CSBC — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2021

台灣國際造船股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 2208)

公司地址:高雄市小港區中鋼路 3 號

電 話:(07)801-0111

台灣國際造船股份有限公司及子公司

民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2 ~ 3
三、	會計師核閱報告		4
四、	合併資產負債表		5 ~ 6
五、	合併綜合損益表		7
六、	合併權益變動表		8
七、	合併現金流量表		9 ~ 10
八、	合併財務報表附註		11 ~ 56
	(一) 公司沿革		11
	(二) 通過財報之日期及程序		11
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		11 ~ 12
	(四) 重大會計政策之彙總說明		12 ~ 13
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		14
	(六) 重要會計項目之說明		14 ~ 39
	(七) 關係人交易		40 ~ 43
	(八) 質押之資產		43
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		44 ~ 45

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		45
(十一)重大之期後事項		45
(十二)其他		45 ~ 54
(十三)附註揭露事項		55
1.重大交易事項相關資訊		55
2.轉投資事業相關資訊		55
3.大陸投資資訊		55
4.主要股東資訊		55
(十四)部門資訊		55 ~ 56

	(民國110年及109年3	台灣 民國 110年3			開发 子公司 2 席8年 3月31日 未依一般公認審計準則查核)		單位:新台幣仟;
							909年12月31日 109年3月31日
	產 資				額	%	金 額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(-			1,237,845		956,709 $3 \quad$	3
1110	透過損益按公允價值衡量之	六(.
	金融資產一流動						761
1140	合約資產一流動	六(二十一)
		(二十五)及七	5,952,533	13	4,793,876	13	7,466,169	22
1170	應收帳款淨額	六(三)
		(ニ十一)及七	1,340,502	$\overline{3}$	1,194,927	$\overline{3}$	1,117,796	$\overline{3}$
1200	其他應收款		2,338		26,464		47,191
1210	其他應收款一關係人	七	12,827		21,945		14,629
1220	本期所得稅資產		1,400		1,395		2,013	-
130X	存貨	六(四)
		$(=+-)$	2,538,607	5	2,349,362	6	2,244,347	$\overline{7}$
1410	預付款項	六(五)及七	10,213,510	21	9,902,802	27	5,853,628	17
1479	其他流動資產一其他		2,720		3,768		6,260	$\overline{\phantom{a}}$
11XX	流動資產合計		28, 675, 561	60	19,532,384	52	17,709,503	52
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(六)及七	1,071,441	$\overline{2}$	1,059,433	3	22,942
1600	不動產、廠房及設備	六(七)	12, 513, 283	27	11,331,068	31	10,924,129	32
1755	使用權資產	六(八)	3,439,454	$\overline{7}$	3,500,944	9	3,800,625	11
1760	投資性不動產淨額	六(九)(十)	212,748	$1\,$	212,918	1	213,428	$\,1$
1780	無形資產	六(十一)	21,999		21,476		12,356
1840	遞延所得稅資產		1,533,324	3	1,533,169	4	1,544,631	$\overline{\mathcal{L}}$
1920	存出保證金		58,385		56,174		54,182
15XX	非流動資產合計		18,850,634	40	17,715,182	48	16,572,293	48
1XXX	資產總計		47, 526, 195 \$	100	37, 247, 566 $\mathfrak{F}$	100 \$	34, 281, 796	100
			(續次頁)

		台灣國	一船一般 伤 有		引入 公司
			.4 隆 民國 110年發現場1-日及民國109年120升我通際3月31日	賀 日積日表
	(民國110年及109年3月		80月之恰併資達負債表僅經核關於提依一般公認審計準則查核)
							單位:新台幣仟元
			#133 冝	$\mathbf{g}$	109 年 12 月 31 日		109 年 3 月 31 日
	負債及權益	附言			額	%	金 額	%
2100	流動負債 短期借款	六(十二)			5,279,146	14	\$ 1,626,555	5
2110	應付短期票券	六(十三)	198,87		2,699,405	7	1,699,613	5
2130	合約負債一流動	六(二十
		(二十五)			6,698,791	18	6,657,758	19
2150	應付票據	六(二十字)	$19 - 19$		8,116	٠
2160	應付票據一關係人	六(二十團
		七			111,592		221,952	1
2170	應付帳款	$\pi$ ( $=$ $+$ '	1,056,591		1,600,887	4	1,353,074	$\overline{4}$
2200	其他應付款	六(十四)	875,383	$\overline{2}$	1,328,903	$\overline{4}$	810,935	$\overline{2}$
2230	本期所得稅負債		2,909		2,909		5,013
2250	負債準備一流動	六(十五)
		$(=+-)$	1,337,606	3	1,292,762	4	1,419,204	4
2280	租賃負債一流動	六(八)	272,881	1	272,881	1	277,645	$\mathbf{1}$
2310	預收款項		19,368		20,460		17,451
2320	一年或一營業週期內到期長	六(十七)	1,280,000		1,280,000		640,000
	期負債		23,067,968	$\overline{3}$ 49	20, 595, 852	56	14,729,200	$\overline{2}$ 43
21XX	流動負債合計
2500	非流動負債 透過損益按公允價值衡量之	六(二)(十六)
	金融負債一非流動		12,190		5,995		28,000
2530	應付公司債	六(十六)	1,936,208	$\overline{4}$	1,932,301	5	1,922,162	6
2540	長期借款	六(十七)	3,779,031	8	3,918,570	10	5,209,330	15
2570	遞延所得稅負債		1,324,697	3	1,324,697	4	1,324,697	$\overline{4}$
2580	租賃負債一非流動	六(八)	3,176,003	$\overline{7}$	3,268,411	9	3,514,585	10
2610	長期應付票據及款項	六(十八)	696,294	1	693,347	$\overline{2}$	684,655	$\overline{2}$
2630	長期遞延收入	六(十八)	190,444		193,391		202,083	$\mathbf{1}$
2640	淨確定福利負債一非流動	六(十九)	9,934		3,401		49,298
2645	存入保證金		281,912 5,761	$\mathbf{1}$	283,392 20,128	1	295,011 1,273	$\mathbf{1}$
2670 25XX	其他非流動負債一其他 非流動負債合計		11, 412, 474	24	11,643,633	31	13, 231, 094	39
2XXX	負債總計		34,480,442	73	32, 239, 485	87	27,960,294	82
	歸屬於本公司業主之權益
	股本
3110	普通股股本	六(二十)
		(二十二)及七	9,230,555	19	4,730,555	13	4,729,918	14
	資本公積
3200	資本公積	六(十六)
		$(=+)=$ $(=\pm 1)$	3,600,889	7	97,071		1,434,951	4
	保留盈餘	六(二十四)
3320	特別盈餘公積		3,166,471	7	3,166,471	8	3,166,471	9
3350	待彌補虧損		$2,952,162$ $($	$6)$ (	$2,986,016$ $($	$8)$ (	$3,009,838$ $($	9)
3XXX	權益總計		13,045,753	27	5,008,081	13	6,321,502	18
	重大或有負債及未認列之合約	七及九
3X2X	承諾 負債及權益總計		47, 526, 195 \$	100 \$	37, 247, 566	$100 \,$ \$	34, 281, 796	100

	台灣國				公司
		粽 1094 民國 (僅經核閱	用	日
							單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
					日 日	109 至金	年 月 $\mathbf{1}$ $\perp$ $\mathfrak{B}$ 月 31	日 日
	項目				$\frac{9}{6}$		額	$\frac{0}{6}$
4000	營業收入	六(二米五)及七			100	\$	5,498,509	100
5000	營業成本	六(四) (二) 抵 尤其
		及十		4,408,505	$97)$ (		$5,620,304$ (	102)
5900	營業毛利(毛損)			119,650	3		$121,795$ )(	2)
	營業費用	六(十一)
		$(2+n)(=+1)$
6100	推銷費用			$20,878$ ) (	$1)$ (		16,482)
6200	管理費用			$105,463$ )(	$2)$ (		$74,932$ ) (	1)
6300	研究發展費用			20,269)	- (		$24,941$ )(	1)
6450	預期信用減損利益	$+=(=)$		423			444
6000	營業費用合計			$146, 187$ ) (	$3)$ (		$115,911$ ) (	2)
6900	營業損失			26,537)			237,706)(	4)
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(九)(十八)		106			5,519
7010	其他收入	$(\pm + \pi)$		80,185	2		14,581
7020	其他利益及損失	六(二十七)		4,041			15,134
7050	財務成本	六(七)(八)
		$(+\lambda)(=\pm \lambda)$		$31,104$ ) (	$1)$ (		22,653)
7060	採用權益法認列之關聯企業及 六(六)
	合資損益之份額			7,008	$\overline{\phantom{a}}$		6,466)
7000	營業外收入及支出合計			60,236			6,115
7900	稅前淨利(淨損)			33,699	$\mathbf{1}$		$231,591$ )(	4)
7950	所得稅利益(費用)	六(三十一)		155	$\overline{\phantom{a}}$		318)
8200	本期淨利(淨損)		\$	33,854	$\mathbf{1}$	$($ \$	231,909)(	4)
8500	本期綜合損益總額		\$	33,854	1	$($ \$	231,909)(	4)
	淨損歸屬於:
8610	本公司業主		\$	33,854	1(		$231,909$ (	4)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主		\$	33,854	1(		$231,909$ (	4)
	每股盈餘(虧損)	六(三十二)
9750	基本		\$		0.07(			0.49)

			歸	台灣國	100	都及子公司 쥬 年1月十日 司	31 日 查核)	業	主	之		權			單位:新台幣仟元
							保		留		盈	益餘
	附	註普		通 本	都				特别盈餘公積待		彌	補 損權 虧		益	總	額
109年1月1日至3月31日
109年1月1日餘額									3, 166, 471	(S		2,777,929)	- S		6,457,258
本期稅後淨損												231,909) (			231,909)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額												231,909)			231,909)
因發行可轉換公司債認列權益 六(十六) 組成項目一認股權而產生						96,153									96,153
109年3月31日餘額				4,729,918		1,434,951	\$		3,166,471	(		3,009,838)	-S		6,321,502
110年1月1日至3月31日
110年1月1日餘額				4,730,555		97,071	S.		3,166,471	(		2,986,016)			5,008,081
本期稅後淨利												33,854			33,854
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額												33,854			33,854
現金增資	六(二十二)及七			4,500,000		3,375,000									7,875,000
股份基礎給付酬勞成本	六(二十)及七					128,818									128,818
110年3月31日餘額				9,230,555		3,600,889			3,166,471	(		2,952,162)	\$		13,045,753

	台灣國際經濟腔分有限公	市政好 公司
	全し流 进 民國 日期生皮 109年1
	(僅經核閱
					單位:新台幣仟元
			精年 1 月 1 日		109 年 1 月 1 日
			月 31 日		至 3 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利(淨損)			33,699	$($ \$	231,591)
調整項目
收益費損項目 預期信用減損利益			423) (		444)
不動產、廠房及設備折舊費用	六陆(二小九)		154,601		143,822
使用權資產折舊費用	$\pi(\nu)(\mathcal{L}+$		61,490		62,484
投資性不動產折舊費用	六(十)		170		170
攤銷費用	六(十一)
	$(=\pm \hbar)$		2,956		3,355
採用權益法認列之投資損益份額	六(六)		7,008)		6,466
利息收入			$106)$ (		5,519)
政府補助收入	六(二十六)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負	$(\equiv +\equiv)$ 六(二十七)		$2,947)$ (		2,898)
債淨損失			6,195		9,485
處分不動產、廠房及設備損失	六(二十七)		554		1,100
利息費用	六(二十八)		31,104		22,653
股份基礎給付酬勞成本	六(二十)		128,818
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產一流動增加			$1,158,996$ ) (		1,668,685)
應收帳款(增加)減少 其他應收款減少			144,813) 24,133		185,780 53,558
其他應收款一關係人減少			9,118		2,004
存貨增加			$189, 245)$ (		419,755)
預付款項增加			$310,708$ ) (		584,023)
其他流動資產一其他減少			1,048		9,371
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債一流動增加(減少)			1,913,832	$\left($	2,050,051)
應付票據增加			3
應付票據一關係人減少 應付帳款(減少)增加			$34,030$ ) ( 544,296)		63,452) 258,771
其他應付款減少			490,200) (		365,518)
負債準備一流動增加(減少)			44,844	$\left($	198,380)
預收款項(減少)增加			1,092)		2,362
淨確定福利負債一非流動增加			6,533		6,868
營運產生之現金流出			464,766) (		4,822,067)
收取之利息			99		5,565
支付之利息			31,970)	$\left($	29,122)
支付之所得稅			5)		528)
營業活動之淨現金流出			496,642)		4,846,152)

