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CSBC Interim / Quarterly Report 2016
51982_rns_2016-11-09_b0cea258-5776-4ab1-87bf-66455297a08c.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣國際造船股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
$\frac{1}{2}$
民國 105年及 104年第二季
(股票代碼 2208)
公司地址:高雄市小港區中鋼路3號
話: (07)801-0111 電
台灣國際造船股份有限公司及子公司
民國105年及104年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 统
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| $\bar{z}$ | ||||
| 封面 | 1 | |||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $11 - 46$ | ||
| (一) 公司沿革 | 11 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 | 11 1 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$11 - 14$ | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
$14 - 15$ | |||
| (E) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$15 - 36$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$36 - 38$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
39 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$ |
39 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 39 | |
| (十一)重大之期後事項 | 40 | |
| (十二)其他 | $40 - 44$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $44 - 45$ | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $44 - 45$ | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 45 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 45 | |
| (十四)部門資訊 | $45 - 46$ | |
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^n\frac{1}{j!}\sum_{j=1}^$
$\label{eq:2} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right)$
會計師核閱報告
(105) 財審報字第16000840 號
台灣國際造船股份有限公司 公鑒:
台灣國際造船股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併資產 負債表,民國105年及104年4月1日至6月30日、民國105年及104年1月1日至6 月30日之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至6月30日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理 階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃並執行核 閲工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號 「期中財務報導」而須作修正之情事。
誠
聯
資
劉子猛人名 會計師 楼好不不 写 出 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第29174號 (82)台財證(六)第44927號
所
計
$\boldsymbol{\varphi}$ 華民國 105
年
8
月
9
$\overline{H}$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.com/tw
| (民國105年及104年6) | 台灣 民國 105 |
30月及民國 104年 | 公司 56月30日 一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 資 |
額 | 年 12 月 31 日 104 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |||||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六( | 723,724 | $3 \quad$ 1,809,884 |
$8\,$ | |||
| 1130 | 持有至到期日金融資產一流 | 六( | ||||||
| 動 | 99,000 | $\mathbf{1}$ | 99,000 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 2,400 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | |||||||
| $+ \equiv$ ) | 167,060 | $\mathbf{1}$ | 290,071 | $\mathbf{1}$ | 295,370 | -1 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(二十 | ||||||
| 三)及七 | 5,304 | 21,950 | 40,714 | |||||
| 1190 | 應收建造合約款 | 六(四)(二 | ||||||
| $+ \equiv$ ) | 6,028,218 | 25 | 6,485,113 | 27 | 4,992,491 | 21 | ||
| 1195 | 應收建造合約款一關係人 | 六(四)及 | ||||||
| t | 764,863 | $\mathfrak{Z}$ | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 281,585 | $\mathbf{1}$ | 93,854 | 154,616 | 1 | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 52,938 | 63,411 | 76,967 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五)(二 | ||||||
| $+ \equiv$ ) | 3,097,824 | 13 | 2,383,606 | 10 | 2,677,009 | 11 | ||
| 1410 | 預付款項 | 六(六)及 | ||||||
| $\pm$ | 1,628,131 | $\tau$ | 1,581,190 | $\tau$ | 1,620,187 | $\overline{7}$ | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1,601 | $\overline{\phantom{a}}$ | 714 | ¥ | 1,684 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 12,210,896 | 51 | 11,745,033 | 49 | 11,767,922 | 49 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 2,314 | ¥ | 3,051 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,503 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) | 10,763,665 | 45 | 10,999,508 | 46 | 10,960,166 | 46 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 234,569 | $\mathbf{1}$ | 234,757 | $\mathbf{1}$ | 234,945 | -1 |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 30,656 | 36,945 | ÷, | 33,104 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(三十) | 634,049 | $\mathfrak z$ | 640,312 | $\mathfrak{Z}$ | 695,889 | $\mathfrak{Z}$ |
| 1920 | 存出保證金 | $\pm$ | 141,583 | 79,960 | 1 | 90,361 | 1 | |
| 1930 | 長期應收票據及款項 | 六(十二) | $\overline{\overline{z}}$ | $\bar{\phantom{a}}$ | 30,409 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 11,806,836 | 49 | 11,994,533 | 51 | 12,048,377 | 51 | |
| 1XXX | 資產總計 | 24, 017, 732 $\frac{1}{2}$ |
100 | 23,739,566 $\frac{1}{2}$ |
100 | $\frac{1}{2}$ 23,816,299 |
100 | |
(續次頁)
| 台灣 | 音 | $\bf{z}$ | 公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年6期 | 0日及氏國10工车12月91 | 月 30日 | ||||||||
| (民國105年及104年6月) | 合併資產身債表僅經 | ·般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 12 月 31 日 | 104 年 6 月 30 | 日 | ||||||||
| 負債及權益 流動負債 |
附 | 額 % |
金 | 額 | % | |||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十 | 516,596 | $\overline{2}$ | -\$ | 575,067 | $\overline{2}$ | |||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(十 | ||||||||
| 金融負債一流動 | 1,117 | |||||||||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 六(二 三)及 |
198,399 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 六(二 | 1 | 440,458 | $\overline{2}$ | |||||
| $\equiv$ ) | ,003,059 | $\overline{4}$ | 1,047,368 | $\overline{4}$ | ||||||
| 2190 | 應付建造合約款 | 六(四 | ||||||||
| $+ \equiv$ ) | 2, 333, 260 | 3,264,848 | 14 | 3,433,407 | 14 | |||||
| 2195 | 應付建造合約款一關係人 | 六(四)(二 十三)及七 |
362,765 | 1 | 591,586 | 3 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 1,202,978 | 5 | 1,363,999 | 6 | 1,371,887 | 6 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 6,221 | 6,394 | 6,315 | ||||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十 | ||||||||
| 九)(二十 | ||||||||||
| 2305 | 其他金融負債一流動 | $\equiv$ ) 六(十七) |
153,937 47,000 |
1 | 167,391 40,000 |
1 | 117,431 45,000 |
1 | ||
| 2310 | 預收款項 | 6,644 | 5,344 | 18,302 | ||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 7,920,196 | 33 | 6,928,795 | 29 | 7,647,938 | 32 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(三十) | 1,324,910 | 6 | 1,324,910 | 6 | 1,324,910 | 6 | ||
| 2610 2630 |
長期應付票據及款項 | 六(十七) | 809,363 | 3 | 808,917 | 3 | 840,801 | 3 | ||
| 長期遞延收入 | 六(十 六)(十七) |
35,137 | 415,629 | $\overline{2}$ | 50,699 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十八) | 196,699 | 1 | 180,699 | 1 | 178,342 | 1 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 201,646 | 1 | 204,120 | 1 | 183,322 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 13,161 | 12,124 | 11,613 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,580,916 | 11 | 2,946,399 | 13 | 2,589,687 | 11 | |||
| 2XXX | 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 |
10,501,112 | 44 | 9,875,194 | 42 | 10,237,625 | 43 | |||
| 股本 | 六(二十) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 7,435,652 | 31 | 7,435,652 | 31 | 7,435,652 | 31 | |||
| 資本公積 | 六(二十 | |||||||||
| $-$ ) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
六(二十 | 1,965 | 1,965 | 1,965 | |||||
| $=$ $)(=+)$ | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,065,297 | 5 | 1,018,481 | 4 | 1,018,481 | 4 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,190,349 | 13 | 3,190,349 | 14 | 3,190,349 | 14 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,776,447 | 7 | 2,166,890 | 9 | 1,883,989 | 8 | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 36XX | 合計 非控制權益 |
