CSBC — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 25, 2013

台灣國際造船股份有限公司

財務報告

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2208)

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 民國101 年及100 年上半年度財務報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 39 12 12 ~ 16 16 16 ~ 29 29 ~ 31 31 31 ~ 32 32 32

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 33 ~ 35 36 ~ 37 36 37 37 38 ~ 39 40 ~ 61

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(101)財審報字第12000868 號

會計師查核報告

台灣國際造船股份有限公司 公鑒：

台灣國際造船股份有限公司民國101 年及100 年6 月30 日之資產負債表，暨民國101 年及
100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。
上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認
審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以
抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用
之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(九)所述，台灣國際造船股份有限公司民國101年及100年上半年度採
權益法評價之長期股權投資所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依
被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表評價及揭露。民國101 年及100 年1月1 日
至6 月30 日對被投資公司認列之投資收益為新台幣4,035 仟元及新台幣7,206 仟元，截至民國
101 及100 年6 月30 日止，採權益法評價之長期股權投資餘額為新台幣111,736 仟元及新台幣
95,661 仟元。

依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資
公司相關資訊，若能取得被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能頇作適當調整之影
響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民
國一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣國際造船股份有限公司民國101年及100年6月
30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果與現金流量。

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如財務報表附註三所述，台灣國際造船股份有限公司自民國100年1月1日起，採用新修
訂之中華民國財務會計準則公報第34 號「金融商品之會計處理準則」及新發布之中華民國財務
會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」。

台灣國際造船股份有限公司已另行編製民國101年及100年上半年度合併財務報表，並均
經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號
前財政部證券管理委員會

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

資產 流動資產 1100 現金及約當現金 1310 公帄價值變動列入損益之金 融資產–流動 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款–關係人淨額 1160 其他應收款 120X 存貨 1240XX 在建工程 2264XX 減：預收工程款 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產–流動 1291 受限制資產 1298 其他流動資產–其他 11XX 流動資產合計 基金及投資 1460 持有至到期日金融資產–非 流動 1421 採權益法之長期股權投資 14XX 基金及投資合計 固定資產 固定資產原始成本 1501 土地 1511 土地改良物 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X8 重估增值 15XY 成本及重估增值 15X9 減：累計折舊 1670 未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 其他資產 1800 出租資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1840 長期應收票據及款項 1888 其他資產–其他 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總計	資產	單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日 附註 金 額 %金 額 % 四(一) $ 37,924 -$ 883,827 3 四(二) 57 - - - 四(三)(十八) 338,044 1 1,232,294 4 四(十八)及五 20,010 - 514,054 2 四(四) 363,055 1 781,450 3 四(五)(十八) 2,654,05210 2,089,458 7 四(六)(十八) 18,057,94267 18,620,05465 四(六)(十八)及 五 ( 8,807,933 )( 33 )( 8,902,758 )( 31 ) 四(七)及五 1,738,610 7 1,568,346 5 四(二十四) 185,568 1 157,480 1 六 1,300,000 5 1,300,000 4 856 - 4,193 - 15,888,185 59 18,248,398 63 四(八) 99,000 - - - 四(九) 111,736 1 95,661 - 210,736 1 95,661 - 四(十) 1,503,342 5 1,503,342 5 765,559 3 732,263 3 7,480,18528 7,506,46726 9,313,24735 9,070,20332 515,534 2 508,747 2 133,353 - 109,254 - 4,635,461 17 4,012,845 14 24,346,68190 23,443,12182 ( 14,397,064 )( 53 )( 14,042,815 )( 49 ) 33,611 - 30,767 - 9,983,228 37 9,431,073 33 117,402 1 117,777 1 56,061 - 42,303 - 四(十一) 330,390 1 381,808 1 四(十二) 245,024 1 470,413 2 92,677 - - - 841,554 3 1,012,301 4 $ 26,923,703 100 $ 28,787,433 100

(續 次 頁)

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

負債及股東權益 流動負債 2100 短期借款 2130 應付票據–關係人 2140 應付帳款 2150 應付帳款–關係人 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2216 應付股利 2240 其他金融負債-流動 2264YY 預收工程款 1240YY 減：在建工程 2270 一年或一營業週期內到期長 期負債 2289 應計產品保證負債 2298 其他流動負債–其他 21XX 流動負債合計 長期負債 2420 長期借款 2460 長期遞延收入 2490 其他金融負債–非流動 24XX 長期負債合計 各項準備 2510 土地增值稅準備 其他負債 2820 存入保證金 2888 其他負債–其他 28XX 其他負債合計 2XXX 負債總計 股東權益 股本 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 資本公積 3250 受贈資產 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 3460 未實現重估增值 3XXX 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日 附註 金 額 %金 額 % 四(十三)及六 $ 529,422 2$ 815,899 3 四(十八)及五 579,679 2 612,526 2 四(十八) 743,156 3 637,878 2 四(十八)及五 99,307 - 49,487 - 四(二十四) 163,212 1 434,127 2 四(十四) 651,459 2 985,108 3 四(二十二) 721,908 3 1,299,435 5 四(十七) 150,000 1 150,000 1 四(六)(十八) 4,862,87118 5,273,52618 四(六)(十八) ( 398,791 )( 2 )( 523,483 )( 2 ) 四(十五) 142,857 1 142,857 - 229,686 1 269,815 1 42,743 - 35,281 - 8,517,509 32 10,182,456 35 四(十五) 214,286 1 357,143 1 四(十六) 1,928,206 7 2,544,487 9 四(十七) 1,050,000 4 1,200,000 4 3,192,492 12 4,101,630 14 四(十) 1,327,134 5 1,277,820 5 142,045 - 137,118 1 8,042 - 4,910 - 150,087 - 142,028 1 13,187,222 49 15,703,934 55 四(十九) 7,219,07927 7,219,07925 216,572 1 - - 四(二十) 1,965 - 1,965 - 四(二十二) 859,049 3 685,455 2 2,238,451 8 2,548,937 9 四(十)(二十一) 3,201,365 12 2,628,063 9 13,736,481 51 13,083,499 45 七 $ 26,923,703 100 $ 28,787,433 100

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王國華、林億彰會計師民國101 年8 月27 日查核報告。

會計主管：陳嘉義

董事長：賴杉桂

經理人：陳豊霖

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司

損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

	台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 16,005,373 100$ 14,067,409 100 四(五) (二十三)及五( 15,444,083 )( 97 ) ( 12,452,711 )( 89 ) 561,290 3 1,614,698 11 四(二十三) ( 38,373 ) -( 52,595 ) - ( 129,575 )( 1 ) ( 140,355 )( 1 ) ( 58,730 ) -( 60,558 )( 1 ) ( 226,678 )( 1 ) ( 253,508 )( 2 ) 334,612 2 1,361,190 9 4,845 - 3,567 - 四(九) 4,035 - 7,206 - 34,691 - 11,922 - 4,962 - 4,554 - 143,094 1 214,986 2 191,627 1 242,235 2 四(六) ( 99 ) - - - ( 2,063 ) -( 6,550 ) - 四(二) ( 3,610 ) - - - ( 7,819 ) -( 9,954 ) - ( 13,591 ) -( 16,504 ) - 512,648 3 1,586,921 11 四(二十四) ( 146,526 )( 1 ) ( 286,449 )( 2 ) $ 366,122 2$ 1,300,472 9 稅 前稅 後稅 前稅 後 四(二十五) $ 0.69$ 0.49$ 2.13$ 1.75 四(二十五) $ 0.69$ 0.49$ 2.13$ 1.74
營業收入 4110 銷貨收入 營業成本 5110 銷貨成本 5910營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7650 金融負債評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王國華、林億彰會計師民國101 年8 月27 日查核報告。

