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CSBC Interim / Quarterly Report 2020

Nov 12, 2020

51982_rns_2020-11-12_3369bd15-5f90-413c-b4e1-70f41c5ef55e.pdf

Interim / Quarterly Report

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台灣國際造船股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第三季

(股票代碼 2208)

公司地址:高雄市小港區中鋼路 3 號

電 話:(07)801-0111

台灣國際造船股份有限公司及子公司

民國 109 年及 108 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 頁 次
一、 封面 1
二、 目錄 2 ~ 3
三、 會計師核閱報告 4
四、 合併資產負債表 5 ~ 6
五、 合併綜合損益表 7
六、 合併權益變動表 8
七、 合併現金流量表 9 ~ 10
八、 合併財務報表附註 11 ~ 60
(一) 公司沿革 11
(二) 通過財報之日期及程序 11
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 11 ~ 13
(四) 重要會計政策之彙總說明 13 ~ 15
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 15
(六) 重要會計項目之說明 16 ~ 43
(七) 關係人交易 44 ~ 48
(八) 質押之資產 48
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 48 ~ 50
項 目 頁
次
(十)
重大之災害損失		 50
(十一)重大之期後事項 50
(十二)其他 50 ~ 57
(十三)附註揭露事項 58
1.重大交易事項相關資訊 58
2.轉投資事業相關資訊 58
3.大陸投資資訊 58
4.主要股東資訊 58
(十四)部門資訊 58 ~ 60

(民國109年及108年9 台灣
民國 109		 公司
海 19月30日
-般公認審計準則查核)		 單位:新台幣仟;
年 12 月 31 日 108 年 9 月 30 日
產
資
流動資產		 額 $\%$ 金
額		 %
1100 現金及約當現金 六(一 474,09 4, 122, 363 $12 \quad$
1,084,891
1140 合約資產一流動 六(二
$(=+)$ 5,798,947 17 8,687,985 27
1170 應收帳款淨額 六(二
$($ 二十一)及七 1,330,424 4 1,301,669 $\overline{4}$ 925,132 $\mathfrak{Z}$
1200 其他應收款 114,743 100,795 75,521
1210 其他應收款一關係人 七 15,323 16,633 12,710 $\overline{a}$
1220 本期所得稅資產 1,395 1,469 1,142
130X 存貨 六(三)
$( = + - )$ 2,957,572 8 1,824,592 5 1,637,887 5
1410 預付款項 六(四)及七 8,276,099 23 5,269,605 15 2,882,986 9
1479 其他流動資產一其他 1,048 15,631 10,084
11XX 流動資產合計 18,019,326 50 18, 451, 704 53 15,318,338 48
非流動資產
1535 按攤銷後成本衡量之金融資 六(五)
產一非流動 119,901 $\frac{1}{2}$
1550 採用權益法之投資 六(六) 1,053,528 $\mathfrak{Z}$ 29,408 56,168 $\overline{\phantom{a}}$
1600 不動產、廠房及設備 六(七) 11,279,038 32 10,955,512 31 10,849,398 34
1755 使用權資產 六(八) 3,557,210 10 3,805,463 11 3,856,690 12
1760 投資性不動產淨額 六(九)(十) 213,088 $\mathbf{1}$ 211,506 1 211,675 $\mathbf{1}$
1780 無形資產 六(十一) 10,182 ۰ 10,121 7,361
1840 遞延所得稅資產 1,543,782 $\overline{4}$ 1,544,867 4 1,561,901 5
1920 存出保證金 47,959 67,606 49,018
15XX 非流動資產合計 17,704,787 50 16,624,483 47 16,712,112 52
1 X X X 資產總計 35, 724, 113
S		 $100 - $$ 35,076,187 100 \$ 32,030,450 100
(續次頁)
台灣 公司
民國 109 108年出汉时 $\sqrt{9}$ 月 30日
(民國109年及108年9 依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元
年 12 月 31 日 108
年 9		 月 30 日
%
負債及權益
流動負債		 額 % 金 額
2100 短期借款 六(十三 1,822,361 5 \$
3,000,872		 9
2110 應付短期票券 六(十. 1,699,563 5 1,499,541 $\overline{4}$
2120 透過損益按公允價值衡量之 六(十四 1,121
2130 金融負債一流動
合約負債一流動		 六(二
$(\pm +)$ 8,707,809 25 4,452,489 14
2150 應付票據 六(二
2160 應付票據一關係人 六(二 285,404
2170 應付帳款 七
六(ニ+ー)		 1,302,849 4 1,094,303 1
3		 320,909
942,929		 1
$\mathfrak{Z}$
2200 其他應付款 六(十五) 1,060,235 3 1,192,986 3 861,706 3
2230 本期所得稅負債 12 4,915
2250 負債準備一流動 六(十六)
2280 租賃負債一流動 $($ 二十一)及七
六(八)		 1,324,381
272,121		 $\overline{4}$
1		 1,617,584
265,694		 5
$\mathbf{1}$		 1,541,296
264,696		 5
$\mathbf{1}$
2310 預收款項 25,439 15,089 21,320
2320 一年或一營業週期內到期長 六(十八)
期負債 1,280,000 $\overline{3}$ 500,000
21XX 流動負債合計
非流動負債		 17,795,649 50 17,205,708 49 12,906,879 40
2500 透過損益按公允價值衡量之 六(十四)
金融負債一非流動 $(++)$ 13,400
2530 應付公司債 六(十七) 1,929,945 5
2540
2570		 長期借款
遞延所得稅負債		 六(十八) 4,568,710
1,324,697		 13
4		 5,347,772
1,324,697		 15
4		 5,698,865
1,324,697		 18
$\overline{4}$
2580 租賃負債一非流動 六(八) 3,286,535 9 3,562,819 10 3,577,887 11
2610 長期應付票據及款項 六(十九) 690,449 $\overline{2}$ 681,757 2 678,908 $\overline{2}$
2630 長期遞延收入 六(十九) 196,289 204,981 1 62,592
2640 淨確定福利負債一非流動 六(二十) 63,034
264,967		 1 42,430
247,941		 1 123,591
247,730		 $\mathbf{1}$
2645
2670		 存入保證金
其他非流動負債一其他		 2,229 $\overline{\phantom{a}}$ 824 $\mathbf{1}$
2,026
25XX 非流動負債合計 12,340,255 34 11, 413, 221 33 11,716,296 37
2XXX 負債總計 30, 135, 904 84 28,618,929 82 24, 623, 175 77
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股股本		 六(二十二) 4,729,918 13 4,729,918 13 4,729,918 15
3110 資本公積
3200 資本公積 六(十七)
$( = + = )$ 96,153 1 1,338,798 $\overline{4}$ 1,338,798 $\overline{4}$
保留盈餘 六(二十四)
3320
3350		 特別盈餘公積
待彌補虧損		 3,166,471
$2,404,333$ )(		 9
$7)$ (		 3,166,471
$2,777,929$ $($		 9
$8)$ (		 3,166,471
$1,827,912$ (		 10
6)
31XX 歸屬於母公司業主之權益
合計 5,588,209 16 6,457,258 18 7,407,275 $\frac{23}{2}$
3XXX 權益總計 5,588,209 16 6,457,258 18 7,407,275 23
重大或有負債及未認列之合約 七及九
承諾
重大之期後事項		 $+-$
3X2X 負債及權益總計 35,724,113
\$		 100 \$ 35,076,187 100 \$ 32,030,450 100

台灣 一佛十综
全及 U08 年1月1日		 單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外
开 ₫£ 08 年 7 月
30
9 1
月		 $\mathbf{1}$
日
日
至		 109年1月1日108年1月
9
月
3 0		 日
至		 9
月
30		 $1$ $\theta$
$\Box$
4000 項目
營業收入		 出金 額 %
金多		 額 %
金		 額 %
5000 營業成本 六(二十五)奏
六(三)(十一)		 $-7,945,648$ 18 5,567,503 100 19,641,335 100
\$		 11,614,156 100
(二十九)(三) 74757665 $5,415,121$ ( 97) ( $20,375,272$ ) ( $104)$ ( $12,005,757$ (104)
5900 營業毛利(毛損)
營業費用		 六(十一)(二) 111/130,1181
Þlii		 152,382 3 $733,937$ ) ( $4)$ ( 391,601) 4)
(ニ+九)(三
6100
6200		 推銷費用
管理費用		 $19 - 216$ 16,822)
$87,065$ ) (		 $-$ (
$2)$ (		 50,959)
$241,519$ (		 $-$ (
$1)$ (		 55,570)
239,199)(		 2)
6300 研究發展費用 86,9391 23,600) $-$ ( $66,953$ ) ( $1)$ ( 70,710( 1)
6450
6000		 預期信用減損利益(損失)
營業費用合計		 $+=(=)$ 196 1,953 $\overline{\phantom{a}}$ 255)
6900 營業利益(損失) 127,291)
25,091		 2) 357,478)
,091,415)		 $\overline{2}$ ) (
$6)$ (		 365,734)
757, 335		 3)
$\overline{7}$
營業外收入及支出
7100
7010		 利息收入
其他收入		 六(九)(十九) 188 1,367 6,602 $\overline{\phantom{a}}$ 3,146
$(\pm + \pi)$ 81,452 1 30,722 250,335 $\mathbf{1}$ 87,617 $\mathbf{1}$
7020
7050		 其他利益及損失 六(二十七) 10,779) $-$ ( 2,491) $-$ ( 31,172) $-$ ( 70,549)( 1)
財務成本 六(七)(八)(十九)
$(=\pm \lambda)$		 $25,016$ ) ( $1)$ ( 17,343) 72,548) 48,529)
7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 六(六) 13,070) 2,523) 25,880) 4,324)
7000
7900		 營業外收入及支出合計
税前淨利(淨損)		 32,775
327,187)(		 $\overline{\phantom{a}}$
5)		 9,732 $\overline{a}$ 127,337 $\mathbf{1}$ 32,639)
7950 所得稅費用 六(三十一) 387) 34,823
1,522		 1 6
$\overline{\phantom{a}}$		 964,078)(
1,124)		 $5)$ (
$\sim$		 789,974)(
2,805)		 $\overline{7}$
8200 本期淨利(淨損) 327,574) 5)
-\$		 33,301 1
$($ \$		 $965,202)$ ( $5)(\$$ 792,779)( $\overline{7}$
8500 本期綜合損益總額 6 S 327,574) 5)
$\mathbf{\hat{x}}$		 33,301 $($ \$ $965,202$ )( $5)(\$$ 792,779) 7)
8610 淨損歸屬於:
母公司業主		 $($ \$ 327,574)( $5)$ \$ 31,851 1( $965,202$ ) ( 5 $)$ (\$ 795,731)( 7)
8620 非控制權益 1,450 2,952
合計 ( 327,574) 5)
$\mathcal{S}$		 33,301 $\sqrt{2}$ 965,202) $5)(\$$ 792,779) 7)
8710 綜合損益總額歸屬於:
母公司業主		 $($ \$ 327,574)( $5)$ \$ 31,851 1( $965,202)$ ( $5)(\$$ 795,731)( 7)
8720 非控制權益 1,450 2,952
合計 $($ \$ 327,574) $\overline{\$}$
$\overline{5}$ )		 33,301 $\sqrt{2}$
$\overline{1}$		 965,202 $\overline{5}$ ) (\$ 792,779) 7)
每股(虧損)盈餘 六(三十二)
9750 基本 $($ \$ $0.69$ ) \$ $0.07$ (\$) $2.04$ ) (\$ 1.72)

台灣國
屬
歸		 民國 109
(十08年)
(僅經核		 公司
業
盈		 主
之
餘		 權
益		 單位:新台幣仟元
附 註普通股股本資 雪 餘公積
讲觉盈		 潮湿餘公積待彌補虧損總 計權 非
控
制		 益權益總額
108年1月1日至9月30日
108年1月1日餘額 \$3,729,918 $5 - 5$ $-965, 297$ 33366,471 $(\$4,025,443)$ \$5,941,758 \$43,796 \$5,985,554
本期税後淨損 795,731) ( 795,731) 2,952 792,779)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額 795,731) 795,731) 2,952 792,779)
現金增資 六(二十二)(二十三)
及七		 1,000,000 1,252,000 2,252,000 2,252,000
資本公積彌補虧損 六(二十三)(二十四) $\blacksquare$ $(1,927,965)$ $(1,065,297)$ 2,993,262
與非控制權益交易 六(三十三) 9,248 9,248 46,748) $37,500$ )
108年9月30日餘額 \$4,729,918 \$1,338,798 \$ \$3,166,471 $(\$1,827,912)$ \$7,407,275 \$7,407,275
109年1月1日至9月30日
109年1月1日餘額 \$4,729,918 \$1,338,798 \$3,166,471 $(\$2,777,929)$ \$6,457,258 \$6,457,258
本期税後淨損 965,202) ( 965, 202) 965,202)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額 965,202) 965,202) 965,202)
資本公積彌補虧損 六(二十三)(二十四) (1, 338, 798) 1,338,798
因發行可轉換公司債認列權益組六(十七)(二十三)
成項目–認股權而產生		 96,153 96,153 96,153
109年9月30日餘額 \$4,729,918 96,153
\$		 \$3,166,471 $(\$2,404,333)$ \$5,588,209 \$ \$5,588,209

台灣國 /果 公司
民國 及 108年11月11日至日
(僅
單位:新台幣仟元
1月1日 108年1月1日
月 30 日 至 9 月 30 日
營業活動之現金流量
本期税前淨損 964,078) (\$ 789,974)
調整項目
收益費損項目
預期信用減損(利益)損失 1,953) 255
不動產、廠房及設備折舊費用 435,836 404,869
使用權資產折舊費用 183,930 181,249
投資性不動產折舊費用 510 387
攤銷費用 六(十一)(二十
九)		 12,357 18,119
採用權益法認列之投資損益份額 六(六) 25,880 4,324
利息收入 $6,602$ ) ( 3,146)
政府補助收入 六(二十六)(三十
透過損益按公允價值衡量之金融負債評價 四) $8,692)$ ( 8,547)
利益 $4,354$ ) ( 386)
處分不動產、廠房及設備損失 六(二十七) 2,197 43,111
利息費用 六(二十八) 72,548 48,529
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產一流動減少(增加) 952,831 ( 2,035,232)
應收帳款增加 $29,311)$ ( 23,522)
其他應收款增加 $14,035$ ) ( 56,166)
其他應收款一關係人減少 1,310 71,050
存貨增加 $1,132,980$ ) ( 244,790)
預付款項增加 $3,006,494)$ (
14,583		 1,604,656)
8,015)
其他流動資產一其他減少(增加)
與營業活動相關之負債之淨變動		 $\left($
透過損益按公允價值衡量之金融負債一
流動增加 1,507
合約負債一流動(減少)增加 3,570,787) 1,701,221
應付票據增加 18
應付票據一關係人減少 $175,267$ ) ( 107,859)
應付帳款增加 208,546 229,667
其他應付款減少 $102,768$ ) ( 220,552)
負債準備一流動減少 293,203) ( 986,263)
預收款項增加 10,350 17,976
淨確定福利負債一非流動增加 20,604
$7,369,024$ ) (		 29,223
3,337,621)
營運產生之現金流出
收取之利息		 6,689 3,061
支付之利息 88,373) ( 63,198)
支付之所得稅 4,868)
營業活動之淨現金流出 7,455,576) 3,397,758)
台灣國 雅典
08年		 公司 單位:新台幣仟元
年1月1日
月 30 日		 108 年 1 月 1 日
至 9 月 30
日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 ( 119,901)
取得採用權益法之投資 $1,050,000$ ) ( 49,500)
購置不動產、廠房及設備現金支付數 725,687) ( 738,085)
取得無形資產 六(十一) $12,418$ ) ( 10,869)
存出保證金增加 $11,902$ ) ( 46,683)
存出保證金減少 31,549 28,415
投資活動之淨現金流出 $1,768,458$ ) ( 936,623)
籌資活動之現金流量
短期借款增加 六(三十五) 3,461,703 1,710,722
應付短期票券增加 六(三十五) 299,808 1,499,541
發行公司債 六(三十五) 2,034,775
舉借長期借款 六(三十五) 328
租賃本金償還 六(三十五) 238,949) ( 195,356)
存入保證金增加 六(三十五) 149,167 201,710
存入保證金減少 六(三十五) $\left($ $132, 141$ ) ( 138,908)
其他非流動負債一其他增加(減少) 六(三十五) 1,405 $\sqrt{2}$ 11,207)
取得子公司股權 六(三十三)及七 37,500)
現金增資 六(二十二) 2,252,000
籌資活動之淨現金流入 5,575,768 5, 281, 330
本期現金及約當現金(減少)增加數 3,648,266) 946,949
期初現金及約當現金餘額 六(一) 4, 122, 363 137,942
期末現金及約當現金餘額 六(一) \$ 474,097 \$ 1,084,891