13,469,710 46,910 |
56 $\blacksquare$ |
13,813,337 51,035 |
58 | 13,530,436 48,238 |
57 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 13,516,620 | 56 | 13,864,372 | 58 | 13,578,674 | 57 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 六(三十 | |||||||||
| 承諾 | 二)及九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ 24, 017, 732 |
100 | $\mathcal{S}$ | 23,739,566 | 100 | $\mathcal{S}$ | 23,816,299 | 100 |
會計主管:蘇鎮安
| 4000 5000 5900 |
項目 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 |
台; 六(二) 六(五) $\pm$ )( $=$ 六(十 $+ \lambda$ ) |
年 Œ 546,669 O 70,544 76 |
司 104 年 月 $\overline{4}$ $\mathbf{1}$ 30 至金 6 月 額 $\mathcal{S}$ 5,030,042 $4,835,747$ ) ( 194,295 |
日 日 至 金 $\frac{0}{2}$ $\sqrt{\frac{2}{5}}$ 100 $96)$ ( |
105 年 1 月 6 月 30 額 9,097,079 8,880,996) 216,083 |
1 日 日 至 金 $\frac{0}{20}$ $\sqrt{\$}$ 100 98) ( $\gamma$ |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 104 年 $1$ $\overline{A}$ 6 30 月 額 10,833,362 10,412,460 420,902 |
日 日 % 100 96) $\overline{4}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6100 6200 6300 6000 6900 7010 |
推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益(損失) 營業外收入及支出 其他收入 |
六(二) | $\frac{1}{18,595}$ 72(90) .927 |
19, 105 $82,165$ ) ( 21,676) 122,946) 71,349 |
$-$ ( $2)$ ( $\sim$ $2)$ ( 2 |
36,594) 149, 174) ( 46,924) 232,692) 16,609) |
$-$ ( $2)$ ( $\sim$ $\overline{2}$ ) ( $\sim$ |
36,927) $155, 277$ ) ( $68,797$ ) ( 261,001) 159,901 |
2) 1) $\overline{3}$ ) |
|
| 7020 7050 7060 7000 7900 7950 8200 8500 |
其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 税前净利(净损) 所得税費用 本期淨利(淨損) 本期綜合損益總額 淨利(損)歸屬於: |
$+E$ 六(十四)(二十六)及十 六(十七)(二十九) 六(八) 六(三十) |
21,297 3,609 147) 25,922 10, 565) 2,157) 12,722 12,722) |
$\sim$ $\sim$ |
14,920 6,437 1,693) 120) 19,544 90,893 23,921) $\mathsf{\$}$ 66,972 66,972 \$ |
$\overline{a}$ $\mathfrak{D}$ $1)$ ( |
21,960 42,205 7,218) 737) 56,210 39,601 11,241) 28,360 28,360 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 81,442 12,068 6,180) 404) 86,926 246,827 50,676) 196,151 196,151 |
-1 $\sim$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ |
| 8610 8620 8710 8720 |
母公司業主 非控制權益 合計 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 非控制權益 合計 |
( 12,554) 168) 12,722 $($ \$ 12,554) 168) 12,722 |
×. $\mathcal{L}_{\mathbf{m}}$ |
65,682 $\mathcal{S}$ 1,290 66,972 $\mathcal{S}$ $\mathcal{S}$ 65,682 1,290 $\mathcal{S}$ 66,972 |
\$ $\mathcal{S}$ $\sqrt$ $\mathbf{1}$ |
28,154 206 28,360 28,154 206 28,360 |
\$ \$ $\sim$ |
194,318 1,833 196,151 194,318 1,833 196,151 |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ $\frac{1}{2}$ |
|
| 9750 9850 |
基本每股盈餘(虧損) 本期淨利(淨損) 稀釋每股盈餘(虧損) 本期淨利(淨損) |
六(三十一) 六(三十一) |
$($ \$ | $0.02)$ \$ $0.02)$ \$ |
0.09 0.09 \$ |
0.04 $\mathcal{S}$ 0.04 \$ |
0.26 0.26 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 歸 | 益 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 註 附 |
普通股股本 | 公積 | 盈 | 餘 未分配盈餘 |
總 計 |
非控制權益 | 權 | 總 額 益 |
||||||||
| 104年1月1日至6月30日 104年1月1日餘額 民國103年度盈餘指撥及分配: |
\$ | 7,435,652 | $\frac{1}{2}$ | 90.349 | $\mathbf{s}$ | 2,106,532 | \$13,707,901 | $\sqrt$ | 50,183 | $\sqrt$ | 13,758,084 | |||||
| 法定盈餘公積 | $\sim$ | 45,078) | ||||||||||||||
| 現金股利 本期淨利 |
六(二十二) | $\frac{1}{2}$ | 371,783) ( 194,318 |
371,783) 194,318 |
1,833 | $-$ ( | 371,783) 196,151 |
|||||||||
| 非控制權益變動數 104年6月30日餘額 |
7,435,652 | , 190, 349 | 1,883,989 | \$13,530,436 | 3,778) 48,238 |
$3,778$ ) 13,578,674 |
||||||||||
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 民國104年度盈餘指撥及分配: |
\$ | 7,435,652 | $\frac{1}{2}$ | 1,965 | $\mathcal{S}$ | 1,018,481 | $\frac{1}{2}$ | 3,190,349 | $\sqrt{2}$ | 2,166,890 | \$13,813,337 | \$ | 51,035 | \$ | 13,864,372 | |
| 法定盈餘公積 | 46,816 | $-$ ( | 46,816) | |||||||||||||
| 現金股利 本期淨利 |
六(二十二) | $-$ ( | 371,781) ( 28,154 |
371,781) 28,154 |
206 | $-$ ( | 371,781) 28,360 |
|||||||||
| 非控制權益變動數 | 4,331) | 4,331) | ||||||||||||||
| 105年6月30日餘額 | 7,435,652 | 1,965 | 1,065,297 | 3,190,349 | 1,776,447 | \$13,469,710 | 46,910 | 13,516,620 |
| 台灣國 | 阮 | 公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 4105 年及104 年 民 |
|||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 5年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| * 至 6 月 30 日 | 至 6 月 30 日 | ||||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | 39,601 | \$ | 246,827 | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 303,712 | 285,230 | |||
| 投資性不動產折舊費用 攤銷費用 |
188 | 187 | |||
| 呆帳轉列收入數 | 6,839 $2,558$ ) ( |
7,554 3,341) |
|||
| 採用權益法認列之投資損益份額 | 六(八) | 737 | 404 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(十四)(二十六) | ||||
| 之淨損失(利益) | 10 | $\left($ | 8,796) | ||
| 利息收入 | 六(二十五) | € | $1,296$ ) ( | 2,584) | |
| 利息費用 | 六(二十九) | 10,917 | 9,201 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(二十六) | 738 | 2,894 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據減少 | 2,400 | 210 | |||
| 應收帳款減少 | 125,569 | 79,202 | |||
| 應收帳款-關係人減少(增加) | 16,646 | $\left($ | 20,729) | ||
| 應收建造合約款減少 | 456,895 | 7,267,373 | |||
| 應收建造合約款-關係人增加 | 764,863) | ||||
| 其他應收款增加 | $187,731$ ) ( | 30,629) | |||
| 其他應收款-關係人減少(增加) | 10,473 | $\left($ | 41,591) | ||
| 存貨增加 預付款項(增加)減少 |
$714,218$ ) ( 46,941) |
287,664) 304,587 |
|||
| 其他流動資產-其他增加 | 887) ( | 693) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債減 | |||||
| 少 | $10)$ ( | 24,836) | |||
| 應付票據-關係人增加 | 55,991 | 281,049 | |||
| 應付帳款增加(減少) | 523,699 | 397, 374) | |||
| 應付建造合約款減少 | $1,084,634$ ) ( | 1,615,878) | |||
| 應付建造合約款-關係人(減少)增加 其他應付款減少 |
362,765) | 16,072 | |||
| 負債準備-流動減少 | 475,591) ( | 135,502) | |||
| 預收款項增加 | $13,454$ ) ( 1,300 |
51,088) 10,467 |
|||
| 淨確定福利負債-非流動增加 | 16,000 | 13,278 | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 2,083,233) | 5,903,830 | |||
| 收取之利息 | 1,296 | 2,584 | |||
| 支付之利息 | 10,917) | 9,201) | |||
| 支付之所得稅 | 5,151) | 370,607) | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | $2,098,005$ ) | 5,526,606 |
(續次頁)
| 台灣國 投資活動之現金流量 處分持有至到期日金融資產 購置不動產、廠房及設備現金支付數 |
₩ | 子公司 Ħ. 5年1月1日 至 6 月 30 日 99,000 $130,913$ ) ( |
\$ | 單位:新台幣仟元 104年1月1日 至6月30日 202,579) |
|---|---|---|---|---|
| 出售不動產、廠房及設備價款 | 5,095 | |||
| 取得無形資產 | 六(十一) | $550$ ) ( | 1,748) | |
| 存出保證金增加 | $285,763$ ) ( | 266,928) | ||
| 存出保證金減少 | 224,140 | 246,785 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 88,991) ( | 224,470) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款增加(减少) | 1,652,412 | $\sqrt{2}$ | 2,831,299) | |
| 應付短期票券減少 | 999,599) | |||
| 存入保證金增加 | 68,480 | 84,731 | ||
| 存入保證金減少 | $70,954$ ) ( | 86,281) | ||
| 其他非流動負債-其他增加(減少) | $1,037$ ( | 368) | ||
| 分配予非控制權益之現金股利 | 4,331) | - ( | 3,778) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 1,646,644 | 3,836,594) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 540,352) | 1,465,542 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 723,724 | 344, 342 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ 183,372 |
\$ | 1,809,884 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
- 多由台灣造船公司支援,復又為同屬經濟部之國營事業,政府遂於民國67 年 1 月,將本公司與台灣造船公司合併改組,成為中國造船公司。本公司 及子公司(以下簡稱「本集團」)主要業務為船舶、艦艇、陸上機具承作、 製造及維修、船舶塗裝、大型鋼構防蝕、表面處理、專業塗裝施工及租賃等。
- (三)本公司於民國96年3月1日股東臨時會決議公司名稱變更為台灣國際造船 股份有限公司,並奉經濟部民國 96年3月2日經授商字第 09601043050號 函核准變更登記。
- (四)本公司股票於民國 97年10月13日經行政院金融監督管理委員會證券期貨 局核准上市,並於民國97年12月22日起正式於台灣證券交易所掛牌買賣。