經理人：陳豊霖

會計主管：陳嘉義

董事長：賴杉桂

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100 年 上 半 年 度 100 年1 月1 日餘額 民國99 年度盈餘指撥及分配(註1) 法定盈餘公積 現金股利 100 年上半年度淨利 100 年6 月30 日餘額 101 年 上 半 年 度 101 年1 月1 日餘額 民國100 年度盈餘指撥及分配(註2) 法定盈餘公積 股票股利 現金股利 101 年上半年度淨利 100 年6 月30 日餘額		股	股	股	股	股	股	股	股	盈 餘		單位：新台幣仟元 未實現重估增值 合 計 $ 2,628,063 $ 13,082,462 - - - ( 1,299,435 ) - 1,300,472 $ 2,628,063 $ 13,083,499 $ 3,201,365 $ 14,092,267 - - - - - ( 721,908 ) - 366,122 $ 3,201,365 $ 13,736,481
					本		受 贈 資 產
		普通股股本			待分配股票 股 利				法定盈餘公積	未分配盈餘
		$ 7,219,079 - - - $ 7,219,079 $ 7,219,079 - - - - $ 7,219,079			$ - - - - $ - $ - - 216,572 - - $ 216,572		$ 1,965 - - - $ 1,965 $ 1,965 - - - - $ 1,965		$ 514,967 170,488 - - $ 685,455 $ 685,455 173,594 - - - $ 859,049	$ 2,718,388 ( 170,488) ( 1,299,435) 1,300,472 $ 2,548,937 $ 2,984,403 ( 173,594) ( 216,572) ( 721,908) 366,122 $ 2,238,451		$ 2,628,063 - - - $ 2,628,063 $ 3,201,365 - - - - $ 3,201,365

註1：董監酬勞$7,672 及員工紅利$76,720 已於損益表中扣除。
註2：董監酬勞$7,812 及員工紅利$78,117 已於損益表中扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所王國華、林億彰會計師民國101 年8 月27 日查核報告。

 董事長：賴杉桂

經理人：陳豊霖 會計主管：陳嘉義

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年 上 半 年 度100	年	上 半 年 度
營業活動之現金流量
本期淨利		$	366,122$		1,300,472
調整項目
金融負債評價損失			3,610		-
呆帳費用			-		11,784
已沖銷呆帳收回認列收入數	(		1,340 )		-
存貨跌價損失(回升利益)			1,436(		2,491 )
存貨報廢損失			-		7,052
採權益法認列之投資收益	(		4,035 ) (		7,206 )
折舊費用			244,887		245,501
出租資產折舊費用			188		188
處分固定資產損失			2,063		6,550
攤銷費用			35,125		40,644
資產及負債科目之變動
公帄價值變動列入損益之金融資產及負債-流動	(		3,578 )		-
應收帳款			3,134(		1,091,086 )
應收帳款-關係人	(		2,890 ) (		148,829 )
其他應收款			452,388(		103,305 )
存貨			291,253		480,135
在建工程減預收工程款淨額	(		727,512 )		1,350,865
預付款項			220,358(		322,173 )
遞延所得稅資產淨變動數			39,054(		71,632 )
其他流動資產-其他			5,863		6,932
應付票據–關係人	(		23,277 )		75,318
應付帳款	(		41,287 ) (		121,576 )
應付帳款–關係人	(		57,161 ) (		21,423 )
應付所得稅	(		184,939 )		28,587
應付費用	(		686,150 ) (		377,785 )
預收工程款減在建工程淨額	(		165,489 )		480,911
應計產品保證負債			14,869(		15,047 )
其他流動負債-其他	(		2,442 ) (		337,872 )
長期遞延收入			165,160		52,373
營業活動之淨現金(流出)流入	(		54,590 )		1,466,887
投資活動之現金流量
持有至到期日金融資產–非流動增加	(		99,000 )		-
購買固定資產	(		156,077 ) (		36,956 )
遞延費用	(		8,624 ) (		35,750 )
存出保證金增加	(		4,249 ) (		16,331 )
其他資產-其他			-		1,210
長期應收票據及款項			3,357(		240,295 )
投資活動之淨現金流出	(		264,593 ) (		328,122 )

(續 次 頁)

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台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

101年上半年度100年上半年度

融資活動之現金流量
短期借款減少	($		837,920	)	($		402,349 )
存入保證金減少	(		6,581	)	(		10,856 )
其他負債–其他增加			663				419
長期借款減少	(		71,428	)			-
融資活動之淨現金流出	(		915,266	)	(		412,786 )
本期現金及約當現金(減少)增加	(		1,234,449	)			725,979
期初現金及約當現金餘額			1,272,373				157,848
期末現金及約當現金餘額		$	37,924			$	883,827
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$	13,365			$	8,675
減：資本化利息	(		13,266	)	(		8,675 )
不含利息資本化之本期支付利息		$	99			$	-
支付所得稅		$	292,624			$	329,494
僅有部分現金支出之投資活動
購置固定資產		$	121,467			$	30,979
減:期末應付設備款	(		18,321	)			-
加:期初應付設備款			52,931				5,977
本期支付現金		$	156,077			$	36,956
不影響現金流量之投資及融資活動
已宣告尚未發放之現金股利		$	721,908			$	1,299,435

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
王國華、林億彰會計師民國101 年8 月27 日查核報告。

經理人：陳豊霖

會計主管：陳嘉義

董事長：賴杉桂

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一、 公司沿革

• (一)民國35 年5 月1 日由政府投資成立「台灣機械造船有限公司」，後為便於 管理，將機械與造船分割，組成「台灣機械」及「台灣造船」兩公司。50 年代後期，政府於高雄小港興建大造船廠，即目前本公司之所在地。

• (二)民國62 年7 月政府成立「中國造船公司」，成立之初在人力與技術方面， 多由台灣造船公司支援，復又為同屬經濟部之國營事業，政府遂於民國67 年1 月，將本公司與台灣造船公司合併改組，成為中國造船公司，主要業 務為船舶、艦艇及陸上機具承作、製造及維修。

• (三)本公司股東臨時會於民國96 年3 月1 日決議公司名稱變更為台灣國際造船 股份有限公司，並奉經濟部民國96 年3 月2 日經授商字第09601043050 號 函核准變更登記。

• (四)本公司股票於民國97 年10 月13 日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准上市，並於民國97 年12 月22 日起，正式於台灣證券交易所掛牌買賣。

• (五)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司員工人數分別為2,923 人及2,853 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損益 者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為 當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產 負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益 調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

本公司從事船舶、艦艇、重大機械製品工程及重大修船工程業務，其工程
期間可能長於一年，因此財務報表對於與船舶、艦艇、重大機械製品工程

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及重大修船工程業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非
流動之標準，其餘資產及負債之分類標準：流動資產包括現金以及主要為
交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之
資產；固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包
括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後十二個月內清
償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(三)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬受益憑證者係採交易日會計；屬衍生性商品者係採交割日會計，於原 始認列時，將金融商品以公帄價值衡量。

• 2.公帄價值變動列入損益之金融資產與負債係以公帄價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公帄價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 帄價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公帄價值為零。

• (四)持有至到期日金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本。

• 2.持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

、 (五)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因承包工程或提供勞務而發生之債權，其他應收款係 不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款 原始認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損 後之金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(六)營建會計

• 1.在建工程之會計處理，其承包之造船、造艦、重大機械製品工程與重大 修船工程等長期工程合約，工期在一年以上且工程損益可合理估計者， 採完工比例法認列損益，當預估工程成本高於工程合約價款時，則立即

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認列長期工程估計損失，其餘機械製品工程與修船工程預估工期於一年
之內者採全部完工法衡量損益。依工程合約所預收之款項則列為預收工
程款，依工程合約會計處理認列收入。

• 2.按工程別認列之在建工程與預收工程款之淨額，在建工程餘額超過預收 工程款時列入流動資產；反之則列為流動負債。

• 3.工程期間所使用資金之利息，列入在建工程成本。

• 4.修船收入係按本公司與客戶所協議交易對價(考量商業折扣及數量折扣 後)之公帄價值衡量；惟修船收入之對價為一年期以內之應收款時，其公 帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

(七)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權帄均法計算。期末存貨採成本與淨變
現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現
價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用
後之餘額。

(八)採權益法之長期股權投資

持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益
法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者，採權
益法評價，並於各季編製合併報表時，納入合併報表編製範疇。

(九)固定資產

• 1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。

• 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按帄均法計提折舊，到期已折足而尚在 使用之固定資產，仍繼續提列折舊。

 各項資產耐用年數如下：

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==> picture [433 x 74] intentionally omitted <==

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公帄價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。

(十)遞延費用

包括碼頭建造成本、待攤遞延材料費及非消耗性工具費等。碼頭建造成本，

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係向台灣港務局(股)公司承租之碼頭建造成本按承租之碼頭租約期限攤銷，
其他遞延費用等係按估計受益期間2至5年攤銷。