國際會計準則理事會
----------- -- --
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露 民國109年1月1日
倡議-重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務 民國109年1月1日
報導準則第7號之修正「利率指標變革」
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關 民國109年6月1日(註)

除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 : 國際 財 務報 導 準則 第 16 號 之 修正 「 新 型冠 狀 病毒 肺 炎相 關租 金 減讓 」 此 修 正 提 供 一 實 務 權 宜 作 法 , 承 租 人 在 符 合 下 列 所 有 條 件 下 之 新 型 冠 狀 病 毒肺 炎 相關 租 金減 讓,得 選 擇不 評 估其 是否 係 租賃 修 改,將 該租 金 減讓 導 致 之任 何 租賃 給 付變 動在 減 讓期 間 按變 動租 賃 給付 處 理: 1.租賃給付之變動導致租賃之修改後對價與變動前租賃之對價幾乎相同或較小; 2.租賃給付之任何減少僅影響原於民國 110 年 6 月 30 日以前到期之給付;且 3.該 租 賃之 其 他條 款及 條 件並 無 實質 變動 。

(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
「暫時豁免適用國際財務
國際財務報導準則第4號之修正
報導準則第9號之延長」		 民國110年1月1日

本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正
「對觀念架構之索引」		 民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 待國際會計準則
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定
「保險合約」
國際財務報導準則第17號		 民國112年1月1日
「保險合約」之修正
國際財務報導準則第17號		 民國112年1月1日
「負債之流動或非流動分類」
國際會計準則第1號之修正		 民國112年1月1日
「不動產、廠房及設備
國際會計準則第16號之修正
:達到預定		 民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
「虧損性合約-履行合約之成本」
國際會計準則第37號之修正		 民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善 民國111年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 民國110年1月1日
報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導
「利率指標變革」
準則第16號之第二階段修正

除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效 並 無重 大 影響 :

1.國 際 會計 準 則 第 1 號 之 修正 「 負債 之 流動 或 非流 動 分類 」

此修 正 釐清 負 債之 分類 係 以報 導 期間 結束 日 存在 之 權利 為基 礎。企 業 於 報 導期 間 結束 日 不具 有將 負 債之 清 償期 限遞 延 至報 導 期間 後至 少 12 個月之 權利,負 債應 被 分 類為 流 動。此 外,此修 正 將「清 償 」定義 為 負債 係 以現 金、 其 他經 濟 資源 或企 業 自身 之 權益 工具 消 滅。

2.國 際 會計 準 則 第 16 號 之 修正「 不動 產 、廠房 及設 備:達 到預 定 使用 狀 態 前之 價 款」

此修 正 禁止 企 業自 不動 產、廠 房 及設 備 之成 本 中,扣 除出 售 為使 資 產達 到 能 符 合 管 理 階 層 預 期 運 作 方 式 之 必 要 地 點 及 狀 態 過 程 所 製 造 之 項 目 之 款 項,例 如測 試 資產 是 否正 常 運作 時 生產 之樣 品。出 售 此類 項 目之 價 款及 其 生產 之 成本,應 認 列為 損 益。此修 正 亦說 明,測 試資 產 是否 正 常運 作 係評 估資 產 之技 術 及物 理性 能 時, 與 資產 的財 務 績效 無 關。

3.國 際 會計 準 則 第 37 號 之 修正 「 虧損 性 合約 -履 行 合約 之 成 本」

此修 正 釐清 履 行合 約之 成 本包 含 與該 合約 直 接相 關 之成 本。與 合約 直 接 相 關 之 成 本 係 由 履 行 該 合 約 之 增 額 成 本 及 與 履 行 合 約 直 接 相 關 之 其 他 成 本 之分 攤 組成 。

四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。

(一)遵循 聲 明

  • 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
  • 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 108 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
  • (二)編製 基 礎
  • 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告 係 按 歷史 成 本編 製:
    • (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
    • (2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
  • 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使 用 一些 重 要會 計 估計 ,在 應 用本 集 團 的會 計 政策 過 程中 亦需 要 管理 階 層運 用其 判 斷,涉 及高 度 判斷 或 複雜 性 之 項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三)合併 基 礎

1.合 併 財務 報 告編 製原 則

本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 108 年 度 合併 財 務報 告 相同 。

2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :

所持股權百分比
109年 108年 108年
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 9月30日 12月31日 9月30日 說明
台灣國際造船
股份有限公司		 台船防蝕科技股份
有限公司		 防蝕、防鏽、油漆
及噴砂工程等		 100 100 100 註
台船防蝕科技
股份有限公司		 藍傑有限公司 防蝕、防鏽、油漆
及噴砂工程等		 100 100 100
藍洋風電工程(香港)
股份有限公司		 海事工程資訊及服務 100 100 100
  • 註: 本 公司 於 民國 108 年 9 月 間 取得 非控 制 權益 持 有之 30%股權 , 另詳 附註 六 、(三十 三)與非 控 制權 益 之交 易及 七 、 (二)8.說 明。
  • 3.未 列 入合 併 財務 報表 之 子公 司 :無 此情 事 。
  • 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 事。
  • 5.重 大 限制 : 無此 情事 。

6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :非 控 制權 益不 具 重大 。

(四)應付 可 轉換 公 司債

  • 本集 團 發行 之 應付 可轉 換 公司 債,嵌 入有 轉 換權 (即 持 有 人可 選 擇轉 換 為本 集團 普 通股 之 權利,且為 固 定金 額 轉換 固定 數 量之 股 份 )、賣回 權 及買 回 權。 於初 始 發行 時 將發 行價 格 依發 行 條件 區分 為 金融 資 產、金 融負 債 或權 益,其 處理 如 下:
  • 1.嵌 入 之賣 回 權與 買回 權:於原 始 認列 時以 其 公允 價 值之 淨額 帳 列「透 過 損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 或 負債 」;後 續 於資 產 負債 表日,按 當 時 之 公允 價 值評 價,差 額 認列「透 過 損 益按 公 允價 值 衡量 之 金融 資產 (負 債)利 益或 損 失」。
  • 2.公 司 債之 主 契約:於原 始 認列 時 按公 允價 值 衡量,與 贖回 價值 間 之差 額 認 列 為 應 付 公 司 債 溢 折 價 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列於 損 益, 作 為「 財務 成 本」 之 調整 項目 。
  • 3.嵌 入 之 轉 換 權 (符 合 權 益 之 定 義 ): 於 原 始 認 列 時 , 就 發 行 金 額 扣 除 上 述 「透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產或 負 債」及「 應 付 公司 債 」後 之 剩 餘價 值 帳列 「 資本 公積 - 認股 權」, 後 續不 再 重新 衡 量。
  • 4.發 行 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本 , 按 上 述 各 項 組 成 之 原 始 帳 面 金 額 比 例 分配 至 各負 債 及權 益之 組 成部 分 。
  • 5.當 持 有人 轉 換時 ,帳列 負 債組 成 部 分(包 括「 應 付公 司債 」」及 「透過損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 」) 按 其 分 類 之 後 續 衡 量 方 法 處 理 , 再以 前 述依 負 債組 成部 分 之帳 面 價值 加計「資 本 公 積- 認 股權 」之 帳 面 價 值作 為 換出 普 通股 之發 行 成本 。

(五)非避 險 之衍 生 工具

非 避 險 之 衍 生 工 具 於 原 始 認 列 時 按 簽 訂 合 約 當 日 之 公 允 價 值 衡 量 , 帳 列 透 過損 益 按公 允 價值 衡量 之 金融 資 產或 負債,後 續按 公 允價 值衡 量,其利 益 或 損失 認 列於 損 益。

(六)員工 福 利

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。

  • (七)所得 稅
  • 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 , 並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
  • 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益或 權 益項 目,對於 所 得 稅與 認 列於 損 益的 項 目有 關者,則 將 變 動 影響 數 認列 於 損益 。
  • 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其 他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財 務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷

無。

(二)重要 會 計估 計 及假 設

工程 合 約

本 集 團 之 工 程 合 約 收 入 及 成 本 係 依 照 完 工 比 例 法 , 完 工 比 例 係 依 照 已 經 完 成之 合 約工 作 量佔 合約 預 計總 工 作量 的比 例 計算 。

工程 合 約成 本 估計 過程,包 含 裝備、素 材成 本、人 工成 本 及建 造 費用 估 計所 依 據 資 料 及 假 設 基 礎 易 有 主 觀 判 斷 並 具 有 高 度 不 確 定 性 , 導 致 對 預 估 總 成 本衡 量 結果 之 影響 重大 , 進而 影 響工 程損 益 之計 算 。

如總 合 約成 本 預估 增加 或 減 少 1%, 而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況 下 ,對 民國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$411,127 或 增加 \$345,998(民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 工程 利 益分 別 減少 \$479,670 或 增加 \$352,037)。

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(一)現金 及 約當 現 金

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
庫存現金及週轉金 \$ 600 \$
500		 \$ 470
支票及活期存款 410,678 2,043,630 1,037,392
定期存款 62,819 2,078,233 47,029
\$ 474,097 \$
4,122,363		 \$ 1,084,891

1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。

2.本集團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。

(二)應收 帳 款淨 額

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
應收工程款 \$ 1,264,402 \$ 1,303,160 \$ 966,301
應收修船款 349,812 309,585 277,010
1,614,214 1,612,745 1,243,311
減:備抵呆帳 ( 319,644) ( 319,088) ( 318,179)
1,294,570 1,293,657 925,132
應收帳款—關係人 35,854 8,012 -
\$ 1,330,424 \$ 1,301,669 \$ 925,132
  • 1.民 國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 9 月 30 日 之 應收 款 餘 額均 為 客戶 合 約所 產生,另於 民 國 108 年 1 月 1 日 客戶 合 約之 應 收款 (含 關係 人)餘 額為 \$1,219,789。
  • 2.考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收 款 (含 關係 人)於民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日及 108 年 9 月 30 日信 用 風險 最 大之 暴險 金 額分 別 為 \$1,330,424、\$1,301,669 及\$925,132。
  • 3.截至民國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 9 月 30 日 止,本 集團 已 逾期 工 程款 分別 計 \$450,130、 \$463,765 及 \$960,380, 前述 款 項業 經雙 方 協商 約 定於 交船 時 收取 。

4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 (二)。 (三)存貨

年
109		 9
月 30
日
成本 備抵跌價損失 帳面金額
原料 \$
2,903,964		 (\$ 42,514) \$ 2,861,450
在製品及在修品 96,122 - 96,122
\$
3,000,086		 (\$ 42,514) \$ 2,957,572
108 年
12
月 31
日
成本 帳面金額
\$
1,817,690		 (\$ 45,288) \$ 1,772,402
52,190 - 52,190
\$
1,869,880		 (\$ 45,288) \$ 1,824,592
年
9
月 30
日
成本 帳面金額
\$
1,624,694		 (\$ 46,921) \$ 1,577,773
60,114 - 60,114
\$
1,684,808		 (\$ 46,921) \$ 1,637,887
備抵跌價損失
108
備抵跌價損失

本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
材料成本 \$ 2,108,620 \$ 1,909,819
存貨跌價回升利益 ( 956) ( 1,612)
\$ 2,107,664 \$ 1,908,207
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
材料成本 \$ 6,276,730 \$ 4,966,742
存貨跌價(回升利益)損失 ( 2,774) 12,928
\$ 6,273,956 \$ 4,979,670

本集 團 民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因原 提 列存 貨 跌價 損失 之 存貨 去 化, 導致 存 貨淨 變 現 價 值回 升 而認 列 為費 損減 少 。

(四)預付 款 項

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
預付貨款 \$
8,185,455		 \$
5,224,592		 \$
2,749,743
留抵稅額 15,524 5,050 84,433
其他預付款 75,120 39,963 48,810
\$
8,276,099		 \$
5,269,605		 \$
2,882,986
  • (五)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 非流 動
  • 1.本 集 團 因 與 福 海 風 力 發 電 股 份 有 限 公 司 簽 訂 之 海 事 工 程 合 約 約 定 所 開 立 之 履 約 保 證 本 票 , 遭 該 公 司 逕 向 法 院 聲 請 強 制 執 行 獲 准 而 假 扣 押 銀 行 活 期存 款 計\$119,901,另 請 詳附 註 八、質 押之 資 產及 附 註九、重 大 或有 負 債 及未 認 列之 合 約承 諾之 說 明。

2.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 (二 )。

(六)採用 權 益法 之 投資

1.採 用 權益 法 之投 資 明 細 如下 :

109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
1月1日 \$ 29,408
\$		 10,992
增加採權益法之投資 1,050,000 49,500
採用權益法之投資損益份額 ( 25,880)
(		 4,324)
9月30日 \$ 1,053,528
\$		 56,168
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
關聯企業:
臺灣風能訓練股份有限公司 \$
11,444		 \$
10,570		 \$
10,315
(註1)
台灣離岸風場服務股份有限 - - -
公司(註2)
福海風力發電股份有限公司 - - -
(註3)
合資:
台船環海風電工程股份有限
公司(註4) 1,042,084 18,838 45,853
\$
1,053,528		 \$
29,408		 \$
56,168
  • 註 1: 本 集團 於民國 107 年 5 月 11 日 經董 事 會備 查 ,與 臺灣 港 務股 份 有 限公 司 等合 作 共同 投資 成 立臺 灣 風能 訓練 股 份有 限 公司,本集 團 持 有被 投 資公 司 12%之 股權 及 一席 董 事席 次。
  • 註 2: 本 集團 於民國 103 年 3 月 21 日 經董 事 會決 議 ,與 永傳 能 源股 份 有 限公 司 合資 成 立台 灣離 岸 風場 服 務股 份有 限 公司,並於 民 國 103 年 9 月取得 40%之股權 ;自 民 國 107 年第 4 季 起已 停 止對 其 認 列關 聯 企業 之 損失 份 額, 民國 109 年 度 第 3 季當 期 及累 積 未認 列之 關 聯 企業 損 失份 額 分別 為 \$1,945 及\$5,849。
  • 註 3:本 集 團 於 民 國 105 年 8 月 9 日 經 董 事 會 決 議 , 轉 投 資 持 有 福 海 風 力 發 電 股 份 有 限 公 司 37.97%之 股 權;自 民 國 106 年 第 3 季起已停 止 對 其 認 列 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 , 民 國 109 年 度 第 3 季 當期及累 積 未 認 列 之 關 聯 企 業 損 失 份 額 分 別 為 \$11,186 及 \$69,868。
  • 註 4: 本公 司 於民 國 107 年 9 月 12 日經 董 事會 決 議, 與比 利 時 商 DEME Offshore Holding N.V.(更名前為 GeoSea N.V.)合 資成 立 台船 環 海 風 電 工 程股 份 有 限 公 司 , 本集 團 持 有 被 投 資 公 司 50.0001%之 股 權, 並 依章 程 規定 其董 事 會表 決 採用 一致 決 。