- 二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告於民國105年8月9日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 之釐清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表 日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個月之預期信用 捐失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳 面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列 備抵呆帳後之帳面淨額估計。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋 公 告 。 按 準 則 規 定 收 入 應 於 客 户 取 得 對 商 品 或 勞 務 之 控 制 時 認 列 , 當 客 戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表 示客戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務 之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對 價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的 時點及金額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟 5:於 (或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報 表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時 間及不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理 仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現 金及非現金之變動。
四、重要會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明表、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與 民國 104 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導 期間一致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」與金管會認可 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國104年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五 說明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國104年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年6 104年12 | 104年6 | ||||
| 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 | 月30日 月31日 | 月30日 | 說明 | ||
| 台灣國際造船 台船防蝕科技 防蝕、防鏽、油 | 70 | 70 | 70 | ||
| 股份有限公司 股份有限公司 漆、噴砂工程等 | |||||
| 台船防蝕科技 藍洋風電工程 海事工程資訊及 | 100 | 100 | 100 | ||
| 股份有限公司 (香港)股份有 服務 | |||||
| 限公司 |
-
- 未列入合併財務報表之子公司:無此情事。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
- 重大限制:無此情事。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:非控制權益不具重大。
(四)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大 縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合會計政策揭露相 關資訊。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
(二)重要會計估計及假設
工程合約
本集團之工程合約收入及成本係依照完工比例法,完工比例係依照已經完 成之合約工作量佔合約預計總工作量的比例計算。
重大假設包括估計總工程成本及完工比例,管理當局依其累計產業知識、 市場狀況及最近交船經驗評估。如總工程成本預估增加或減少 1%,而其他 所有因素維持不變之情況下,對民國105年1月1日至6月30日工程利益 分別減少\$402,750 或增加\$292,096(民國 104年1月1日至6月30日工程 利益均減少或增加\$557,545);如完工比例預估增加或減少 2%,而其他所有 因素維持不變之情況下,對民國105年1月1日至6月30日工程利益均增 加或減少\$455(民國104年1月1日至6月30日工程利益分別增加\$7,378 或減少\$17,337)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 422 |
452 | 450 |
| 支票及活期存款 | 139, 808 | 265, 453 | 79, 312 |
| 定期存款 | 43, 142 | 457, 819 | 730, 122 |
| \$ 183, 372 |
723, 724 | \$ 1,809,884 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
- (二)持有至到期日金融資產
| 垣 目 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動: | ||||
| 公司債 | 99,000 | \$ 99. |
||
| المقدر المراجع المحمول الملاقة . |
. |
-
- 本集團投資之對象信用品質良好。
-
- 本集團於民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1 月1日至6月30日因攤銷後成本認列於當期損益之利息收入分別為\$0、 $$508 \cdot $369 \& $1,015$ 。
-
- 本集團將到期日於未來一年內者分類為流動項目。
-
- 本集團民國 105年6月 30日、104年12月 31日及104年6月 30日持有 至到期日金融資產均未有提供質押之情形。
(三)應收帳款淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收工程款 | \$ 68,868 |
129, 300 | S | 225, 973 |
| 應收修船款 | 101, 199 | 166, 336 | 76,067 | |
| 減:備抵呆帳 | 3,007) | 5,565) | 6,670) | |
| \$ 167, 060 |
290, 071 | 295, 370 |
-
- 上列應收帳款係對政府(含國營事業)及一般企業。為維持應收帳款之品 質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。本集團會透過考量包 含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客 戶付款能力之因素評估該客戶之信用品質。客戶之信用評等定期檢視, 未逾期亦未減損之應收帳款經評等結果係屬良好。
-
- 本集團無重大個別減損之應收帳款。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
| 105年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 今 | |||
| 1月1日 | 5.565 | 5,565 | |||
| 減損損失迴轉 | 2,558) | 2,558) | |||
| $6$ 月 $30$ 日 | 3,007 | 3,007 |
| 104年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合 | |||||||
| 1月1日 | 6,833 | 6,833 | |||||||
| 減損損失迴轉 | 163) | 163) | |||||||
| $6$ 月 $30$ 日 | 6.670 | 6.670 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(四)建造合約
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之 | -\$ | 12, 621, 169 | \$ 11, 605, 726 |
\$ 9, 346, 703 |
| 利潤(減除已認列之損失) | ||||
| 減:工程進度請款金額 | 8, 381, 348) | 8, 748, 226) | 8, 379, 205) | |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | \$ | 4, 239, 821 | \$ 2, 857, 500 |
\$ 967, 498 |
| 列報為: | ||||
| 應收建造合約款 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 6, 028, 218 | \$ 6, 485, 113 |
\$ 4, 992, 491 |
| 應收建造合約款-關係人 | 764, 863 | |||
| 應付建造合約款 | $2, 553, 260$ ) ( | $3, 264, 848$ ) ( | 3,433,407) | |
| 應付建造合約款-關係人 | 362, 765) | 591, 586) | ||
| \$ | 4, 239, 821 | \$ 2, 857, 500 |
\$ 967, 498 |
-
- 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日,無與建造 合約相關之工程保留款。
-
- 本集團依已簽訂之造船工程相關業務合約規定所收取之簽約金,預計於 一年以後才開始生產製造者,詳附註六、(十六)長期遞延收入之說明。
-
- 本集團民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1月 1日至6月30日之工程合約收入,詳附註六、(二十四)營業收入之說明。
-
- 本集團在建工程之融資利息資本化訊息如下:
| $10544711 = 26730$ 日 | 104年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額(列入在建工程) | \$ 6,447 |
4, 132 |
| 資本化之利率 | $0.39\% \sim 0.91\%$ | $0.54\% \sim 1.13\%$ |
| 105417119267307 | $104 = 1$ 月1日至6月30日 | |
| 資本化金額(列入在建工程) | 10, 917 \$ |
10, 292 |
| 資本化之利率 | $0.24\% \sim 0.98\%$ | $0.47\% \sim 1.13\%$ |
(五)存貨
| 105年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 2, 772, 610 | $($ \$ | 31, 262) | \$ | 2, 741, 348 |
| 在製品及在修品 | 356, 476 | 356, 476 | ||||
| \$ | 3, 129, 086 | (3) | 31, 262) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 3,097,824 | |
| 104年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 1, 846, 653 | $($ \$ | 31,379) | \$ | 1, 815, 274 |
| 在製品及在修品 | 568, 332 | 568, 332 | ||||
| \$ | 2, 414, 985 | $($ \$ | 31,379) | \$ | 2, 383, 606 | |
| 104年6月30日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 2, 089, 724 | $($ \$ | 30, 120) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 2, 059, 604 |
| 在製品及在修品 | 617, 405 | 617, 405 | ||||
| \$ | 2, 707, 129 | (3) | 30, 120) | \$ | 2,677,009 | |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | ||||||
| 105年4月1日至6月30日 | $10444411$ 日至6月30日 | |||||
| 材料成本 | \$ | 3, 337, 550 | \$ | 3, 556, 177 | ||
| 評價(回升利益)跌價損失 | 56) | 139 | ||||
| \$ | 3, 337, 494 | \$ | 3, 556, 316 | |||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||
| 材料成本 | \$ | 5, 972, 086 | \$ | 7,070,510 |
評價回升利益
本集團民國105年及104年1月1日至6月30日因原提列存貨跌價損失之 存貨去化,導致存貨淨變現價值回升而認列為費損減少。
$\frac{3}{2}$
$117)$ (
5, 971, 969
$\frac{3}{2}$
$1,858)$
7,068,652
(六) 預付款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 1, 464, 307 | 1, 520, 990 | 1, 540, 795 | ||
| 留抵稅額 | 76, 676 | 34,693 | 674 | ||
| 其他預付款 | 87, 148 | 25, 507 | 78, 718 | ||
| \$ 1, 628, 131 |
\$ 1, 581, 190 |
620, 187 |
(七)以成本衡量之金融資產
-
- 本集團於民國 98 年經法院強制執行取得本集團債務人持有偉利船務代理 股份有限公司1.33%之股權及益諦船務代理股份有限公司3.13%之股權。
-
- 本集團對所持有偉利船務代理股份有限公司及益諦船務代理股份有限公 司之股權,因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公 司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該 些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本集團經評估後,對所持有偉利船務代理股份有限公司及益諦船務代理 股份有限公司之股權帳面價值已為零。
(八)採用權益法之投資
- 採權益法之投資明細如下:
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 3,051 \$ |
3,907 |
| 採用權益法之投資損益份額 | 737) | 404) | |
| 6月30日 | 2, 314 \$ |
3,503 | |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 台灣離岸風場服務股份 有限公司(註) |
\$ 2, 314 |
\$ 3,051 |
\$ 3,503 |
| 益利跨洋股份有限公司 | |||
| 2, 314 | 3,051 | \$ 3,503 |