台灣國	民國建設并及109年 (僅經核素		极料公司
					單位:新台幣仟元
			年1月1日 31 日 月		109年1月1日 至 3 月 31 日
投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資			$5,000$ ) \$
購置不動產、廠房及設備現金支付數			$1,293,037$ ) (		119,895)
取得無形資產			$3,479)$ (		5,590)
存出保證金增加		$\left($	$3,764$ ) (		7,192)
存出保證金減少			1,553		20,616
投資活動之淨現金流出			$1,303,727$ ) (		112,061)
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)	六(三十四)		46,903	$\left($	195,806)
應付短期票券增加	六(三十四)		1,500,000
發行公司債	六(三十四)				2,034,775
舉借長期借款	六(三十四)		2,060,000
償還長期借款	六(三十四)	$\left($	$2,200,000$ )
租賃本金償還	六(三十四)		92,408) (		93,929)
存入保證金增加	六(三十四)		35,254		76,688
存入保證金減少	六(三十四)	$\left($	36,734) (		29,618)
其他非流動負債一其他(減少)增加	六(三十四)	$\left($	14,367)		449
現金增資	六(二十二)		7,875,000
籌資活動之淨現金流入			9,173,648		1,792,559
本期現金及約當現金增加(減少)數			7,373,279		3,165,654)
期初現金及約當現金餘額	六(一)		1,237,845		4, 122, 363
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	8,611,124	\$	956,709

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導	民國110年1月1日
準則第9號之延長」
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務	民國110年1月1日
報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導
準則第16號之第二階段修正「利率指標變革」
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型	民國110年4月1日(註)

• (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響 無。
• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之 國際財務 報 導 準則之新 發布、 修正及 修訂之 準則 及解釋:

國際會計準則理事會
-----------	--	--	--	--	--	--

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正	待國際會計準則
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
國際財務報導準則第17號 「保險合約」	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正	民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」	民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」	民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」	民國112年1月1日
國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 :達到	民國111年1月1日
預定使用狀態前之價款」
「虧損性合約–履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正	民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日

本集團經 評估上 述準則 及解釋 對本集 團 財務狀況 與財務 績效並 無重大 影響。

四、 重大會計 政策之 彙總說 明

重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。

(一)遵循聲明

• 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
• 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。

(二)編製基礎

• 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
• (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。

• (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之 財務報 告需要 使用 一些重要 會計估 計,在應用 本集團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

• (三)合併基礎
• 1.合併財 務報告 編製原 則

本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。

2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :

			所持股權百分比
			110年	109年	109年
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	3月31日	12月31日	3月31日	說明
台灣國際造船 股份有限公司	台船防蝕科技股份 有限公司	防蝕、防鏽、油漆 及噴砂工程等	100	100	100
台船防蝕科技 股份有限公司	藍傑有限公司	防蝕、防鏽、油漆 及噴砂工程等	100	100	100
	藍洋風電工程(香港) 股份有限公司	海事工程資訊及服務	100	100	100

• 3.未列入 合併財 務報表 之子公 司:無 此 情事。
• 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無此 情事。
• 5.重大限 制:無 此情事 。
• 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:無 此情事 。
• (四)員工福利

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。

(五)員工股份基礎給付

以權益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡量所取 得之員 工勞務,於既得 期間認 列為酬勞 成本,並 相對調 整權益。權 益 工 具 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整 , 直至最終 認列金 額係以 既得日 既得數 量 認列。

• (六)所得稅
• 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊。
• 2.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益 。

五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其 他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財 務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

• (一)會計政策 採用之 重要判 斷
• 無。
• (二)重要會計 估計及 假設

工程合約

本 集 團 之 工 程 合 約 收 入 及 成 本 係 依 照 完 工 比 例 法 , 完 工 比 例 係 依 照 已 經 完 成之合約 工作量 佔合約 預計總 工作量 的 比例計算 。

工程合約 成本估 計過程,包含裝 備、素 材成本、人 工成本 及建造 費用估 計所 依 據 資 料 及 假 設 基 礎 易 有 主 觀 判 斷 並 具 有 高 度 不 確 定 性 , 導 致 對 預 估 總 成 本衡量結 果之影 響重大 ,進而 影響工 程 損益之計 算。

如總合約 成本預 估增加 或減少 1%,而其 他所有因 素維持 不變之 情況下 ,對 民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 工程利益 分別減 少 \$434,834 或 增加 \$495,870(民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日工程利 益分別 減少 \$327,512 或 增加\$431,823)。

六、 重要會計 項目之 說明

(一)現金及約 當現金

	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
庫存現金及週轉金	\$	680	\$	580	\$	500
支票及活期存款	8,607,814			923,051		518,155
定期存款		2,630		314,214		438,054
	\$ 8,611,124		\$	1,237,845	\$	956,709

1.本集團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。

2.本集團 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。

(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 及 負債

		110年3月31日		109年12月31日	109年3月31日
流動資產 : 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產
衍生工具評價調整	\$	-	\$	-	\$ 761
非流動負債 : 指定為透過損益按公允價值 衡量之金融負債
轉換公司債嵌入之賣回權與 買回權	\$	17,744	\$	17,744	\$ 17,754
評價調整	(	5,554)	(	11,749)	10,246
	\$	12,190	\$	5,995	\$ 28,000

• 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於損益情形,請詳附註六、 (二十七)。
• 2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融 資 產 及負債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明如下:

	109年3月31日
	合約金額
衍生金融資產	(名目本金)	契約期間
預購遠期外匯合約	歐元1,308仟元	109.2.19~109.6.19
民國 110 年 3 月 31 日及 109 年 12 月	31 日,無此 情事。

本集團簽 訂之預 購 歐元 之遠期 交易,係 為規避進 口價款 之匯率 風險,惟 未 適用避險 會計。

• 3 .相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊,請詳附註十 二 、 (二 )。
• 4.有關本 公司發 行國內 第一次 有擔保 轉 換公司債 之發行 條件,請詳六、 (十 六)應付公 司債項 目之說 明。

(三)應收帳款 淨額

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
應收工程款	\$	1,241,799	\$	1,238,032	\$	1,318,383
應收修船款		369,252		207,841		115,594
應收租賃款		39,252		42,874		-
		1,650,303		1,488,747		1,433,977
減:備抵呆帳	(	316,890)	(	317,653)	(	317,181)
		1,333,413		1,171,094		1,116,796
應收帳款—關係人		7,089		23,833		1,000
	\$	1,340,502	\$	1,194,927	\$	1,117,796

• 1.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 3 月 31 日之應收款餘 額主要為 客戶合 約所產 生,另 於民國 109 年 1 月 1 日客戶 合約之 應收款 (含關係人 )餘額 為\$1,620,757。
• 2.考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 款 (含關係人)於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 信用風險 最大之 暴險金 額分別 為 \$1,340,502、\$1,194,927 及\$1,117,796。
• 3.截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本 集 團 因 其 一 交 易 對 手 發 生 未 履 行 雙 方 約 定 且 仍 在 進 行 協 商 中 之 逾 期 工 程 款計\$797,580、\$796,040 及 \$0。

4.相關信 用風險 資訊請 詳附註 十二、 (二 )。 (四)存貨

		年 110 3	月 31 日
	成本	備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 2,407,205	(\$	42,796)	\$ 2,364,409
在製品及在修品	174,198		-	174,198
	\$ 2,581,403	(\$	42,796)	\$ 2,538,607
		年 109 12	月 31 日
	成本	備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 2,321,658	(\$	42,173)	\$ 2,279,485
在製品及在修品	69,877		-	69,877
	\$ 2,391,535	(\$	42,173)	\$ 2,349,362
		年 109 3	月 31 日
	成本	備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$ 2,239,663	(\$	43,459)	\$ 2,196,204
在製品及在修品	48,143		-	48,143
	\$ 2,287,806	(\$	43,459)	\$ 2,244,347

本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
材料成本	\$ 1,568,385	\$	2,192,506
存貨跌價損失(回升利益)	623	(	1,830)
	\$ 1,569,008	\$	2,190,676

本集團民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日將存貨 自成本 沖減至 淨變現 價值而 認列為費 損增加 ;民 國 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 因原提 列存貨 跌價損 失 之存貨去 化,導 致存貨 淨變現 價值回 升 而認列為 費損減 少。

(五)預付款項

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
預付貨款	\$ 10,035,981	\$ 9,836,976	\$ 5,658,099
留抵稅額	82,027	5,811	107,234
其他預付款	95,502	60,015	88,295
	\$ 10,213,510	\$ 9,902,802	\$ 5,853,628

(六)採用權益 法之投 資

1.採用權 益法之 投資 明 細如下 :

	110年1月1日至3月31日			109年1月1日至3月31日
1月1日	\$	1,059,433	\$	29,408
增加採權益法之投資		5,000		-
採用權益法之投資損益份額		7,008 (		6,466)
3月31日	\$	1,071,441	\$	22,942
	110年3月31日	109年12月31日		109年3月31日
關聯企業:
臺灣風能訓練股份有限公司 (註1)	\$ 11,299	\$ 10,911	\$	10,617
台船動力科技股份有限公司 (註2)	5,000		-	-
台灣離岸風場服務股份有限 公司(註3)	-		-	-
福海風力發電股份有限公司 (註4)	-		-	-
合資:
台船環海風電工程股份有限 公司(註5)	1,055,142	1,048,522		12,325
	\$ 1,071,441	\$ 1,059,433	\$	22,942

• 註 1:本 集團於 民國 107 年 5 月 11 日經 董事會備 查,與 臺灣港 務股份 有 限公司等 合作共 同投資 成立臺 灣風能 訓 練股份有 限公司,本 集團持 有被投資 公司 12%之 股權及 一席董 事席 次。
• 註 2:本 集團於 民國 110 年 3 月 18 日經 董事會備 查 ,與 侒得國 際股份 有 限 公 司 及 安 能 創 意 股 份 有 限 公 司 合 作 共 同 投 資 成 立 台 船 動 力 科 技 股份有 限公 司,本 集團 持有 被投 資公司 13.51%之股權 及一 席董事 席次。

• 註 3:本 集團於 民國 103 年 3 月 21 日經 董事會決 議,與 永傳能 源股份 有 限公司合 資成立 台灣離 岸風場 服務股 份 有限公司,並 於 民國 103 年 9 月取得 40%之股 權;自 民國 107 年第 4 季起已停 止對其 認列關 聯 企業之損 失份額 ,民國 11 0 年 度 第 1 季 當期及累 積未認 列之關 聯 企業損失 份額分 別為 \$655 及 \$7,511。

• 註 4:本 集 團 於 民 國 105 年 8 月 9 日 經 董 事 會 決 議 , 轉 投 資 持 有 福 海 風 力 發 電 股 份 有 限 公 司 37.97%之 股 權;自 民 國 106 年 第 3 季 起 已 停 止 對 其 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 , 民 國 11 0 年 度 第 1 季 當期及累 積 未 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額 分 別 為 \$3,760 及 \$78,713。

• 註 5:本公司 於民國 107 年 9 月 12 日 經董事會 決議, 與比利 時商 DEME Offshore Holding N.V.(更 名前為 GeoSea N.V.)合 資成立 台船環 海風電 工程 股份 有限公 司, 本集 團持 有 被投資 公司 50.0001%之股 權,並依 章程規 定其董 事會表 決採用 一 致決。

本 公 司 於 民 國 109 年 1 月 15 日 董 事 會 通 過 與 比 利 時 商 DEME Offshore Holding N.V.將 共同增 資台船 環海風電 工程股 份有限 公 司, 主 要 建造 一 艘重 型 浮 吊船 (MIV)以 執行 海 事 工程 業 務。 截至目 前,台船環海風電工程股份有限公司業已完成辦理現金增資約 21 億 元 (約 6,250 萬 歐 元 );本 公 司 依 持 股 比 率 認 購 10,606,060 股,計 \$1,050,000。

2.本集團 個別不 重大關 聯企業 其經營 結 果之份額 彙總如 下:

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利	\$	388	\$	47
其他綜合損益(稅後淨額)		-		-
本期綜合損益	\$	388	\$	47
3.本集團 個別不 重大	合 資其經 營結果 之 份額彙總 如下:
	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利(損)	\$	6,620	(\$	6,513)

4.本 集 團 估 計 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 之 原 帳 面 金 額 業 已 超 過 其 可 回 收 金
		額,故產生 資產減 損,				截至 民國		110	年 及	109	年	3	月	31			日止,累積減損
		損失均計\$124,915。