本公 司 於民 國 109 年 1 月 15 日 董 事 會通 過 審查 與 比利 時商 DEME Offshore Holding N.V.將 共同 增 資台 船環 海 風電 工 程股 份有 限 公 司 , 主 要 建 造 一 艘 重 型 浮 吊 船 (MIV)以 執 行 海 事 工 程 業 務 。 截至目 前,台船環海風電工程股份有限公司業已完成辦理現金增資約 21 億 元 (約 6,250 萬 歐 元 );本 公 司 依 持 股 比 率 認 購 10,606,060 股,計 \$1,050,000。

2.本 集 團個 別 不重 大關 聯 企業 其 經營 結果 之 份額 彙 總如 下:

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨利(損) \$
678		 (\$ 306)
其他綜合損益(稅後淨額) - -
本期綜合損益 \$
678		 (\$ 306)
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨利(損) \$
874		 (\$ 677)
其他綜合損益(稅後淨額) - -
本期綜合損益 \$
874		 (\$ 677)

3.本 集 團個 別 不重 大 合資其經 營 結果 之份 額 彙總 如 下:

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損 (\$ 13,748) (\$
2,217)
其他綜合損益(稅後淨額) - -
本期綜合損益 (\$ 13,748) (\$
2,217)
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
繼續營業單位本期淨損 (\$ 26,754) (\$
3,647)
其他綜合損益(稅後淨額) - -
本期綜合損益 (\$ 26,754) (\$
3,647)

4.本 集 團 估 計 帳 列 採 用 權 益 法 之 投 資 之 原 帳 面 金 額 業 已 超 過 其 可 回 收 金 額,故 產 生資 產 減 損, 截止民國 109 年 及 108 年 9 月 30 日止, 累 積減 損 損失 均 計\$124,915。

(以 下空 白)

(七)不動 產 、廠 房 及設 備

土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃權益改良 其他設備 未完工程 合計
109年1月1日
成本 \$
6
096
033
,
,		 \$
1
118
703
,
,		 \$
7
527
803
,
,		 \$
10
096
508
,
,		 \$
1
556
676
,
,		 \$
1
073
756
,
,		 \$
152
524
,		 \$
252
834
,		 \$
27
874
837
,
,
累計折舊及減損 - (
143)
749
,		 (
473)
6
581
,
,		 (
290)
8
075
,
,		 (
860)
623
,		 (
867)
779
,		 (
692)
109
,		 - (
325)
16
919
,
,
\$
6
096
033
,
,		 \$
369
560
,		 \$
946
330
,		 \$
2
021
218
,
,		 \$
932
816
,		 \$
293
889
,		 \$
42
832
,		 \$
252
834
,		 \$
10
955
512
,
,
109年1月1日至9月30日
1月1日 \$
6
096
033
,
,		 \$
369
560
,		 \$
946
330
,		 \$
2
021
218
,
,		 \$
932
816
,		 \$
293
889
,		 \$
42
832
,		 \$
252
834
,		 \$
10
955
512
,
,
增添 - - - 4
037
,		 373 - 374 758
867
,		 763
651
,
處分-成本 - - (
595)
4
,		 (
633)
115
,		 (
604)		 - (
855)
4
,		 - (
687)
125
,
重分類-成本(註) (
092)
2
,		 - 16
207
,		 274
103
,		 34
221
,		 - 1
724
,		 (
255)
326
,		 (
092)
2
,
折舊費用 - (
041)
32
,		 (
016)
81
,		 (
710)
224
,		 (
008)
53
,		 (
558)
36
,		 (
503)
8
,		 (
836)
435
,
處分-累計折舊 - - 4
595
,		 113
445
,		 600 - 4
850
,		 - 123
490
,
9月30日 \$
6
093
941
,
,		 \$
337
519
,		 \$
881
521
,		 \$
2
072
460
,
,		 \$
914
398
,		 \$
257
331
,		 \$
36
422
,		 \$
685
446
,		 \$
11
279
038
,
,
109年9月30日
成本 \$
6
093
941
,
,		 \$
1
118
703
,
,		 \$
7
539
415
,
,		 \$
10
259
015
,
,		 \$
1
590
666
,
,		 \$
1
073
756
,
,		 \$
149
767
,		 \$
685
446
,		 \$
28
510
709
,
,
累計折舊及減損 - (
184)
781
,		 (
894)
6
657
,
,		 (
555)
8
186
,
,		 (
268)
676
,		 (
425)
816
,		 (
345)
113
,		 - (
671)
17
231
,
,
\$
6
093
941
,
,		 \$
337
519
,		 \$
881
521
,		 \$
2
072
460
,
,		 \$
914
398
,		 \$
257
331
,		 \$
36
422
,		 \$
685
446
,		 \$
11
279
038
,
,
土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃權益改良 其他設備 未完工程 合計
108年1月1日
成本 \$
6
096
033
,
,		 \$ 999
572
,		 \$
7		 643
527
,
,		 \$ 9
969
128
,
,		 \$ 942
466
,		 \$ 1
073
622
,
,		 \$ 147
429
,		 \$ 509
722
,		 \$ 27
381
499
,
,
累計折舊及減損 - ( 693)
709
,		 (
6		 655)
669
,
,		 ( 082)
8
013
,
,		 ( 893)
575
,		 ( 133)
731
,		 ( 720)
100
,		 - ( 176)
16
800
,
,
\$
6
096
033
,
,		 \$ 289
879
,		 \$ 973
872
,		 \$ 1
956
046
,
,		 \$ 366
573
,		 \$ 342
489
,		 \$ 46
709
,		 \$ 509
722
,		 \$ 10
581
323
,
,
108年1月1日至9月30日
1月1日 \$
6
096
033
,
,		 \$ 289
879
,		 \$ 973
872
,		 \$ 1
956
046
,
,		 \$ 366
573
,		 \$ 342
489
,		 \$ 46
709
,		 \$ 509
722
,		 \$ 10
581
323
,
,
增添 - - - 2
820
,		 1
660
,		 134 1
215
,		 714
126
,		 719
955
,
處分-成本 - ( 141)
1
,		 ( 995)
210
,		 ( 972)
203
,		 ( 484)
5
,		 - ( 692)
1
,		 - ( 284)
423
,
重分類-成本(註) - 120
271
,		 82
835
,		 273
886
,		 618
310
,		 - 4
802
,		 (
1
,		 004)
104
,		 ( 900)
3
,
折舊費用 - ( 770)
29
,		 ( 441)
78
,		 ( 636)
213
,		 ( 104)
38
,		 ( 548)
36
,		 ( 370)
8
,		 - ( 869)
404
,
處分-累計折舊 - 1
025
,		 192
727
,		 179
262
,		 5
484
,		 - 1
675
,		 - 380
173
,
9月30日 \$
6
096
033
,
,		 \$ 380
264
,		 \$ 959
998
,		 \$ 1
994
406
,
,		 \$ 948
439
,		 \$ 306
075
,		 \$ 44
339
,		 \$ 119
844
,		 \$ 10
849
398
,
,
108年9月30日
成本 \$
6
096
033
,
,		 \$ 1
118
702
,
,		 \$
7		 515
367
,
,		 \$10 041
862
,
,		 \$ 1
556
952
,
,		 \$ 1
073
756
,
,		 \$ 151
754
,		 \$ 119
844
,		 \$ 27
674
270
,
,
累計折舊及減損 - ( 438)
738
,		 (
6		 369)
555
,
,		 ( 456)
8
047
,
,		 ( 513)
608
,		 ( 681)
767
,		 ( 415)
107
,		 - ( 872)
16
824
,
,
\$
6
096
033
,
,		 \$ 380
264
,		 \$ 959
998
,		 \$ 1
994
406
,
,		 \$ 948
439
,		 \$ 306
075
,		 \$ 44
339
,		 \$ 119
844
,		 \$ 10
849
398
,
,

註:係重 分 類至 投 資 性不 動 產項 目 ,請 詳附 註 六、 (十 )投 資性 不 動產 。

1.不 動 產、 廠 房及 設備 之 借款 成 本資 本化 資 訊如 下 :

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
資本化金額 \$
408		 \$
318
資本化利率區間 0.10%~0.88% 0.92%~1.17%
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
資本化金額 \$
801		 \$
2,635
資本化利率區間 0.10%~2.00% 0.92%~2.30%

2.本 集 團土 地 改良 物、房 屋 及建 築、機 器設 備 之重 大 組成 部分 及 提列 折 舊年 限如 下 :

  • (1)土地 改 良物 之 重 大組 成 部分 為 碼頭 建造 支 出, 依 45 年 提列 折 舊。
  • (2)房屋 及 建屋 之 重 大組 成 部分 為 船 塢 、廠 房 與 倉 庫 及 辦 公房 屋 等, 分 別 依 40 年 、45 年及 60 年 提 列折 舊 。
  • (3)機器 設 備之 重 大 組成 部 分為 吊 車 、 起重 機 與變 電 站 等 及電 焊 機與 作 業 平台 等 ,分 別 依 25 年、 20 年 及 10 年 提 列折 舊 。

3.本 集 團之 不 動產 、廠 房 及設 備 均屬 供自 用 ,且 未 提供 擔保 。

(八)租賃 交 易- 承 租人

  • 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物 及 碼 頭設 備 等,租 賃合 約 之期 間 通 常介 於 3 到 20 年。租 賃合 約 是採 個 別協 商並 包 含各 種 不同 的條 款 及條 件, 除 租 賃 之 資 產 不 得 用 作 借 貸 擔 保 及 任 何 影 響 出 租 人 所 有 權 之 行 為 外 , 未 有加 諸 其他 之 限制 。
  • 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
帳面金額 帳面金額 帳面金額
土
地		 \$ 3,215,625 \$ 3,460,728 \$ 3,492,635
房屋及建築物 93,200 102,842 104,286
運輸設備(碼頭設備) 248,385 241,893 259,769
\$ 3,557,210 \$ 3,805,463 \$ 3,856,690
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
折舊費用 折舊費用
土地 \$ 38,699 \$ 45,143
房屋及建築物 3,213 8,421
運輸設備(碼頭設備) 17,052 8,813
\$ 58,964 \$ 62,377
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
折舊費用 折舊費用
土地 \$
123,134		 \$ 129,546
房屋及建築物 9,641 15,486
運輸設備(碼頭設備) 51,155 36,217
\$
183,930		 \$ 181,249
  • 3.本 集 團於 民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 使用 權 資產 之 增添 分別 為\$0、 \$0、\$57,646 及 \$0。
  • 4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 \$ 10,257 \$ 11,906
屬短期租賃合約之費用 6,848 4,042
屬低價值資產租賃之費用 167 193
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用 \$ 33,415 \$ 35,976
屬短期租賃合約之費用 14,660 9,144
屬低價值資產租賃之費用 477 540
  • 5.本 集 團於 民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$110,384、 \$102,414、 \$272,364 及\$231,332。
  • (九)租賃 交 易- 出 租人
    1. 本集 團 出租 之 標的 資產 包 括土 地 及建 物, 租 賃合 約 之期 間通 常 介 於 2 到 5 年,租 賃合 約 是採 個別 協 商並 包 含各 種不 同 的條 款 及條 件。為 保 全出 租 資產 之 使用 情 況,通 常會 要 求承 租 人不 得將 租 賃資 產 轉租、分租、出 借、 贈與 、 頂讓 或 以其 他變 相 方式 交 與他 人使 用 。

另,本集團提供廠房屋頂供承租人設置太陽光電發電設備之處所,租賃合 約之期間為 20 年,租金計算方式包含固定之基本租金及變動之經營租金。

  • 2.本 集 團於 民國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 基於 營 業租 賃 合約 分別 認 列\$5,251、\$1,744、\$15,173 及\$6,908 之租 金 收 入, 其 中屬 變 動租 賃給 付 金額 非 屬重 大 。
  • 3.本 集 團以 營 業租 賃出 租 之租 賃 給付 之到 期 日分 析 如下 :
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
1年內 \$
29,396		 \$
6,222		 \$
8,791
超過1年但不超過5年 116,163 4,301 4,998
超過5年 346,927 - -
合計 \$
492,486		 \$
10,523		 \$
13,789

(十)投資 性 不動 產 淨額

土地 房屋及建築 合計
109年1月1日
成本 \$
200,486		 \$ 29,745 \$ 230,231
累計折舊及減損 - ( 18,725) ( 18,725)
\$
200,486		 \$ 11,020 \$ 211,506
109年1月1日至9月30日
1月1日 \$
200,486		 \$ 11,020 \$ 211,506
增添-源自後續支出(註) 2,092 - 2,092
折舊費用 - ( 510) ( 510)
9月30日 \$
202,578		 \$ 10,510 \$ 213,088
109年9月30日
成本 \$
202,578		 \$ 29,745 \$ 232,323
累計折舊及減損 - ( 19,235) ( 19,235)
\$
202,578		 \$ 10,510 \$ 213,088
土地 房屋及建築 合計
108年1月1日
成本 \$
200,486		 \$ 25,845 \$ 226,331
累計折舊及減損 - ( 18,169) ( 18,169)
\$
200,486		 \$ 7,676 \$ 208,162
108年1月1日至9月30日
1月1日 \$
200,486		 \$ 7,676 \$ 208,162
增添-源自後續支出(註) - 3,900 3,900
折舊費用 - ( 387) ( 387)
9月30日 \$
200,486		 \$ 11,189 \$ 211,675
108年9月30日
成本 \$
200,486		 \$ 29,745 \$ 230,231
累計折舊及減損 - ( 18,556) ( 18,556)

註:係 自 不動 產、廠房 及 設備 項 目重 分類,請 詳附 註 六、(七)不 動產、廠 房 及設 備 。

1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入 \$ 5,251 \$
1,744
當期產生租金收入之投資性不動
產所發生之直接營運費用 \$ 204 \$
216
當期未產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用 \$ - \$
-
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入 \$
15,173		 \$ 6,908
當期產生租金收入之投資性不動
產所發生之直接營運費用 \$ 720 \$ 838
當期未產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用 \$ - \$ -
  • 2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民 國 108 年 12 月 31 日 經由 獨 立評 價 專家 之評 價,該 評 價係 採 用比 較 法、成 本法 之 土地 開 發分 析 及收 益法 等 方式 各 賦予 權 重計 算 後, 評定 之 公允 價 值為 \$651,134。
  • 3.本 集 團民 國 109 年及 108 年 9 月 30 日投 資 性不 動 產之 公允 價 值依 預 期未 來 現 金 流 量 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 一 年 期 定 期 存 款 利 率 折 現 估 計 為 \$216,250 及\$191,929。
  • (十 一)無形 資 產

電腦軟體:

109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
1月1日
成本 \$ 24,697 \$ 49,854
累計攤銷及減損 ( 14,576) ( 35,243)
\$ 10,121 \$ 14,611
1月1日 \$ 10,121 \$ 14,611
增添-源自單獨取得 12,418 10,869
處分-成本 ( 14,553) ( 21,785)
攤銷費用 ( 12,357) ( 18,119)
處分-累計攤銷 14,553 21,785
9月30日 \$ 10,182 \$ 7,361
9月30日
成本 \$ 22,562 \$ 38,938
累計攤銷及減損 ( 12,380) ( 31,577)
\$ 10,182 \$ 7,361
無形 資 產攤 銷 費用 明細 如 下:
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
營業成本 \$ 5,251 \$ 8,481
管理費用 2 3
\$ 5,253 \$ 8,484
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
營業成本 \$ 12,350 \$ 18,111
管理費用 7 8
\$ 12,357 \$ 18,119