註:本公司於民國103年3月21日經董事會決議,與永傳能源股份有限 公司合資成立台灣離岸風場服務股份有限公司,並於民國103年9月 取得 40%之股權。
- 本集團個別不重大關聯企業其經營結果之份額彙總如下:
| 105年4月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | $368)$ (\$) | 300) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |||
| 本期綜合損益 | $368)$ (\$) | 300) | |
| 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | $1,852)$ (\$) | 611) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |||
- 本集團於民國99年經法院強制執行取得本公司債務人持有益利跨洋股份 有限公司 41.69%之股權。本集團經評估後,對所持有益利跨洋股份有限 公司之股權之帳面價值已為零,本集團不認列進一步之損失。
(九)不動產、廠房及設備
$\sim 10^{-10}$
| 每一類別之帳面價值 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 6,096,033 |
\$ 6,096,033 |
\$ 6,096,033 |
| 土地改良物 | 362, 384 | 360, 065 | 373, 769 |
| 房屋及建築 | 1,000,423 | 1,068,610 | 1, 135, 919 |
| 機器設備 | 2, 033, 182 | 2, 117, 602 | 2, 149, 521 |
| 運輸設備 | 473, 763 | 497, 744 | 508, 209 |
| 租賃權益改良 | 463, 127 | 487, 438 | 511, 748 |
| 其他設備 | 58,737 | 69,585 | 85, 472 |
| 未完工程 | 276, 016 | 302, 431 | 99, 495 |
| 10, 763, 665 | \$ 10, 999, 508 |
\$ 10, 960, 166 |
$\frac{105417111267301}{1054171112667301}$
| 本 成 |
1月1日餘額 | 增添 | 處分 | 重分類 | 6月30日餘額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 6,096,033 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ | \$ 6,096,033 |
|||
| 土地改良物 | 981, 391 | 16,607 | 997, 998 | |||||
| 房屋及建築 | 7, 402, 890 | 2,306) | 29, 724 | 7, 430, 308 | ||||
| 機器設備 | 9,610,397 | 19,646) | 55, 128 | 9, 645, 879 | ||||
| 運輸設備 | 951, 989 | 1,396) | 950, 593 | |||||
| 租賃權益改良 | 1,072,631 | 1,072,631 | ||||||
| 其他設備 | 151,030 | $13,960$ ) ( | 1, 342) | 135, 728 | ||||
| 未完工程 | 302, 431 | 73, 702 | 100, 117) | 276, 016 | ||||
| 合計 | 26, 568, 792 | \$ | 73, 702 | $\mathcal{E}$ | 37, 308) | \$ | 26, 605, 186 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土地改良物 | $621, 326)$ (\$) | $14,288$ \$ | \$ | 635, 614) | ||||
| 房屋及建築 | $6, 334, 280$ ( | 97, 235) | 1,630 | 6, 429, 885) | ||||
| 機器設備 | $7,492,795$ ) ( | 138, 259) | 19, 284 | $\sqrt{2}$ | $927)$ ( | 7,612,697) | ||
| 運輸設備 | $454, 245)$ ( | 23, 981) | 1,396 | 476, 830) | ||||
| 租賃權益改良 | $585, 193)$ ( | 24, 311) | 609, 504) | |||||
| 其他設備 | 81,445) | 5,638) | 9, 165 | 927 | 76, 991) | |||
| 合計 | 15, 569, 284) | $($ \$ | 303, 712) | \$ | 31, 475 | \$ | 15, 841, 521) | |
| 帳面價值 | 10, 999, 508 | 10,763,665 |
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
1月1日餘額 | 增添 | 處分 | 重分類 | $6$ 月 $30$ 日餘額 | |||
| 土地 | \$ 6,096,033 |
\$ | \$ | \$ | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 6,096,033 | ||
| 土地改良物 | 765, 464 | 215, 928 | 981, 392 | |||||
| 房屋及建築 | 7, 397, 513 | - | $1,385$ ) ( | 15,600) | 7, 380, 528 | |||
| 機器設備 | 9, 533, 848 | 98, 349) | 93, 340 | 9,528,839 | ||||
| 運輸設備 | 720, 381 | 602) | 236, 784 | 956, 563 | ||||
| 租賃權益改良 | 740, 555 | 332, 076 | 1,072,631 | |||||
| 其他設備 | 177, 376 | 8,802) | 13,640 | 182, 214 | ||||
| 未完工程 | 854, 126 | 121, 537 | 876, 168) | 99, 495 | ||||
| 合計 | 26, 285, 296 | \$ | 121, 537 | $$^{3}$ | 109, 138) | \$ | 26, 297, 695 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土地改良物 | 598, 173) $($$ | $9,450$ \$ | \$ | 607, 623) | ||||
| 房屋及建築 | $6, 156, 710$ ( | 89, 283) | 1,384 | $\overline{\phantom{0}}$ | 6, 244, 609) | |||
| 機器設備 | $7, 330, 102)$ ( | 144, 672) | 95, 456 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7, 379, 318) | |||
| 運輸設備 | $430, 364)$ ( | 18, 593) | 603 | ÷, | 448, 354) | |||
| 租賃權益改良 | $544, 339$ ( | 16, 544) | 560, 883) | |||||
| 其他設備 | $98, 855)$ ( | 6,688) | 8,801 | 96, 742) | ||||
| 合計 | 15, 158, 543) | ( | 285, 230) | \$106, 244 | \$ | 15, 337, 529) | ||
| 帳面價值 | \$ 11, 126, 753 |
\$ | 10, 960, 166 |
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| $10544$ 月1日至6月30日 104年4月1日至6月30日 | |
|---|---|
| 資本化金額 | 41 |
| 資本化利率區間 | $0.54\% \sim 1.13\%$ |
| 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 | |
| 資本化金額 | 195 |
| 資本化利率區間 | $0.47\% \sim 1.13\%$ |
-
- 本集團土地改良物、房屋及建築、機器設備之重大組成部分及提列折舊 年限如下:
- (1)土地改良物之重大組成部分為碼頭建造支出,依45年提列折舊。
- (2)房屋及建屋之重大組成部分為船塢、廠房及倉庫及辦公房屋等,分別 依40年、45年及60年提列折舊。
- (3)機器設備之重大組成部分為吊車、起重機及變電站等、搬運機及電焊 機暨作業平台等,分別依 25年、20年及10年提列折舊。
-
- 本集團之不動產、廠房及設備未提供擔保。
(十)投資性不動產淨額
| 每一類別之帳面價值 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 226, 918 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 226, 918 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 226, 918 | |||
| 房屋及建築 | 7,651 | 7,839 | 8,027 | ||||||
| \$ | 234, 569 | \$ | 234, 757 | \$ | 234, 945 | ||||
| 105 年 |
月 | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 | $\mathsf H$ | ||
| 成 本 |
期初餘額 | 添 增 |
處 | 分 | 重 分 |
類 | 期末餘額 | ||
| 土地 | \$ 226, 918 |
$\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | $\mathbf{\$}$ | \$ | \$ | 226, 918 | |||
| 房屋及建築 | 22, 811 | 22,811 | |||||||
| 合計 | 249, 729 | \$ | \$ | \$ | 249, 729 | ||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 房屋及建築 | 14, 972) | ( | 188) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 15, 160) | ||||
| 帳面價值 | \$ 234, 757 |
\$ | 234, 569 | ||||||
| 104 年 |
月 | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 成 本 |
期初餘額 | 增 添 |
處 | 分 | 重 分 |
類 | 期末餘額 | ||
| 土地 | \$ 226, 918 |
$\mathbf{\$}$ | $\mathbf{\$}$ | \$ | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 226, 918 | |||
| 房屋及建築 | 22, 811 | 22, 811 | |||||||
| 合計 | 249, 729 | \$ | \$ | \$ | 249, 729 | ||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 房屋及建築 | 14,597) | $($ \$ | 187) | \$ | \$ | 14,784) | |||
| 帳面價值 | \$ 235, 132 |
\$ | 234, 945 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 1,655 | \$ 2,918 |
| 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
772 | \$ 500 |
| 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ | |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | 4, 469 | 4,533 |
| 當期產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
1,003 | 665 |
| 當期未產生租金收入之投資性 不動產所發生之直接營運費用 |
\$ | \$ |
-
- 本集團持有之投資性不動產於民國 104年12月31日經由獨立評價專家 之評價,該評價係採用比較法、成本法之土地開發分析及收益法等方式 各賦予權重計算後,評定之公允價值為\$528,291。
-
- 本集團民國105年及104年6月30日投資性不動產之公允價值依預期未 來現金流量以郵政儲金匯業局一年期定期存款利率折現估計為\$258,224 及 \$245, 264。
- (十一)無形資產
| 105年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
1月1日餘額 | 增添 | 攤銷費用 | 處分 | 6月30日餘額 | ||||
| 電腦軟體 | $\boldsymbol{\$}$ 64, 375 |
$\boldsymbol{\$}$ | 550 | $\boldsymbol{\$}$ | $\boldsymbol{\$}$ | $\boldsymbol{\$}$ | 64, 925 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 電腦軟體 | 27, 430) | 6, 839) | 34, 269) | ||||||
| 帳面價值 | \$ 36, 945 |
\$ | 550 | $(\$)$ | 6,839) | \$ | \$ | 30,656 | |
| 104年1月1日至6月30日 | |||||||||
| 成 本 | 1月1日餘額 | 增添 | 攤銷費用 | 處分 | 6月30日餘額 | ||||
| 電腦軟體 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 69, 312 |
$\mathcal{S}$ | 1,748 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 71,060 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 電腦軟體 | 30, 402) | 7,554) | 37,956) | ||||||
| 帳面價值 | \$ 38, 910 |
\$ | 1,748 | ( | 7,554) | $\boldsymbol{\$}$ | \$ | 33, 104 | |
| 無形資產攤銷費用明細如下: | |||||||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||||||||
| 營業成本 | \$ | 3, 419 | $\mathcal{S}$ | 3,431 | |||||
| 研究發展費用 | $\boldsymbol{2}$ | 192 | |||||||
| \$ | 3, 421 | $\frac{3}{2}$ | 3,623 | ||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
| 營業成本 | \$ | 6,837 | \$ | 6,833 | |||||
| 研究發展費用 | $\boldsymbol{2}$ | 721 | |||||||
| \$ | 6,839 | \$ | 7,554 | ||||||
| (十二)長期應收票據及款項 | |||||||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||