(十一)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減
損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十二)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥
退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之
退休金成本。

(十三)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費 用(利益)。

• 2.因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

(十四)應計工程保固負債

本公司對造船、造艦、重大機械製品工程與重大修船工程負有售後服務
保證者，均依據過去經驗預估可能之售後服務保證成本認列應計工程保
固負債。

(十五)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96年3月16日財團法人中華
民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞
會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異
時，則列為次年度之損益。

(十六)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規定，對財務
報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干
假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

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(十七)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公帄價值之變動，屬以成本
或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公帄價值衡量且公帄價值變動認
列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權益調整
項目。

(十八)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報
導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財
務報表及個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款，其他應收款等各項
債權，於有減損之客觀證據時認列呆帳損失，此項會計原則變動並無重大
影響民國100年上半年度淨利及每股盈餘。

(二)營運部門

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之
部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100年上半年度之淨利及每股
盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金

庫存現金及週轉金 活期存款 定期存款	101年6月30日 400 $ 5,457 32,067 37,924 $	100年6月30日
		350 $ 3,477 880,000
		883,827 $

• (二)公帄價值變動列入損益之金融資產及負債

項 目 交易目的金融資產評價調整-遠期外匯	101年6月30日 57 $	100年6月30日
		- $

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有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

金融商品 遠期外匯	合約金額 (名目本金) 到期日 US$5,000仟元 101.10.31~ 101.11.09 101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	合約金額 (名目本金) US$5,000仟元	合約金額 (名目本金) -	到期日
			-

• 1.本公司於民國101 年及100 年上半年度認列之淨損失分別為$3,610 及 $0。

• 2.本公司從事之衍生性金融商品係遠期外匯交易，係為規避外銷之匯率風 險，惟未適用避險會計。

• (三)應收帳款

其他應收款 應收工程款 應收修船款 減：備抵呆帳 應收退稅款 其他	101年6月30日 255,179 $ 91,395 8,530) ( 338,044 $ 101年6月30日 313,760 $ 49,295 363,055 $		100年6月30日 1,179,025 $ 53,269 - 1,232,294 $ 100年6月30日
			726,392 $ 55,058 781,450 $

(四)其他應收款

(五)存貨

材料 在製品及在修品	101 年	6 月	30 日
	成本 備抵跌價損失 2,241,540 $ 22,428) ($ 434,940 - 2,676,480 $ 22,428) ($		帳面價值
			2,219,112 $ 434,940
			2,654,052 $

材料 在製品及在修品	100 年	6 月	30 日
	成本 備抵跌價損失 1,618,927 $ 23,438) ($ 493,969 - 2,112,896 $ 23,438) ($		帳面價值
			1,595,489 $ 493,969
			2,089,458 $

本公司民國101年及100年上半年度分別認列跌價損失$1,436 及回升利益
$2,491，表列「銷貨成本」項下。民國100年上半年度認列回升利益之原
因主係報廢部分不堪使用之材料。

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(六)在建工程／預收工程款

			101年6月30日			100年6月30日
流動資產項下：
在建工程	$		18,057,942	$		18,620,054
減：預收工程款	(		8,807,933)	(		8,902,758)
	$		9,250,009	$		9,717,296
流動負債項下：
預收工程款	$		4,862,871	$		5,273,526
減：在建工程	(		398,791)	(		523,483)
	$		4,464,080	$		4,750,043
1. 本公司因在建工程之融資利息資本化訊息如下：
		101年上半年度			100年上半年度
利息資本化前之利息總額
(不含列入固定資產)		$	13,363		$	8,675
資本化金額（列入在建工程）		$	13,264		$	8,675
資本化之利率			0.45%~1.07%			0.26%~1.00%

2. 以完工比例法計算工程損益之重大在建工程，其工程合約價款、估計總成本、完工 比例、預定完工年度及已認列累積工程損益如下： 101年6月30日

工程 合約 00N15 96N13 96N11 96N12 96N10 00N03 其他	工程合約 總 價 4,090,000 $ 3,714,840 3,710,336 3,710,323 3,710,063 3,070,070 26,753,699 48,759,331 $	估計總成本 3,913,011 $ 3,729,101 3,673,803 3,715,961 3,649,351 3,245,625 27,922,525 49,849,377 $	完 工 已認列 比 例 累積(損)益 0.01% 18 $ 22.49% 14,261) ( 79.51% 29,047 52.84% 5,638) ( 95.74% 58,126 0.23% 175,556) ( 0%~ 99.97% 1,325,776) ( 1,434,040) ($	預定完 工年度
				103 102 101 101 101 102 101以後

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100年6月30日

工程 合約 96N09 96N15 96N16 95N27 96N01 99N02 99N03 94P01 98N07 其他	工程合約 總 價 3,584,607 $ 3,030,873 3,029,444 2,763,520 2,111,201 1,904,569 1,899,106 1,823,930 1,607,500 9,369,701 31,124,451 $	估計總成本 3,844,480 $ 2,873,742 2,907,425 2,694,373 2,390,483 2,025,727 1,983,389 2,092,581 1,368,191 8,479,288 30,659,679 $	完 工 已認列 比 例 累積(損)益 9.86% 259,873) ($ 94.26% 148,112 83.32% 101,666 99.88% 69,064 1.05% 279,282) ( 58.18% 121,158) ( 33.49% 84,283) ( 99.96% 268,651) ( 97.55% 233,446 2.42%~ 99.50% 649,629 188,670 $	預定完 工年度
				101 100 101 100 101 100 101 101 100 100以後

• (七)預付款項

預付貨款 其他預付款	101年6月30日 1,621,824 $ 116,786 1,738,610 $	100年6月30日
		1,449,016 $ 119,330
		1,568,346 $

• (八)持有至到期日金融資產

	項目 非流動項目： 公司債 累計減損－持有至到期日金融資產	101年6月30日 99,000 $ - 99,000 $	100年6月30日
			- $ -
			- $

本公司於民國101年6月30日持有之公司債之有效利率為2.08%。

(九)採權益法之長期股權投資

• 1.長期股權投資明細如下：

.長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 台船防蝕科技股份有限公司	帳列數 持股比例 111,736 $ 70 101年6月30日	100年6月30日
	帳列數 111,736 $	帳列數 95,661 $	持股比例
			70

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2.採權益法認列投資收益明細如下：

被 投 資 公 司 台船防蝕科技股份有限公司	101年上半年度 4,035 $	100年上半年度
		7,206 $

• (十)固定資產

資 產 名 稱 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 及預付設備款 資 產 名 稱 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 及預付設備款	101 年 6	101 年 6	月 30	帳 面 價 值 6,138,803 $ 210,844 1,671,638 1,828,332 62,123 37,877 33,611 9,983,228 $ 日 日	帳 面 價 值 6,138,803 $ 210,844 1,671,638 1,828,332 62,123 37,877 33,611 9,983,228 $ 日 日
	成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 1,503,342 $ 4,635,461 $ - $ 765,559 - 554,715) ( 7,480,185 - 5,808,547) ( 9,313,247 - 7,484,915) ( 515,534 - 453,411) ( 133,353 - 95,476) ( 33,611 - - 19,744,831 $ 4,635,461 $ 14,397,064) ($ 100 年 6 月 30
	成 本 1,503,342 $ 732,263 7,506,467 9,070,203 508,747 109,254 30,767 19,461,043 $	重 估 增 值 累 計 折 舊 4,012,845 $ - $ - 537,887) ( - 5,650,586) ( - 7,315,997) ( - 445,580) ( - 92,765) ( - - 4,012,845 $ 14,042,815) ($			帳 面 價 值
					5,516,187 $ 194,376 1,855,881 1,754,206 63,167 16,489 30,767
					9,431,073 $

• 1.本公司利息資本化訊息如下:

本公司利息資本化訊息如下:
利息資本化前之利息總額 (不含列入在建工程) 資本化金額（列入固定資產） 資本化之利率	101年上半年度 101 $ 2 $ 0.45%~1.07%	100年上半年度
		- $
		- $
		-

• 2.本公司固定資產均未提供擔保。

• 3.本公司依照有關法令規定分別於民國82 年7 月及民國85 年7 月辦理土地重 估，重估增值總計$4,283,270，減除重估時提列土地增值準備$2,309,992 後餘額計$1,973,278 轉列股東權益項下之未實現重估增值，已全數彌補虧 損。