其他綜合損益(稅後淨額) - - 本期綜合損益 \$ 6,620 (\$ 6,513) (七)不動產、 廠房及 設備

	土地	土地改良物	房屋及建築	機器設備	運輸設備	租賃權益改良	其他設備	未完工程	合計
110年1月1日
成本	\$ 6 093 941 , ,	\$ 1 147 689 , ,	\$ 7 701 647 , ,	\$10 297 052 , ,	\$ 1 585 768 , ,	\$ 1 073 756 , ,	\$ 150 706 ,	\$ 646 483 ,	\$28 697 042 , ,
累計折舊及減損	-	( 864) 791 ,	( 290) 6 685 , ,	( 867) 8 254 , ,	( 443) 689 ,	( 611) 828 ,	( 899) 115 ,	-	( 974) 17 365 , ,
	\$ 6 093 941 , ,	\$ 355 825 ,	\$ 1 016 357 , ,	\$ 2 042 185 , ,	\$ 896 325 ,	\$ 245 145 ,	\$ 34 807 ,	\$ 646 483 ,	\$11 331 068 , ,
110年
1月1日	\$ 6 093 941 , ,	\$ 355 825 ,	\$ 1 016 357 , ,	\$ 2 042 185 , ,	\$ 896 325 ,	\$ 245 145 ,	\$ 34 807 ,	\$ 646 483 ,	\$11 331 068 , ,
增添	-	-	-	-	-	-	-	1 337 370 , ,	1 337 370 , ,
處分-成本	-	-	( 680) 2 ,	( 562) 28 ,	-	-	( 835)	-	( 077) 32 ,
重分類-成本	-	8 991 ,	31 041 ,	1 300 158 , ,	( 498) 1 ,	-	4 676 ,	( 368) 1 343 , ,	-
折舊費用		( 528) 9 ,	( 034) 29 ,	( 306) 83 ,	( 112) 18 ,	( 187) 12 ,	( 434) 2 ,	-	( 601) 154 ,
處分-累計折舊	-	-	2 613 ,	28 161 ,	-	-	749	-	31 523 ,
3月31日	\$ 6 093 941 , ,	\$ 355 288 ,	\$ 1 018 297 , ,	\$ 3 258 636 , ,	\$ 876 715 ,	\$ 232 958 ,	\$ 36 963 ,	\$ 640 485 ,	\$12 513 283 , ,
110年3月31日
成本	\$ 6 093 941 , ,	\$ 1 156 680 , ,	\$ 7 730 008 , ,	\$11 568 648 , ,	\$ 1 584 270 , ,	\$ 1 073 756 , ,	\$ 154 547 ,	\$ 640 485 ,	\$30 002 335 , ,

累計折舊及減損	-	(	392) 801 ,	( 711) 6 711 , ,	( 012) 8 310 , ,	(	555) 707 ,	(	798) 840 ,	(	584) 117 ,	-	( 052) 17 489 , ,
	\$ 6 093 941 , ,	\$	355 288 ,	\$ 1 018 297 , ,	\$ 3 258 636 , ,	\$	876 715 ,	\$	232 958 ,	\$	36 963 ,	\$ 640 485 ,	\$12 513 283 , ,

	土地	土地改良物	房屋及建築	機器設備	運輸設備	租賃權益改良	其他設備	未完工程	合計
109年1月1日
成本	\$ 6 096 033 , ,	\$ 1 118 703 , ,	\$ 7 527 803 , ,	\$10 096 508 , ,	\$ 1 556 676 , ,	\$ 1 073 756 , ,	\$ 152 524 ,	\$ 252 834 ,	\$27 874 837 , ,
累計折舊及減損	-	( 143) 749 ,	( 473) 6 581 , ,	( 290) 8 075 , ,	( 860) 623 ,	( 867) 779 ,	( 692) 109 ,	-	( 325) 16 919 , ,
	\$ 6 096 033 , ,	\$ 369 560 ,	\$ 946 330 ,	\$ 2 021 218 , ,	\$ 932 816 ,	\$ 293 889 ,	\$ 42 832 ,	\$ 252 834 ,	\$10 955 512 , ,
109年
1月1日	\$ 6 096 033 , ,	\$ 369 560 ,	\$ 946 330 ,	\$ 2 021 218 , ,	\$ 932 816 ,	\$ 293 889 ,	\$ 42 832 ,	\$ 252 834 ,	\$10 955 512 , ,
增添	-	-	-	409	-	-	-	115 222 ,	115 631 ,
處分-成本	-	-	( 069) 1 ,	( 275) 44 ,	( 11)	-	( 176)	-	( 531) 45 ,
重分類-成本(註)	( 092) 2 ,	-	14 445 ,	82 411 ,	20 586 ,	-	438	( 880) 117 ,	( 092) 2 ,
折舊費用	-	( 680) 10 ,	( 261) 26 ,	( 157) 74 ,	( 708) 17 ,	( 186) 12 ,	( 830) 2 ,	-	( 822) 143 ,
處分-累計折舊	-	-	1 069 ,	43 175 ,	11	-	176	-	44 431 ,
3月31日	\$ 6 093 941 , ,	\$ 358 880 ,	\$ 934 514 ,	\$ 2 028 781 , ,	\$ 935 694 ,	\$ 281 703 ,	\$ 40 440 ,	\$ 250 176 ,	\$10 924 129 , ,
109年3月31日
成本	\$ 6 093 941 , ,	\$ 1 118 703 , ,	\$ 7 541 179 , ,	\$10 135 053 , ,	\$ 1 577 251 , ,	\$ 1 073 756 , ,	\$ 152 786 ,	\$ 250 176 ,	\$27 942 845 , ,
累計折舊及減損	-	( 823) 759 ,	( 665) 6 606 , ,	( 272) 8 106 , ,	( 557) 641 ,	( 053) 792 ,	( 346) 112 ,	-	( 716) 17 018 , ,
	\$ 6 093 941 , ,	\$ 358 880 ,	\$ 934 514 ,	\$ 2 028 781 , ,	\$ 935 694 ,	\$ 281 703 ,	\$ 40 440 ,	\$ 250 176 ,	\$10 924 129 , ,

註:係重 分類至 投資性 不動產 項目, 請 詳附註六 、 (十)投資性 不動產 。

1.不動產 、廠房 及設備 之借款 成本資 本 化 資訊如 下:

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
資本化金額	\$	351	\$ 134
資本化利率區間	0.06%~0.97%		0.98%~1.81%

2.本集團 土地改 良物、房 屋及建 築、機器 設備之重 大組成 部分及 提列折 舊年 限如下:

(1)土地改 良物之 重大組 成部分 為碼頭 建 造支出,依 45 年 提列折 舊。

• (2)房屋及 建屋之 重大組 成部分 為船塢 、 廠房與 倉 庫及辦 公房屋 等,分 別 依 40 年、45 年及 60 年提列 折舊。
• (3)機器設 備之重 大組成 部分為 吊車、 起 重機與變 電站等 及電焊 機與 作 業 平台等, 分別依 25 年、 20 年及 10 年提 列折舊。

3.本集團 之不動 產、廠 房及設 備 主係 屬 供自用, 且 未提 供擔保 。

(八)租賃交易 -承租 人

• 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 土地、建 物 及碼頭 設備等,租賃合 約之期 間通 常介於 5 年至 20 年。租 賃合約 是採個 別 協商並包 含各種 不同的 條款及 條 件,除租賃 之資產 不得用 作借貸 擔保 及 任何影響 出租人 所有權 之行為 外, 未有加諸 其他之 限制。
• 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:

	110年3月31日		109年12月31日	109年3月31日
	帳面金額	帳面金額		帳面金額
土 地	\$ 3,133,535	\$	3,174,580	\$ 3,418,510
房屋及建築物	88,719		92,004	99,628
運輸設備(碼頭設備)	217,200		234,360	282,487
	\$ 3,439,454	\$	3,500,944	\$ 3,800,625
	110年1月1日至3月31日			109年1月1日至3月31日
	折舊費用			折舊費用
土地	\$	41,045	\$	42,218
房屋及建築物		3,286		3,214
運輸設備(碼頭設備)		17,159		17,052
	\$	61,490	\$	62,484

3.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使用 權資產 之增添 分 別為\$0 及\$57,646。

4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$	10,671	\$	11,721
屬短期租賃合約之費用		4,890		3,951
屬低價值資產租賃之費用		159		151
	\$	15,720	\$	15,823

• 5.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃 現金流 出總額 分 別為\$108,128 及\$109,752。
• (九)租賃交易 -出租 人
• 1.本集團 出租之 標的資 產包括 土地 及 建 物,租賃 合約之 期間通 常介 於 2 年 至 5 年,租賃合約 是採個 別協商 並包含 各種不同 的條款 及條件。為保全 出 租資產之 使用情 況,通常 會要求 承租人 不得將租 賃資 產 轉租、分 租、出借、 贈與、頂 讓或以 其他變 相方式 交與他 人 使用 。 另,本集團提 供廠房 屋頂供 承租人 設置 太陽光電 發電設 備之處 所,租賃合 約之期間 為 2 0 年,租金計 算方式包 含固 定之基本 租金及 變動之 經營租 金。
• 2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日基於 營業租 賃合約 分 別認列\$9,119 及\$4,530 之租金 收入,其 中屬變動 租賃給 付 金額 非屬重 大。
• 3.本集團 以營業 租賃出 租之租 賃給付 之 到 期日分 析如下 :

	110年3月31日		109年12月31日	109年3月31日
1年內	\$ 14,146	\$	26,759	\$ 5,112
超過1年但不超過5年	97,130		126,002	4,072
超過5年	243,638		340,841	-
合計	\$ 354,914	\$	493,602	\$ 9,184
(十)投資性不 動產 淨 額
	土地		房屋及建築	合計
110年1月1日
成本	\$ 202,578	\$	\$ 29,745	232,323
累計折舊及減損	-	(	19,405) (	19,405)
	\$ 202,578	\$	\$ 10,340	212,918
110年
1月1日	\$ 202,578	\$	\$ 10,340	212,918
折舊費用	-	(	170) (	170)
3月31日	\$ 202,578	\$	\$ 10,170	212,748
110年3月31日
成本	\$ 202,578	\$	\$ 29,744	232,322
累計折舊及減損	-	(	19,574) (	19,574)
	\$ 202,578	\$	\$ 10,170	212,748

	土地		房屋及建築		合計
109年1月1日
成本	\$ 200,486	\$	29,745	\$	230,231
累計折舊及減損	-	(	18,725)	(	18,725)
	\$ 200,486	\$	11,020	\$	211,506
109年
1月1日	\$ 200,486	\$	11,020	\$	211,506
增添-源自後續支出(註)	2,092		-		2,092
折舊費用	-	(	170)	(	170)
3月31日	\$ 202,578	\$	10,850	\$	213,428
109年3月31日
成本	\$ 202,578	\$	29,745	\$	232,323
累計折舊及減損	-	(	18,895)	(	18,895)
	\$ 202,578	\$	10,850	\$	213,428

註:係自不 動產、廠房 及設備 項目重 分 類,請詳附 註六、(七)不動產、廠房 及設備。

1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
投資性不動產之租金收入	\$ 9,119	\$ 4,530
當期產生租金收入之投資性不動
產所發生之直接營運費用	\$ 170	\$ 204
當期未產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用	\$ -	\$ -

• 2.本集團 持有之 投資性 不動產 於民國 10 9 年 12 月 31 日經由 獨立評 價專家 之評價,該評價係 採用比 較法、成本法 之 土地開發 分析及 收益法 等方式 各 賦予權重 計算後 ,評定 之公允 價值 分 別 為\$672,686。
• 3.本集團 民國 110 年及 1 09 年 3 月 3 1 日 投資性不 動產之 公允價 值依預 期未 來 現 金 流 量 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 一 年 期 定 期 存 款 利 率 折 現 估 計 為 \$212,887 及\$219,600。

(十一)無形資產

電腦軟體:
		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
1月1日
成本	\$	\$ 34,869	24,697
累計攤銷及減損	(	13,393) (	14,576)
	\$	\$ 21,476	10,121
1月1日	\$	\$ 21,476	10,121
增添-源自單獨取得		3,479	5,590
處分-成本	(	2,691) (	2,690)
攤銷費用	(	2,956) (	3,355)
處分-累計攤銷		2,691	2,690
3月31日	\$	\$ 21,999	12,356
3月31日
成本	\$	\$ 35,657	27,597
累計攤銷及減損	(	13,658) (	15,241)
	\$	\$ 21,999	12,356
無形資產 攤銷費 用明細 如下:
		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
營業成本	\$	\$ 2,953	3,352
管理費用		3	3
	\$	\$ 2,956	3,355
(十二)短期借款
借款性質	110年3月31日	利率區間	擔保品

借款性質	110年3月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	\$ 5,163,105	0.85%~1.40%	無
購料信用狀借款	162,944	0.37%~1.17%	無
	\$ 5,326,049
借款性質	109年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	\$ 5,267,100	0.85%~1.40%	無
購料信用狀借款	12,046	0.42%~1.40%	無
	\$ 5,279,146