(十 二)短期 借 款

借款性質 109年9月30日 利率區間 擔保品
銀行透支 \$
1,557		 1.15%~1.32% 無
銀行借款
信用借款 5,234,011 0.85%~1.05% 無
購料信用狀借款 48,496 0.42%~1.10% 無
\$
5,284,064
借款性質 108年12月31日 利率區間 擔保品
銀行透支 \$
1,954		 1.57% 無
銀行借款
信用借款 1,800,000 0.91%~1.06% 無
購料信用狀借款 20,407 0.40%~2.53% 無
\$
1,822,361
借款性質 108年9月30日 利率區間 擔保品
銀行透支 \$
634,244		 1.01%~1.57% 無
銀行借款
信用借款 2,300,000 0.96%~1.10% 無
購料信用狀借款 66,628 0.38%~3.09% 無
\$
3,000,872
(十 三)應付 短 期票 券
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
應付商業本票 \$ 2,000,000 \$ 1,700,000 \$ 1,500,000
未攤銷折價
減:		 ( 629) ( 437) ( 459)
\$ 1,999,371 \$ 1,699,563 \$ 1,499,541
發行利率區間 0.50%~0.82% 0.61%~0.84% 0.58%~0.82%

上 述 應 付 商 業 本 票 係 由 兆 豐 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 、 大 慶 票 券 金 融 股 份 有限 公 司、中 華票 券 金融 股 份有 限 公司、國際 票 券金 融 股份 有限 公 司 及 台 灣票 券 金融 股 份有 限公 司 保證發行。

(十 四)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債

項 目 109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
流動項目 :
持有供交易之金融負債
衍生工具 \$ - \$ - \$ 1,121
非流動項目 :
指定為透過損益按公允價值
衡量之金融負債
轉換公司債嵌入之賣回權 \$ 17,754 \$ - \$ -
與買回權
評價調整 ( 4,354) - -
\$ 13,400 \$ - \$ -

1.透 過損 益 按公 允 價值 衡 量 之 金 融負 債認 列 於損 益 情形,請詳 附 註六、(二 十七 )。

2.本集團承作未適用避險會計之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下:

108年9月30日
合約金額
衍生金融負債 (名目本金) 契約期間
預購遠期外匯合約 3,000仟元
歐元		 108.09.02~108.11.18
民 國
108
年
12
月
31
日 及		 109
年
9
月
30		 日 : 無此 情 事。
本集 團 簽訂 之 遠期 外匯 交 易係 預 購歐 元之 遠 期交 易,係 為 規避 進 口價 款
之匯 率 風險 , 惟未 使用 避 險會 計 。

3.有 關 本 公 司 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 之 發 行 條 件 , 請 詳 六 、 (十 七)應付 公 司債 項目 之 說明 。

(十 五)其他 應 付款

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
應付費用 \$ 946,608 \$ 1,118,546 \$ 808,253
應付設備款 83,869 45,905 27,458
其他 29,758 28,535 25,995
\$ 1,060,235 \$ 1,192,986 \$ 861,706
(十 六)負債 準 備
保固 虧損性合約 合計
109年1月1日餘額 \$ 499,487 \$ 1,118,097 \$ 1,617,584
本期新增之負債準備 65,720 1,084,917 1,150,637
本期使用之負債準備 ( 74,677) ( 1,342,634) ( 1,417,311)
本期迴轉之未使用金額 ( 19,598) ( 6,931) ( 26,529)
109年9月30日餘額 \$ 470,932 \$ 853,449 \$ 1,324,381

負債 準 備分 析 如下 :

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日 108年1月1日
一年內實現 \$
614,670		 \$
732,693		 \$
671,880		 \$
547,519
一年後實現 709,711 884,891 869,416 1,980,040
\$
1,324,381		 \$
1,617,584		 \$
1,541,296		 \$
2,527,559

1.保 固 負債

本集 團 之保 固 負債 準備 主 要係 與 船舶、艦艇 建 造及 防 蝕塗 漆工 程 合約 收 入相 關 ,保 固 負債 準備 係 依據 該 產品 之歷 史 保固 資 料估 計。

2.虧 損 性合 約 負債

本集團在不可撤銷之船舶、艦艇建造及防蝕塗漆工程合約下,現存未來 義務履約所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟效益之差額。 該估計可能隨實際投入建造之狀況而改變。

(十 七)應付 公 司債

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
國內第一次有擔保轉換公司債 \$ 2,000,000 \$
-		 \$
-
減:應付公司債折價 ( 70,055) - -
1,929,945 - -
減:
一年內到期部分		 - - -
「一年或一營業週期
(表列
內到期長期負債」
)
\$ 1,929,945 \$
-		 \$
-

1.本 公 司發 行 之國 內可 轉 換公 司 債

  • (1)本公 司 國內 第 一 次有 擔 保轉 換 公司 債之 發 行條 件 如下 :
  • A.本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 募 集 及 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債, 發 行總 額 計 20 億元 , 票面 利 率 0%,發 行 期間 5 年, 自民 國 109 年 2 月 24 日 發 行, 至 114 年 2 月 24 日 到 期。 本轉 換 公司 債 到期 時按 債 券面 額 以現 金一 次 償還。本 轉 換公 司 債 於民 國 109 年 2 月 24 日於 財 團法 人 中 華民 國 證券 櫃 檯買 賣中 心 掛牌 交 易。
  • B.本轉換公司債券持有人自本債券發行日後滿三個月之翌日 (109 年 5 月 25 日)起,至到 期 日止,除 依 辦法 或 法令 規 定須 暫停 過 戶 期間 外,得隨 時 向 本公 司 請求 轉 換為 本公 司 普通 股 股票,轉換 後 普通 股 之權 利 義務 與原 已 發行 之 普通 股相 同 。

  • C.本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 價 模 式 予 以 訂 定,轉 換價 格 為每 股 新台 幣 25.1 元,續 後轉 換 價格 遇 有本 公司 因 反稀 釋 條款 之 情況,將依 轉 換辦 法 規 定之 訂 價模 式 予以 調整;續 後 於 辦 法 訂 定 之 基 準 日 , 依 轉 換 辦 法 規 定 之 訂 價 模 式 重 新 計 算 , 向下 調 整, 向 上則 不予 調 整。

  • D.當 本 轉換 公 司債 發行 滿 三個 月 之翌 日 (109 年 5 月 25 日)起至 發 行期 間 屆滿 前 四十 日 (114 年 1 月 15 日 )止,若本 公 司普 通 股收 盤 價格 連 續三 十 個營 業日 超 過當 時 本債 券轉 換 價格 達 30%(含)以上 時,本 公司 得 於其 後 30 個 營 業日 內 通 知,按 債券 面 額以 現 金收 回 流通 在 外之 全 部債 券。 或本 轉 換公 司 債發 行滿 三 個月 之 翌日 (109 年 5 月 25 日)起至 發 行期 間 屆滿 前 四十 日 (114 年 1 月 15 日 )止,本債 券 流通 在 外餘 額 低於 原 發行 總 額之 10%時, 本 公司 得 於 其後 任 何時 間 ,按 債券 面 額以 現 金收 回 流通 在外 之 本債 券 。

  • E.本 債 券以 發 行滿 四年 之 日 (113 年 2 月 24 日)為 本債 券 持有 人 提 前賣 回 本債 券 之賣 回基 準 日,債 券 持 有人 得 於賣 回 基準 日之 前 三 十 日 內 , 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 之 102.0151%( 賣 回 年 收 益 率 0.5%)將 其 所持 有 之 本債 券 以現 金 贖回 。
  • F.依 轉 換 辦 法 規 定 , 所 有 本 公 司 收 回 (包 括 由 櫃 檯 買 賣 中 心 買 回 )、 償還 或 已轉 換 之本 轉換 公 司債 將 註銷,且所 有 尚隨 附 於 公司 債 之 權利 義 務亦 將 併同 消滅 , 不再 發 行。
  • (2)於民 國 109 年 9 月 30 日止 , 本轉 換 公司 債 尚未 有 收回 (包括 自 櫃檯 買賣 中 心買 回 )、 轉 換或 調 整面 額 之情 形。
  • 2.本 公 司於 發 行可 轉換 公 司債 時,依 據 國際 會 計準 則 第 32 號「 金融 工 具: 表達 」規定,將 屬權 益性 質 之轉 換 權與 各負 債 組成 要 素分 離,帳 列「資 本公 積 -認 股 權」 計 \$96,153。 另 嵌入 之買 回 權與 賣 回權 ,依 據國 際 會 計準 則 第 39 號 「金 融工 具: 認 列與 衡 量」 規定 ,因 其 與 主契 約 債務 商 品 之 經 濟 特 性 及 風 險 非 緊 密 關 聯 , 故 予 以 分 離 處 理 , 並 以 其 淨 額 帳 列 「透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產或 負 債」。經 分離 後主 契 約債 務 之有 效 利率 為 0.8084%。

(以 下空 白)

(十 八)長期 借 款及 一 年內 到期 長 期借 款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 109年9月30日
長期銀行借款
信用借款
臺灣銀行股份 自106/6/22~111/6/22止, 1.18% 無 \$ 2,000,000
有限公司 本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業 自107/3/12~112/3/12止, 1.05% 無 700,000
銀行股份 本金自2.5年後分5期平均
有限公司 攤還。
2,700,000
應付商業本票
國際票券金融股份 自109/6/22~111/6/21止, 0.52% 無 350,000
有限公司 另詳以下說明。
台新國際商業銀行 自108/12/20~111/6/20止, 0.45% 無 800,000
股份有限公司 另詳以下說明。
中華票券金融股份 自106/10/27~111/9/26止, 0.53%~ 無 1,000,000
有限公司 另詳以下說明。 0.58%
兆豐票券金融股份 自106/12/15~111/9/26止, 0.61%~ 無 1,000,000
有限公司 另詳以下說明。 0.62%
減:應付商業本票折價 ( 1,290)
3,148,710
5,848,710
減:一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 1,280,000)
\$ 4,568,710
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 108年12月31日
長期銀行借款
信用借款
臺灣銀行股份 自106/6/22~111/6/22止, 1.36% 無 \$ 2,000,000
有限公司 本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業 自107/3/12~112/3/12止, 1.30% 無 700,000
銀行股份 本金自2.5年後分5期平均
有限公司 攤還。
2,700,000
應付商業本票
國際票券金融股份 自106/6/22~110/6/22止, 0.63% 無 350,000
有限公司 另詳以下說明。
台新國際商業銀行 自106/6/22~110/12/20止, 0.68% 無 800,000
股份有限公司 另詳以下說明。
中華票券金融股份
有限公司		 自106/9/26~110/10/27止,
另詳以下說明。		 0.66% 無 1,000,000
兆豐票券金融股份 自106/9/26~110/12/15止, 0.72% 無 1,000,000
有限公司 另詳以下說明。
減:應付商業本票折價 ( 2,228)
3,147,772
5,847,772
減:一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 500,000)
\$ 5,347,772
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 108年9月30日
長期銀行借款
信用借款
臺灣銀行股份 自106/6/22~111/6/22止, 1.36% 無 \$ 2,000,000
有限公司 本金自3年後分4期平均攤還。
臺灣中小企業 自107/3/12~112/3/12止, 1.30% 無 700,000
銀行股份 本金自2.5年後分5期平均
有限公司 攤還。
2,700,000
應付商業本票
國際票券金融股份 自106/6/22~110/6/22止, 0.63% 無 500,000
有限公司 另詳以下說明。
台新國際商業銀行 自106/6/22~109/12/15止, 0.68% 無 800,000
股份有限公司 另詳以下說明。
中華票券金融股份 自106/9/26~110/10/27止, 0.65% 無 850,000
有限公司 另詳以下說明。 ~0.66%
兆豐票券金融股份 自106/9/26~110/12/15止, 0.72% 無 850,000
有限公司 另詳以下說明。
減:應付商業本票折價 ( 1,135)
2,998,865
\$ 5,698,865

本 集 團 與 票 券 公 司 及 銀 行 簽 訂 商 業 本 票 循 環 發 行 (60~ 180 天 期 )及 簽 證 承銷買入協議書,合約期間 2~4 年,期間內本集團僅需償付手續費及利息, 是以 列 入「 長 期借 款」 項 下。

  • (十 九)遞延 收 入
  • 1.本 公 司於 民 國 97 年度 推 動民 營 化,民營 化 年資 結 算金 等有 關 給付 由 行 政院公營事業民營化基金支應 \$1,500,000, 本 集 團 應在有盈餘之情況 下,分 十 年償 還。經 行政 院 原則 同 意本 公司 延 後回 饋 期程 至 115 年度。 本集 團 以平 均 長期 借款 利 率予 以 折現,折現 值 表列「 長 期應 付票 據 及款 項」,折現 值 與收 取 之價 款 之差 額 表列「遞 延 收 入」,屬 一 年內 即 將償 還 之 款 項 , 將 表 列 「 其 他 金 融 負 債 - 流 動 」 項 下 。 未 攤 還 金 額 帳 列 情 形 如下:
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
長期應付票據及款項 \$
690,449		 \$
681,757		 \$
678,908
長期遞延收入 51,051 59,743 62,592
\$
741,500		 \$
741,500		 \$
741,500

2.民 國 109 年 及 108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 應 攤提 之政 府 補助 收 入及 利息 費 用分 別 認列 於「其他收入」 及「財務成本」項下,請詳附註六、(二十六)及(二十八)之說 明 。

(二 十)退休 金

  • 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前所 有正 式 員工 之服 務 年資 ,以 及 於實 施「 勞 工退 休 金條 例」 後 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係根 據 服務 年 資及 退休 前 6 個 月 之平 均薪 資 計算,15 年 以內 (含 )的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數 ,超 過 15 年 之服 務 年 資每 滿 一年 給予 一 個基 數,惟累 積最 高 以 45 個 基 數 為限。本 公司 按 月就 薪資 總 額 15%提 撥退 休 基 金, 以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存於 臺 灣銀 行。另本公 司 於每 年 年度 終了 前, 估 算前 項 勞工 退 休準 備金 專 戶餘 額, 本 公司 經 評估 其 餘額 業已 足 夠給 付 次一 年度 預 估符 合退 休 條件 之 勞工 依前 述 計算 之 退休 金數 額 。
  • (2)民國 109 年 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$36,868、\$39,668、\$110,605 及\$119,150。
  • (3)本集 團 預計未來一年內支付予退休計畫之提撥金為\$129,536。
  • 2.自民國 94 年 7 月 1 日 起,本 集團 依 據「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本 集 團 就員 工 選 擇適 用「 勞工 退 休金 條 例」 所 定之 勞工 退 休金 制 度部 分, 每 月按 薪 資之 6%提 繳 勞工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專戶 及 累積 收 益之 金額 採 月退 休 金或 一次 退 休金 方 式領 取。民國 109 年 及 108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$24,971 、 \$24,428、\$75,031 及\$73,960。

(以下空白)

(二 十一 )資產 負 債到 期 分析

本集 團 與造 船、造 艦 及重 大 機械 製 品、重 大修 船 等工 程 業務 相關 之 資產 及負 債,係 按 營業 週 期作 為 劃分 流 動及 非流 動 之標 準,相 關 帳列 金 額依 預期 於 資產 負 債表 日後 12 個 月 內及 超 過 12 個月 後 將回 收 或償 付 之金 額, 列 示如 下 :