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• 4.本公司配合土地稅法於民國94 年1 月30 日修正，其有關土地增值稅永 久調降之規定，自民國94 年2 月1 日起施行，本公司於民國94 年10 月 辦理土地重估，土地增值稅準備則依修正後土地稅法規定計算。另，本 公司於民國100 年度再次辦理土地重估，截至民國101 年6 月30 日止， 本公司之土地增值稅準備及未實現重估增值科目變動情形如下：

		土地增值稅準備	土地增值稅準備		未實現重估增值	未實現重估增值
82年及85年度辦理土地重估	$		2,309,992	$		1,973,278
彌補虧損			-	(		1,973,278)
94年10月辦理土地重估	(		947,212)			997,359
歷年來已出售土地 迴轉已彌補虧損	(		84,960) -	(		26,531) 1,657,235
100年12月辦理土地重估			49,314			573,302
期末餘額	$		1,327,134	$		3,201,365

• (十一)遞延費用

		101年6月30日		100年6月30日
碼頭建造成本	$	263,378	$	292,295
待攤治具費用		33,024		38,132
待攤非消耗性工具		6,558		21,525
待攤遞延材料		-		3,787
其他		27,430		26,069
	$	330,390	$	381,808
長期應收票據及款項
		101年6月30日		100年6月30日
應收工程款(註)	$	253,555	$	487,475
減:備抵呆帳	(	8,531)	(	17,062)
	$	245,024	$	470,413

(十二)長期應收票據及款項

  註：係超過一營業週期之應收工程款。

• (十三)短期借款

101年6月30日 擔保銀行借款 526,839 $ 購料信用狀借款 2,583 529,422 $ 擔保借款利率區間 0.82% 購料借款利率區間 0.69%~0.89% 上列短期借款之擔保品請參閱附註六、抵(質)押之資產。		100年6月30日
		813,310 $ 2,589 815,899 $ 0.67%~0.81% 0.85%~1.22%

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(十四)應付費用

應付薪資及獎金 應付資遣費 應付賠償款 應付員工紅利 其他	101年6月30日 336,021 $ 48,633 21,278 17,148 228,379 651,459 $	100年6月30日
		472,546 $ - 46,567 135,241 330,754
		985,108 $

(十五)長期借款

借 款 性 質 信用借款 減：一年內到期部分 利率區間	期 間 101年6月30日 100年6月30日 自首次動用日99/02 /05至103/12/31 357,143 $ 500,000 $ 142,857) ( 142,857) ( 214,286 $ 357,143 $ 1.60% 1.52%

• 1.此筆借款係第一商業銀行、台北富邦商業銀行、台新國際商業銀行、 國泰世華商業銀行、華南商業銀行、新加坡商星展銀行、台灣銀行、 彰化商業銀行、元大商業銀行、永豐商業銀行、台灣土地銀行、全國 農業金庫、高雄銀行聯合承貸，第一商業銀行為管理銀行。

2.授信額度：授信總額度新台幣84億元整。

• 3.授信期限：

自首次動用日起算，於民國103年12月31日到期。

4.還本方式：

民國100年12月30日為第一期還款日，爾後以六個月為一期，共分七
期帄均攤還本金。

5.財務承諾事項：

(1)流動比率(流動資產/流動負債)：不得低於100%。

(2)負債比率(總負債/有形淨值)：不得高於275%。

• (3)利息保障倍數((稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)/利息費用)：不 得低於4 倍。

(4)有形淨值(淨值-無形資產)：不得低於新台幣80億元。

前項財務比率以每年度會計師查核簽證非合併財務報表為計算基礎。
6.違反承諾條款：

(1)以書面通知借款人，宣布授信額度應立即自動終止。

(2)以書面通知借款人，宣布當時之未清償本金餘額、利息及借款人依
本合約約定所應付各聯合授信銀行及管理銀行之其他各款項均立
即全部到期，借款人應立即償付各等款項。

• (3)通知聯合授信銀行將借款人寄存相關聯合授信銀行之各種款及借款

~22~

人對聯合授信銀行團之一切債權應予期前清償，並將期前清償之款
項逕行抵銷借款人對聯合授信銀行團所負之一切債務。

  - `(4)行使依本合約約定所取得之本票，向借款人為付款之請求。`

  - `(5)行使法律、本合約、各擔保文件及其他相關文件所賦予之其他各項 權利，而於法律許可之範圍內，無頇另為提示、催告、作成拒絕證 書或任何通知。`

• 7.本票及本票授權書：

  • 開具以管理銀行為受款人，以授信總額度為面額之本票及借款人出具之 本票授權書(授權管理銀行填具本票到期日及利率)，交付予管理銀行存 執。

• (十六)長期預收工程款(表列 「 長期遞延收入」)

此係本公司依已簽訂之造船艦工程相關業務合約規定，所收取之簽約金，
預計一年以後才開始生產製造。截至民國101年及100年6月30日止，
本科目帳上餘額分別為$1,928,206及$2,544,487。

• (十七)退休金

1. 本公司依「勞動基準法」對正式聘用員工訂有退休金辦法，係屬確定 給付退休辦法，依該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資 及退休前六個月之帄均經常性薪資計付。民國101 年及100 年上半年 度分別按退休金精算報告每月提撥退休準備金，以勞工退休準備金監 督委員會名義存於台灣銀行。本公司民國101 年及100 年上半年度依 上開退休辦法認列之退休金成本分別為$73,792 及$63,342。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年上半年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為＄54,201 及＄51,728。

• 3.行政院公營事業民營化推動委員會民國96 年10 月16 日經部字第 0960001990 號函示，同意本公司在順利完成民營化前提下，由行政院 公營事業民營化基金支應本公司部分民營化年資結算金等有關給與不 足支付金額，並以$1,500,000 為上限。嗣後依行政院民國97 年3 月 28 日院授人給字第0970007640 號函示，為建立公營事業民營化企業回 饋民營化基金之機制，本公司應在有盈餘之情況下，在不低於民營化 基金為本公司支付之結算金額內，分十年回饋該基金，方案業經民國 97 年6 月20 日股東常會通過。上述民營化基金已於民國98 年2 月17 日撥付$1,500,000 。本公司已於民國 99 年及 100 年度分別回饋 $150,000， 預計於民國101 年度回饋之金額$150,000，表列「其他金 融負債-流動」項下，其餘$1,050,000 表列「其他金融負債-非流動」 項下。

~23~

(十八)資產負債到期分析

本公司與造船、造艦及重大機械製品、重大修船等工程業務相關之資產及負債，係
按營業週期作為劃分流動及非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後
十二個月內及超過十二個月後將回收或償付之金額，列示如下：

101年6月30日 資產 應收帳款淨額 存貨 在建工程減預收工程款之淨額 負債 應付票據 應付帳款 預收工程款減在建工程之淨額 100年6月30日 資產 應收帳款淨額 存貨 在建工程減預收工程款之淨額 負債 應付票據 應付帳款 預收工程款減在建工程之淨額		12 個 月 內 358,054 $ 2,654,052 9,161,862 12,173,968 $ 579,679 $ 842,463 1,916,683 3,338,825 $ 12 個 月 內		12 個 月 後 - $ - 88,147 88,147 $ - $ - 3,547,396 3,547,396 $ 12 個 月 後		合計 358,054 $ 2,654,052 9,250,009 12,262,115 $ 579,679 $ 842,463 5,464,079 6,886,221 $ 合計
		1,746,348 $ 2,089,458 8,382,767 12,218,573 $ 612,526 $ 687,365 1,305,366 2,605,257 $		- $ - 1,334,529 1,334,529 $ - $ - 3,444,677 3,444,677 $		1,746,348 $ 2,089,458 9,717,296 13,553,102 $ 612,526 $ 687,365 4,750,043 6,049,934 $

(十九)股本

• 1.截至民國101 年6 月30 日止，本公司額定資本額為$11,138,997，分 為1,113,900 仟股，實收資本額為$7,219,079，分為721,908 仟股， 每股面額為新台幣10 元。

• 2.本公司於民國101 年6 月13 日經股東會決議以盈餘$216,572 轉增資發 行新股21,657 仟股，該項增資業已於民國101 年6 月27 日經行政院 金融監督管理委員會(101)金管證發字第1010028443 號函核准，尚未 完成變更登記。

