
註1:交易價格係按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大差異。
註2:本公司對台船環海風電工程股份有限公司之合約負債為\$342,129。
註3:本公司對中國鋼鐵股份有限公司之預付貨款為\$17,535。
台灣國際造船股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科 目 |
金 | 額 | 交易條件 | (註3) | |
| 0 | 台灣國際造船股份有限公司 | 藍傑有限公司 | 母公司對子公司 | 外包費 | \$ | 50,763 | 註4 | - | |
| 0 | 台灣國際造船股份有限公司 | 藍傑有限公司 | 母公司對子公司 | 應付帳款 | 5,392 | 註4 | - | ||
| 1 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 藍傑有限公司 | 子公司對子公司 | 外包費 | 19,945 | 註4 | - | ||
| 1 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 藍傑有限公司 | 子公司對子公司 | 應付帳款 | 1,213 | 註4 | - |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:交易價格按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大異常。
台灣國際造船股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船環海風電工程股份有限公司 | 台灣 | 電纜安裝、機械安裝、船 舶出租、船舶勞務承攬等 |
\$ 1,549,500 | \$ 1,099,500 |
15,651,515 | 50.00 | \$ 1,472,422 | (\$ | 52,201) | (\$ 26,100) |
註1 |
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 台灣 | 防蝕、防鏽、油漆及噴砂 工程等 |
125,000 | 125,000 | 14,832,076 | 100.00 | 175,994 | 1,556 | 1,556 | ||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 臺灣風能訓練股份有限公司 | 台灣 | 研究發展及能源技術服務等 | 12,000 | 12,000 | 1,200,000 | 12.00 | 11,147 | 1,966 | 236 | 註1 | |
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台灣離岸風場服務股份有限公司 | 台灣 | 製造金屬結構、建築組件 及發電機械等 |
4,000 | 4,000 | 400,000 | 40.00 | - | ( | 4,249) | - | 註1 |
| 台灣國際造船股份有限公司 | 福海風力發電股份有限公司 | 台灣 | 發電業 | 178,156 | 178,156 | 15,000,000 | 37.97 | - | ( | 30,102) | - | 註1 |
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船動力科技股份有限公司 | 台灣 | 船舶及其零件製造等 | 45,000 | - | 4,500,000 | 60.00 | 43,625 | ( | 2,292) | ( 1,375) |
|
| 台船防蝕科技股份有限公司 | 藍傑有限公司 | 台灣 | 防蝕、防鏽、油漆及噴砂 工程等 |
25,000 | 25,000 | - | 100.00 | 27,185 | 6,457 | - | 註2 | |
| 台船防蝕科技股份有限公司 | 藍洋風電工程(香港)股份有限公司 | 香港 | 海事工程資訊及服務 | 304 | 304 | 100 | 100.00 | 56 | ( | 51) | - | 註2 |
註1:另請詳附註六、(七)採用權益法之投資之說明。
註2:業已列入本公司採權益法評價之被投資公司本期損益中,一併由本公司計算認列投資損益。
台灣國際造船股份有限公司 主要股東資訊 民國110年9月30日
附表四
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 行政院國家發展基金管理會 | 136,032,305 | 14.60% |
| 經濟部 | 105,070,366 | 11.27% |
| 耀華玻璃股份有限公司管理委員會 | 64,603,733 | 6.93% |
| 財團法人國防工業發展基金會 | 53,571,428 | 5.75% |
說明:(1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
(3) 本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。
(4) 持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。
(5) 已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為931,787,296股=931,787,296(普通股)+0(特別股)。