| 應收工程款 | \$ | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 32, 350 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 1, 941) | ||||||||
| \$ | $\overline{\mathcal{E}}$ | \$ | 30,409 |
註:係超過一營業週期之應收工程款。
(十三)短期借款
| 借款性質 | 105年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 購料信用狀借款 |
2,000,023 \$ 168, 985 2, 169, 008 |
$0.80\% \sim 0.82\%$ $0.63\sim1.52\%$ |
無 無 |
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 購料信用狀借款 |
\$ 458,066 58, 530 516, 596 |
$0.98\% \sim 1.50\%$ $0.21\% \sim 1.50\%$ |
無 無 |
| 借款性質 | 104年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 信用借款 購料信用狀借款 |
\$ 534, 199 40,868 Φ 575, 067 |
$0.98\sim1.75\%$ $0.29\% \sim 1.10\%$ |
無 無 |
(十四)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 非避險之衍生金融工具 |
-
本集團持有供交易之金融負債於民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30日暨105年及104年1月1日至6月30日認列之淨(損失)利益分別 為(\$10)、\$4,735、(\$10)及\$8,796。
-
有關非避險之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下:
| 104年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | 契約期間 | |||
| 遠期外滙合約 | 美金8,000仟元 | $104.5.25 \sim 104.9.3$ | |||
| 截至民國 105年6月30日及104年12月31日止則無此情事。 | |||||
| 太 隼 團 答 訂 之 遠 期 外 匯 交 易 係 預 售 美 全 之 遠 期 交 易,係 為 規 避 外 錨 僧 款 |
. 返 期 外 進 交 易 係 預 售 美 金 之 返 期 交 易,係 為 規 避 外 銷 價 款 不 祟 閚 僉 司 之匯率風險,惟未適用避險會計。
(十五)其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 應付股利 |
\$ 790, 812 376, 112 |
\$ 1, 276, 271 |
946, 934 371, 783 |
| 應付設備款 | 7, 382 | 64, 593 | 20, 199 |
| 其他 | 28, 672 | 23, 135 | 32, 971 |
| 1, 202, 978 | 1, 363, 999 | \$ 1, 371, 887 |
(十六)長期遞延收入
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預收工程款 | \$ | 373, 046 | |
| 遞延收入 | 35, 137 | 42, 583 | 50,699 |
| \$ 35, 137 |
415, 629 | 50,699 |
-
本集團依已簽訂之造船工程相關業務合約規定所收取之簽約金,預計 於一年以後才開始生產製造者,表列上述「預收工程款」項下。
-
遞延收入請詳附註六、(十七)政府補助款之說明。
(十七)政府補助款
- 本公司於民國 97年度推動民營化,民營化年資結算金等有關給付由行 政院公營事業民營化基金支應\$1,500,000,本公司應在有盈餘之情況 下,分十年償還。本公司以平均長期借款利率予以折現,折現值表列 「長期應付票據及款項」,折現值與收取之價款之差額表列「遞延收 入」,一年內即將償還之款項,表列「其他金融負債-流動」項下。未 攤還金額帳列情形如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融負債-流動 | 47,000 | 40,000 | S | 45,000 |
| 長期應付票據及款項 | 809, 363 | 808, 917 | 840, 801 | |
| 長期遞延收入-遞延收入 | 35, 137 | 42, 583 | 50,699 | |
| 891, 500 | 891, 500 | S | 936, 500 |
- 民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1月1日 至6月30日應攤提之政府補助收入及利息費用分別認列於「其他收入」 及「財務成本」項下,詳附註六、(二十五)及(二十九)之說明。
(十八)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪 資總額15%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退 休準備金專戶餘額,本公司經評估其餘額業已足夠給付次一年度預 估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額。
(2) 民國 105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1 日至6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 $\text{\AA}$ \$45,500 \ \$45,520 \ \$91,000 $\text{\AA}$ \$91,040 \
(3)本集團於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$146,400。
- 自民國 94年7月1日起,本集團依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1日至6 月 30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$25,668、 $$24,439 \cdot $54,107 \times $50,690$ .
(十九)負債準備
保固準備變動分析如下:
| 105年1月1日 | 本期迴轉 | 105年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 餘 | 額 | 本期新增 | 本期使用 | 未使用金額 | 餘 | 額 | |||
| 167, 391 | $21,\,041$ | (\$ | $31,089$ (\$ | 3,406) | 153, 937 | ||||
| 負債準備分析如下: |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年內實現 | 65, 772 | 55, 702 | 34, 404 | ||
| 一年後實現 | 88, 165 | 111,689 | 83, 027 | ||
| \$ 153, 937 |
167, 391 | 117, 431 |
本集團之保固負債準備主係與工程合約收入相關,保固負債準備係依據 該產品之歷史保固資料估計。
$($ 二十)股本
截至民國 105年6月30日止,本公司額定資本額為\$11,138,997,實收 資本額為\$7,435,652,分為743,565仟股,每股面額新台幣10元。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
本公司民國105年及104年1月1日至6月30日普通股期初與期末流通 在外股數相同。
(二十一)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之 音 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開 資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以 資 本 公 積 補 充之。
$($ 二十二 $)$ 保留盈餘
$\tilde{\mathcal{A}}$
$\sim$
-
- 依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳營利事業 所得稅,彌補以往年度虧損,如尚有餘額應依法提列法定盈餘公積 10%,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。並依證券交易法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 , 如 尚 有 盈 餘 則 由 董 事 會 擬 具 分 派議案,提請股東會決議後分派之。
-
- 本公司考量所處環境及成長情形,因應未來資金需求及長期財務規 劃,並滿足股東對現金之需求,就前項可分配盈餘提撥10%以上分派 股息及股東紅利,其中現金股利不得低於股利總額之10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收 資本額 25%之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法今規定須就當年度資產自債表日之其他 權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項 目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積\$3,201,365,本公司於嗣後使用、處分 或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉, 前 述 相 關 資 產 若 為 投 資 性 不 動 產 時 ,屬 土 地 部 分 於 處 分 或 重 分 類 時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
- (3)本公司民國102年度處分土地,故迴轉上述特別盈餘公積\$11,016 至未分配盈餘。
-
- 本公司於民國105年6月23日及104年6月29日經股東會決議通過 民國 104年度及 103年度之盈餘分派每普通股股利均計新台幣 0.5 元, 股利總計分別為\$371,781及\$371,783。
上述民國 104年度盈餘分配情形與本公司民國 105年3月15日之董 事會提議並無差異。
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六、(二十八)員工福利費 用之說明。
(二十三)資產負債到期分析
本集團與造船、造艦及重大機械製品、重大修船等工程業務相關之資 產及負債,係按營業週期作為劃分流動及非流動之標準,相關帳列金 額依預期於資產負債表日後十二個月內及超過十二個月後將回收或償 付之金額,列示如下:
| 12個月內 | 12個月後 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 應收帳款淨額(含關係人) | \$ 127,682 |
\$ | \$ 127,682 |
|
| 應收建造合約款(含關係人) | 6,579,566 | 213, 515 | 6,793,081 | |
| 存貨 | 3, 097, 824 | 3,097,824 | ||
| \$ 9,805,072 |
\$ | 213, 515 | \$ 10, 018, 587 |
|
| 負債 | ||||
| 應付票據(含關係人) | \$ 254, 390 |
\$ | \$ 254, 390 |
|
| 應付帳款(含關係人) | 1,518,359 | 1,518,359 | ||
| 應付建造合約款(含關係人) | 537, 867 | 2, 015, 393 | 2,553,260 | |
| 負債準備 | 65, 772 | 88, 165 | 153, 937 | |
| \$ 2, 376, 388 |
\$ | 2, 103, 558 | \$ 4, 479, 946 |
|
| 12個月內 | 12個月後 | 合計 | ||
| 104年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||
| 應收帳款淨額(含關係人) | \$ 261, 384 |
\$ | \$ 261, 384 |
|
| 應收建造合約款(含關係人) | 6, 267, 992 | 217, 121 | 6, 485, 113 | |
| 存貨 | 2, 383, 606 | 2, 383, 606 | ||
| \$ 8, 912, 982 |
\$ | 217, 121 | \$ 9, 130, 103 |
|
| 負債 | ||||
| 應付票據(含關係人) | \$ 198, 399 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ 198, 399 |
|
| 應付帳款(含關係人) | 905, 563 | 905, 563 | ||
| 應付建造合約款(含關係人) | 770,030 | 2, 857, 583 | 3, 627, 613 | |
| 負債準備 | 55, 702 | 111,689 | 167, 391 |
| 12個月內 | 12個月後 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年6月30日 | |||||||
| 資產 | |||||||
| 應收帳款淨額(含關係人) | $\$\$ | 209, 710 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | 209, 710 | ||
| 應收建造合約款(含關係人) | 4, 875, 202 | 117, 289 | 4, 992, 491 | ||||
| 存貨 | 2, 677, 009 | 2, 677, 009 | |||||
| \$ | 7, 761, 921 | \$ | 117, 289 | \$ | 7,879,210 | ||
| 負債 | |||||||
| 應付票據(含關係人) | \$ | 440, 458 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 440, 458 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 952, 763 | 952, 763 | |||||
| 應付建造合約款(含關係人) | 1,053,521 | 2, 971, 472 | 4, 024, 993 | ||||
| 負債準備 | 34, 338 | 83, 026 | 117, 364 | ||||
| \$ | 2, 481, 080 | $\$\$ | 3, 054, 498 | \$ | 5, 535, 578 | ||
| (二十四)營業收入 | |||||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||||||
| 工程合約收入 | \$ | 4, 405, 354 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 4,804,926 | |||
| 勞務收入 | 139,869 | 215,800 | |||||
| 其他 | 1,446 | 9, 316 | |||||
| \$ | 4, 546, 669 | \$ | 5,030,042 | ||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
| 工程合約收入 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 8, 807, 576 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 10, 413, 026 | |||
| 勞務收入 | 286, 481 | 407, 517 | |||||