~24~

(二十)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(二十一)未實現重估增值

以股東權益項下之資產重估增值彌補累積虧損者，以後年度如有盈餘，
除依公司法之規定分配外，應先將該項盈餘轉回股東權益項下之重估
增值，在原撥補數額未轉回前，盈餘不得分派股利或作其他用途。另
依經濟部商業司民國95年4月4日經商字第09502307760號函，已處
分資產則不發生轉回之問題。本公司於民國97年6月20日股東會通
過之盈餘分配案將未分配盈餘$1,657,235轉回股東權益項下之未實現
重估增值。截至民國101年6月30日止，本公司以股東權益項下之土
地重估增值彌補歷年虧損而未轉回之金額計$185,537；惟「營利事業
資產重估價辦法」於民國97年7月15日修正，已刪除資產增值準備
彌補虧損未轉回前不得分派股息及其他用途之規定。

(二十二)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，公司年度總決算如有盈餘，應先提繳營利事業 所得稅，彌補以往年度虧損，如尚有餘額應依法提列法定盈餘公積 10%，並依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積，如尚有盈 餘則由董事會擬具分派議案，提請股東會決議後分派之。分派盈餘 時，應分派員工紅利不得低於1%，不得高於5%；董事監察人酬勞不 得高於1%。

• 2.公司所處環境及成長情形，因應未來資金需求及長期財務規劃，並 滿足股東對現金之需求，就前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及 股東紅利，其中現金股利以不得低於股利總額之10%。

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。

• 4.本公司有關未分配盈餘之明細如下：

4.本公司有關未分配盈餘之明細如下：
87年及以後年度未分配盈餘 a.未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 b.已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘	101年6月30日 366,122 $ 1,872,329 2,238,451 $	100年6月30日
		1,300,472 $ 1,248,465
		2,548,937 $

• 5.本公司截至民國101 年及100 年6 月30 日止，股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為$614,664 及$474,568。民國100 年度盈餘分配之稅額可

~25~

扣抵比率為30.93%。民國101年度盈餘分配之稅額可扣抵比率預計
為29.10%。

• 6.本公司於民國101 年6 月13 日及100 年6 月13 日經股東會決議通 過民國100 年及99 年度之盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 股票股利 現金股利 董監事酬勞 員工現金紅利 合計	金額 每股股利(元) 173,594 $ 216,572 0.3 $ 721,908 1.0 7,812 - 78,117 - 1,198,003 $ 100 年 度	金額 每股股利(元) 170,488 $ - - $ 1,299,435 1.8 7,672 - 76,720 - 1,554,315 $ 99 年 度

上述民國100年度盈餘分配情形與本公司民國101年3月21日
之董事會提議並無差異。上述有關股東會決議盈餘分派情形，請
至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

7. 本公司民國 101 年及 100 年上半年度員工紅利估列金額分別為 $16,475 及$58,521；董監酬勞估列金額分別為$1,648 及$5,852。估 列金額係以年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程 所定之一定成數為基礎估列(分別以5%及0.5%估列)。本公司董事會 通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。本公司民國100 年度盈餘實際配發情形如上段所述，經 股東會決議之民國100 年度員工紅利及董監酬勞與民國100 年度財 務報表認列之員工紅利及董監酬勞金額並無差異。

、 (二十三)用人 折舊及攤銷費用

、
本期發生之用人折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:

功能別 性質別	101 年 上 半 年 度	101 年 上 半 年 度	101 年 上 半 年 度	101 年 上 半 年 度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	屬於營業 外收支者	合計
用人費用	1,937,281 $	156,156 $	- $	2,093,437 $
薪資費用	1,644,599	135,814	-	1,780,413
勞健保費用	106,051	8,212	-	114,263
退休金費用	117,924	10,069	-	127,993
其他用人費用(註)	68,707	2,061	-	70,768
折舊費用	240,581	4,306	188	245,075
攤銷費用	33,408	1,717	-	35,125

~26~

功能別 性質別	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	屬於營業 外收支者	合計
用人費用	2,063,051 $	174,936 $	- $	2,237,987 $
薪資費用	1,789,624	155,112	-	1,944,736
勞健保費用	95,229	7,503	-	102,732
退休金費用	105,585	9,485	-	115,070
其他用人費用(註)	72,613	2,835	-	75,448
折舊費用	241,211	4,478	-	245,689
攤銷費用	39,249	1,395	-	40,644

註：其他用人費用係包括伙食費及職工福利支出等。

(二十四)所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅調節如下：

				101年上半年度	101年上半年度		100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅			$		87,150		$		269,777
永久性差異之所得稅影響數					829	(				1,222)
未分配盈餘稅加徵10%					62,386					23,496
五年免稅之所得稅影響數			(		539)					-
以前年度所得稅高估數			(		3,300)	(				5,602)
所得稅費用					146,526				286,449
遞延所得稅資產淨變動數			(		39,054)					71,632
以前年度所得稅高估數					3,300					5,602
預付所得稅			(		459)	(				297)
前期應付所得稅					52,899					70,741
應付所得稅			$		163,212		$		434,127
2.遞延所得稅資產：
				101年6月30日			100年6月30日
遞延所得稅資產-流動			$		185,568		$		157,480
3.因暫時性差異而產生之遞延所得稅資產明細如下：
		101 年	6	月	30 日	100 年		6	月	30 日
				所 得 稅					所 得 稅
		金 額		影 響 數		金	額		影 響 數
未實現長期工程損失	$	836,405		$	142,188 $	624,190			$	106,112
未實現工程保固準備		229,686			39,047	269,815				45,869
未實現兌換損失		12,643			2,149	32,344				5,499
備抵呆帳損失		10,858			1,846
存貨跌價及呆滯損失		1,986			338			-		-
合計	$	1,091,578		$	185,568 $	926,349			$	157,480

~27~

• 4.本公司產品符合「製造業及其相關技術服務業於中華民國97 年7 月 1 日至98 年12 月31 日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵 辦法」得享受連續五年(民國100 年1 月1 日至民國104 年12 月31 日)免徵營利事業所得稅之獎勵。

• 5.本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至97 年度， 尚無租稅行政救濟之情事。

(二十五)每股盈餘

基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響		101	年 上 半	年 上 半	年 上 半
		金
		稅 前 512,648 $ - 512,648 $ 100
		金	加權帄均流 稅 後 通在外仟股數 1,300,472 $ 743,565 - 2,480 1,300,472 $ 746,045 額	每股盈餘(元)
				稅前 2.13 $ 2.13 $	稅後
					1.75 $ 1.74 $

1. 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假 設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計 入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈

~28~

餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確
定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股
數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每
股盈餘時不追溯調整。

2. 上述加權帄均流通在外股數，業已依100 年度未分配盈餘轉增資比 例追溯調整之。

五、 關係人交易

(一)關係人名稱與關係

關 係 人 名 稱 台灣中油股份有限公司 中國鋼鐵股份有限公司 中鋼機械股份有限公司 中鋼運通股份有限公司 CSEI TRANSPORT (PANAMA) CORP. 台船防蝕科技股份有限公司	與 本 公 司 之 關 係
	本公司之監察人(註1) 本公司之董事(註2) 本公司之實質關係人(註3) 本公司之實質關係人(註3) 本公司之實質關係人(註4) 本公司之子公司

(註1)監察人任期自民國97年7月21日迄今。

• (註2)董事任期自民國98年2月13日迄今。

• (註3)該公司為中國鋼鐵股份有限公司採權益法評價之被投資公司。

• (註4)該公司為中鋼運通股份有限公司之子公司。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.	銷貨 台灣中油(股)公司 中鋼運通(股)公司	佔本公司 銷貨淨額 金 額 百 分 比 24,067 $ - - - 24,067 $ - 101年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
		金 額 24,067 $ - 24,067 $	金 額 1,109,893 $ 507,480 1,617,373 $	佔本公司 銷貨淨額 百 分 比
				8 4
				12

• (1)交易價格係按依雙方議定之合約辦理；收款條件與一般交易比較無重 大差異。

• (2)本公司於民國98 年7 月8 日與台灣中油(股)公司簽約承攬汰舊換新 四萬噸級環島油輪二艘，總交易額約32 億元，業已於民國100 年度 全數完工交付營運。截至民國100 年6 月30 日止，該合約預收款項 為$495,500，表列流動資產「預收工程款」項下。