借款性質	109年3月31日	利率區間	擔保品
銀行透支	\$ 42,994	1.01%	無
銀行借款
信用借款	1,510,000	0.96%~2.75%	無
購料信用狀借款	73,561	0.96%~1.02%	無
	\$ 1,626,555

(十三)應付短期 票券

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
應付商業本票	\$	4,200,000	\$	2,700,000	\$	1,700,000
未攤銷折價 減:	(	1,123)	(	595)	(	387)
	\$	4,198,877	\$	2,699,405	\$	1,699,613
發行利率區間		0.35%~0.72%		0.33%~0.82%		0.61%~0.84%

上述應付 商業本 票係由 國內票 券金融 機 構保證發 行。

(十四)其他應付 款

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
應付費用	\$	737,723	\$	1,235,342	\$	736,532
應付設備款		108,088		63,755		41,641
其他		29,572		29,806		32,762
	\$	875,383	\$	1,328,903	\$	810,935
(十五)負債準備
		保固		虧損性合約		合計
110年1月1日餘額	\$	512,333	\$	780,429	\$	1,292,762
本期新增之負債準備		113,025		226,468		339,493
本期使用之負債準備	(	9,064)	(	265,934)	(	274,998)
本期迴轉之未使用金額	(	4,626)	(	15,025)	(	19,651)
110年3月31日餘額	\$	611,668	\$	725,938	\$	1,337,606

負債準備 分析如 下:

	110年3月31日	109年12月31日		109年3月31日		109年1月1日
一年內實現	\$ 377,836	\$	447,495	\$ 747,626	\$	732,693
一年後實現	959,770		845,267	671,578		884,891
	\$ 1,337,606	\$	1,292,762	\$ 1,419,204	\$	1,617,584

1.保固負 債

本集團之 保固負 債準備 主 要係 與船舶、艦 艇建造及 防蝕塗 漆工程 合約收 入相關, 保固負 債準備 係依據 該產品 之 歷史保固 資料估 計。

2.虧損性 合約負 債

本集團在不可撤銷之船舶、艦艇建造 及防蝕塗漆工程合約下,現存未來 義務履約所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟效益之差額。 該估計可能隨實際投入建造之狀況而改變。

(十六)應付公司 債

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
國內第一次有擔保轉換公司債	\$	1,998,400	\$	1,998,400	\$	2,000,000
減:應付公司債折價	(	62,192)	(	66,099)	(	77,838)
		1,936,208		1,932,301		1,922,162
一年內到期部分 減:

(表列「一年或一營業週期

內到期長期負債」 )	-	-	-
	\$ 1,936,208	\$ 1,932,301	\$ 1,922,162

• 1.本公司 發行之 國內可 轉換公 司債
• (1)本公司 國內第 一次有 擔保轉 換公司 債 之發行條 件如下 :
  • A.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債,發行 總額計 20 億元 ,票面 利率 0%,發行期間 5 年 ,自民國 109 年 2 月 24 日發行,至 114 年 2 月 2 4 日到期。 本轉換公 司債到 期時按 債券面 額以現 金 一次償還。本轉 換公司 債 於民國 109 年 2 月 24 日於財 團法人 中 華民國證 券櫃檯 買賣中 心 掛牌交易 。
  • B.本 轉 換 公 司 債 券 持 有 人 自 本 債 券 發 行 日 後 滿 三 個 月 之 翌 日 (109 年 5 月 25 日)起,至到期日 止,除依 辦 法或法令 規定須 暫停過 戶 期間外,得 隨時向 本公司請 求轉換 為本 公司普通 股股票,轉換後 普通股之 權利義 務與原 已發行 之普通 股 相同。
  • C.本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 價 模 式 予 以 訂 定,轉換價格為 每股新 台幣 25.1 元,續 後轉換價 格遇有 本公司 因 反稀釋條 款之情 況,將依轉 換辦法 規定 之訂價模 式予以 調整;續 後於 辦 法訂 定 之基 準 日 ,依 轉 換辦 法 規 定之 訂 價模 式 重新 計 算 , 向下調整 ,向上 則不予 調整。

本轉換公 司債發 行後,遇有 本公司 已發 行 普通股 股份增 加時,本 公司應依 發行辦 法所列 公式調 整轉換 價 格。截至民國 110 年 3 月 31 日止,轉 換價格為 新台幣 22 元 。

D.當本轉 換公司 債發行 滿三個 月之翌 日 (109 年 5 月 25 日)起至 發 行期間屆 滿前四 十日 (114 年 1 月 15 日)止,若本公 司普通 股收盤 價格連續 三十個 營業日 超過當 時本債 券 轉換價格 達 30%(含)以 上 時,本公司得於 其後 30 個營業 日內通 知,按債券面額以 現金收 回 流通在外 之全部 債券。 或本轉換 公司債 發行滿 三個月 之翌日 (109 年 5 月 25 日 )起至 發

行期間屆 滿前四 十日 (114 年 1 月 15 日)止,本債券 流通在 外餘額 低於原發 行總額 之 10%時,本 公司得 於 其後任何 時間, 按債券 面 額以現金 收回流 通在外 之本債 券。

• E.本債券 以發行 滿四年 之日 (113 年 2 月 24 日)為本 債券持 有人提 前賣回本 債券之 賣回基 準日,債券持 有 人得於賣 回基準 日之前 三 十 日 內 , 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 之 102.0151%( 賣 回 年 收 益 率 0.5%)將其 所持有 之本債 券以現 金贖回 。
• F.依 轉 換 辦法 規 定 ,所 有 本公 司 收 回 (包括 由 櫃 檯買 賣 中 心買 回 )、 償還或已 轉換之 本轉換 公司債 將註銷,且所有尚 隨附於 公司債 之 權利義務 亦將併 同消滅 ,不再 發行。
• (2)截至民 國 110 年 3 月 31 日 止,本 轉 換公司債 面額計\$1,600 已 轉換 為普通股 64 仟股 。
• 2.本公司 於發行 可轉換 公司債 時,依 據 國際會計 準則第 32 號「金融 工具: 表達」規定,將 屬權益 性質之 轉換權 與 各負債組 成要素 分離,帳列「 資 本公積- 認股權」 計 \$96,153。另 嵌入之 買回權與 賣回權, 依據國 際會 計準則第 39 號「 金融工 具:認列 與衡量 」規定,因 其與主 契約債 務商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離 處 理 , 並 以 其 淨 額 帳 列 「透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 或負債」。經分 離後主 契約債 務 之有效利 率為 0.8084%。

(十七)長期借款 及一年 內到期 長期借 款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		110年3月31日
長期銀行借款
信用借款
臺灣銀行股份	自106/6/22~111/6/22止,	1.18%	無	\$	1,500,000
有限公司	本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業	自107/3/12~112/3/12止,	1.05%	無		560,000
銀行股份	本金自2.5年後分5期平均
有限公司	攤還。
					2,060,000
應付商業本票
兆豐票券金融股份	自109/9/26~111/12/15止,	0.59%	無		1,000,000
有限公司	另詳以下說明。
中華票券金融股份	自109/6/26~111/10/26止,	0.55%	無		850,000
有限公司	另詳以下說明。
台新國際商業銀行 股份有限公司	自109/6/21~111/12/20止, 另詳以下說明。	0.35%	無		800,000
國際票券金融股份	自109/6/22~111/6/21止,	0.50%	無		350,000
有限公司	另詳以下說明。
減:應付商業本票折價				(	969)
					2,999,031
					5,059,031
減:一年或一營業週期內到期之長期借款				(	1,280,000)
				\$	3,779,031
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		109年12月31日
長期銀行借款 信用借款
臺灣銀行股份	自106/6/22~111/6/22止,	1.18%	無	\$	1,500,000
有限公司	本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業	自107/3/12~112/3/12止,	1.05%	無		700,000
銀行股份	本金自2.5年後分5期平均
有限公司	攤還。
					2,200,000
應付商業本票
兆豐票券金融股份	自109/9/26~111/12/15止,	0.60%	無		1,000,000
有限公司	另詳以下說明。
中華票券金融股份	自109/6/26~111/10/26止,	0.56%	無		850,000
有限公司	另詳以下說明。
台新國際商業銀行 股份有限公司	自109/6/21~111/12/20止, 另詳以下說明。	0.43%	無		800,000
國際票券金融股份	自109/6/22~111/6/21止,	0.51%	無		350,000
有限公司	另詳以下說明。
減:應付商業本票折價				(	1,430)
					2,998,570
					5,198,570
減:一年或一營業週期內到期之長期借款				(	1,280,000)
				\$	3,918,570

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		109年3月31日
長期銀行借款
信用借款
臺灣銀行股份	自106/6/22~111/6/22止,	1.36%	無	\$	2,000,000
有限公司	本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業	自107/3/12~112/3/12止,	1.30%	無		700,000
銀行股份	本金自2.5年後分5期平均
有限公司	攤還。
					2,700,000
應付商業本票
中華票券金融股份	自106/9/26~110/10/27止,	0.66%	無		1,000,000
有限公司	另詳以下說明。
兆豐票券金融股份	自106/9/26~110/12/15止,	0.72%	無		1,000,000
有限公司	另詳以下說明。
台新國際商業銀行	自106/6/22~110/12/20止,	0.68%	無		800,000
股份有限公司	另詳以下說明。
國際票券金融股份	自106/6/22~110/6/22止,	0.63%	無		350,000
有限公司	另詳以下說明。
減:應付商業本票折價				(	670)
					3,149,330
					5,849,330
減:一年或一營業週期內到期之長期借款				(	640,000)
				\$	5,209,330

本 集 團 與 票 券 公 司 及 銀 行 簽 訂 商 業 本 票 循 環 發 行 (60~ 180 天 期 )及 簽 證 承銷買入協議書,合約期間 2~4 年,合約到期雙方應重新議約後發行,期 間內本集團僅需償付手續費及利息,是以 列入「長 期借款 」項下 。

(十八)遞延收入

1.本公司 於民國 97 年度 推動民 營化,民 營化年資 結算金 等有關 給付由 行 政 院 公 營 事 業 民 營 化 基 金 支 應 \$1,500,000, 本 集 團 應 在 有 盈 餘 之 情 況 下,分十 年償還。經行 政院原 則同意 本 公司延後 回饋期 程至 115 年度。 本集團以 平均長 期借款 利率予 以折現,折現值表 列「長 期應付 票據及 款 項」,折 現值與 收取之價 款之差 額表列「 遞延收入」,屬 一年內即 將償還 之 款 項 , 將 表 列 「 其 他 金 融 負 債 - 流 動 」 項 下 。 未 攤 還 金 額 帳 列 情 形 如下:

	110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
長期應付票據及款項	\$ 696,294	\$	693,347	\$	684,655
長期遞延收入	45,206		48,153		56,845
	\$ 741,500	\$	741,500	\$	741,500

2.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日應 攤提之 政府補 助收入 及利 息費用分 別認列 於「其他收入」及「財務成本」項下,請詳附註六、(二 十六)及(二十八)之說明。

(十九)退休金

• 1.(1)本公 司依據「 勞動基 準法」之 規定 ,訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及 於實施「 勞工退 休金 條例」後選 擇繼續 適用勞 動 基準法員 工之後 續服務 年資。員 工符合 退休條件 者,退休 金之支 付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年以內(含)的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一個 基數,惟累積 最高以 45 個基 數 為限。本 公司按 月就薪 資總 額 15%提撥退 休基金 ,以勞 工退休 準備 金監督委 員會之 名義專 戶儲 存於臺灣 銀行。另 本公司 於每年 年度終 了前,估算 前 項勞 工退休 準 備金專戶 餘額,本 公 司經評 估其餘 額業 已足夠給 付次一 年度預 估符 合退休條 件之勞 工依前 述計算 之退休 金 數額。
• (2)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 本集團 依上開 退休金 辦法認列 之退休 金成本 分別為 \$36,532 及\$36,868。

(3)本集團預計未來一年內支付予退休計畫之提撥金為\$126,785。

2.自民國 94 年 7 月 1 日起,本 集團依 據「勞工退 休金條 例」,訂 有確定 提 撥之退休 辦法,適用於 本國籍 之員工。本 集團就 員工選 擇適用「勞工 退 休金條例 」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金 至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$26,264 及\$25,990。

(二十)股份基礎 給付

1.本集團 之股份 基礎給 付協議 如下:

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間	既得條件
現金增資保留員工認購	110.02.19	33,989仟股	不適用	立即既得

上述股份 基礎給 付協議 係以權 益交割 。

2.本集團 給與日 給與之 股份基 礎給付 交 易使用 Black-Scholes 選擇權 評 價模式估 計認股 選擇權 之公允 價值, 相 關資訊如 下:

			履約	預期	預期存	預期	無風險	每單位
協議之類型	給與日	股價	價格	波動率	續期間	股利	利率	公允價值
現金增資保留 員工認購	110.02.19	21.29元	17.50元	26.61% 註1	27天	-	註2	3.79元

註 1: 預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 期 間 約 當 之 期 間 作 為 樣 本區間之股價 , 並以該 期間內 股票報 酬 率之標準 差估計 而得。

• 註 2: 採 取 櫃 買 中 心 網 站 所 公 布 之 公 債 利 率 次 級 市 場 評 價 基 準 日 收 盤 價 等 為 計算基礎。
• 3.本 集 團 民 國 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 係按權益交割計 \$128,818;民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,無此 情事。

(二十一)資產負債 到期分 析

本集團與 造船、造艦 及重大 機械製 品、重 大修船等 工程業 務相關 之資產 及負債,係按 營業週 期作為 劃分流 動及 非流動之 標準,相關 帳列金 額依 預期於資 產負債 表日 後 12 個月內 及超 過 12 個月後 將回收 或償付 之金 額,列示 如下:

	12個月內	12個月後	合計
110年3月31日
資產
合約資產(含關係人)	\$ 5,670,095	\$ 2,582	\$ 5,672,677
應收帳款淨額(含關係人)	1,335,308	-	1,335,308
存貨	2,538,607	-	2,538,607
	\$ 9,544,010	\$ 2,582	\$ 9,546,592
負債
合約負債(含關係人)	\$ 40,173	\$ 8,572,450	\$ 8,612,623
應付票據(含關係人)	85,662	-	85,662
應付帳款	943,602	-	943,602
負債準備	377,410	955,532	1,332,942
	\$ 1,446,847	\$ 9,527,982	\$ 10,974,829
	12個月內	12個月後	合計
109年12月31日
資產
合約資產(含關係人)	\$ 4,519,978	\$ 3,527	\$ 4,523,505
應收帳款淨額(含關係人)	1,189,947	-	1,189,947
存貨	2,349,362	-	2,349,362
	\$ 8,059,287	\$ 3,527	\$ 8,062,814
負債
合約負債(含關係人)	\$ 456,751	\$ 6,242,039	\$ 6,698,790
應付票據(含關係人)	119,692	-	119,692
應付帳款	1,478,280	-	1,478,280
負債準備	447,278	841,400	1,288,678
	\$ 2,502,001	\$ 7,083,439	\$ 9,585,440

	12個月內	12個月後		合計
109年3月31日
資產
合約資產(含關係人)	\$ 5,584,490	\$	1,689,365	\$ 7,273,855
應收帳款淨額(含關係人)	1,113,154		-	1,113,154
存貨	2,244,347		-	2,244,347
	\$ 8,941,991	\$	1,689,365	\$ 10,631,356
負債
合約負債(含關係人)	\$ 4,165,598	\$	2,492,028	\$ 6,657,626
應付票據(含關係人)	221,952		-	221,952
應付帳款	1,239,174		-	1,239,174
負債準備	747,626		671,578	1,419,204
	\$ 6,374,350	\$	3,163,606	\$ 9,537,956

• (二十二)股本
• 1.截至民 國 110 年 3 月 31 日 止,本 公 司額定資 本額為 \$11,138,997, 分為 1,113,899.7 仟 股,實 收資本 額\$9,230,555,每股 面額 1 0 元 。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。

本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :

單位:仟股

	110年	109年
1月1日	473,056	472,992
現金增資	450,000	-
3月31日	923,056	472,992

• 2.本公司 民國 109 年度 可轉換 公司債 轉 換為普通股 64 仟 股,經董事 會 通過發行 新股基 準日為 民國 110 年 2 月 22 日, 並已完 成變更 登記 。
• 3.本公司 於民國 109 年 11 月 11 日董 事 會決議為 充實營 運資金 及償還 銀行借款,擬 以公開 募集方 式辦理 現金 增資發行 新股案,業 經金融 監 督管理委 員會民國 110 年 1 月 15 日金 管證發字第 1090378803 號函 申報生效 。本次 發行新 股 450,000 仟股 ,每股發 行價格 為 17.5 元 , 本 次 現 金 增 資 發 行 新 股 之 權 利 義 務 與 原 股 份 相 同 。 本 次 募 集 總 金 額 78.75 億 元,現 金增資 基準日 為民國 110 年 3 月 26 日 ,現正 辦理變 更登記中 。

上 述 現 金 增 資 案 由 本 公 司 之 法 人 董 事 裕 利 投 資 股 份 有 限 公 司 認 購 2,019 仟股, 股款計 \$35,324;另由 政府 關係個體 行政院 國家發 展基 金 管 理 會 、 財 團 法 人 國 防 工 業 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管理委員 會及分 別認購 100,000 仟股、28,571 仟股及 28,571 仟股, 股款分別 計\$1,750,000、\$500,000 及\$500,000。

4.本公司 於民國 106 年 12 月 21 日股 東 臨時會決 議通過 以私募 方式辦 理現金增 資;於民國 107 年 5 月 11 日董 事會決議 私募現 金基準 日為 民國 107 年 5 月 2 5 日, 本次私 募以每 股 42.10 元 溢價發 行普通 股 60,000 仟股, 已募得 資金 \$2,526,000, 並辦理變 更登記 完竣; 其中 分 別 由 政 府 關 係 個 體 行 政 院 國 家 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司管理委 員會各 認購 30,000 仟 股,各 計 \$1,263,000。本 次私募 之普 通股,權 利義務 與已發 行股份 相同, 惟 依證券交 易法第 43 條 之 8, 除符合該 條文之 特定情 形外,自交 付日 起三年內 不得自 由轉讓。自 交 付 日 起 滿 三 年 後 , 授 權 董 事 會 得 依 相 關 法 令 向 主 管 機 關 申 請 本 次 私 募普通股 掛牌上 市。

(二十三)資本公積

1.依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資 本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

				110年
	發行溢價			認股權		合計
1月1日	\$	995	\$	96,076	\$	97,071
股份基礎給付交易		-		128,818		128,818
現金增資		3,503,818	(	128,818)		3,375,000
3月31日	\$	3,504,813	\$	96,076	\$	3,600,889
				109年
				實際取得或
				處分子公司
				股權價格與
	發行溢價		認股權	帳面價值差額		合計
1月1日	\$1,329,550	\$	-	\$	9,248	\$1,338,798
因發行可轉換公司債 認列權益組成項目		-	96,153		-	96,153
-認股權而產生者 3月31日	\$1,329,550	\$	96,153	\$	9,248	\$1,434,951
2.有關資 本公積 -認股 權,請 參閱附 註 六、				(十六	)之說 明。

(二十四)保留盈餘

• 1.依本公 司章程 規定,公司 年度總 決算 如有盈餘,應 先提繳 營利事 業所 得稅,彌補 以往年 度虧損,如尚 有餘額 應 依法提列 法定盈 餘公積 10%, 但法定盈 餘公積 已達資 本總額 時,不 在 此限, 並 依證券 交易法 第 41 條規定提 列特別 盈餘公 積,如尚有 盈餘 則由董事 會擬具 分派議 案,提 請股東會 決議後 分派之 。
• 2.本 公 司 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 情 形 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規劃,並 滿足股 東對現 金之需 求,就 前項可分 配盈餘 提撥 10%以 上 分派股息 及股東 紅利, 其中現 金股利 不 得低於股 利總額之 10%。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用之,惟發給 新股或 現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額 25%之部 分為限 。
• 4.(1)本公 司分派 盈餘時,依 法令規定 須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權益項目 借方餘 額提列 特別盈 餘公 積 始 得分派,嗣 後其他 權益項 目借方餘 額迴轉 時,迴 轉金額 得列入 可 供分派盈 餘中。
• (2)首次採 用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證 發字第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積 \$3,201,365,本公司於 嗣後使 用、處分 或重 分 類相 關 資產 時 , 就原 提 列特 別 盈 餘公 積 之比 例 予以 迴 轉 , 前述相關 資產若 為投資 性不動 產時,屬 土地部分 於處分 或重分 類 時迴轉, 屬土地 以外之 部分, 則於使 用 期間逐期 迴轉。
• (3)本公司 於民國 102 年 度及 107 年度 處 分土地,故迴 轉上述特 別盈 餘公積累 計\$34,894 至未分 配盈餘 。
• 5.本公司 於民 國 109 年 6 月 1 7 日 經股東 常會決議 民國 108 年 度虧損 撥 補案,以資 本公積 彌補虧損 外,仍有 待 彌補虧損,故擬不 分派股利; 另 , 決 議 通 過 以 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 及 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價格與帳 面價值 差額計 \$1,338,798 彌補 虧損。

本公司於民國 110 年 3 月 18 日經董事會提議民國 109 年度虧損撥補案。 (二十五)營業收入

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
客戶合約之收入	\$ 4,469,764	\$	5,498,509
其他–船舶及設備租賃收入	58,391		-
	\$ 4,528,155	\$	5,498,509

本集團之 營業收 入主要 來自於 客戶合 約 收入。

1.客戶合 約收入 之細分

本集團之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 為下列主 要產品 類別:

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
造船艦部門
船舶建造	\$ 1,452,606	\$	2,177,553
艦艇建造	2,316,520		2,979,519
	3,769,126		5,157,072
其他營運部門
船艦維修	312,771		241,587
機械製品	326,295		21,446
防蝕塗裝	47,899		70,113
其他	13,673		8,291
	700,638		341,437
合計	\$ 4,469,764	\$	5,498,509

2.合約資 產及合 約負債

本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債如 下:

		110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日	109年1月1日
合約資產		\$ 5,705,103	\$ 4,622,917	\$ 6,442,332	\$ 4,910,129
合約資產-關係人		440,060	363,249	1,220,013	1,083,531
		6,145,163	4,986,166	7,662,345	5,993,660
減:備抵損失	(	192,630) (	192,290) (	196,176) (	194,713)
		\$ 5,952,533	\$ 4,793,876	\$ 7,466,169	\$ 5,798,947
合約負債		\$ 7,462,681	\$ 5,209,594	\$ 6,615,609	\$ 8,670,827
合約負債-關係人		1,149,942	1,489,197	42,149	36,982
		\$ 8,612,623	\$ 6,698,791	\$ 6,657,758	\$ 8,707,809

關係人交 易請詳 附註七 之說明 。

期初合約 負債本 期認列 收入

本集團合 約負債 期初餘 額中, 於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別認列 收入之 金額為 \$2,361,962 及\$2,207,970。

3.截至民國 110 年 3 月 31 日止,分攤 至 尚未履行 之履約 義務之 交易價 格總金額 為\$54,567,700,本 集團將隨 船 舶、艦艇 建造及 防蝕塗 漆工 程完成逐 步認列 此收入,該 等船舶、艦艇 及防蝕塗 漆工程 預期將 於民 國 110 年 4 月至 116 年 10 月陸續完成 。

(二十六)其他收入

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
政府補助收入(註)	\$ 57,974	\$ 2,898
租金收入	9,119	4,530
賠償收入	2,312	3,739
其他	10,780	3,414
	\$ 80,185	\$ 14,581

註:本集團申請經濟部工業局製造業及其技術服務業受嚴重特殊傳染 性肺炎影 響之艱 困事業 薪資及 營運資 金 補貼,本集 團於 民 國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列收入之金 額為 \$54,248。民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無此情事。

(二十七)其他利益 及損失

		110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
外幣兌換利益	\$	21,665	\$	31,062
透過損益按公允價值衡量之金	(	6,195)	(	9,485)
融資產及負債淨損失
處分不動產、廠房及設備損失	(	554)	(	1,100)
其他損失	(	10,875)	(	5,343)
	\$	4,041	\$	15,134

(二十八)財務成本

	110年1月1日至3月31日			109年1月1日至3月31日
利息費用:
銀行借款	\$	28,853	\$	23,886
租賃負債攤提		10,671		11,721
可轉債攤提費用		3,907		1,294
應付政府款項攤銷費用		2,947		2,898
減:符合要件之資產資本化
金額	(	15,274)	(	17,146)
	\$	31,104	\$	22,653

(二十九)費用性質 之額外 資訊

		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
製成品及在製品存貨之變動	(\$	562,333)	\$ 666,766
直接材料		1,568,385	2,192,506
員工福利費用		1,036,383	895,034
折舊及攤銷費用		219,047	209,661
專業服務費		441,486	362,638
外包費		1,439,961	519,923
其他費用		411,763	889,687
營業成本及營業費用	\$	4,554,692	\$ 5,736,215

(三十)員工福利 費用

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
薪資費用	\$ 764,289	\$ 751,510
勞健保費用	67,382	66,636
退休金費用	62,796	62,858
董事酬金	627	578
員工認股權	128,818	-
其他用人費用	12,471	13,452
	\$ 1,036,383	\$ 895,034