12個月內 12個月後 合計
109年9月30日
資產
合約資產(含關係人) \$
4,602,593		 \$
6,933		 \$
4,609,526
應收帳款淨額(含關係人) 1,329,795 - 1,329,795
存貨 2,957,572 - 2,957,572
\$
8,889,960		 \$
6,933		 \$
8,896,893
負債
合約負債(含關係人) \$
299,507		 \$
4,835,939		 \$
5,135,446
應付票據(含關係人) 110,155 - 110,155
應付帳款 1,198,698 - 1,198,698
負債準備 612,602 706,418 1,319,020
\$
2,220,962		 \$
5,542,357		 \$
7,763,319
12個月內 12個月後 合計
108年12月31日
資產
合約資產(含關係人) \$
5,580,023		 \$
7,110		 \$
5,587,133
應收帳款淨額(含關係人) 1,298,696 - 1,298,696
存貨 1,824,592 - 1,824,592
\$
8,703,311		 \$
7,110		 \$
8,710,421
負債
合約負債(含關係人) \$
645,195		 \$
8,053,779		 \$
8,698,974
應付票據(含關係人) 285,404 - 285,404
應付帳款 984,564 - 984,564
負債準備 731,482 884,015 1,615,497
12個月內 12個月後 合計
108年9月30日
資產
合約資產(含關係人) \$
8,494,848		 \$
78,464		 \$
8,573,312
應收帳款淨額(含關係人) 915,840 - 915,840
存貨 1,637,887 - 1,637,887
\$
11,048,575		 \$
78,464		 \$
11,127,039
負債
合約負債(含關係人) \$
161,266		 \$
4,236,911		 \$
4,398,177
應付票據(含關係人) 320,909 - 320,909
應付帳款 890,348 - 890,348
負債準備 669,793 869,416 1,539,209
\$
2,042,316		 \$
5,106,327		 \$
7,148,643
1.截至民國
109
年
9		 月
30
日		 止 ,本 公 司額 定 資本 額 為 \$11,138,997,
分為
1,113,899.7
10
元。 本 公司 已 發 行股 份 之股 款 均已 收訖 。		 仟股 ,
實收 資 本額		 \$4,729,918,每 股 面 額新 台 幣
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數 調 節 如下 :
單位:仟股
109年度 108年度
1月1日 472,992 372,992
現金增資 - 100,000
9月30日 472,992 472,992
2.本 公 司於 民 國
106
年		 12
月
21		 日 股 東臨 時 會決 議 通過 以私 募 方式 辦
理現 金 增資;於 民 國 107
年
5
月
11		 日 董事 會 決議 私 募現 金基 準 日為
民 國
107
年
5
月
25		 日,本次 私 募以 每 股新 台 幣 42.10 元 溢價 發 行普
通股
60,000		 仟 股, 已募 得 資金 \$2,526,000,並 辦 理變 更 登 記完 竣 ;
其 中 分 別 由 政 府 關 係 個 體 行 政 院 國 家 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有
限公 司 管理 委 員會 各認 購 30,000 仟 股,各計 \$1,263,000。本次 私 募
之普 通 股,權 利 義 務與 已 發行 股 份相 同,惟 依 證券 交 易 法 第 43
條 之
8, 除 符 合 該 條 文 之 特 定 情 形 外 , 自 交 付 日 起 三 年 內 不 得 自 由 轉 讓 。
自 交 付 日 起 滿 三 年 後 , 授 權 董 事 會 得 依 相 關 法 令 向 主 管 機 關 申 請 本
次私 募 普通 股 掛牌 上市 。
3.本 公 司於 民 國
107
年		 8
月
10		 日 經 董 事會 決 議,為 充 實 營運 資 金及 償
還銀 行 借款,擬以 公 開募 集 方式 辦 理現 金增 資 發行 新 股,並 經金 融 監
督管 理 委員 會 民 國 107
年
11
月
19		 日 金 管證 發 字 第 1070339392
號 函
申報 生 效。本次 發 行 新股 100,000 仟 股,每股 發 行價 格 為新 台幣 22.52
元,
募 集總 金 額
22.52		 億元 , 已於 民 國 108
年
1
月		 31
日 募集 完 成。
本次
現 金增 資 基準 日為 民 國
4
日 完 成變 更 登記 。		 108
年		 1
月
31
日,並 於 民國		 108
年
3
月
  • (二 十二 )股本
  • 1.截至民國 109 年 9 月 30 日 止 ,本 公 司額 定 資本 額 為 \$11,138,997, 分為 1,113,899.7 仟股 , 實收 資 本額 \$4,729,918,每 股 面 額新 台 幣 10 元。 本 公司 已 發 行股 份 之股 款 均已 收訖 。

單位:仟股

109年度 108年度
1月1日 472,992 372,992
現金增資 - 100,000
9月30日 472,992 472,992
  • 2.本 公 司於 民 國 106 年 12 月 21 日 股 東臨 時 會決 議 通過 以私 募 方式 辦 理現 金 增資;於 民 國 107 年 5 月 11 日 董事 會 決議 私 募現 金基 準 日為 民 國 107 年 5 月 25 日,本次 私 募以 每 股新 台 幣 42.10 元 溢價 發 行普 通股 60,000 仟 股, 已募 得 資金 \$2,526,000,並 辦 理變 更 登 記完 竣 ; 其 中 分 別 由 政 府 關 係 個 體 行 政 院 國 家 發 展 基 金 會 及 耀 華 玻 璃 股 份 有 限公 司 管理 委 員會 各認 購 30,000 仟 股,各計 \$1,263,000。本次 私 募 之普 通 股,權 利 義 務與 已 發行 股 份相 同,惟 依 證券 交 易 法 第 43 條 之 8, 除 符 合 該 條 文 之 特 定 情 形 外 , 自 交 付 日 起 三 年 內 不 得 自 由 轉 讓 。 自 交 付 日 起 滿 三 年 後 , 授 權 董 事 會 得 依 相 關 法 令 向 主 管 機 關 申 請 本 次私 募 普通 股 掛牌 上市 。
  • 3.本 公 司於 民 國 107 年 8 月 10 日 經 董 事會 決 議,為 充 實 營運 資 金及 償 還銀 行 借款,擬以 公 開募 集 方式 辦 理現 金增 資 發行 新 股,並 經金 融 監 督管 理 委員 會 民 國 107 年 11 月 19 日 金 管證 發 字 第 1070339392 號 函 申報 生 效。本次 發 行 新股 100,000 仟 股,每股 發 行價 格 為新 台幣 22.52 元, 募 集總 金 額 22.52 億元 , 已於 民 國 108 年 1 月 31 日 募集 完 成。 本次 現 金增 資 基準 日為 民 國 108 年 1 月 31 日,並 於 民國 108 年 3 月

上 述 現 金 增 資 案 由 本 公 司 之 法 人 董 事 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 及 法 人 董 事 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 中 鋼 運 通 股 份 有 限 公 司 分 別 認 購 3,981 仟 股及 1,560 仟 股 ,股 款 分 別計 \$89,645 及\$35,121; 另由 政 府 關 係 個 體 財 團 法 人 國 防 工 業 發 展 基 金 會 、 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司管 理 委員 會 及行 政院 國 家發 展 基金 管理 會 分別 認 購 25,000 仟 股、 6,032 仟 股 及 6,032 仟 股 , 股 款 分 別 計 \$563,000 、 \$135,848 及 \$135,848。

(二 十三 )資本 公 積

1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得之 資 本公 積,除 得用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損時,按股 東 原有 股 份之 比 例發 給新 股 或現 金。另 依 證券 交 易法 之 相關 規定,以上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十為 限。公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時,不 得 以資 本 公 積補 充 之。

109年
實際取得或
處分子公司
股權價格與
發行溢價 認股權 帳面價值差額 合計
1月1日 \$ 1,329,550 \$
-
\$		 9,248 \$ 1,338,798
因發行可轉換公司債
認列權益組成項目
-認股權而產生者		 - 96,153 - 96,153
資本公積彌補虧損 (
1,329,550)		 -
(		 9,248)
(		 1,338,798)
9月30日 \$
-		 \$
96,153
\$		 - \$
96,153
108年
發行溢價 員工認股權 其他 合計
1月1日 \$ 1,926,000 \$
77,550
\$		 1,965 \$ 2,005,515
現金增資 1,329,550 (
77,550)		 - 1,252,000
資本公積彌補虧損 (
1,926,000)		 -
(		 1,965)
(		 1,927,965)
與非控制權益交易 - - 9,248 9,248
9月30日 \$ 1,329,550 \$
-
\$		 9,248 \$ 1,338,798

2.有 關 資本 公 積- 認股 權 ,請 參 閱附 註六 、 (十 七)之說 明。

3.本 公 司於 民國 109 年 6 月 17 日 經股 東常 會 決議 通過 108 年度 虧 損撥 補 案 , 擬 以 資 本 公 積 -普 通 股 發 行 溢 價 及 資 本 公 積 -實 際 取 得 或 處 分 子公 司 股權 價 格與 帳面 價 值差 額 計 \$1,338,798 彌 補虧 損 。另 請 詳附 註六 、(二 十四 )保 留盈 餘 之說 明 。

(二 十四 )保留 盈 餘

  • 1.依 本 公司 章 程規 定,公 司年 度 總決 算 如有 盈 餘,應 先提 繳 營利 事 業所 得稅,彌 補 以往 年 度 虧損,如 尚 有餘 額 應 依法 提 列法 定 盈餘 公積 10%, 但法 定 盈餘 公 積已 達資 本 總額 時 ,不 在此 限 , 並 依 證券 交易 法 第 41 條規 定 提列 特 別盈 餘公 積,如 尚 有盈 餘 則由 董 事會 擬 具分 派議 案,提 請股 東 會決 議 後分 派之 。
  • 2.本 公 司 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 情 形 , 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務規 劃,並 滿足 股 東對 現 金之 需 求,就前 項 可分 配 盈餘 提 撥 10%以 上 分派 股 息及 股 東紅 利, 其 中現 金 股利 不得 低 於股 利 總額 之 10%。
  • 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金 外,不 得 使用 之,惟 發給 新 股或 現金 者,以 該 項公 積超 過 實收 資 本 額 25%之 部 分為 限 。
  • 4.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依 法令 規 定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權益 項 目借 方 餘額 提列 特 別盈 餘 公 積 始得 分 派,嗣 後 其 他權 益 項 目借 方 餘額 迴 轉時 ,迴 轉 金額 得 列入 可供 分 派盈 餘 中。
  • (2)首次 採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金 管 證發 字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積 \$3,201,365,本公 司 於嗣 後 使 用、處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時 , 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 , 前述 相 關資 產 若為 投資 性 不動 產 時,屬土 地 部分 於 處分 或重 分 類 時迴 轉 ,屬 土 地以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉。
  • (3)本公 司 於民 國 102 年度及 107 年度 處 分土 地,故 迴轉 上 述特 別 盈 餘公 積 累計 \$34,894 至未 分 配盈 餘 。
  • 5.本 公 司於 民國 108 年 6 月 26 日 經股 東常 會 決議 通 過民 國 107 年虧 損 撥補 案,基 於仍 有 待彌 補 虧損,擬 不 分派 股 利;另,決 議 通過 以 法定 盈 餘 公 積 、 資 本 公 積 -普 通 股 發 行 溢 價 及 資 本 公 積 -其 他 受 贈 資 產 等 三項 目 計\$2,993,262 彌 補 虧損 。

本公 司 於民 國 109 年 6 月 17 日 經股 東 常會 決 議民 國 108 年度 虧 損撥 補案,以 資本 公 積 彌補 虧 損外,仍 有 待彌 補 虧損,故 擬 不分 派 股利。 另請 詳 附註 六 、 (二 十三 )資 本 公積 之 說 明。

(二 十五 )營業 收 入

本集 團 之營 業 收入 均來 自 於客 戶 合約 收入 。

1.客 戶 合約 收 入之 細分

本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 為下 列 主要 產 品類 別:

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
造船艦部門
船舶建造 \$
1,611,386		 \$
2,325,398
艦艇建造 4,954,589 2,872,983
6,565,975 5,198,381
其他營運部門
船艦維修 369,262 201,491
機械製品 188,475 83,679
防蝕塗裝 66,440 78,725
其他 55,496 5,227
679,673 369,122
合計 \$
7,245,648		 \$
5,567,503
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
造船艦部門
船舶建造 \$
6,175,149		 \$
7,014,155
艦艇建造 11,857,331 3,796,576
18,032,480 10,810,731
其他營運部門
船艦維修 954,495 568,628
機械製品 325,369 86,545
防蝕塗裝 202,633 137,798
其他 126,358 10,454
1,608,855 803,425
合計 \$
19,641,335		 \$
11,614,156

2.合 約 資產 及 合約 負債

本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 資產 及 合約 負 債如 下:

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日 108年1月1日
合約資產 \$ 4,764,469 \$
4,910,129		 \$
6,805,082		 \$
4,464,528
合約資產-關係人 276,360 1,083,531 2,080,056 2,385,379
5,040,829 5,993,660 8,885,138 6,849,907
減:備抵損失 ( 192,204) ( 194,713) ( 197,153) ( 195,478)
\$ 4,848,625 \$
5,798,947		 \$
8,687,985		 \$
6,654,429
合約負債 \$ 4,993,996 \$
8,670,827		 \$
4,413,544		 \$
2,751,268
合約負債-關係人 143,026 36,982 38,945 -
\$ 5,137,022 \$
8,707,809		 \$
4,452,489		 \$
2,751,268

關係 人 交易 請 詳附 註七 之 說明 。

期初 合 約負 債 本期 認列 收 入

本集 團 合約 負 債期 初餘 額 中, 於 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列 收 入之 金 額為 \$6,376,666 及\$1,186,848。

  • 3.截至民國 109 年 9 月 30 日 止,分 攤 至尚 未 履行 之 履約 義務 之 交易 價 格總 金 額為 \$64,870,188,本 集團 將 隨 船舶、艦 艇建 造 及 防蝕 塗 漆工 程完 成 逐步 認 列此 收入,該等 船 舶、艦 艇及 防 蝕塗 漆 工程 預期 將 於民 國 109 年 10 月 至 116 年 10 月 陸續 完成。
  • (二 十六 )其他 收 入
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
租金收入 \$
5,251		 \$ 2,037
政府補助收入(註) 56,683 2,849
賠償收入 3,078 7,479
其他 16,440 18,357
\$
81,452		 \$ 30,722
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
租金收入 \$
15,173		 \$ 7,787
政府補助收入(註) 200,750 8,547
賠償收入 10,243 15,803
其他 24,169 55,480
\$
250,335		 \$ 87,617

註:本集團申請經濟部工業局製造業及其技術服務業受嚴重特殊傳染 性肺炎影響之艱困事業薪資及營運資金補貼,經審查核准補貼款 計\$192,863; 本集 團於 民 國 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 及 1 月 1 日至 9 月 30 日 認 列 收入 之 金額 為 \$53,786 及 \$192,058。民 國 108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 無此 情 事 。