• (3)本公司於民國101 年6 月5 日與CSEI TRANSPORT (PANAMA) CORP.簽 約承攬散裝貨輪二艘，總交易額美金49,976 仟元，預計於民國102

~29~

年度完工交付營運。該合約預收款為$149,453，表列流動負債「預收
工程款」項下。

2. 進貨

進貨
中國鋼鐵(股)公司 台灣中油(股)公司 中鋼機械(股)公司	佔本公司 進貨淨額 金 額 百 分 比 2,295,184 $ 21 97,278 1 - - 2,392,462 $ 22 101 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
	金 額 2,295,184 $ 97,278 - 2,392,462 $	金 額 2,500,690 $ 91,316 29,334 2,621,340 $	佔本公司 進貨淨額 百 分 比
			32 1 -
			33

交易價格係按牌告價格；付款條件與一般交易比較無重大差異。

3. 外包費(表列「銷貨成本」)

外包費(表列「銷貨成本」)
台船防蝕科技(股)公司	佔本公司 外 包 費 金 額 百 分 比 243,839 $ 18 101年上半年度	100年上半年度
	金 額 243,839 $	金 額 258,973 $	佔本公司 外 包 費 百 分 比
			21

交易價格係按依雙方簽訂之合約；付款條件與一般交易比較無重大差異。

4. 應收帳款

應收帳款
佔本公司 應收帳款 金 額 百 分 比 台灣中油(股)公司 20,000 $ 6 台船防蝕科技(股)公司 10 - 中鋼運通(股)公司 - - 20,010 $ 6 101 年 6 月 30 日 預付貨款 佔本公司 預付貨款 金 額 百 分 比 中國鋼鐵(股)公司 243,013 $ 15 台灣中油(股)公司 17,890 1 260,903 $ 16 101 年 6 月 30 日		100 年 6 月 30 日
		佔本公司 應收帳款 金 額 百 分 比 114,032 $ 7 22 - 400,000 23 514,054 $ 30 100 年 6 月 30 日	佔本公司 應收帳款 百 分 比
			7 - 23
			30
			佔本公司 預付貨款 百 分 比
			31 -
			31

5. 預付貨款

~30~

6. 應付票據

應付票據	應付票據
佔本公司 應付票據 金 額 百 分 比 中國鋼鐵(股)公司 579,679 $ 100 101 年 6 月 30 日 應付帳款 佔本公司 應付帳款 金 額 百 分 比 台船防蝕科技(股)公司 99,307 $ 12 中鋼機械(股)公司 - - 99,307 $ 12 101 年 6 月 30 日			100 年 6 月 30 日
			佔本公司 應付票據 金 額 百 分 比 612,526 100 100 年 6 月 30 日	佔本公司 應付票據 百 分 比
		$		100
	佔本公司 應付帳款 百 分 比		金 額 47,697 $ 1,790 49,487 $	佔本公司 應付帳款 百 分 比
	12 -			7 -
	12			7

7. 應付帳款

六、 抵(質)押之資產

本公司提供擔保資產之帳面價值如下：

質   押   資   產101年6月30日100年6月30日擔  保  用  途
定期存款(表列「受限制資產」)$   1,300,000$   1,300,000短期借款額度

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年6 月30 日止，本公司為購買原料已開立未使用信用狀餘額 為$4,300,579。

• (二)截至民國101 年6 月30 日止，本公司已承攬造船、艦之工程合約尚未履約 之合約金額為$61,570,936。

• (三)截至民國101 年6 月30 日止，本公司承包工程由銀行提供擔保額度為 $6,060,312。

• (四)截至民國101 年6 月30 日止，本公司已簽訂之進貨合約及外包工程合約未 來尚頇支付之金額分別為$14,397,896 及$964,042。

~31~

• (五)截至民國1 0 1年6月3 0日止，本公司已簽訂之一年期以上不可取消之重要營業租賃 形如下：

• 1.本公司以營業租賃方式承租之營業場所明細如下：

租 賃 標 的 物期          間租 金 之 計 算 方出  租  人
土地(高雄廠)9 5 . 1 . 1 ~ 1 1 4 . 1 2 . 3 1每年3、9月分2期繳納，台灣港務局(股)公司
每期租金$3 4,5 2 5。
9 0、9 1號碼頭1 0 1 . 1 . 1 ~ 1 0 5 . 1 2 . 3 1每年2、8月分2期繳納，台灣港務局(股)公司
每期租金$1 7,1 1 4，逐年
按物價指數調升，最高
不得超過3%。
土地含建物9 7 . 1 . 1 ~ 1 1 6 . 1 2 . 3 1每年1、4、7、1 0月分台灣港務局(股)公司
(基隆廠)4期繳納，每期租金
$2 3,4 0 9。
土地(基隆)1 0 0 . 1 0 . 1 ~ 1 0 8 . 1 2 . 3 1每年6、1 2月分2期繳納，台灣港務局(股)公司
每期租金$4,1 9 3。

• 2 .未來五年度應付租金明細如下：

期                間租  金  總  額
1 0 1 . 0 7 ~ 1 0 2 . 0 6 $       2 0 5 , 2 9 7
1 0 2 . 0 7 ~ 1 0 3 . 0 6        2 0 5 , 2 9 7
1 0 3 . 0 7 ~ 1 0 4 . 0 6        2 0 5 , 2 9 7
1 0 4 . 0 7 ~ 1 0 5 . 0 6        2 0 5 , 2 9 7
1 0 5 . 0 7 ~ 1 0 6 . 0 6        1 8 8 , 1 8 3
1 0 6.0 7起以後     1 , 5 9 1 , 0 4 0(註)
$     2 , 6 0 0 , 4 1 1

註：若依折現值率1.3 7%計算之現值為$1,4 8 0,8 9 1。

• 八、 重大之災害損失

無。

• 九、 重大之期後事項

• 1.本公司於民國101 年7 月4 日經董事會決議，董事長由譚泰帄改由賴杉桂接 任。

• 2.本公司於民國101 年8 月27 日經董事會決議，總經理由黃順章改由陳豊霖接 任。

~32~

十、 其他

(一)金融商品之公帄價值

金 融 資 產 非衍生性金融商品 資 產 公帄價值與帳面價值 相等之金融資產 持有至到期日金融 資產-非流動 存出保證金 長期應收票據及款項 負 債 公帄價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款 其他金融負債-非流動 存入保證金 衍生性金融商品 資產 預售遠期外匯合約	101 年	公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 - $ 1,745,273 $ 99,000 - 55,303 - 241,713 - $ 3,617,788 $ - 214,286 - 1,035,809 - 140,125 - $ 57 $ 6 月 30 日 公帄價值	100 年	6 月 30 日	6 月 30 日
	帳面價值 1,745,273 $ 99,000 56,061 245,024 3,617,788 $ 214,286 1,050,000 142,045 57 $		帳面價值 3,985,233 $ - 42,303 470,413 3,393,755 $ 357,143 1,200,000 137,118 - $	公帄價值
		公開報價 決定之價值 - $ - - - $ - - - - $		公開報價 決定之價值 - $ - - - $ - - - - $	評價方法 估計之價值
					3,985,233 $ - 41,731 464,055 3,393,755 $ 357,143 1,183,782 135,265 - $

~33~

本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此方 法應用於現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款-關係人淨額、 其他應收款(不含應收退稅款)、受限制資產、短期借款、應付票據-關係 人、應付帳款、應付帳款-關係人、應付費用、應付股利、其他金融負債 -流動、一年內到期之長期借款。

• 2.持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用 評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作 為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者，本公司使用之折 現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性 包括債務人之信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間、支付本金 之剩餘期間及支付幣別等，本公司對該等持有至到期日之金融資產之折 現率為2.08%。

• 3.長期借款採浮動利率，以其帳面價值估計公帄價值。

• 4.存出保證金、長期應收票據及款項、其他金融負債-非流動及存入保證金 係以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則以郵政儲金匯業 局之一年期定期存款利率為準。

• 5.衍生性金融商品之公帄價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必頇支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。

(二)金融商品重大損益及權益項目資訊

本公司101年及100年上半年度非公帄價值變動認列損益之金融資產及金
融負債，其利息收入總額分別為$4,845及$3,567；利息費用總額(利息資本
化前)分別為$13,365及$8,675。