| 其他 | 3,022 | 12,819 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 9,097,079 | \$ | 10, 833, 362 | ||||
| (二十五)其他收入 | |||||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||||||
| 租金收入 | \$ | 1,655 | \$ | 2,918 | |||
| 利息收入: | |||||||
| 銀行存款利息 | 555 | 241 | |||||
| 其他利息收入 | 103 | 708 | |||||
| 政府補助收入 | 3,609 | 3,733 | |||||
| 賠償收入(註) 其他 |
1,385 1,074 |
2,703 4,617 |
|||||
| \$ | 8,381 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 14.920 |
| 105年1月1日至6月30日 | $104 = 171 = 26730 = 1$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 4,469 |
\$ | 4,533 | |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 927 | 1, 203 | ||
| 其他利息收入 | 369 | 1,381 | ||
| 政府補助收入 | 7, 218 | 7,466 | ||
| 賠償收入(註) | 2,521 | 51, 939 | ||
| 其他 | 6,456 | 14, 920 | ||
| \$ 21,960 |
\$ | 81, 442 |
註:民國103年3月31日因發生瞬間大雨、雷擊及強陣風造成本公司 部份廠房及設備損壞,本公司於民國104年2月獲取保險理賠款 $$43,028$
(二十六)其他利益及損失
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債淨 |
||||
| (損失)利益 | ( | $10)$ \$ | 4,735 | |
| 净外幣兌換利益 | 22, 770 | 2,858 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 損失 | $898)$ ( | 601) | ||
| 其他損失 | 565) | 555) | ||
| \$ | 21, 297 | \$ | 6, 437 | |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產及負債淨 |
||||
| (損失)利益 | (\$ | 10) | \$ | 8,796 |
| 淨外幣兌換利益 | 43, 771 | 7,534 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 損失 | $738)$ ( | 2,894) | ||
| 其他損失 | 818) | 1,368) | ||
| \$ | 42, 205 | \$ | 12,068 |
(二十七)費用性質之額外資訊
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變動 | ( | $809, 400)$ (\$) | 826, 728) | |
| 直接材料 | 3, 337, 550 | 3, 556, 177 | ||
| 員工福利費用 | 977, 284 | 1, 042, 613 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 155, 501 | 149, 226 | ||
| 外包費 | 789, 969 | 866, 884 | ||
| 其他費用 | 132, 252 | 170, 521 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 4, 583, 156 | \$ | 4, 958, 693 |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 製成品及在製品存貨之變動 | ( | $881, 424)$ (\$) | 658, 561) | |
| 直接材料 | 5, 972, 086 | 7,070,510 | ||
| 員工福利費用 | 1,980,578 | 2, 044, 781 | ||
| 折舊及攤銷費用 | 310, 551 | 292, 784 | ||
| 外包費 | 1, 404, 992 | 1,545,586 | ||
| 其他費用 | 326, 905 | 378, 361 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 9, 113, 688 | $\$$ | 10, 673, 461 |
| (二十八)員工福利費用 | ||||
| 105年4月1日至6月30日 | $10444411$ 日至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 822, 016 | \$ | 885, 804 |
| 勞健保費用 | 66,610 | 62, 981 | ||
| 退休金費用 | 71, 168 | 69,959 | ||
| 其他用人費用 | 17,490 | 23,869 | ||
| \$ | 977, 284 | \$ | 1,042,613 | |
| 105年1月1日至6月30日 | 10441717267307 | |||
| 薪資費用 | \$ | 1,666,863 | \$ | 1, 721, 526 |
| 勞健保費用 | 137, 338 | 129, 381 | ||
| 退休金費用 | 145, 107 | 141,730 | ||
| 其他用人費用 | 31, 270 | 52, 144 | ||
| $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 1.980.578 | $\mathcal{L}$ | 2, 044, 781 |
-
依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於百分之一, 且不高於百分之五為員工酬勞,員工酬勞得以股票或現金為之;不 高於百分之一為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌 補數額。 上述所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞 及董事酬勞前之利益。
-
本公司民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年 1月1日至6月30日員工酬勞估列金額分別為(\$433)、\$2,953、\$1,624 及\$8,744;董事酬勞估列金額分別為(\$44)、\$295、\$162及\$874,前 述金額帳列薪資費用項目。
民國105年1月1日至6月30日係依截至當期止之獲利情況,分別 以 4%及 0.4%估列。
經董事會決議民國 104年度員工酬勞\$24,107及董事酬勞\$2,411 與 民國 104 年度財務報告認列之員工酬勞\$28,562 及董事酬勞\$2,856 差異為\$4,900,主要係估列差異,調整於民國 105年度之損益。本 公司民國104年員工酬勞及董事酬勞尚未實際配發。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
(二十九)財務成本
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | $\mathbf{\$}$ | 6,447 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 2, 133 |
| 應付政府款項攤提費用 | 3,609 | 3,733 | ||
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | 6,447) | 4,173) | ||
| \$ | 3,609 | \$ | 1,693 | |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | $\mathcal{S}$ | 10,917 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 9, 201 |
| 應付政府款項攤提費用 | 7, 218 | 7,466 | ||
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | 10, 917) | 10, 487) | ||
| \$ | 7,218 | $\$$ | 6, 180 | |
| (三十)所得稅 | ||||
| 1. 所得稅費用 | ||||
| 所得稅費用組成部分: | ||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | ( | 204) | $\mathbf{\$}$ | 644 |
| 未分配盈餘稅加徵10% | 5,862 | 5, 116 | ||
| 以前年度所得税(高)低估數 | 1,452) | 9, 312 | ||
| 當期所得稅總額 | 4,206 | 15,072 | ||
| 遞延所得稅資產淨變動數 | 2,049) | 8,849 | ||
| 所得税費用 | \$ | 2, 157 | \$ | 23, 921 |
| 105年1月1日至6月30日 | $104 = 171 = 16730$ 日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 500 |
\$ 1,280 |
| 未分配盈餘稅加徵10% | 5,862 | 5, 116 |
| 以前年度所得税(高)低估數 | 1,384) | 9, 213 |
| 當期所得稅總額 | 4,978 | 15,609 |
| 遞延所得稅資產淨變動數 | 6, 263 | 35,067 |
| 所得稅費用 | 11, 241 | 50,676 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 101 年度,且截 至核閱報告日止尚無稅務行政救濟之情事。
-
未分配盈餘相關資訊
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 1, 776, 447 | 2, 166, 890 $\sim$ $\sim$ |
$\mathcal{S}$ 1, 883, 989 |
| 4. 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日,本公司 | |||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$753,521、\$898,877 及\$1,046.737, | |||
| 民國103年度盈餘分配之稅額扣抵比率為35.58%,民國104年度盈餘 | |||
| 分配之預計稅額扣抵比率為35.47%。 |
(三十一)每股盈餘(虧損)
| 105年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股虧損 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | \$ | 12, 554) | 743, 565 | 0.02) | ||
| 稀釋每股虧損 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | $($ \$ | 12, 554) | 743, 565 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | 31) | |||||
| 屬於普通股股東之本期淨損加 潛在普通股之影響 |
S | 12, 554) | 743, 534 | 0.02) | ||
| 104年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 65,682 |
743, 565 | \$ 0.09 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 65, 682 |
743, 565 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | 212 | |||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | ||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 65, 682 |
743, 777 | $\$\$ 0.09 |
|||
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 28, 154 |
743, 565 | \$ 0.04 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 28, 154 |
743, 565 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 屬於普通股股東之本期淨利加 |
114 | |||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 28, 154 |
743, 679 | \$ 0.04 |
|||
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 194, 318 |
743, 565 | \$ 0.26 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | $\mathbf{\$}$ 194, 318 |
743, 565 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | 627 | |||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
194, 318 \$ |
744, 192 | 0.26 $\mathcal{S}$ |
|||
- 本集團以營業租賃出租投資性不動產,無或有租金。本集團依一系 列之租賃協議出租投資性不動產,協議陸續於民國109年8月31日 前屆滿,且該些協議並無續約權。另因不可取消合約之未來最低應 收租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 7,704 |
\$ 7,829 |
\$ 4, 473 |
| 超過1年但不超過5年 | 20, 973 | 24,880 | 13, 196 |
| 超過5年 | |||
| \$ 28, 677 |
32, 709 | \$ ', 669 |
- 本集團以營業租賃承租營業場所資產,租賃期間介於民國 95年至民 國 116年,並附有於租賃期間屆滿之續租權,部分租賃係依當地物 價指數變動支付額外租金。民國105年及104年4月1日至6月30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認列\$66,124、 \$40,140、\$132,257及\$89,293之租金費用為當期損益。另因不可取 消合約之未來最低應付租金總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 249, 740 | \$. | 200, 360 | \$ | 199, 238 | |
| 超過1年但不超過5年 | 918, 556 | 645, 790 | 667, 256 | |||
| 超過5年 | 1, 149, 735 | 956, 031 | 1, 034, 183 | |||
| 2, 318, 031 | Ÿ. | 1, 802, 181 | Ж, | 1,900,677 |
(三十三)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年1月1日至6月30日 104年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 73, 702 | -Я | 121, 537 |