(二 十七 )其他 利 益及 損 失

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
處分不動產、廠房及設備
損失		 (\$ 116) (\$ 2,613)
外幣兌換(損失)利益 ( 4,147) 6,859
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債淨利益
(損失)		 2,400 ( 845)
其他損失 ( 8,916) ( 5,892)
(\$ 10,779) (\$ 2,491)
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
處分不動產、廠房及設備
損失		 (\$ 2,197) (\$ 43,111)
外幣兌換損失 ( 10,427) ( 730)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債淨利益		 5,356 386
其他損失 ( 23,904) ( 27,094)
(\$ 31,172) (\$ 70,549)
(二 十八 )財務 成 本
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款 \$ 22,633 \$ 24,086
租賃負債 10,256 11,906
可轉債攤銷利息 3,895 -
應付政府款項攤銷費用 2,897 2,849
減:符合要件之資本化金額 ( 14,665) ( 21,498)
\$ 25,016 \$ 17,343
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款 \$ 69,134 \$ 61,924
租賃負債 33,415 35,976
可轉債攤銷利息 9,076 -
應付政府款項攤銷費用 8,692 8,547
減:符合要件之資本化金額 ( 47,769) ( 57,918)
\$ 72,548 \$ 48,529

(二 十九 )費用 性 質之 額 外資 訊

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
製成品及在製品存貨之變動 \$
2,464,164		 \$
1,383,106
直接材料 2,108,620 1,909,819
員工福利費用 908,575 920,487
折舊及攤銷費用 210,759 210,535
專業服務費 473,069 214,742
外包費 594,653 449,602
其他費用 845,770 454,121
營業成本及營業費用 \$
7,605,610		 \$
5,542,412
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
製成品及在製品存貨之變動 \$
5,650,476		 \$
712,463
直接材料 6,276,730 4,966,742
員工福利費用 2,689,662 2,761,235
折舊及攤銷費用 632,123 604,237
專業服務費 1,500,345 1,528,132
外包費 1,628,574 1,234,540
其他費用 2,354,840 564,142
營業成本及營業費用 \$
20,732,750		 \$
12,371,491
(三 十)員工 福 利費 用
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
薪資費用 \$
764,495		 \$
772,574
勞健保費用 64,430 62,459
退休金費用 61,839 64,096
董事酬金 619 575
其他用人費用 17,192 20,783
\$
908,575		 \$
920,487
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
薪資費用 \$
2,260,620		 \$
2,321,484
勞健保費用 195,291 198,041
退休金費用 185,636 193,110
董事酬金 2,329 1,996
其他用人費用 45,786 46,604
\$
2,689,662		 \$
2,761,235

2.本公司民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 營運 結 果產 生 虧 損, 故 未估 列 員工 及董 事 酬勞 。

經董 事 會決 議 民國 108 年度 及 107 年 度因 營 運結 果 產生 虧損 , 故不 予 配發 員 工及 董 事酬 勞 。

本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (三 十一 )所得 稅

1.所 得 稅費 用 組成 部分 :

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 (\$ 324) \$
-
以前年度所得低估 - -
當期所得稅總額 ( 324) -
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉 711 1,522
所得稅費用 \$ 387 \$
1,522
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅 \$ - \$
-
以前年度所得低估 39 280
當期所得稅總額 39 280
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉 1,085 2,525
所得稅費用 \$ 1,124 \$
2,805

2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 107 年 度 ,且 截至 核 閱報 告 日止 ,並 無 稅務 行 政救 濟之 情 事。

(三 十二 )每股 (虧 損)盈 餘

109年7月1日至9月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
屬於普通股股東之本期淨損 (\$
327,574)		 472,992 (\$
0.69)
108年7月1日至9月30日
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期淨利 \$
31,851		 472,992 \$
0.07
109年1月1日至9月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損
屬於普通股股東之本期淨損 (\$
965,202)		 472,992 (\$
2.04)
108年1月1日至9月30日
加權平均流通 每股虧損
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股虧損

(三 十三 )與非 控 制權 益 之交 易

收購 子 公司 額 外權 益

本集 團 於民 國 108 年 9 月 3 日以 現 金 購入 台 船防 蝕 科技 股份 有 限公 司 額 外 30%已 發 行股 份。台船 防蝕 科 技股 份 有限 公 司非 控 制權 益於 收 購日 之帳 面 金額 為 \$46,748,該 交 易減 少 非 控制 度 權益 民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 台船 防 蝕科 技 股份 有 限公 司權 益 之變 動 對歸 屬於 母 公司 業 主權 益 之影 響 如下 :

108年1月1日至9月30日
購入非控制權益之帳面金額 \$ 46,748
支付予非控制權益之對價 ( 37,500)
資本公積-實際取得或處分子公司
股權價格與帳面價值差額		 \$ 9,248

民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 止 , 無此 情 事。

(三 十四 )現金 流 量補 充 資訊

1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :

109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備 \$ 763,651 \$ 719,955
:期初應付設備款
加		 45,905 45,588
減:期末應付設備款 ( 83,869) ( 27,458)
購置不動產、廠房及設備
現金支付數 \$ 725,687 \$ 738,085

2.不 影 響現 金 流量 之 投 資 及籌 資 活動 :

109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
政府補助款攤提利息費用 \$ 8,692 \$
8,547
使用權資產增加 \$ 57,646 \$
-
減:租賃負債增加數 ( 57,646) -
\$ - \$
-
一年或一營業周期內
到期長期負債 \$ 1,280,000 \$
-

(三 十五 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動

109年
籌資現金
1月1日 流量之變動 其他變動 9月30日
短期借款 \$ 1,822,361 \$ 3,461,703 \$ - \$ 5,284,064
應付短期票券 1,699,563 299,808 - 1,999,371
應付公司債 - 2,034,775 ( 104,830) 1,929,945
長期借款(包含一年內到期者) 5,847,772 - 938 5,848,710
租賃負債 3,828,513 ( 238,949) ( 30,908) 3,558,656
長期應付票據及款項 681,757 - 8,692 690,449
長期遞延收入 204,981 - ( 8,692) 196,289
存入保證金 247,941 17,026 - 264,967
其他非流動負債-其他 824 1,405 - 2,229
來自籌資活動之負債總額 \$
14,333,712		 \$ 5,575,768 (\$ 134,800) \$ 19,774,680
108年
籌資現金
1月1日 流量之變動 其他變動 9月30日
短期借款 \$ 1,290,150 \$
1,710,722		 \$
-		 \$ 3,000,872
應付短期票券 - 1,499,541 - 1,499,541
長期借款(包含一年內到期者) 5,698,537 328 - 5,698,865
租賃負債 4,037,939 (
195,356)		 - 3,842,583
長期應付票據及款項 670,361 - 8,547 678,908
長期遞延收入 71,139 - (
8,547)		 62,592
存入保證金 184,928 62,802 - 247,730
其他非流動負債-其他 13,233 (
11,207)		 - 2,026
來自籌資活動之負債總額 \$
11,966,287		 \$
3,066,830		 \$
-		 \$
15,033,117

七、 關係 人 交易

(一)關係 人 之名 稱 及關 係

關係人名稱 與本集團之關係
台灣中油股份有限公司 本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 本公司之法人董事
中鋼運通股份有限公司 本公司之法人董事之子公司
中鋼機械股份有限公司 本公司之法人董事之子公司
中國鋼鐵結構股份有限公司 本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司 本公司之法人董事之子公司
臺灣風能訓練股份有限公司 關聯企業
台灣離岸風場服務股份有限公司 關聯企業
福海風力發電股份有限公司 關聯企業
台船環海風電工程股份有限公司 本公司為合資控制者之合資
永記造漆工業股份有限公司 註
行政院國家發展基金管理會 政府關係個體
耀華玻璃股份有限公司管理委員會 政府關係個體
財團法人國防工業發展基金會 政府關係個體

註: 原 為持 有 子公 司 -台船 防 蝕科 技 股 份有 限 公司 之 30%股權 之 股東 , 惟該 公司 於 民國 108 年 9 月間 轉 讓其 全 部 持股 予 本公 司 ,故 已喪 失 對子 公 司之 重 大影 響 。

(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

1.營 業 收入

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
主要管理階層
:
本公司之法人董事之子公司
中鋼運通股份有限公司 \$
10,250		 \$ 684,659
興達海洋基礎股份有限公司 35,605 -
中鋼機械股份有限公司 3,348 -
中國鋼鐵結構股份有限公司 230 -
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司 34,315 15
\$
83,748		 \$ 684,674
本公司之法人董事之子公司
中鋼運通股份有限公司 \$
214,075		 \$
3,317,818
興達海洋基礎股份有限公司 59,862 -
中鋼機械股份有限公司 11,486 -
中國鋼鐵結構股份有限公司 279 -
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司 37,331 4,758
\$
323,033		 \$
3,322,576
  • (2)本集 團 於民 國 106 年 8 月及 12 月 間與 中 鋼運 通 股份 有限 公 司約 定 承 攬建 造 4 艘 208,000 載重 噸 雙層 船 殼散 裝貨 輪 , 已 於 民國 109 年 5 月 29 日完 成 最後 一 艘 船交 付 。另 詳 3.合 約資 產 及 6.合 約 負 債。
  • (3)本集 團 於民 國 109 年 6 月 30 日 與 台船 環 海風 電 工程 股份 有 限公 司 簽 署建造一艘全迴旋大型浮吊船契約,為其承攬離岸風電工程需求而建 造; 本 集團 承 攬前 述工 程 並未 認 列重 大之 未 實現 損 益。
  • 2.進 貨
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
主要管理階層
:
本公司之法人董事之子公司
中鋼運通股份有限公司 \$ 214,075 \$ 3,317,818
興達海洋基礎股份有限公司 59,862 -
中鋼機械股份有限公司 11,486 -
中國鋼鐵結構股份有限公司 279 -
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司		 37,331 4,758
\$ 323,033 \$ 3,322,576
(1)交易價格依雙方議定之合約辦理;收款條件與一般交易比較無重大差異。
(2)本集 團
於民 國
106
年
8		 月及
12		 月 間與 中 鋼運 通 股份 有限 公 司約 定 承
攬建 造
4
艘
208,000
29
日完 成 最後 一 艘 船交 付 。另 詳		 載重 噸 雙層 船 殼散 裝貨 輪 ,
3.合 約資 產 及		 已
於 民國
6.合 約 負 債。		 109
年
5
月
(3)本集 團 於民 國
109
年
6
月		 30 日 與 台船 環 海風 電 工程 股份 有 限公 司 簽
署建造一艘全迴旋大型浮吊船契約,為其承攬離岸風電工程需求而建
造; 本 集團 承 攬前 述工 程 並未 認 列重 大之 未 實現 損 益。
109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
商品購買
:
主要管理階層
:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 \$ 104,772 \$ 368,950
台灣中油股份有限公司 19,058 31,032
123,830 399,982
其他關係人:
永記造漆工業股份有限公司 - 2,216
\$ 123,830 \$ 402,198
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
商品購買
:
主要管理階層
:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 \$ 715,769 \$ 1,259,787
台灣中油股份有限公司 69,223 84,372
其他關係人: 784,992 1,344,159
永記造漆工業股份有限公司 - 3,067
\$ 784,992 \$ 1,347,226
交易 價 格係 按 牌告 價格 及 雙方 約 定辦 理;付 款條 件 與一 般 交易 比 較無 重 大
差異 。

3.合 約 資產

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
主要管理階層:
本公司之法人董事之子公司
興達海洋基礎股份有限公司		 \$ 85,952 \$ 20,124 \$ -
中鋼機械股份有限公司 218 165 -
中鋼運通股份有限公司 - 872,477 1,889,866
中國鋼鐵結構股份有限公司 - 575 -
關聯企業:
福海風力發電股份有限公司(註) 190,190 190,190 190,190
276,360 1,083,531 2,080,056
減:備抵損失 ( 190,224) ( 190,904) ( 191,702)
\$ 86,136 \$ 892,627 \$ 1,888,354

註: 本 集團 於民國 103 年 3 月 間 與 福海 風力 發 電股 份 有限 公司 (簡 稱 福海 公司 )簽 訂 承 攬海 氣 象觀 測 塔 、彰 化 離 岸前 導 風 場示 範 機 組暨 福 海離 岸示 範 風場 海 事運 輸暨 安 裝工 程 ,總 交易 額約 32 億元。 惟經 濟 部能 源局 於 民國 107 年 2 月 間決 議 前述 福 海公 司 之示 範 風場 環評 案 為不 應開 發,本 集團 評 估該合約資產很有可能 無 法收 回,已 認列 減 損損 失 計\$190,190。

4.應 收 關係 人 款項

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
應收帳款:
主要管理階層:
本公司之法人董事
台灣中油股份有限公司 \$
35,854		 \$ 6,286 \$ -
本公司之法人董事之子公司
中鋼機械股份有限公司 - 1,726 -
35,854 8,012 -
其他應收款:
主要管理階層:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 14,685 16,633 12,710
台灣中油股份有限公司 638 - -
15,323 16,633 12,710
\$
51,177		 \$ 24,645 \$ 12,710

5.預 付 貨款

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
主要管理階層:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 \$
346,633		 \$
485,906		 \$
252,050
台灣中油股份有限公司 7,695 8,540 5,755
\$
354,328		 \$
494,446		 \$
257,805
6.合 約 負債
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
主要管理階層:
本公司為合資控制者之合資
台船環海風電工程股份 \$
143,026		 \$
-		 \$
-
有限公司
本公司之法人董事之子公司
中鋼運通股份有限公司 -
\$
143,026		 36,982
\$
36,982		 38,945
\$
38,945
7.應 付
關係 人 款項
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
應付票據:
主要管理階層:
本公司之法人董事
中國鋼鐵股份有限公司 \$
110,137		 \$
285,404		 \$
320,909
8.取 得 金融 資 產
  • (1)本 公 司 參 與 合 資 台 船 環 海 風 電 工 程 股 份 有 限 公 司 設 立 投 資 及 現 金 增 資之 情 形, 請 詳附 註六 、 (六)採 用權 益法 之 投資 之 說明 。
  • (2)本 公 司 與 其 他 關 係 人 -永 記 造 漆 工 業 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 永 記 公 司)於民 國 108 年 6 月 26 日, 就 永記 公 司持 有 子公 司 -台 船 防蝕 科 技 股份 有 限公 司 30%股份 轉 讓, 簽 訂股 份轉 讓 協議 書 ,協 議以 每 股新 台 幣 10 元,共 計\$37,500 轉 讓其 全 部持 股 予本 公 司,並 已 於 民 國 108 年 9 月 間 完成 股 權轉 讓; 另 請詳 附 註六 、 (三十 三)與 非控 制權 益 之交 易 之說 明 。
  • 9.其 他
  • (1)有關 關 係人 參 與 本集 團 現金 增 資之 情形,請 詳 附 註六、 (二十 二)股 本 之說 明 。
  • (2)合資 公 司台 船 環 海風 電 工程 股 份有 限公 司 於民 國 108 年 11 月 19 日 簽 約承 攬「 彰 芳 暨西 島 離岸 風 場 風 機 運輸 及安 裝 計畫 」,而 本 公司 與 合資 方比 利 時 商 DEME Offshore 為 本計 畫 合 約之 共 同承 攬 商, 並為 承 攬工 程 需 要 依 持 股 比 率 協 助 開 立 履 約 保 證 函 及 預 付 款 保 證 函 總 額 計 歐 元 13,237 仟元 。 本公 司業 已 於民 國 109 年 1 月 間 依持 股 比 率 50.0001% 協助 開 立金 額 約 2.23 億 元(歐 元 6,619 仟元 )之 銀 行保 證 函 。

(3)另請 詳 附註 九 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾之 說明 。 (三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利 \$
5,198		 \$
5,667
退職後福利 46 320
\$
5,244		 \$
5,987
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利 \$
17,903		 \$
16,838
退職後福利 138 3,548
\$
18,041		 \$
20,386

八、 質押 之 資產

本集 團之 資產 提供 擔 保明 細如 下 :

帳
面 金
額
資
產
項
目		 年
擔
108
9
月 30
保
用 途
日
「按攤銷後成本衡量之
銀行存款(表列
金融資產—非流動」項下) \$
119,901
法院假扣押
截至 民 國
109
年
9
月
30
日 及
108
年		 12
月
31
日 止, 無 此 情事 。