(三)利率風險部位資訊

本公司101年及100年上半年度具利率變動之現金流量風險之金融資產分
別為$5,457及$3,477，金融負債分別為$886,565及$1,315,899。

(四)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

1. 本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司 所有各種風險，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、 信用風險、流動性風險及現金流量風險。

2. 本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之 風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考 量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險 部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

~34~

(五)重大財務風險

1.市場風險

• (1)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯 率波動影響之外幣資產資訊如下：

101年6月30日100年6月30日
外幣(仟元)匯率外幣(仟元)匯率
金融資產
貨幣性項目
      美金：新台幣$        18,07529.83$      17,00028.68
(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動，由
於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當，可將市場風險相互抵銷，
故預期不致產生重大之市場風險，當美金每升值一分，將使其公帄價
值上升或下跌美金50仟元。

• (3)本公司從事之債券投資為固定利率，故市場利率變動將使債券投資之 公帄價值隨之變動。若依資產負債表日持有之部位核算，當市場利率 每上升1 %，將使債券投資之公帄價值下降$990。

• 2.信用風險

• (1)金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響。本公司 信用風險係資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。本公司 之交易對象均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大 之信用風險。本公司所持有各種金融商品，其最大信用暴險金額與其 帳面價值相同。

• (2)本公司投資之公司債對象為信用良好之公司組織，預期交易相對人不 致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額 為其帳面價值。

• 3.流動性風險

• (1)本公司從事之遠期外匯買賣合約，預計於民國101 年10 月31 日至11 月9 日間產生美金5,000 仟元之現金流出，因遠期外匯合約之匯率已 確定， 不致有重大之籌資風險。

• (2)本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務 之流動性風險。

• 4.利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短
期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，當市
場利率每增加1 %，將增加本公司民國101年及100年上半年度現金流出
分別為$8,866及$13,159。

~35~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

茲就101年上半年度重大交易事項相關資訊揭露如下：

• 1.資金貸與他人情形：無。

• 2.為他人背書保證：無。

• 3.期末持有有價證券情形：

持有之公司 台灣國際造船股份有限公司 台灣國際造船股份有限公司		名稱 台船防蝕科技股份有限公司 陽明國際海運股份有限公司 有價證券	與有價證券 發行人之關係 母子公司 無	帳列科目 採權益法之長期股權投資 持有至到期日金融資產-非流動		期末		備 市價 註 111,736 $ 註 99,000 $
	種類 股票 公司債				股數 8,750,000	帳面金額 111,736 $ 99,000 $	持股比率 70%

註：被投資公司並無公開市價，故以股權淨值為市價。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易	交 易	情 形		交易條件與一般交易不 同之情形及原因	交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款
			進（銷）貨 、外包費	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
台灣國際造船股份有限公司 台灣國際造船股份有限公司	中國鋼鐵股份有限公司 台船防蝕科技股份有限公司	董事 母子公司	進貨 外包費	$ 2,295,184 243,839	21% 註2	註1 註1	註1 註1	註1 註1	579,679) ($ 99,307) (	44% 8%

• 註1：依雙方約定辦理，其付款條件與一般交易比較無重大差異。

• 註2：佔本公司外包費之比率為18％。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 9.從事衍生性商品交易：請詳附註十之說明。

~36~

(二) 轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：

所在原始投資金額期      末     持      有被投資公司本期利益本期認列之投資利益備
投資公司名稱被投資公司名稱地區主要營業項目幣別本期期末幣別上期期末股數比率幣別帳面金額幣別金額幣別金額註
 台灣國際造船 台船防蝕科技股 防蝕、防繡、油
台灣新台幣$   87,500新台幣$   87,5008,750,00070新台幣$ 111,736新台幣$  5,239新台幣$ 4,035
股份有限公司份有限公司漆、噴砂工程等
1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：無。

• 3.期末持有有價證券情形：

持有之公司 種類 名稱 台船防蝕科技股份有限公司 註 樹藤建設 台船防蝕科技股份有限公司 註 三英鋼鐵 台船防蝕科技股份有限公司 註 高市債 台船防蝕科技股份有限公司 註 遠銀 註：係三個月內到期之附買回債券。 有價證券	與有價證券 發行人之關係 無 無 無 無	帳列科目 現金及約當現金 現金及約當現金 現金及約當現金 現金及約當現金		期末	期末	市價 19,922 $ 19,957 20,000 20,000 79,879 $	備註
			股數 - - - -	帳面金額 19,922 $ 19,957 20,000 20,000 79,879 $	持股比率 - - - -

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

交易條件與一般交易不
交      易      情      形同之情形及原因應收(付)票據、帳款
佔總進(銷)授信佔總應收(付)票
進（銷）貨 之 公 司交  易  對  象關   係進(銷)貨金   額貨之比率期間單價授信期間餘額據、帳款之比率備註
台船防蝕科技股份有限公司台灣國際造船股份有限公司母子公司銷貨$  243,83968%註註註$  99,30752%-
註：依雙方約定辦理，其付款條件與一般交易比較無重大差異。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 9.從事衍生性商品交易：無。

(三) 大陸投資資訊

無。

~37~

十二、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

本公司管理階層已依據制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。本
公司以產品別之角度經營業務所揭露之營運部門係以造船艦為主要收入
來源，其他業務主要包括製機及修船收入等，其營運規模未達到財務會
計準則公報第41號所規定之應報導部門量化門檻，故這些經營結果合併
表達於「其他營運部門」欄內。

(二)部門資訊之衡量

本公司根據各產品別之營業毛利評估營運部門的表現，此項衡量標準排
除營運部門中營業費用、營業外收入及營業外支出之影響。

、 (三)部門損益 資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

民國101年上半年度：

外部收入 內部部門收入 部門收入 部門(損)益 部門資產(註)	造船艦 15,634,912 $ - 15,634,912 $ 574,369 $ - $	其他營運部門 370,461 $ - 370,461 $ 13,079) ($ - $	總計
			16,005,373 $ -
			16,005,373 $
			561,290 $
			- $

民國100年上半年度：

外部收入 內部部門收入 部門收入 部門(損)益 部門資產(註)	造船艦 13,375,246 $ - 13,375,246 $ 1,543,068 $ - $	其他營運部門 692,163 $ - 692,163 $ 71,630 $ - $	總計
			14,067,409 $ -
			14,067,409 $
			1,614,698 $
			- $

• 註：本公司因未提供部門資產之衡量金額與營運決策者，故依民國99 年 6 月28 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(99)基秘字第151 號函之規定，部門資產應揭露之衡量金額為零。

~38~

、 (四)部門損益 資產與負債之調節資訊

向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量方
式。本期部門損益與繼續營業部門稅前利益調節如下：

		101年上半年度		100年上半年度
應報導營運部門利益	$	574,369	$	1,543,068
其他營運部門(損)益	(	13,079)		71,630
營運部門合計		561,290		1,614,698
營業費用	(	226,678)	(	253,508)
營業外收入及利益		191,627		242,235
營業外費用及損失	(	13,591)	(	16,504)
繼續營業部門稅前損益	$	512,648	$	1,586,921

~39~

台灣國際造船股份有限公司 現金明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 庫存現金及週轉金 活期存款 定期存款-美金存款	摘 要 台幣活期存款 (USD1,075，匯率29.83)	金 額
		400 $ 5,457 32,067
		37,924 $

(以下空白)

~40~

台灣國際造船股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 CSBC HULL 932 LIMITED 長榮海運股份有限公司 Orient Oversea Containe 萬海航運股份有限公司 其他 減：備抵呆帳	摘 要 金 額 備 註 造船收入 253,555 $ 修船收入 26,335 修船收入 24,596 修船收入 21,000 21,088 各科目餘額未超過 本科目金額5%以上者 346,574 8,530) ( 338,044 $	備 註

(以下空白)

~41~

台灣國際造船股份有限公司 其他應收款明細表 民國101 年6 月30 日

項 目 應收退稅款 其他	摘 要	金 額 313,760 $ 49,295 363,055 $	單位：新台幣仟元 備 註 各科目餘額未超過 本科目金額5%以上

(以下空白)