| 加:期初應付設備款 | 64, 593 | 101, 241 | ||
| 減:期末應付設備款 | $7,382)$ ( | 20, 199) | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | ||||
| 現金支付數 | Ж | 130, 913 | £. | 202, 579 |
- 不影響現金流量之投資及籌資活動:
| 105年1月1日至6月30日 | $10441$ 月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一年內到期之長期應收款 轉列應收帳款 |
$\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 52,970 | |
| 持有至到期日金融資產- 非流動轉列持有至到期 日金融資產-流動 |
\$ | $\frac{3}{2}$ | 99,000 | |
| 長期應付票據及款項轉列 其他金融負債-流動 |
$\frac{1}{2}$ | 7,000 | $\frac{3}{2}$ | 25,000 |
| 政府補助款攤提利息費用 | $\frac{1}{2}$ | 7, 218 | $\frac{3}{2}$ | 7,466 |
| 已宣告未發放現金股利 | \$ | 371, 781 | \$ | 371,783 |
| 關係人交易 と、 |
||||
| (一)與關係人間之重大交易事項 | ||||
| $1.$ 營業 收 入 | ||||
| 105年4月1日至6月30日 | $10444411$ 日至6月30日 | |||
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 728, 491 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 3,332 |
| 其他關係人: 本公司之法人董事之子公司 係對本公司之子公司持股 30%之股東 |
26,000 | |||
| \$ | 728, 491 | $\overline{\Phi}$ | 29, 332 | |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | \$ | 1, 250, 683 | \$ | 3,332 |
| 其他關係人: 本公司之法人董事之子公司 係對本公司之子公司持股 |
26,000 | |||
| 30%之股東 | 140 | |||
| \$ | 1, 250, 683 | \$ | 29, 472 | |
| 交易價格依雙方議定之合約辦理;收款條件與一般交易比較無重大差異。 |
- 進貨
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| $10544$ 月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | \$ | 752, 393 | \$ | 771, 305 |
| 其他關係人: | ||||
| 係對本公司之子公司持股 | ||||
| 30%之股東 | 132 | 1,934 | ||
| \$ | 752, 525 | $\frac{1}{2}$ | 773, 239 | |
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | \$ | 1, 180, 510 | \$ | 1, 374, 215 |
| 其他關係人: | ||||
| 係對本公司之子公司持股 | ||||
| 30%之股東 | 132 | 1,934 | ||
| \$ | 1, 180, 642 | \$ | 1, 376, 149 | |
| 交易價格係按牌告價格及雙方約定辦理;付款條件與一般交易比較無重大 差異。 |
||||
| 3. 應收帳款 | ||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | \$ 3,683 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 20, 329 | \$ 11,464 |
| 其他關係人: | ||||
| 本公司法人董事之子公司 | 26,000 | |||
| 係對本公司之子公司持股 | ||||
| 30%之股東 | \$ 1,621 5,304 |
\$ | 1,621 21,950 |
\$ 3, 250 40,714 |
| 4. 應收建造合約款 | ||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
| 主要管理階層: | ||||
| 本公司之法人董事 | \$ 764, 863 |
\$ | \$ |
- 其他應收款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管理階層: | |||||||
| 本公司之法人董事 | $\mathcal{S}$ | 52,748 | $\boldsymbol{\$}$ | 63, 221 | $\boldsymbol{\$}$ | 76, 776 | |
| 其他關係人: 係對本公司之子公司持股 30%之股東 |
\$ | 190 52, 938 |
\$ | 190 63, 411 |
\$ | 191 76, 967 |
|
| $6.$ 預付貨款 | |||||||
| 105年6月30日 | $10444127311$ 日 $104467301$ 日 | ||||||
| 主要管理階層: 本公司之法人董事 |
$\frac{3}{2}$ | 173, 185 | \$ | 125,698 | $\frac{3}{2}$ | 280, 875 | |
| 7. 存出保證金 | |||||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 104年6月30日 | ||||||
| 其他關係人: | |||||||
| 係對本公司之子公司持股 30%之股東 |
$\boldsymbol{\$}$ | 4, 356 | $\frac{1}{2}$ | 4,356 | $\frac{1}{2}$ | 4,003 | |
| 8. 應付票據 | |||||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
| 主要管理階層: 本公司之法人董事 |
\$ | 254, 390 | \$ | 198, 399 | $\frac{1}{2}$ | 440, 458 | |
| 9. 應付建造合約款 | |||||||
| 105年6月30日 | $10444127317 = 104467307$ | ||||||
| 主要管理階層: | |||||||
| 本公司之法人董事 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 362, 765 | \$ | 591, 586 | ||
| (二)主要管理階層薪酬資訊 | |||||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 105年4月1日至6月30日 | 6,028 | \$ | 104年4月1日至6月30日 6,747 |
||
| 退職後福利 | 163 | 160 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 6, 191 | \$ | 6,907 | ||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 12,749 | \$ | 13, 347 | |||
| 退職後福利 | \$ | 13,076 | 327 | \$ | 319 13,666 |
||
八、質押之資產
無此情事。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)本集團為購買原料已開立未使用信用狀餘額如下:
$10546$ 月30日 $1044412$ 月31日 $10446$ 月30日 $\frac{1}{2}$ , 2, 353, 110 $\frac{1}{2}$ , 738, 887 $\frac{1}{8}$ 1, 859, 418 已開立未使用信用狀餘額 (二)本集團已承攬造船、艦之工程合約尚未履約之合約金額如下: $10546B30a$ $104419B31a$ $104469900$
| 100年0月30日 104年14月31日 104年0月30日 | ||
|---|---|---|
| 工程合約尚未履約之合約金額 \$ 30,983,989 \$ 37,951,100 \$ 33,517,525 | ||
| (三)本集團已承攬之勞務合約尚未履約之合約金額如下: |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 勞務合約尚未履約之合約金額 | $\$\qquad 6,967\quad \$\qquad 21,399\quad \$\qquad$ | 49, 545 | |
| (四)本集團已承攬造船、艦之工程合約由銀行提供擔保額度如下: |
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行提供擔保額度 | 6, 394, 784 | $\mathcal{S}$ | 7, 869, 360 | $\mathcal{S}$ | 6, 850, 141 |
(五)本集團已簽訂之進貨合約及外包工程合約未來尚須支付之金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 進貨合約未來尚須支付數 | 10,052,303 | \$15,697,792 | $\mathcal{R}$ | 8, 497, 087 |
| 外包合約未來尚須支付數 | 1, 751, 308 | 1, 934, 201 | 2, 242, 923 | |
| $\frac{11,803,611}{2}$ | $\frac{17}{631}$ , 993 | 10, 740, 010 | ||
(六)本集團因承攬工程而開立之工程履約保證本票金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 工程履約保證本票 | 99,850 | 99,850 | 99,850 |
- (七)本集團已簽訂一年期以上不可取消之重要營業租賃契約情形請詳附註六、 (三十二)營業租賃之說明。
- (八)本集團與世紀鋼鐵結構股份有限公司暨永傳能源股份有限公司為福海風力 發電股份有限公司(簡稱「福海公司」)之共同發起人,就福海公司與經濟 部簽訂「風力發電離岸系統示範獎勵契約書」,並約定負連帶責任。本公司 提供新台幣 8.86億元之背書保證額度,截至民國105年6月30日止,實 際動支金額計 \$75,000;另,截至民國 104年6月 30日止,則無此情事。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資 本。本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總負債 | ٠D | 10, 501, 112 | 9, 875, 194 | \$ | 10, 237, 625 | |
| 總資產 | Φ ٠D |
732 94. |
\$ 23, 739, 566 |
\$ | 23, 816, 299 | |
| 負債佔資產比(%) | 44 | 42 | 43 |
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、持有至到 期日-流動、應收票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款、存 出保證金、長期應收票據及款項、短期借款、應付短期票券、應付票 據、應付帳款、應付建造合約款、其他應付款、其他金融負債-流動、 長期應付票據及款項及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近 似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、 (三)金融工具公允價值資訊之說明。
- 財務風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險 及利率風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重 於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務 績效之潛在不利影響。本集團使用金融商品,例如遠期外匯利率到期 合約來控管特定財務風險曝險。
在監督管理方面,由董事會制定相關規範,授權管理當局在可容許風 險的範圍內進行日常營運,並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管 理當局之評估報告,若有任何異常情形,即立即向董事會報告,並採 取必要之因應防護措施。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團之匯率風險主要來自美元。本集團管理階層已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各 公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自 未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司透 過集團財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列 資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險 便會產生。
- B. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 105年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 760 |
32.225 | \$ | 24, 486 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 3,012 | 32.325 | 97, 369 | |
| 日幣:新台幣 | 15,400 | 0.316 | 4,871 | |
| 歐元:新台幣 | 1,849 | 36.090 | 66,745 | |
| 104年12月31日 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) | ||
| 金融資産 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 13,000 |
32.78 | \$ | 426, 075 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1,588 | 32.88 | 52, 206 | |
| 日幣:新台幣 | 12,480 | 0.275 | 3, 428 | |
| 104年6月30日 | ||||
| 外幣 (仟元) | 匯率 | 帳面金額 | (新台幣) | |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 59,808 |
30.81 | \$ | 1, 842, 684 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1,182 | 30.91 | 36, 546 | |
C. 若新台幣對外幣升值/貶值 1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對稅後淨利影響如下:
| 外幣對新台幣升值或貶值1% | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| 稅後淨利增加或減少 | 1, 199 | 14, 991 |
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及104年 4月1日至6月30日暨105年及104年1月1日至6月30日認 列之淨兌換利益彙總金額分別為\$22,770、\$2,858、\$43,771 及 $$7,534$ .