• 1.依本公 司章程 規定,本 公司年 度如有 獲利,應 提撥不 低於百分 之一,且 不高於百 分之五 為員工 酬勞,員工 酬勞 得以股票 或現金 為之;不高 於百 分之一為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。上述 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及 董 事 酬勞前之 利益。
• 2.本公司 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 之營運 結果尚 產生累 積虧損, 故未估 列員工 及董事 酬勞。 經董事會 決議 民 國 109 年 度及 108 年度 因營運結 果產生 虧損, 故不予 配發員工 及董事 酬勞 。 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(三十一)所得稅

1.所得稅(利益)費用

所得稅(利 益)費 用組成 部分:

		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	-	\$ 82
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	155)	236
所得稅(利益)費用	(\$	155)	\$ 318

2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年度, 且 截至核閱 報告日 止,並 無稅務 行政救 濟 之情事。

(三十二)每股盈餘(虧損)

	110年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期淨利	\$ 33,854	503,055	\$ 0.07
		109年1月1日至3月31日
		加權平均流通	每股虧損
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
屬於普通股股東之本期淨損	(\$ 231,909)	472,992	(\$ 0.49)
本集團 110 年及 109 年 1 月 作用,故 未列入 計算稀 釋每股 盈餘。	1 日 至 3 月 31	日可 轉換公 司債因 具反稀 釋

(三十三)現金流量 補充 資 訊

1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:

		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備	\$	1,337,370	\$	115,631
:期初應付設備款 加		63,755		45,905
減:期末應付設備款	(	108,088)	(	41,641)
購置不動產、廠房及設備
現金支付數	\$	1,293,037	\$	119,895

2.不影響 現金流 量之 投 資及籌 資活動 :

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
政府補助款攤提利息費用	\$ 2,947	\$	2,898
使用權資產增加	\$ -	\$	57,646
減:租賃負債增加數	-	(	57,646)
	\$ -	\$	-
一年或一營業週期內到期
長期負債	\$ 1,280,000	\$	640,000

(三十四)來自籌資 活動之 負債之 變動

110年
	籌資現金
1月1日	流量之變動		3月31日
\$ 5,279,146	\$ 46,903	-	\$ 5,326,049
2,699,405	1,500,000 (	528)	4,198,877
1,932,301	-	3,907	1,936,208
5,198,570	( 140,000)	461	5,059,031
3,541,292	( 92,408)	-	3,448,884
693,347	-	2,947	696,294
193,391	- (	2,947)	190,444
283,392	( 1,480)	-	281,912
20,128	( 14,367)	-	5,761
\$ 19,840,972	\$ 1,298,648	3,840	\$ 21,143,460
			其他變動 \$ \$

	109年
			籌資現金
	1月1日		流量之變動		其他變動		3月31日
短期借款	\$ 1,822,361	(\$	195,806)	\$	-		\$ 1,626,555
應付短期票券	1,699,563		-		50		1,699,613
應付公司債	-		2,034,775		( 112,613)		1,922,162
長期借款(註)	5,847,772		-		1,558		5,849,330
租賃負債	3,828,513	(	93,929)		57,646		3,792,230
長期應付票據及款項	681,757		-		2,898		684,655
長期遞延收入	204,981		-	(	2,898)		202,083
存入保證金	247,941		47,070		-		295,011
其他非流動負債-其他	824		449		-		1,273
來自籌資活動之負債總額	\$ 14,333,712	\$	1,792,559		(\$ 53,359)	\$	16,072,912
註:包含一年內到期者。

七、 關係人交 易

(一)關係人之 名稱及 關係

關係人名稱		與本集團之關係
台灣中油股份有限公司	本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司	本公司之法人董事
裕利投資股份有限公司	本公司之法人董事
中鋼運通股份有限公司	本公司之法人董事之子公司
中鋼機械股份有限公司	本公司之法人董事之子公司
中國鋼鐵結構股份有限公司	本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司	本公司之法人董事之子公司
臺灣風能訓練股份有限公司	關聯企業
台船動力科技股份有限公司	關聯企業
台灣離岸風場服務股份有限公司	關聯企業
福海風力發電股份有限公司	關聯企業
台船環海風電工程股份有限公司	本公司為合資控制者之合資
行政院國家發展基金管理會	政府關係個體
耀華玻璃股份有限公司管理委員會	政府關係個體
財團法人國防工業發展基金會	政府關係個體
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
其他關係人:
本公司為合資控制者之合資
台船環海風電工程股份有限	\$ 650,087	\$	-
公司 主要管理階層 :
本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司	46,775		17,289
中鋼機械股份有限公司	3,351		2,751
中鋼運通股份有限公司	-		107,073
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司	-		525
	\$ 700,213	\$	127,638

(1)交易價格依雙方議定之合約辦理;收款條件與一般交易比較無重大差異。 (2)本集團 於民 國 109 年 6 月 3 0 日與 台船環海 風電工 程股份 有限公 司簽 署建 造一 艘全 迴旋 大型 浮吊 船契 約, 為 其承 攬離 岸風 電工 程需 求而 建 造。本集 團承攬 本工程 預計於 民國 111 年 10 月交船。 另詳 6.合 約負 債之說明 。

• (3)本集團 於民 國 106 年 8 月 及 1 2 月 間與中鋼 運通股 份有限 公司約 定承 攬建造 4 艘 208,000 載重 噸雙層 船殼散 裝貨輪, 已於民 國 109 年 5 月 29 日完成最 後一艘船 交付。 另詳 3.合 約 資產及 6.合 約負債。
• 2.進貨

	110年1月1日至3月31日		109年1月1日至3月31日
商品購買 :
主要管理階層 :
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司	\$	174,186	\$ 344,896
台灣中油股份有限公司		8,543	24,112
	\$	182,729	\$ 369,008
交易價格 係按牌 告價格 及雙方 約定辦 理;付款條件 與一般 交易比 較無重 大

差異。

3.合約資 產

		110年3月31日		109年12月31日		109年3月31日
主要管理階層:
本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司	\$	249,854	\$	173,059	\$	49,604
台灣中油股份有限公司		16		-		-
中鋼運通股份有限公司		-		-		979,476
中國鋼鐵結構股份有限公司		-		-		574
中鋼機械股份有限公司		-		-		169
關聯企業:
福海風力發電股份有限公司(註)		190,190		190,190		190,190
		440,060		363,249		1,220,013
減:備抵損失	(	190,272)	(	190,250)	(	191,008)
	\$	249,788	\$	172,999		\$ 1,029,005

註:本集 團於民國 103 年 3 月間與 福海 風力發電 股份有 限公司 (簡稱福 海 公司)簽 訂承攬 海氣象 觀測塔 、彰化 離岸 前導風場 示範機 組暨福 海離 岸示範風 場海事 運輸暨 安裝工 程,總 交 易額約 32 億 元。惟經 濟部能 源局於民 國 107 年 2 月間決 議前述 福海 公司之示 範風場 環評案 為不 應開發,本 集團 評 估該合 約資產很 有可 能無法收 回,已認 列減損 損失 計\$190,190。

4.應收關 係人款 項

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
應收帳款:
主要管理階層:
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司	\$	- \$ 20,295	\$ 1,000
本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司	7,089	3,360	-
中鋼機械股份有限公司		- 178	-
	7,089	23,833	1,000
其他應收款:
主要管理階層:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司	14,683	15,404	14,629
台灣中油股份有限公司	(	1,856) -	-
本公司之法人董事之子公司		- 6,541	-
興達海洋基礎股份有限公司	12,827	21,945	14,629
	\$ 19,916	\$ 45,778	\$ 15,629
5.預付貨 款
	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
主要管理階層:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司	\$ 221,603 17,608	\$ 299,399 15,280	\$ 495,840 17,195
台灣中油股份有限公司	\$ 239,211	\$ 314,679	\$ 513,035
6.合約負 債
	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
其他關係人:
本公司為合資控制者之合資
台船環海風電工程股份有限 公司	\$ 1,149,942	\$ 1,489,197	\$ -
主要管理階層:
本公司之法人董事之子公司
中鋼運通股份有限公司		- -	42,149
	\$ 1,149,942	\$ 1,489,197	\$ 42,149

7.應付關 係人款 項

110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日

應付票據:

主要管理階層:

本公司之法人董事

中國鋼鐵股份有限公司	\$ 77,562	\$ 111,592	\$ 221,952

8.取得金 融資產

本集團參 與關聯 企業 -台 船動力 科技股 份 有限公司 設立投 資 之情 形,請詳 附註六、(六)採 用權益 法之投 資 之說 明 。

• 9.其他
• (1)有關關 係人參 與本集 團現金 增資之 情 形,請 詳附註 六、 (二十 二)股本 之說明。
• (2)合資公 司台船 環海風 電工程 股份有 限 公司於民 國 108 年 11 月 19 日簽 約承攬「彰芳 暨西島 離岸風 場風機 運輸 及安裝計 畫」,而本公 司與合 資 方比利時商 DEME Offshore 為本 計畫合 約之共同 承攬商 ,並為 承攬工 程 需 要 依 持 股 比 率 協 助 開 立 履 約 保 證 函 及 預 付 款 保 證 函 總 額 計 歐 元 13,237 仟元。 本公司 於民 國 109 年 1 月間依持 股比 率 50.0001%協 助 開立金額約 2.23 億元(歐元 6,619 仟 元)之銀行保 證函。

上述保證 函總額 變更為 歐元 1 2,945 仟 元,本公 司已於 民國 109 年 10 月通知銀 行依持 股比率 協助修 正開立 金 額約 2.19 億元(歐元 6,472 仟 元)之銀行 保證函 。

(3)另請詳 附註九 、重大 或有負 債及未 認 列之合約 承諾之 說明。

(三)主要管理 階層薪 酬資訊

	110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
薪資及其他短期員工福利	\$ 5,908	\$ 5,378
退職後福利	527	46
股份基礎給付	1,216	-
	\$ 7,651	\$ 5,424

八、 質押之資 產

無此情事 。

九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾

(一)本集 團為購 買原料 已開立 未使用 信 用狀餘額 如下:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
已開立未使用信用狀餘額	\$ 1,567,769	\$ 2,359,193	\$ 2,199,012
(二)本集 團承攬 造船、 艦	、重 大維修 及 塗裝等合 約之	尚 未履約 金額	如 下:
	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
客戶合約之尚未履約金額	\$ 54,567,700	\$ 58,912,772	\$ 68,223,692
(三)本集團承攬造船、艦、離岸風電及塗裝		工程等合約由銀行提供擔保額度	如下:
	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
銀行提供擔保額度	\$ 13,678,422	\$ 13,368,939	\$ 10,669,499
另請詳七 、(二)與關係 人間之 重大交 易 事項		9.(2)之 說明。
(四)本集 團已簽 訂之進 貨合約 及外包 工 程合約未 來尚須 支付之 金額			如 下:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
進貨合約未來尚須支付數	\$	\$	\$
	16,405,898	12,339,833	17,449,947
外包合約未來尚須支付數	3,036,077	3,431,104	3,783,893
	\$	\$	\$
	19,441,975	15,770,937	21,233,840

• (五)截至民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日止,本集團 因向銀行借款開立之保證票據分別為 468.9 億元、478.1 億元及 618.4 億元。
• (六)本集 團就經 濟部能 源局與 福海風 力 發電股份 有限公 司 (簡稱「福 海公司 」)於 102 年 8 月 19 日簽署之「風 力發電 離岸 系統示範 獎勵契 約」,與 世紀鋼 鐵結 構 股 份 有 限 公 司 、 永 傳 能 源 股 份 有 限 公 司 以 發 起 人 身 分 共 同 簽 約 並 負 連 帶 保證責任。本 集團 提供 8.86 億元 之背書 保證額度,並已於 民國 107 年 11 月 9 日經董事會 決議通 過取消 對福海 公司 之背書保 證額度 。

因福海公 司未依「風力 發電離 岸系統 示 範獎勵契 約書」規定履 約,經經濟 部 能源局主 張行使 履約保 證金之 權利,追 回全部已 撥付之 獎勵費 用,本集 團民 國 107 年度據以 認列損 失計 \$75,000。

另經濟部 向福海 公司求 償 8,860 萬元逾 期違約金 ,本集 團身為 示範獎 勵契 約共同發 起人之 一,與福 海公司 負連帶 責任。截至 目前為 止,本案 仍持續 處 理中,經本 集團委 任律師 表示,因 經濟部 並未向本 集團為 請求給 付之意 思表 示,本 集團尚 未至「應向 經濟部 給付逾 期違約金 」之 階段,故本 集團並 未估 列系爭逾 期違約 金可能 之損失 。