~42~

台灣國際造船股份有限公司 存貨明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

金                        額
項                   目成         本市         價備            註
材料$   2,241,540$   2,219,112以重置成本為市價
在製品及在修品434,940434,940
2,676,480$  2,654,052
減：備抵存貨損失(22,428)
$  2,654,052

(以下空白)

~43~

台灣國際造船股份有限公司 在建工程明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

工 程 名 稱	期 初 餘 額		本 年 度 增 加 數	本 年 度 增 加 數	本 年 度 增 加 數	本 年 度 增 加 數		本 年 度	減 少 數		期 末 餘 額
			工 程 成 本		資 本 化 利 息		工 程 利 益	工 程 損 失	完工 轉 出
96N10 96N11 96N04 94P01 96N03 96N12 96N13 96N02 其他(註) 小計	1,490,517 $ 655,004 668,852 1,798,172 307,277 6,840 91,622) ( - 11,514,965 16,350,005 $		1,775,395 $ 2,219,489 1,191,152 2,167 1,306,878 1,405,445 893,401 838,560 5,067,992 14,700,479 $		2,688 $ 1,186 959 550 106 57 - - 7,717 13,263 $		165,457 $ 148,076 106,862 - 141,185 121,906 102,287 7,616 585,679 1,379,068 $	- $ - - 41,589) ( - - - 769,559) ( 811,148) ($	- $ - - - - - - 13,174,934) ( 13,174,934) ($		3,434,057 $ 3,023,755 1,967,825 1,759,300 1,755,446 1,534,248 904,066 846,176 3,231,860 18,456,733 $

(註)期末餘額未超過本科目餘額之5%。

~44~

台灣國際造船股份有限公司 預付款項明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項	目	摘	要	金	額	備 註
預付貨款				$	1,621,824
						各科目餘額未超過本
其他					116,786	科目金額5%以上者。
				$	1,738,610
				(以下空白)

~45~

台灣國際造船股份有限公司
受限制資產明細表
民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元

項 目	摘 要		金 額	備 註
定存單	短期借款擔保品		$ 1,300,000

(以下空白)

~46~

台灣國際造船股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

名 稱 台船防蝕科技 股份有限公司	期初餘額	期初餘額	期初餘額	股數 金額 - 4,035 $ 本期增加（註）	股數 金額 - 4,035 $ 本期增加（註）	本期減少	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額			市價或股權淨值	市價或股權淨值	市價或股權淨值	單位：新台幣仟元 評價 提供擔保 基礎 或質押情形 權益法 無
	股數		金額	股數 -		股數		金額	股數	持股比例		金額	單價		總價
	8,750,000		107,701 $			-		- $	8,750,000	70%		111,736 $	12.77		111,736 $

註：本期增加係認列投資利益。

(以下空白)

~47~

台灣國際造船股份有限公司 - 固定資產 成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

	項 目 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 土地重估增值 未完工程及 預付設備款	期初餘額 1,503,342 $ 764,428 7,479,065 9,219,795 516,573 129,405 4,635,461 71,164 24,319,233 $	本期增加額 本期減少額 本期移轉額 - $ - $ - $ - - 1,131 1,339 4,259) ( 4,040 - 52,148) ( 145,600 - 4,215) ( 3,176 - 1,125) ( 5,073 - - - 121,467 - 159,020) ( 122,806 $ 61,747) ($ - $	期末餘額 1,503,342 $ 765,559 7,480,185 9,313,247 515,534 133,353 4,635,461 33,611 24,380,292 $	提供擔保 或抵押情形	備註
					無 無 無 無 無 無 無

~48~

台灣國際造船股份有限公司 - 固定資產 累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備	期初餘額 545,954 $ 5,718,875 7,402,818 450,339 93,874 14,211,860 $	本期增加額 本期減少額 8,761 $ 93,854 4,182) ( 132,284 50,187) ( 7,263 4,191) ( 2,725 1,123) ( 244,887 $ 59,683) ($	本期移轉額 - $ - - - - - $	期末餘額 554,715 $ 5,808,547 7,484,915 453,411 95,476 14,397,064 $	備註

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單位：新台幣仟元

台灣國際造船股份有限公司

短期借款明細表 民國101 年6 月30 日

借款種類 購料信用狀借款 高雄銀行 擔保借款 合作金庫銀行 兆豐商銀 台灣中小企銀 台灣銀行 合計		期 末 餘 額 2,583 $ 90,576 $ 178,825 255,667 1,771 526,839 529,422 $	契 約 期 間 101.04.12~102.04.12 101.02.22~102.02.22 101.05.13~102.05.12 100.12.16~102.05.12 100.08.18~101.08.18	利 率 區 間 0.82% 0.69% 0.75% 0.77% 0.89%	融 資 額 度 USD 46,000仟元 200,000 $ 600,000 1,400,000 100,000	抵 押 或 擔 保 無 定期存款 定期存款 定期存款 定期存款	備 註

(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 鋐原能源股份有限公司 金鉅精密股份有限公司 坤玉機械有限公司 沅永泰有限公司 顏興工程行 允發工程行 其他	摘 要 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨	金 額 26,301 $ 23,310 22,136 21,669 16,240 15,017 618,483 743,156 $	備 註
			各科目餘額未超過本 科目金額2%以上者。

(以下空白)

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項 目 應付薪資及獎金 應付資遣費 其他	台灣國際造船股份有限公司 應付費用明細表 民國101 年6 月30 日 (以下空白) 摘 要 金 額 336,021 $ 48,633 266,805 651,459 $	單位：新台幣仟元 備 註 各科目餘額未超過本 科目金額5%以上者。

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台灣國際造船股份有限公司 預收工程款變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

工 程 名 稱 94P01 96N10 98N02 99N01 96N11 96N12 其他(註)	期初餘額 1,671,153 $ 744,104 647,999 533,333 379,462 379,462 8,101,564 12,457,077 $	本期增加額 本期減少額 - $ - $ 358,336 - 211,385 - 213,333 - 360,224 - 360,167 12,885,216 13,174,934) ( 14,388,661 $ 13,174,934) ($	期末餘額
			1,671,153 $ 1,102,440 859,384 746,666 739,686 739,629 7,811,846
			13,670,804 $

(註)期末餘額未達該科目5%。

(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司
長期遞延收入明細表
民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元

項 目 造船預收訂金	預 計 開工 年 度 102年 103年		金 額
			1,084,724 $ 843,482 1,928,206 $

(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司 營業收入淨額明細表 101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

項 目 工程收入 造船艦收入 修船收入 製機收入 其他	(以下空白) 數 量 金 額 (191,528當量噸) 15,634,912 $ 230,152 133,851 15,998,915 6,458 16,005,373 $	單位：新台幣仟元 備 註 各科目餘額未超過 本科目金額5%以上

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台灣國際造船股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 直接材料 直接人工 製造費用 本年度投入製造及修船成本 加：期初在製品、在修品 減：期末在製品、在修品 其他(註) 註：主係結轉艤裝材料成本	摘 要 金 額 11,062,931 $ 808,493 3,576,660 15,448,084 598,842 434,940) ( 167,903) ( 15,444,083 $	備 註

(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

科 目	摘 要		金 額	備註
外 包 費 薪 資 折 舊 其 它		(以下空白) 1,358,496 $ 883,673 240,581 1,093,910 3,576,660 $		各科目餘額未超過本 科目金額5%以上者。

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台灣國際造船股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

科 目 薪 資 法律事務費 其 他	摘 要	金 額 備 註 28,996 $ 2,015 7,362 各科目餘額未超過本 科目金額5%以上者。 38,373 $	備 註

(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元
科             目摘        要金          額備      註
薪  資$               76,600
各科目餘額未超過本
其  他 52,975科目金額5%以上者。
$             129,575
(以下空白)

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台灣國際造船股份有限公司 研發費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

科 目 薪 資 委託檢驗研究費 委託調查詴驗費 工程及管理諮詢費 其 他	(以下空白) 摘 要 金 額 備 註 30,218 $ 10,034 4,436 3,476 10,566 各科目餘額未超過本 科目金額5%以上者。 58,730 $	備 註

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台灣國際造船股份有限公司 營業外收入及利益明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

科 目 出售下腳收入 兌換利益 保固負債迴轉收入 其他	單位：新台幣仟元 (以下空白) 摘 要 金 額 備 註 105,839 $ 34,691 17,504 33,593 各科目餘額未超過本 科目金額5%以上者。 191,627 $

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