價格風險
本集團未有重大商品價格風險之暴險。
利率風險
利率風險對本集團無重大影響。
$(2)$ 信用風險
信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過 往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。
現金及約當現金和衍生金融商品
因本集團採用之交易政策規定,只與信用良好之對象交易,近來無 重大現金及約當現金(包括受限制現金)及衍生金融商品之違約。
應收帳款及其他應收款
- A. 帳上無任何逾期之其他應收款(含其他應收款、其他應收款-關係 人、存出保證金、長期應收票據及款項)。
- B. 因造船出售產生之帳款主係歸類於應收帳款或應收建造合約款。
- C. 應收帳款之信用資訊說明請詳附註六、(三)。因本集團於簽定造 船合約時,會委託外部機構對客戶做適當徵信,徵信結果係屬低 度風險,故與造船相關之應收帳款之信用風險低。
- D. 本集團已逾期未減損之應收帳款帳齡分析資訊及減損分析請詳 附註六、(三)。
持有至到期日之金融資產
對持有至到期日之金融資產,因本集團採用之交易政策規定,只與 信用良好之對象交易,請詳附註六、(二)。
$(3)$ 流動性風險
A. 本集團藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性。 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
| 105年6月30日 | 短於一年 | 介於一至二年 | 介於二至五年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | \$ 2, 169, 802 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付款項 | 3, 260, 285 | 397, 417 | 580, 252 | |
| 5, 430, 087 \$ |
\$ 397, 417 |
\$ 580, 252 |
\$ | |
| 非衍生金融負債 | ||||
| 104年12月31日 | 短於一年 | 介於一至二年 | 介於二至五年 | 5年以上 |
| 銀行借款 | \$ 516, 914 |
\$ | \$ | \$ |
| 應付款項 | 2, 831, 337 | 449, 436 | 610, 285 | |
| \$ 3, 348, 251 |
\$ 449, 436 |
\$ 610, 285 |
\$ | |
| 非衍生金融負債 | ||||
| 104年6月30日 | 短於一年 | 介於一至二年 | 介於二至五年 | 5年以上 |
| 銀行借款 | \$ 575, 350 |
$\boldsymbol{\hat{\mathsf{s}}}$ | \$ | \$ |
| 應付款項 | 3, 053, 425 | 149, 864 | 885, 645 | |
| \$ 3, 628, 775 |
\$ 149, 864 |
\$ 885, 645 |
\$ | |
| 衍生金融負債 | ||||
| 104年6月30日 | 短於一年 | 介於一至二年 | 介於二至五年 | 5年以上 |
| 遠期外匯負債 | \$ 1, 117 |
\$ | \$ | |
衍生金融負債
截至民國105年6月30日及104年12月31日,無此情事。
B. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早、或 與實際金額會有顯著不同。
(三)金融工具公允價值資訊
-
本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1. 說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價 值資訊請詳附註六、(十)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下: 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
104 年 6 月 30 日
自倩
重複性公允價值 第一等級 第二等級 第三等級 合計 诱過捐益按公允價值
衡量之金融負債
$-$ \$ 1,117 \$ $\frac{1}{2}$ , 117 遠期外匯 $\mathcal{E}$ 民國 105年6月30日及104年12月31日:無此情事。
-
本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
-
衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例如折現 法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
-
- 民國 105年及104年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司,關聯企業及合資控制部分): 無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表三。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間業務關係及重要往來情形: 請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:無。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
十四、部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團管理階層已依據制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。本 集團以產品別之角度經營業務所揭露之營運部門係以造船艦為主要收入 來源,其他業務主要包括製機、修船及塗漆收入等,其營運規模未達到 國際財務報導準則第 8 號所規定之應報導部門量化門檻,故這些經營結 果合併表達於「其他營運部門」欄內。
(二)營運部門資訊之衡量
本集團根據各產品別之營業毛利評估營運部門的表現,此項衡量標準排 除營運部門中營業費用、營業外收入及營業外支出之影響。
(三)營運部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
民國 105年1月1日至6月30日:
調整及
| 造船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 併 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$8, 761, 181 | 335, 898 \$ |
S | 9,097,079 |
| 内部部門收入 | 287, 437 | 287, 437) | ||
| 部門收入 | \$8,761,181 | 623, 335 \$ |
$($287, 437)$ \$ 9,097,079 | |
| 部門利益 | 157, 568 | 58, 515 | 216, 083 | |
| 部門資產(註2) | 24, 017, 732 | |||
民國 104年1月1日至6月30日:
| 調整及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 造船艦 | 其他營運部門 | 沖銷(註1) | 合 | 併 | ||
| 外部收入 | \$10, 269, 197 | \$ 564, 165 |
\$ | \$10, 833, 362 | ||
| 内部部門收入 | 306, 549 | 306, 549) | ||||
| 部門收入 | \$10, 269, 197 | \$ 870, 714 |
$\$ 306, 549)$ | \$10, 833, 362 | ||
| 部門利益 | 370, 661 | \$ 50, 241 |
Ф | 420, 902 | ||
| 部門資產(註2) | \$23, 816, 299 | |||||
註1:係內部部門收入之沖銷。
註 2:部門資產及負債係定期提供予營運決策者,惟未分配至各營運部門。 (四)營運部門損益之調節資訊
向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量方 式。本期部門損益與繼續營業部門稅前利益調節如下:
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門利益 | \$ 157, 568 |
\$ 370, 661 |
| 其他營運部門利益 | 58, 515 | 50, 241 |
| 營運部門合計 | 216, 083 | 420, 902 |
| 營業費用 | $232,692)$ ( | 261,001) |
| 營業外收入及支出 | 56, 210 | 86, 926 |
| 繼續營業部門稅前損益 | 39,601 | 246, 827 |
(以下空白)
為他人背書保證
民國105年1月1日至6月30日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 以財產擔保 | 累计背書保證金額 | 屬母公司對 屬子公司對 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 背書保證 | 子公司背書 | 母公司背書 | 屬對大陸地 | |||||||
| 公司名稱 | 公司名稱 | 間係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金 | 额 | 粫 | 淨值之比率 | 最高限額 | 保 | 證 | 證 保 |
医背音保證 借註 | |||
| 台灣國際造船股份 有限公司 |
藍洋風電工程(香港) 股份有限公司 |
註1 | \$ 1,346,971 | 476, 708 \$ | 476.708 \$ | $-$ \$ | $\blacksquare$ | $3.53$ \$ 6.734,855 | 註3 | ||||||||
| 台灣國際造船股份 有限公司 |
福海風力發電股份 有限公司 |
註2 | . 346. 971 | 886,000 | 886,000 | 75,000 | $\overline{\phantom{0}}$ | 6.58 | 6.734.855 | 註3 |
註1:母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
註2:有業務關係之公司。
註3:依本公司背書保證作業程序規定,背書保證總額不得超過本公司淨額之50%;對單一企業背書保證之限額不超過本公司淨值之10%。
(以下空白)
$\sim 100$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至6月30日
附表二
交易條件與一般交易 交易情形 不同之情形及原因 應收 (付)票據、帳款 佔總應收(付) 佔總進(銷)貨 票據、帳款 之比率 金額 之比率 授信期間 單價 授信期間 備註 進(銷)貨之公司 交易對象名稱 關係 進(銷)貨 餘 額 $($ \$ 1, 250, 683) $($ $13)$ $\pm 1$ S. 3,683 $\overline{2}$ ii l $\pm 1$ 台灣國際造船股份有限公司 台灣中油股份有限公司 本公司之法人董事 銷貨 $17$ 註1 $\pm 1$ 註1 $254.390)$ ( $14)$ $\pm 2$ 本公司之法人董事 1.115.719 $\epsilon$ 台灣國際造船股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 進貨 $107, 403$ ) ( $6)$ $t1$ 註1 $\epsilon$ 台灣國際造船股份有限公司 台船防蝕科技股份有限公司 母子公司 外包費 287, 437 $3.3$ 註1 107, 403 71 台船防蝕科技股份有限公司 台灣國際造船股份有限公司 母子公司 销货 $(287, 437)$ 96) ii. $11$ t±1
註1:交易償格係按雙方簽訂之合約;收付款條件與一般交易比較無重大差異。
註2:本公司對中國鋼鐵股份有限公司之預付貨款為\$161,272,其交易價格係按雙方簽訂之合約;付款條件與一般交易比較無重大異常。
註3:佔本公司外包費之比率20.48%。
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
感收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年6月30日
附表三
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ . The $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人執項期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 註1 | 退轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||
| 台船防蝕科技股份有限公司 | 台灣國際造船股份有限公司 | 母公司 | 107.403 | კ. 63 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编号 | 奥交易人之關係 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||||||||||
| (註1 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (注2) | 交易條件 | (†£3) | |||||||||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 母公司對子公司 | 外包货 | 287, 437 | 114 | |||||||||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 母公司對子公司 | 應付帳款 | 107, 403 | 11.4 | $\overline{\phantom{a}}$ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2;若條母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算, 背書保證項目以實際動支金額佔合併總資產之方式計算。
註4: 交易價格按雙方簽訂之合約; 收付款條件與一般交易比較無重大異常。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至6月30日
附表五
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}$
(除特別註明者外)
$\sim$
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | ||||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台船防蝕科技股份有限公司 | 台灣 | 防蝕、防鏽、油漆、噴砂 工程等 |
87.500 | -56 | 87.500 | 8.750.000 | 70. | -8 | 109.457 | 737 - | 480 | |||
| 台灣國際造船股份有限公司 | 台灣離岸風場服務股份有限公司 | 台灣 | 製造金屬結構、建築組件、 發電機械等 |
4,000 | 4,000 | 400.000 | 40 | 2311 | 1,852) ( | 737) | |||||
| 台船防蝕科技股份有限公司 | 藍洋風電工程(香港)股份有限公司 | 香港 | 海事工程資訊及服務 | 304 | 304 | 100 | 100 | 2.183 | 1.371 | 1.371 | 註 |
註:業已列入本公司採權益法評價之被投資公司本期損益中,一併由本公司計算認列投資損益。
附表五第1頁