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

(一)本 集團 為 購買 原料 已 開立 未 使用 信用 狀 餘額 如 下:

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
已開立未使用信用狀餘額 \$
2,422,920		 \$
1,943,076		 \$
1,743,058
(二)本
集團
承 攬造 船、 艦		 、重 大 維修 及塗 裝 等合 約 之 尚 未履 約 金額 如 下:
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
客戶合約之尚未履約金額 \$
\$
64,870,188		 73,273,144 \$
78,657,684
(三)本
集團
承 攬造 船、 艦
及塗 裝		 工程 合約
等		 由銀 行 提供 擔保 額 度 如下:
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
銀行提供擔保額度 \$
\$
13,048,624		 10,273,605 \$
10,855,896
另請 詳 七、
(二
)與 關係 人 間之 重 大交 易事 項		 9.(2)之說 明 。
(四)本
集團
已 簽訂 之進 貨 合約 及 外包 工程 合 約未 來 尚須 支付 之 金額		 如 下:
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
進貨合約未來尚須支付數 \$
\$
6,287,960		 17,839,179 \$
42,187,923

外包合約未來尚須支付數 4,067,171 4,157,080 4,331,252

\$ 10,355,131 \$ 21,996,259 \$ 46,519,175

(五)本 集團 因 承攬 工程 而 開立 之 工程 履約 保 證本 票 金額 如下 :

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
工程履約保證本票 \$ \$ \$
- - 99,850

另請 詳(九)之 說明 。

(六)本 集團 就 經濟 部能 源 局與 福 海風 力發 電 股份 有 限公 司 (簡稱「 福 海公 司 」)於 102 年 8 月 19 日 簽 署之「風 力 發電 離 岸系 統 示範 獎 勵契 約」,與 世紀 鋼 鐵結 構 股 份 有 限 公 司 、 永 傳 能 源 股 份 有 限 公 司 以 發 起 人 身 分 共 同 簽 約 並 負 連 帶 保證 責 任。 本 集團 提供 新 台幣 8.86 億 元之 背 書保 證 額度 , 並 已 於民 國 107 年 11 月 9 日經 董 事 會決 議 通過 取 消對 福海 公 司之 背 書保 證額 度 。

因福 海 公司 未 依「 風力 發 電離 岸 系統 示範 獎 勵契 約 書 」規定 履 約,經 經 濟 部 能源 局 主張 行 使履 約保 證 金之 權 利,追 回全 部 已撥 付 之獎 勵費 用,本集 團 民 國 107 年度 據 以認 列損 失 計 \$75,000。

另經 濟 部向 福 海公 司求 償 8,860 萬元 逾期 違 約金 , 本集 團身 為 示範 獎 勵 契 約共 同 發起 人 之一,與 福海 公 司負 連 帶責 任。截 至目 前 為止,本 案 仍持 續 處 理中,經 本集 團 委任 律師 表 示,因 經 濟部 並未 向 本集 團 為請 求給 付 之意 思 表 示,本集 團 尚未 至「 應向 經 濟部 給 付逾 期違 約 金」之階 段,故本 集 團並 未 估 列系 爭 逾期 違 約金 可能 之 損失 。

福 海 公 司 又 以 本 集 團 未 依 雙 方 間 之 合 作 備 忘 錄 第 一 條 約 定 開 立 「 風 力 發 電 離岸 系 統示 範 獎勵 費用 保 證書 」 致其 未能 向 經濟 部 能源 局申 請 1 億元 示 範 獎勵 費 用為 由,向 本集 團 請求 同 額損 害賠 償。經 台 灣台 北地 方 法院 民 國 109 年 3 月 24 日判 決 本 集團 勝 訴;另福 海 公司 已 提起 上 訴 。據本 集 團委 任 律師 認為 福 海公 司 請求 無理 由 ,目 前 正由 台灣 高 等法 院 審理 中。

  • (七)本 集團 建 造中 船舶 已 投保 建 造 險,本 集 團於 民 國 105 年 9 月 14 日 遭 遇 莫蘭 蒂強 烈 颱風 侵 襲,造 成第 三 人公 司 受損 並提 起 訴訟 請 求損 害賠 償 金額 約 8.6 億元;高 雄地 方 法 院於 民 國 109 年 5 月 29 日 一 審宣 判 本 集團 敗 訴,需 賠 償 第三 人 公司 等 共計 約 8.95 億元 (計息至 109 年 9 月 30 日),本 集 團已 於 民 國 109 年 6 月 23 日 提起 第 二審 上 訴。截至 目 前,本 案仍 持續 處 理中, 據 本 集 團 委 任 律 師 表 示 , 前 述 求 償 應 屬 本 集 團 投 保 相 關 船 舶 建 造 綜 合 保 險 之 承 保範 圍,且本 集 團已 提起 第 二審 上 訴以 茲救 濟 從而 原 判決 尚未 確 定,故 第 一 審判 決 判本 集 團敗 訴而 須 賠償 部 分, 對本 集 團營 運 尚無 重大 影 響。

  • (八 )本集團因承攬福海風力發電股份有限公司之離岸風電海事工程 (請詳附註 七、(二)3.說 明),由中 瑋 風電 股 份有 限公 司 (以 下簡 稱 中 瑋公 司 )承 作前 述 工案 之 海氣 象 觀測 塔、示 範 機組 與 示範 風場 之 自升 式 起重 平台、風 機吊 裝 配 合等 工 程。中 瑋 公 司主 張 本集 團 因遲 未通 知 其履 約 日期,致 其 受 有損 害,而 通知 本 集團 補 償該 損失 計 美金 250 萬 美元 , 本集 團 因合 約之 付 款條 件 規 定 中瑋 公 司未 達 成而 予以 拒 絕,中 瑋 公司 遂向 臺 灣高 雄 地方 法院 起 訴。經臺灣 高雄 地 方法 院 民 國 108 年 12 月 17 日 民事 判 決中 瑋 公司 所請 求 均無 理 由, 應予 駁 回;截 至 目前,經中 瑋 公司 提 起上 訴,臺 灣 高等 法 院高 雄分 院 審理 中。

  • (九 )本 集 團 依 與 福 海 風 力 發 電 股 份 有 限 公 司 (下 稱 福 海 公 司 )簽 訂 之 海 事 工 程 合 約約 定 所開 立 金額 共計 9,985 萬 元之 履約 保 證本 票 ,遭 福海 公 司逕 向 臺 灣 高雄 地 方法 院 聲請 強制 執 行獲 准,另 詳附 註 六、(五)之 說明;而 本公 司 則 向 臺灣 高 雄地 方 法院 提起 確 認本 票 債權 不存 在 民事 訴 訟。經各 方 誠意 溝 通後, 達 成 合 意 並 協 議 前 述 本 票 原 本 返 還 並 具 狀 撒 回 相 關 起 訴 、 亦 不 得 再 就 已 返 還之 本 票為 任 何請 求、要 求 或權 利 主張。本公 司 已取 回 前述 本票 原 本並 已 辦 理作 廢 。

  • 十、 重大 之 災害 損 失

無。

十一 、 重大 之 期後 事 項

本公 司 於民 國 109 年 11 月 11 日 經 董 事會 決 議, 為 充實 營運 資 金及 償 還銀 行 借款,擬 以 公 開募 集 方式 辦 理現 金 增資 發行 新 股,發 行股 數 以不 超 過 4.5 億股 為限,每 股 面額 新 台 幣 10 元,認 股基 準日 等 事宜,待 經 呈報 主 管機 關 申報 生 效後 依 相關 法 令規 定辦 理 。

  • 十二 、 其他
  • (一)資本 管 理

本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障集 團 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本 集 團可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 出 售資 產 以降 低 債務 。 與產 業慣 例 一致 , 本集 團以 負 債佔 資 產比 例控 管 資本 。

本集 團 之策 略 係維 持一 個 平穩 之 負債 佔資 產 比, 比 率如 下:

109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
負債佔資產比(%) 84% 82% 77%
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金 \$
474,097		 \$
4,122,363		 \$
1,084,891
按攤銷後成本衡量之
金融資產		 - - 119,901
應收帳款(含關係人) 1,330,424 1,301,669 925,132
其他應收款(含關係人) 130,066 117,428 88,231
存出保證金 47,959 67,606 49,018
\$
1,982,546		 \$
5,609,066		 \$
2,267,173
109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日
金融負債
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
持有供交易之金融負債 \$
-		 \$
-		 \$
1,121
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款 5,284,064 1,822,361 3,000,872
應付短期票券 1,999,371 1,699,563 1,499,541
應付票據(含關係人) 110,155 285,404 320,909
應付帳款 1,302,849 1,094,303 942,929
其他應付款 1,060,235 1,192,986 861,706
應付公司債 1,929,945 - -
長期借款(含一年內到期者) 5,848,710 5,847,772 5,698,865
長期應付票據及款項 690,449 681,757 678,908
存入保證金 264,967 247,941 247,730
\$ 18,490,745 \$ 12,872,087 \$ 13,252,581
租賃負債 \$
3,558,656		 \$
3,828,513		 \$
3,842,583

2.風險管理政策

本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率風險、 價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對 本集團財務績效之不利影響,本集團承作遠期外匯合約以規避匯率風險。 本集團承作之衍生工具係為避險之目的,並非用交易或投機。

在監督管理方面,由董事會制定相關規範,授權管理當局在可容許風險的 範圍內進行日常營運,並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告,若有任何異常情形,即立即向董事會報告,並採取必要之因 應防護措施。

3.重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

A.本集團之匯率風險主要來自美元、歐元及日幣。本集團管理階層已 訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。 各公司應透過集團財會處就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的 衡量是透過高度很有可能產生之美元收入及日幣支出的預期交易, 採用 遠期外匯合約以減 少匯率波動對於預 期外幣收入及購買 存貨 成本之影響。

B.本集團從 事 之業 務涉 及 若干 非 功能 性貨 幣 ,故 受 匯率 波動 影 響, 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 :

109年9月30日
外幣 (仟元) 匯率 帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ 57,040 29.050 1,657,012
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 708 29.150 20,638
歐元:新台幣 623 34.350 21,400
年
108
12
月 31		 日
外幣 (仟元) 匯率 帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 \$ 123,239 29.930 \$ 3,688,535
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣 96
519		 30.030
33.790		 2,883
歐元:新台幣 年
108
9
月 30		 日 17,524
外幣 (仟元) 匯率 帳面金額 (新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
金融負債		 \$ 41,755 30.99 \$ 1,293,987
貨幣性項目
美金:新台幣 1,193 31.09 37,078
日幣:新台幣 101,968 0.29 29,550
C.若 新 台幣 對 外幣 升值 /貶 值 1%, 而 其他 所 有因 素 維持 不變 之 情況
下, 對 稅後 淨
損益		 影響 如 下:
外幣對新台幣升值或貶值1% 109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
稅後淨損益增加或減少 \$ 12,920 \$ 9,819
D.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於
7
月
1
日至
9
月
30		 日暨 109
年及		 108
年
1
月		 民 國
109
1
日 至		 年及
108
年
9
月
30
日
認
列 之
淨兌換
(
損 失		 )
利 益		 彙總金額分別為 (\$4,147) 、
\$6,859
、

(\$10,427)及(\$730)。

價格 風 險

本集 團 未有 重 大商 品價 格 風險 之 暴險 。

現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險

  • A.本 公 司發 行 之債 務類 商 品係 屬 嵌入 轉換 權 之零 息 債券,其 公平 價 值受 市 場股 價 波動 影響,經 評估 無 重 大之 利 率變 動 造成 之現 金 流 量風 險 。
  • B 本 集團 從 事之 長 期借 款 係屬 浮 動利 率之 債 務, 而 暴露 於現 金 流量 利率 風 險。若利 率 增加 或 減 少 1 碼,在所 有 其他 變 數維 持不 變 之 情況 下 ,對 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之 現金 流 出將 分 別增 加 或減 少 \$14,625 及\$14,250。
  • (2)信用 風 險
  • 本 集 團之 信 用 風 險 係 因 客戶 或 金 融 工 具 之 交易 對 手 無 法 履 行 合約 義 務 而 產生 財 務 損 失 之 風 險 ,主要來自交易對手無法清償按收款條件 支 付 之應 收 帳 款 及 其 他 應收 款 。 內 部 風 險 控管 係 透 過 考 慮 其 財務 狀 況、 過 往經 驗 及其 他因 素 ,以 評 估客 戶之 信 用品 質 。

現金 及 約當 現 金 及 衍生 金 融商 品

  • 因 本 集團 採 用 之 交 易 政 策規 定 , 只 與 信 用 良好 之 對 象 交 易 , 近來 無 重大 現 金及 約 當現 金及 衍 生金 融 商品 之違 約 。
  • 合約 資 產、 應 收帳 款及 其 他應 收 款
  • A.因 本 集團 於 簽訂 造船、造 艦及 製 機 合約 時,會委 託 外 部機 構 對客 戶做 適 當徵 信,徵 信 結果 係 屬低 度 風險,故相 關 產生 之 帳款 (主要 係歸類於應收帳款或合約資產)之 信 用風 險低 。
  • B.本集團之 合 約 資 產 及 應 收 帳 款 係 對 政 府 (含國營事業 )及一般企 業。為維 持 應收 帳 款及 合 約資 產 之品 質,本集 團 已建 立 營運 相 關 信用 風 險管 理 之程 序。本 集 團 按 客 戶 類型 考 量包 含 該客 戶之 財 務 狀況、歷 史交 易 記 錄及 未 來經 濟 狀況 等多 項 可能 影 響客 戶付 款 能 力之因素 評估該客戶之信用 品質,採個別客戶 評估法評估預期信 用損失。
  • C.本 集 團按 信 用風 險管 理 程序,當 交 易對 手 發生 未 履行 雙方 約 定且 未進 行 協商 之 情況 時, 視 為已 發 生違 約。
  • D.本集團民國 109 年及 108 年 9 月 30 日估計應收帳款及合約資產之 備抵損失時,未逾期 者所 建 立之 預 期損 失率 均 分別 為 1%及 0.04%。 另,截 至民 國 109 年 9 月 30 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 9 月 30 日止,本 集團 就 已發 生 逾期 帳 款分 別計 \$450,130、\$463,765 及 \$960,380,由於 交 易對 手 未履 行 雙方 原約 定,本 集團 考 量該 客 戶 財 務 狀 況 及 歷 史 經 驗 等 因 素 , 評 估 提 列 預 期 信 用 損 失 金 額 均 計 \$315,838。

E.本 集 團 採 簡 化 作 法 之 應 收 帳 款 及 合 約 資 產 備 抵 損 失 變 動 表 如 下 :

109年
應收帳款 合約資產
1月1日
減損損失提列(迴轉)		 \$ 319,088
556		 \$
(		 194,713
2,509)
9月30日餘額 \$ 319,644 \$ 192,204
108年
應收帳款 合約資產
1月1日 \$ 319,599 \$ 195,478
減損損失(迴轉)提列 ( 1,420) 1,675
9月30日餘額 \$ 318,179 \$ 197,153

民 國 109 年 及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 由客 戶 合約 產 生之 應收 帳 款及 合 約資 產所 認 列之 減 損利 益 (損 失 )分 別為 (\$707)、\$196、 \$1,953 及 (\$255)。