福 海 公 司 又 以 本 集 團 未 依 雙 方 間 之 合 作 備 忘 錄 第 一 條 約 定 開 立 「 風 力 發 電 離岸系統 示範獎 勵費用 保 證書 」致其 未 能向經濟 部能源 局申 請 1 億元示 範 獎勵費用 為由,向本集 團請求 同額損害 賠償。經 台灣台 北地方 法院民國 109 年 3 月 24 日判決本集團 勝訴;另福 海公 司已提起 上訴 。據本 集團委任 律師 認為福海 公司請 求無理 由,目 前正由 台 灣高等法 院審理 中。

• (七)本集 團建造 中船舶 已投保 建造 險,本集團於 民國 105 年 9 月 14 日遭遇莫 蘭 蒂強烈颱 風侵襲,造成第 三人公 司受損 並提起訴 訟請求 損害賠 償金額約 8.6 億元;高雄地方 法院於 民國 109 年 5 月 29 日一審宣 判本集團 敗訴,需賠 償 第三人公 司等共 計 約 8.95 億元(計息至 109 年 9 月 30 日),本集團 已於民 國 109 年 6 月 23 日提起第二審 上訴。截 至目前,本案 仍持續 處理中, 據 本 集 團 委 任 律 師 表 示 , 前 述 求 償 應 屬 本 集 團 投 保 相 關 船 舶 建 造 綜 合 保 險 之 承 保範圍,且 本集團 已提起第 二審上 訴以 茲救濟從 而原判 決尚未 確定,故第 一 審判決判 本集團 敗訴而 須賠償 部分, 對 本集團營 運尚無 重大影 響。
• (八 )本集團因承攬福海風力發電股份有限公司之離岸風電海事工程 (請詳附註 七、(二)3.說明 ),由中瑋風 電股份 有限 公司 (以下 簡稱中 瑋公司 )承作 前述 工案之海 氣象觀 測塔、示範 機組與 示範 風場之自 升式起 重平台、風 機吊裝 配 合等工程。中瑋公 司主張 本集團 因遲未 通知 其履 約日期,致 其受 有損害,而 通知本集 團補償 該損失 計美 金 250 萬美 元,本集 團因合 約之付 款條件 規定 中瑋公司 未達成 而 予以 拒絕,中瑋 公司 遂向 臺灣 高雄地 方法院 起訴。經臺 灣 高雄地方 法院民 國 108 年 12 月 17 日民 事判決中 瑋公司 所請求 均無理 由, 應予駁回;經中瑋 公司提起 上訴及 追加 之訴,業經 臺灣高 等法院高 雄分院 民 國 110 年 2 月 3 日民事判決其 上訴及 追 加之訴均 駁回。
• 十、 重大之災 害損失

無。

十一、 重大之期 後事項

無。

• 十二、 其他
• (一)資本管理

本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。與 產業慣 例一致 ,本集 團 以負債佔 資產比 例控管 資本。

本集團之 策略係 維持一 個平穩 之 負債 佔 資產比, 比率如 下:

	110年3月31日	109年12月31日	109年3月31日
負債佔資產比(%)	73%	87%	82%

(二)金融工具

1.金融工 具之種 類

金融資產

金融負債

透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值
按攤銷後成本衡量之金融負債

	110年3月31日	109年12月31日		109年3月31日
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產	\$ -	\$	-	\$	761
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 8,611,124	\$	1,237,845	\$	956,709
應收帳款(含關係人)	1,340,502		1,194,927		1,117,796
其他應收款(含關係人)	15,165		48,409		61,820
存出保證金	58,385		56,174		54,182
	\$ 10,025,176	\$	2,537,355	\$	2,190,507
金融負債
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
指定透過損益按公允價值
衡量之金融負債	\$ 12,190	\$	5,995	\$	28,000
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 5,326,049	\$	5,279,146	\$	1,626,555
應付短期票券	4,198,877		2,699,405		1,699,613
應付票據(含關係人)	85,681		119,708		221,952
應付帳款	1,056,591		1,600,887		1,353,074
其他應付款	875,383		1,328,903		810,935
應付公司債	1,936,208		1,932,301		1,922,162

長期借款(含一年內到期者) 5,059,031 5,198,570 5,849,330 長期應付票據及款項 696,294 693,347 684,655 存入保證金 281,912 283,392 295,011 \$ 19,516,026 \$ 19,135,659 \$ 14,463,287 租賃負債 \$ 3,448,884 \$ 3,541,292 \$ 3,792,230

2.風險管理政策

本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、 價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對 本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期外匯合約以規避匯率風險。 本集團承作之衍生工具係為避險之目的,並非用交易或投機。

在監督管理方面,由董事會制定相關規範,授權管理當局在可容許風險的 範圍內進行日常營運,並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告,若有任何異常情形,即立即向董事會報告,並採取必要之因 應防護措施。

• 3.重大財務風險之性質及程度
• (1)市場風險
  • 匯率風險
  • A.本集團之匯率風險主要來自美元及歐元。本集團管理階層已訂定政 策,規定公司管理相對非功能性貨幣之匯率風險。本集團透過財會 處就整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能 產生之美元及歐元收入與支出的預期交易,採用遠期外匯合約以減 少匯率波動對於預期外幣收入及購買存貨成本之影響 。
  • B.本集團 從事之 業務涉及 若干非 功能性 貨幣,故 受匯率 波動影 響, 具重大匯 率波動 影響之 外幣資 產及負 債 資訊如下 :

		年 110 3 月 31	日
	外幣 (仟元)	匯率	(新台幣) 帳面金額
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 45,952	28.485	1,308,943
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	2,916	28.585	83,354
日幣:新台幣	32,161	0.2597	8,352
歐元:新台幣	2,115	33.68	71,233
		109 12	日
	外幣 (仟元)	年 月 31 匯率	(新台幣) 帳面金額
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 59,838	28.43	1,701,194
歐元:新台幣	9,238	34.82	321,667
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	93	28.53	2,653

		年 109 3 月 31	日
	外幣 (仟元)	匯率	帳面金額	(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 59,380	30.175	\$	1,791,781
金融負債
貨幣性項目
日幣:新台幣	3,750	0.2808		1,053
美金:新台幣	955	30.275		28,908
歐元:新台幣	1,304	33.440		43,600

C.若新台 幣對外 幣升值 /貶值 1%,而 其 他所有因 素維持 不變之 情況 下,對稅 後淨 損 益影響 如下:

外幣對新台幣升值或貶值1% 110年1月1日至3月31日 109年1月1日至3月31日 稅後淨損益增加或減少 \$ 9,168 \$ 13,746

D.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認列 之淨兌 換利益 彙總金額 分別為 \$21,665 及\$31,062。

價格風險

本集團未 有 重大 商品價 格風險 之暴險 。

現金流量 及公允 價值利 率風險

• A.本集團 發行之 債務類 商品係 屬嵌入 轉 換權之零 息債券,其公 平價 值受市場 股價波 動影響,經評估 無重大 之利率變 動造成 之現金 流 量風險。
• B 本集 團從事 之長期借 款係屬 浮動利 率 之債務, 而暴露 於現金 流量 利率風險。若利率 增加或 減少 1 碼,在 所有其他 變數維 持不變 之 情況下, 對民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日之 現金流 出將分別 增加或 減少 \$12,650 及\$14,625。
• (2)信用風 險

本集團 之信用 風險 係因 客戶或 金融 工具 之交易 對手無 法履 行合 約義 務而產 生財 務損失 之風 險 ,主 要來 自交 易對手 無法 清償按 收款 條件 支付之 應收 帳款及 其他 應收款 。 內 部風 險控管 係透 過考慮 其財 務狀 況、過往 經驗及 其他因 素,以 評估客 戶 之信用品 質。

現金及約 當現金 及衍生 金融商 品

因本集 團採用 之交 易政 策規定 ,只 與信 用良好 之對象 交易 ,近 來無 重大現金 及約當 現金及 衍生金 融商品 之 違約。

合約資產 、 應收 帳款及 其他應 收款

• A.因本集 團於簽 訂造船、造艦及製 機合 約時,會委 託外部 機構對 客 戶做適當 徵信,徵信 結果係 屬低度 風險,故相關產 生之帳 款 (主要 係歸類於應收帳款或合約資產)之 信用風 險 低。
• B.本集團之合約資產及應收帳款係對政府 (含國營事業 )及一般企 業。為維持 應收帳 款及合 約資產 之品質,本集團已 建立營 運相關 信用風險 管理之 程序。本 集團按 客戶類 型考量包 含該客 戶之財 務 狀況、歷史 交易記 錄及未 來經濟 狀況等 多項可能 影響客 戶付款 能 力之因素 評估該 客戶之 信用品 質,採個 別客戶評 估法評 估預期 信 用損失。
• C.本集團 按信用 風險管 理程序,當交 易 對手發生 未履行 雙方約 定且 未進行協 商之情 況時, 視為已 發生違 約 。
• D.本集團 民國 110 年及 109 年 3 月 3 1 日估計應 收帳款 、合約 資產 之備抵損 失時, 未逾期 者所建 立之預 期 損失率分 別為 1%、 0.04% 及 1%、0.08%。

本集團民 國 110 年 3 月 31 日 、109 年 1 2 月 31 日及 109 年 3 月 31 日 與 某 一 交 易 對 手 進 行 協 商 修 改 部 分 期 款 於 交 船 時 收 取 之 款 項分別計\$441,375、\$440,523 及\$467,562,本集團評 估此等 修改 並未產生 重大損 失。

截至民國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 1 2 月 31 日 及 109 年 3 月 3 1 日止,本集團因 某一交 易對手 發生未 履 行雙方約 定且仍 在進行 協 商中之逾 期工程 款計 \$797,580、\$796,040 及\$0。

本集團透 過考量 交易對 手財務 狀況、過 往經驗及 其他因 素,民國 110 年 3 月 31 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 3 月 31 日 個別評 估提列預 期信用 損失金 額均計 \$315,838。

E.本 集團 採簡 化作 法之 應收 帳款 及 合約 資產 備抵 損失 變動 表如 下 :

		110年
		應收帳款		合約資產		合計
1月1日	\$	317,653	\$	192,290	\$	509,943
減損損失(迴轉)提列	(	763)		340	(	423)
3月31日餘額	\$	316,890	\$	192,630	\$	509,520
				109年
		應收帳款		合約資產		合計
1月1日	\$	319,088	\$	194,713	\$	513,801
減損損失(迴轉)提列	(	1,907)		1,463	(	444)
3月31日餘額	\$	317,181	\$	196,176	\$	513,357

本集團於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日由客戶合約 產生之應收帳款及合約資產所認列之預期信用減損利益分別為 \$423 及\$444。

• F.本集團 應收款 項及合 約資產 交易顯 著 集中於某 一交易 對手,截至 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 3 月 31 日對 該 交 易 對 手 之 應 收 款 項 及 合 約 資 產 餘 額 分 別 計 \$3,094,314 、 \$3,065,326 及\$3,545,623,其 履行合 約 之能力受 到經濟 或其他 狀 況之影響 時,則 發生信 用風險 集中之 狀 況。
• (3)流動性 風險

下表係 本集團 之非 衍生 金融負 債 及 以淨 額或總 額交割 之衍 生金 融負 債,按 相關 到期日 予以 分組, 非衍 生金 融負債 係依 據資產 負債 表日 至合約 到期 日之剩 餘期 間進行 分析 ;衍 生金融 負債 係依據 資產 負債 表日至 預期 到期日 之剩 餘期間 進行 分析 。下表 所揭 露之合 約現 金流 量金額係 未折現 之金額 。

民國 110 年 3 月 31 日:

短於1年	介於1至2年	介於2至5年	5年以上
\$ 5,329,446	\$ -	\$ -	\$ -
4,200,000	-	-	-
2,295,678	727,598	474,563	155,701
272,881	236,772	694,993	2,719,748
-	-	1,998,400	-
1,301,063	3,784,567	-	-
\$ 13,399,068	\$ 4,748,937	\$ 3,167,956	\$ 2,875,449

註:包含一年內到期長期借款。

衍生金融負債:

轉換公司債嵌入
之選擇權	\$ -	\$ -	\$ 12,190	\$ -
民國 109 年 12 月	31 日:
	短於1年	介於1至2年	介於2至5年	5年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 5,280,120	\$ -	\$ -	\$ -
應付短期票據	2,700,000	-	-	-
應付款項	3,355,231	617,629	475,749	156,672
租賃負債	272,881	236,772	697,980	2,810,811
應付公司債	-	-	1,998,400	-
長期借款(註)	1,305,646	3,787,313	140,455	-
	\$ 12,913,878	\$ 4,641,714	\$ 3,312,584	\$ 2,967,483

註:包含一年內到期長期借款。

衍生金融負債:

轉換公司債嵌入
之選擇權	\$ -	\$ -	\$ 5,995	\$ -

民國 109 年 3 月 31 日:

	短於1年	介於1至2年	介於2至5年	5年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 1,598,212	\$ -	\$ -	\$ -
應付短期票據	1,700,000	-	-	-
應付款項	3,368,477	566,983	479,281	149,851
租賃負債	277,645	267,912	721,234	3,054,042
應付公司債	-	-	2,000,000	-
長期借款(註)	676,649	4,451,063	784,567	-
	\$ 7,620,983	\$ 5,285,958	\$ 3,985,082	\$ 3,203,893

註:包含一年內到期長期借款。

衍生金融負債:

轉換公司債嵌入

之選擇權 \$ - \$ - \$ 28,000 \$ -

• (三)公允價值 資訊
• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下: 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及 數量之資產或負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
  • 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。 本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
  • 第三等級:資產或 負債之 不可觀 察輸入 值。本集團 可轉換 公司債 之嵌入 贖回權與 賣回權 均屬之 。
• 2.以成本 衡量之 投資性 不動產 的公允 價 值資訊請 詳附註 六、 (十 )說明 。
• 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具

包括現金 及約當 現金、合 約資產、應收 帳款、其 他 應收款 (含關 係人)、 存出保證 金、短 期借款 、合約 負債 、 應付票據(含 關係人 )、應付帳款、 其他應付款、應付公司債、長期借款(包含一年或一營業週期內到期)及存 入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下 :

(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下 :

民國 110 年 3 月 31 日:

	第一等級	第二等級	第三等級	合	計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
轉換公司債嵌入
之選擇權	\$ -	\$ -	\$ 12,190	\$	12,190

民國 109 年 12 月 31 日:

	第一等級	第二等級	第三等級	合	計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
轉換公司債嵌入
之選擇權	\$ -	\$ -	\$ 5,995	\$	5,995
民國 109 年 3 月 31	日:
	第一等級	第二等級	第三等級	合	計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
遠期外匯	\$ -	\$ 761	\$ -	\$	761
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
轉換公司債嵌入
之選擇權	\$ -	\$ -	\$ 28,000	\$	28,000
(2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:

• A.衍 生 金 融工 具 之 評價 係 根 據廣 為 市 場 使用 者 所 接受 之 評 價模 型 , 例如折現 法及選 擇權定 價模型。遠期 外 匯合約通 常係根 據目前 之 遠期匯率 評價。
• B.本 集 團 用 以 衡 量 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 債 務 工 具 公 允 價 值 之 評 價 模 型所使用 之部份 參數並 非市場 可觀察 之 資訊,本 集團必 須根據 假 設做適當 之估計。非市 場可觀 察之參 數 對金融工 具評價 之影響 請 參閱附註 十二 、(三)9.說明。
• 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。

6.下表列 示民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日第三 等級之 變動 :

		110年
		衍生工具
1月1日	\$	5,995
認列於損益之損失
帳列營業外收入及支出		6,195
3月31日	\$	12,190
期末持有負債之包含於損益之未實現損失變動數(註)	\$	6,195
註:帳列營業外收入及支出 。
		109年
		衍生工具
1月1日	\$	-
認列於損益之損失
帳列營業外收入及支出	(	10,246)
本期發行	(	17,754)
3月31日	(\$	28,000)
期末持有負債之包含於損益之未實現損失變動數(註)	(\$	10,246)

7.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第三等級轉入及轉出之情形。

註:帳列營業外收入及支出。

• 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 依 據 外 部專家出具之精算報告進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來 源資料使 評價結 果貼近 市場狀 態、確認 資料來源 係獨立、可靠、與 其他 資源一致 以及代 表可執 行價格,並定 期 校準評價 模型、進行回 溯測試、 更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以 確保評價 結果係 屬合理 。
• 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之 敏 感度分 析說明 如下:

	110年3月31日		輸入值	區間 (加權平均)
混合工具	公允價值	評價技術
轉換公司債	\$ 12,190	二元樹可轉債	股價	21.45元
嵌入之選擇權		評價模型	波動度	35.34%
			風險折現率	0.5331%

	109年12月31日 公允價值	評價技術	輸入值	區間 (加權平均)
混合工具
轉換公司債 嵌入之選擇權	\$ 5,995	二元樹可轉債 評價模型	股價 波動度 風險折現率	28.45元 39.14% 0.5471%
	109年3月31日 公允價值	評價技術	輸入值	區間 (加權平均)
混合工具 轉換公司債	\$ 28,000	二元樹可轉債	股價	17.6元
嵌入之選擇權		評價模型	波動度 風險折現率	29.06% 0.6733%

股價下跌 使贖回 權價值 下降,波動度 下 降使贖回 權價值 下降,風險折 現 率下降使 贖回權 價值上 升,故本期 贖回 權價值下 跌 (因贖 回權屬 於發行 公司金融 資產)。 賣回權 也受股 價、波動 度、無風險 利率變 化影響 ,股 價下跌使 賣回權 價值 上 升,波動度下 降 使賣回權 價值 上 升,風險折現 率 下降使賣 回權價 值下降,故 本期賣 回權 價值 上升(因賣回 權屬於 發行公 司金融負 債)。

10.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當使 用不同之 評價模型 或評價 參數可 能導致 評價之 結 果不同。針對分 類為第三 等級 之金融資 產及金 融負債,若評價 參數變 動,則對本 期損益 之影響 如下:

		110年3月31日
				認列於損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
金融負債 混合工具	股價波動度	±5%	\$ 600	(\$ 1,199)
		109年12月31日
				認列於損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
金融負債
混合工具	股價波動度	±5%	\$ 999	(\$ 1,199)
			109年3月31日
				認列於損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動
金融負債
混合工具	股價波動度	±5%	\$ 2,400	(\$ 1,400)

十三、 附註揭露 事項

• (一)重大交易 事項相 關資訊
• 1.資金貸 與他人 :無。
• 2.為他人 背書保 證: 無。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司,關聯企業及合資控制部分):無。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以 上:無 。
• 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表一。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9.從事衍 生性商 品交易 : 請詳 附註六 、 (二)之說明 。
• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表 二。
• (二)轉投資事 業相關 資訊
• 被投資公 司名稱 、所在 地區等 相關資 訊 (不包含大 陸被投 資公司 ): 請詳附表 三。
• (三)大陸投資 資訊
• 1.基本資 料:無 。
• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重大交易 事項: 無。
• (四)主要股東 資訊

主要股東 資訊: 請詳附 表四。

十四、 部門資訊

(一)一般性資 訊

本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 。 本 集 團 以 產 品 別 之 角 度 經 營 業 務 所 揭 露 之 營 運 部 門 係 以 造 船 艦 為 主 要 收 入 來源,其 他業務 主要包括 製機、修船及 塗漆收入 等,其 營運規模 未達到 國 際財務報 導準則第 8 號 所規定 之應報 導 部門量化 門檻, 故這些 經營結 果 合併表達 於「其 他營運 部門」 欄內。

(二)營運部門 資訊之 衡量

本 集 團 根 據 各 產 品 別 之 營 業 毛 利 評 估 營 運 部 門 的 表 現 , 此 項 衡 量 標 準 排 除營運部 門中營 業費用 、營業 外收入 及 營業外支 出之影 響。

營運部門 資訊

提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:

民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日:

		造船艦		其他營運部門		調整及沖銷(註1)		合	併
外部收入	\$	3,769,126	\$	759,029	\$	-	\$		4,528,155
內部部門收入		-		21,424	(	21,424)			-
部門收入	\$	3,769,126	\$	780,453	(\$	21,424)	\$		4,528,155
部門(損)益	(\$	12,362)	\$	132,012	\$	-	\$		119,650
部門資產(註2)							\$		47,526,195
民國 109 年 1	月	1 日至 3 月	31	日:
		造船艦		其他營運部門		調整及沖銷(註1)		合	併
外部收入	\$	5,157,072	\$	341,437	\$	-	\$		5,498,509
內部部門收入		-		15,244	(	15,244)			-
部門收入	\$	5,157,072	\$	356,681	(\$	15,244)	\$		5,498,509
部門(損)益	(\$	110,698)	(\$	11,097)	\$	-	(\$		121,795)
部門資產(註2)							\$		34,281,796

註 1:係內部部門收入之沖銷。

註 2:部門資產及負債係定期提供予營運決策者,惟未分配至各營運部門。 (三)營運部門 損益之 調節資 訊

向主要營 運決策 者呈報 之外部 收入與 損 益表內之 收入採 用一致 之衡量 方 式。本期 部門損 益與 繼 續營業 部門稅 前 利益調節 如下:

		110年1月1日至3月31日	109年1月1日至3月31日
應報導營運部門損失	(\$	12,362) (\$	110,698)
其他營運部門利益		( 132,012	11,097)
營運部門合計		( 119,650	121,795)
營業費用	(	146,187) (	115,911)
營業外收入及支出		60,236	6,115
繼續營業部門稅前損失	\$	(\$ 33,699	231,591)

台灣國際造船股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至3月31日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	交易情形						交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
			佔總進(銷)貨						佔總應收(付) 票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金 額	之 比 率	授信期間	單價	授信期間	餘 額	之 比 率	備註
台灣國際造船股份有限公司	台船環海風電工程股份有限公司	其他關係人	(銷貨)	(\$ 650,087)	(14.4%)	註1	註1	註1	\$ -	-	註2
台灣國際造船股份有限公司	中國鋼鐵股份有限公司	本公司之法人董事	進貨	174,186	10.3%	註1	註1	註1	( 77,562)	(8%)	註3

註1:交易價格係按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大差異。

註2:本公司對台船環海風電工程股份有限公司之合約負債為\$1,149,942。

註3:本公司對中國鋼鐵股份有限公司之預付貨款為\$221,603及其他應收款為\$14,683。

台灣國際造船股份有限公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國110年1月1日至3月31日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					交易往來情形
編號			與交易人之關係				佔合併總營收或 總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科 目	金 額	交易條件	(註3)
0	台灣國際造船股份有限公司	藍傑有限公司	母公司對子公司	外包費	\$ 16,488	註4	-
0	台灣國際造船股份有限公司	藍傑有限公司	母公司對子公司	應付帳款	4,308	註4	-
1	台船防蝕科技股份有限公司	藍傑有限公司	子公司對子公司	外包費	4,936	註4	-
1	台船防蝕科技股份有限公司	藍傑有限公司	子公司對子公司	應付帳款	1,575	註4	-

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;

子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:交易價格按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大異常。

台灣國際造船股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國110年1月1日至3月31日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					原始投資金額		期末持有			被投資公司	本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額		本期損益	投資損益	備註
台灣國際造船股份有限公司	台船環海風電工程股份有限公司	台灣	電纜安裝、機械安裝、船 舶出租、船舶勞務承攬等	\$ 1,099,500	\$ 1,099,500	11,106,061	50.00	\$ 1,055,142	\$	13,240	\$ 6,620	註1
台灣國際造船股份有限公司	台船防蝕科技股份有限公司	台灣	防蝕、防鏽、油漆及噴砂 工程等	125,000	125,000	14,600,165	100.00	173,871	(	567)	( 567)
台灣國際造船股份有限公司	臺灣風能訓練股份有限公司	台灣	研究發展及能源技術服務等	12,000	12,000	1,200,000	12.00	11,299		3,233	388	註1
台灣國際造船股份有限公司	台灣離岸風場服務股份有限公司	台灣	製造金屬結構、建築組件 及發電機械等	4,000	4,000	400,000	40.00	-	(	1,639)	-	註1
台灣國際造船股份有限公司	福海風力發電股份有限公司	台灣	發電業	178,156	178,156	15,000,000	37.97	-	(	9,904)	-	註1
台灣國際造船股份有限公司	台船動力科技股份有限公司	台灣	船舶及其零件製造等	5,000	-	500,000	13.51	5,000		-	-	註1
台船防蝕科技股份有限公司	藍傑有限公司	台灣	防蝕、防鏽、油漆及噴砂 工程等	25,000	25,000	-	100.00	22,180		1,452	-	註2
台船防蝕科技股份有限公司	藍洋風電工程(香港)股份有限公司	香港	海事工程資訊及服務	304	304	100	100.00	107		-	-	註2

註1:另請詳附註六、(六)採用權益法之投資之說明。

註2:業已列入本公司採權益法評價之被投資公司本期損益中,一併由本公司計算認列投資損益。

台灣國際造船股份有限公司 主要股東資訊 民國110年3月31日

附表四

		股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
行政院國家發展基金管理會	136,032,305	14.73%
經濟部	105,070,366	11.38%
耀華玻璃股份有限公司管理委員會	64,603,733	6.99%
財團法人國防工業發展基金會	53,571,428	5.80%

說明:(1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

(3) 本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。

(4) 持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。

(5) 已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為923,055,493股=923,055,493(普通股)+0(特別股)。