(3)流動 性 風險

下 表 係本 集 團 之 非 衍 生 金融 負 債 及 以 淨 額 或總 額 交 割 之 衍 生 金融 負 債 , 按相 關 到 期 日 予 以 分組 , 非 衍 生 金 融 負債 係 依 據 資 產 負 債表 日 至 合 約到 期 日 之 剩 餘 期 間進 行 分 析 ; 衍 生 金融 負 債 係 依 據 資 產負 債 表 日 至預 期 到 期 日 之 剩 餘期 間 進 行 分 析 。 下表 所 揭 露 之 合 約 現金 流 量金 額 係未 折 現之 金額 。

民國 109 年 9 月 30 日:

短於1年 介於1至2年 介於2至5年 5年以上
非衍生金融負債
:
短期借款 \$
5,286,090		 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付短期票據 2,000,000 - - -
應付款項 2,747,227 566,472 478,358 157,081
租賃負債 272,121 244,333 698,686 2,830,476
應付公司債 - - 2,000,000 -
長期借款(註) 1,310,230 4,441,896 140,910 -
\$11,615,668 \$
5,252,701		 \$
3,317,954		 \$
2,987,557
註:包含一年內到期長期借款。
衍生金融負債
:
轉換公司債嵌入
之選擇權 \$
-		 \$
-		 \$
13,400		 \$
-

民國 108 年 12 月 31 日:

短於1年 介於1至2年 介於2至5年 5年以上
非衍生金融負債
:
短期借款 \$
1,824,565		 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付短期票據 1,700,000 - - -
應付款項 3,359,145 412,010 472,728 315,920
租賃負債 265,694 264,989 688,752 3,147,677
長期借款(註) 538,486 4,455,646 927,768 -
\$
7,687,890		 \$
5,132,645		 \$
2,089,248		 \$
3,463,597
註:包含一年內到期長期借款。
衍生金融負債
無。
:
民國
108
年
9
月
30		 日:
短於1年 介於1至2年 介於2至5年 5年以上
非衍生金融負債
:
短期借款 \$
3,003,312		 \$
-		 \$
-		 \$
-
應付短期票據 1,500,000 - - -
應付款項 2,387,501 365,200 322,485 463,761
租賃負債
長期借款		 264,696
38,486		 264,696
2,610,230		 694,081
3,132,806		 3,169,225
\$
7,193,995		 \$
3,240,126		 \$
4,149,372		 -
\$
3,632,986
衍生金融負債
:
總額
遠期外匯合約
-流入 \$
101,714		 \$
-		 \$
-		 \$
-
-流出 \$
102,835		 \$
-		 \$
-		 \$
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價
(未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及
債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。		 數 量 之 資 產 或 負
第二 等 級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級
之報價者除外。本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本集 團 可轉 換 公 司債 之 嵌入
贖回 權 與賣 回 權均 屬之 。
2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (十
)說明。
3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
包括 現 金及 約 當現 金、合約 資 產、應 收 帳款 (含 關 係人
)、其		 他應 收 款(含
關係人
)、
存 出 保 證 金		 、 短 期 借 款 、 合 約 負 債 、 應付票據(含關係人 )、
應付帳款、其他應付款、應付公司債、長期借款(包含一年或一營業週期
內到期)及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

(三)公允 價 值資 訊

  • 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
  • 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
  • 第二 等 級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
  • 第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本集 團 可轉 換 公 司債 之 嵌入 贖回 權 與賣 回 權均 屬之 。
  • 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (十 )說明。

  • 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具

  • 4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下 :

  • (1)本集 團 依資 產 及 負債 之 性質 分 類, 相關 資 訊如 下 :

民 國 109 年 9 月 30 日:

第一等級 第二等級 第三等級 合 計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
轉換公司債嵌入
之選擇權 \$ - \$ - \$ 13,400 \$ 13,400
民 國
108
年
9
月
30		 日:
第一等級 第二等級 第三等級 合 計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
遠期外匯 \$ - \$ 1,121 \$ - \$ 1,121
民 國
108
年
12
月
31		 日
:		 無此 情 形。
(2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
本 集團 用 以 衡 量 嵌 入 式衍 生 工 具 之債 務 工具 公 允 價 值之 評 價模 型 所
使 用之 部 份 參 數並 非 市場 可 觀 察 之資 訊 ,本 集 團 必 須根 據 假設 做 適
當 之估 計 。 非 市場 可 觀察 之 參 數 對金 融 工具 評 價 之 影響 請 參閱 附 註
十二
(三
)9.說 明。
5.民
國
109
年及
108
年
1		 月
1		 日 至 9
月		 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之
任何 移 轉。
6.下 表 列示 民 國
109
年
1		 月
1		 日 至 9
月		 30 日 第 三等 級 之 變動 :
109年
衍生工具
1月1日 \$ -
認列於損益之損失
帳列營業外收入及支出 ( 4,354)
本期發行 17,754
9月30日 \$ 13,400
期末持有負債之包含於損益之未實現損失變動數(註)
註:帳列營業外收入及支出		 。 (\$ 4,354)

民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : 無 此情 事 。

7.民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第三等級轉入及轉出之情形。

  • 8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 依 據 外 部專家出具之精算報告進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來 源資 料 使評 價 結果 貼近 市 場狀 態、確 認資 料 來源 係 獨立、可靠、與 其 他 資源 一 致以 及 代表 可執 行 價格,並 定 期 校準 評 價模 型、進 行 回溯 測 試、 更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以 確保 評 價結 果 係屬 合理 。
  • 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
109年9月30日 區間
公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均)
混合工具
轉換公司債 \$
13,400		 二元樹可轉債 股價 24.1元
嵌入之選擇權 評價模型 波動度 34.78%
風險折現率 0.5980%

股價 上 升使 贖 回權 價值 上 升,波 動 度上 升使 贖 回權 價 值上 升,風 險 折現 率下 降 使贖 回 權價 值上 升,故 本期 贖 回權 價 值 上 升(因 贖 回權 屬 於發 行 公司 金 融資 產 )。賣 回權 也 受股 價、 波 動度 、無 風 險利 率 變化 影 響, 股 價上 漲 使賣 回 權價 值 下 降,波動 度 上升 使賣 回 權價 值 下降,風險 折 現率 下降 使 賣回 權 價值 下降,故 本 期賣 回 權價 值 下降 (因 賣 回 權屬 於 發行 公 司金 融 負債 )。

民 國 108 年 12 月 31 日 及 108 年 9 月 30 日 : 無此 情 事。

10.本集 團 經審 慎 評 估選 擇 採用 之 評價 模型 及 評價 參 數,惟 當使 用 不同 之 評 價模 型 或評 價 參數 可能 導 致評 價 之結 果不 同。針 對分 類 為 第三 等 級之 金 融資 產 及金 融 負債 ,若 評 價參 數 變動 ,則 對 本期 損 益之 影響 如 下:

109年9月30日
認列於損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動
金融負債
混合工具 股價波動度 ±5% \$
1,400		 \$
800
民
國
108
年
12		 月
31
日
及
108		 年
9
月
30		 日
: 無此 情 事。

十三 、 附註 揭 露事 項

  • (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
  • 1.資 金 貸與 他 人: 無。
  • 2.為 他 人背 書 保證 : 無。
  • 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司,關聯企業及合資控制部分):無。
  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二 十 以上 : 附表 一。
  • 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
  • 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表二。
  • 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。 9.從 事 衍生 性 商品 交易 : 請詳 附 註六 、(十四 )之 說 明。
  • 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳 附 表三 。
  • (二)轉投 資 事業 相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊 (不包 含 大陸 被 投 資公 司 ): 請詳 附 表四 。

  • (三)大陸 投 資資 訊
  • 1.基 本 資料 : 無。
  • 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重大 交 易事 項 :無 。
  • (四)主要 股 東資 訊

主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 五。

  • 十四 、 部門 資 訊
  • (一)一般 性 資訊

本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 。 本 集 團 以 產 品 別 之 角 度 經 營 業 務 所 揭 露 之 營 運 部 門 係 以 造 船 艦 為 主 要 收 入 來源,其他 業 務主 要包 括 製機、修船 及塗 漆 收入 等,其 營運 規 模未 達 到國 際財 務 報導 準 則 第 8 號 所 規定 之 應報 導部 門 量化 門 檻, 故這 些 經營 結 果 合併 表 達於 「 其他 營運 部 門」 欄 內。

(二)營運 部 門資 訊 之衡 量

本 集 團 根 據 各 產 品 別 之 營 業 毛 利 評 估 營 運 部 門 的 表 現 , 此 項 衡 量 標 準 排 除營 運 部門 中 營業 費用 、 營業 外 收入 及營 業 外支 出 之影 響。

營運 部 門資 訊

提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下: 民 國 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 :

民 國 108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 : 民 國 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : 民 國 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 : 造船艦 其他營運部門 調整及沖銷(註1) 合 併 外部收入 \$ 6,565,975 \$ 679,673 \$ - \$ 7,245,648 內部部門收入 - 15,807 ( 15,807) - 部門收入 \$ 6,565,975 \$ 695,480 (\$ 15,807) \$ 7,245,648 部門(損)益 (\$ 351,428) \$ 121,310 \$ - (\$ 230,118) 造船艦 其他營運部門 調整及沖銷(註1) 合 併 外部收入 \$ 5,198,381 \$ 369,122 \$ - \$ 5,567,503 內部部門收入 - 16,879 ( 16,879) - 部門收入 \$ 5,198,381 \$ 386,001 (\$ 16,879) \$ 5,567,503 部門(損)益 \$ 75,823 \$ 76,559 \$ - \$ 152,382 造船艦 其他營運部門 調整及沖銷(註1) 合 併 外部收入 \$ 18,032,480 \$ 1,608,855 \$ - \$ 19,641,335 內部部門收入 - 49,408 ( 49,408) - 部門收入 \$ 18,032,480 \$ 1,658,263 (\$ 49,408) \$ 19,641,335 部門(損)益 (\$ 997,943) \$ 264,006 \$ - (\$ 733,937) 部門資產(註2) \$ 35,724,113 造船艦 其他營運部門 調整及沖銷(註1) 合 併 外部收入 \$ 10,810,731 \$ 803,425 \$ - \$ 11,614,156 內部部門收入 - 42,070 ( 42,070) - 部門收入 \$ 10,810,731 \$ 845,495 (\$ 42,070) \$ 11,614,156 部門(損)益 (\$ 528,820) \$ 137,219 \$ - (\$ 391,601) 部門資產(註2) \$ 32,030,450

註 1:係內部部門收入之沖銷。

註 2:部門資產及負債係定期提供予營運決策者,惟未分配至各營運部門。

(三)營運 部 門損 益 之調 節資 訊

向主 要 營運 決 策者 呈報 之 外部 收 入與 損益 表 內之 收 入採 用一 致 之衡 量 方 式。 本 期部 門 損益 與 繼 續 營業 部 門稅 前 利 益 調節 如 下:

109年7月1日至9月30日 108年7月1日至9月30日
應報導營運部門損失 (\$ 351,428) \$
75,823
其他營運部門利益 121,310 76,559
營運部門合計 ( 230,118) 152,382
營業費用 ( 129,844) (
127,291)
營業外收入及支出 32,775 9,732
繼續營業部門稅前損失 (\$ 327,187) \$
34,823
109年1月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日
應報導營運部門損失 (\$ 997,943) (\$
528,820)
其他營運部門利益 264,006 137,219
營運部門合計 ( 733,937) (
391,601)
營業費用 ( 357,478) (
365,734)
營業外收入及支出 127,337 (
32,639)
繼續營業部門稅前損失 (\$ 964,078) (\$
789,974)
(以下 空 白)

~60~

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣仟元

有價證券 交易 期初 買入 賣出 期 末
買、賣之公司 種類及名稱 帳列科目 對象 關係 股數 金 額 股數 金額(註3) 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
台灣國際造船
股份有限公司		 股票–台船環海風電
工程股份有限公司		 採用權益法之投資 註1 註2 500,001 \$ 18,838 10,606,060 \$ 1,023,246 - \$ - \$ - \$
-		 11,106,061 \$ 1,042,084
註1:係對該被投資公司增加投資金額。

註2:係本公司之合資企業。

註3:包括增加投資金額及權益法認列之投資損失。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109年1月1日至9月30日

附表二 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收(付)票據、帳款
佔總進(銷)貨 佔總應收(付)
票據、帳款
進(銷)貨之公司 交易對象名稱 關係 進(銷)貨 金 額 之 比 率 授信期間 單價 授信期間 餘 額 之 比 率 備註
台灣國際造船股份有限公司 中鋼運通股份有限公司 本公司之法人董事之子公司 (銷貨) (\$
214,075)		 (1.09%) 註1 註1 註1 \$
-		 - -
台灣國際造船股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 本公司之法人董事 進貨 715,769 9.6% 註1 註1 註1 (
110,137)		 (8%) 註2

註1:交易價格係按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大差異。

註2:本公司對中國鋼鐵股份有限公司之預付貨款為\$346,633及其他應收款為\$14,685。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國109年1月1日至9月30日

附表三 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易往來情形
編號 與交易人之關係 佔合併總營收或
總資產之比率
(註1) 交易人名稱 交易往來對象 (註2) 科
目		 金
額		 交易條件 (註3)
0 台灣國際造船股份有限公司 藍傑有限公司 母公司對子公司 外包費 \$ 49,192 註4 -
0 台灣國際造船股份有限公司 藍傑有限公司 母公司對子公司 應付帳款 6,958 註4 -

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;

子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:交易價格按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大異常。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國109年1月1日至9月30日

附表四 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期認列之
投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 本期損益 投資損益 備註
台灣國際造船股份有限公司 台船防蝕科技股份有限公司 台灣 防蝕、防鏽、油漆及噴砂
工程等		 \$
125,000		 \$ 125,000 14,600,165 100.00 \$
174,594		 \$ 4,977 \$
4,977
台灣國際造船股份有限公司 台船環海風電工程股份有限公司 台灣 電纜安裝、機械安裝、船
舶出租、船舶勞務承攬等		 1,099,500 49,500 11,106,061 50.00 1,042,084 ( 53,507) (
26,754)		 註1
台灣國際造船股份有限公司 臺灣風能訓練股份有限公司 台灣 研究發展及能源技術服務等 12,000 12,000 1,200,000 12.00 11,444 7,283 874 註1
台灣國際造船股份有限公司 台灣離岸風場服務股份有限公司 台灣 製造金屬結構、建築組件
及發電機械等		 4,000 4,000 400,000 40.00 - ( 4,863) - 註1
台灣國際造船股份有限公司 福海風力發電股份有限公司 台灣 發電業 178,156 178,156 15,000,000 37.97 - ( 29,460) - 註1
台船防蝕科技股份有限公司 藍傑有限公司 台灣 防蝕、防鏽、油漆及噴砂
工程等		 25,000 25,000 - 100.00 24,993 ( 673) - 註2
台船防蝕科技股份有限公司 藍洋風電工程(香港)股份有限公司 香港 海事工程資訊及服務 304 304 100 100.00 140 ( 59) - 註2

註1:另請詳附註六、(六)採用權益法之投資之說明。

註2:業已列入本公司採權益法評價之被投資公司本期損益中,一併由本公司計算認列投資損益。

台灣國際造船股份有限公司 主要股東資訊 民國109年9月30日

附表五

股份
主要股東名稱 持有股數 持股比例
經濟部 105,070,366 22.21%
行政院國家發展基金管理會 36,032,305 7.61%
耀華玻璃股份有限公司管理委員會 36,032,305 7.61%
財團法人國防工業發展基金會 25,000,000 5.28%
台灣中油股份有限公司 23,777,487 5.02%
元大商業銀行受託台船(股)公司持股會信託財產專戶 23,773,989 5.02%

說明:(1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。

(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

(3) 本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。

(4) 持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。

(5) 已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為472,991,749股=472,991,749(普通股)+0(特別股)。

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