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CSBC Annual Report 2017
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Annual Report
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中国大学部
( 2) 1
中華民國 107 年 06 月 28 日
中国 金融 (1997年)
1994年第19月1日第1
台灣國際造船股份有限公司107年股東常會議事錄
時間:中華民國107年6月28日(星期四)上午10時正
地點:高雄市小港區中鋼路3號(台船公司行政大樓大補堂)
宣布開會:上午10時正,代表出席股數計446,779,055股(其中以電子 方式出席行使表決權者 329.311.878股),佔應計已發行股份 總數 743,565,179 股之 60.08%,已達法定開會權數,由主 席鄭董事長文隆宣布開會。
出席董事:
- 董事:鄭文隆 曾國正 方銘川 陳永聰 尹令瑛 黄營芳 黄日進 藍許清 侯德隆 謝國榮 獨立董事:劉德明 林輝政
- 壹、主席致詞:(略)
貳、報告事項:
- 一、案由:106年度營業報告,敬請公鑒。 說明:「106年度營業報告書」請參閱本議事錄附件一。
- 二、案由:106年度營業決算審計委員會審查報告,敬請 公鑒。 說明:「審計委員會審查報告書」請參閱本議事錄附件二。
- 三、案由:106年度員工及董事酬勞分配情形報告,敬請 公鑒。 說明:本公司106年稅前虧損為6,348,065仟元,因無稅前利 益,106年董事酬勞及員工酬勞依本公司章程第35條規 定,不予發放。
- 四、案由:本公司106年辦理期中減資彌補虧損案之執行情形報告, 敬請 公鑒。
說明:
- 一、本公司於106年12月21日第一次股東臨時會通過期中 減資彌補虧損案:
- (一)為改善財務結構,依公司法168條之1規定辦理減 少實收資本額 4,305,734,300 元以彌補累積虧捐, 銷除已發行股份 430,573,430股,用以彌補截至 106 年9月30日止之累積虧損。
- (二)減資後實收資本額為 3,129,917,490 元,發行股份 為 312, 991, 749股,減資比例為 57.9066156%。按減 資換股基準日股東名簿記載之股東持股比例,每仟 股減少 579.06615608 股,即每仟股换發 420.93384392股。
- 二、本次減資案執行情形:
- (一)業經金融監督管理委員會107年1月17日金管證發 字第1060051278 函申報生效。
- (二)本次滅資案以107年5月10日為滅資基準日。
- 三、本次滅資後可有效提升每股淨值,改善財務結構、降低 營運風險,提升公司長期競爭力。
- 五、案由:本公司辦理私募普通股增資案執行情形報告,敬請 公 繁。
- 說明:依公司法第168條之1,公司辦理期中滅資,須同時引 進新資金,故本公司於106年12月21日股東臨時會通 過以私募方式辦理現金增資發行新股,相關辦理情形請 参閲本議事錄附件三「107年私募普通股執行情形」。
以上報告事項一 ~ 五均洽悉。
參、承認事項:
一、案由:106年度營業報告書及財務報告案,敬請 承認。(董事 會提)
說明:
- 一、本公司106年度之營業報告書及財務報表,經由會計師 查核簽證暨審計委員會審查完竣,依公司法第二二八條暨 本公司章程第三十四條之規定辦理,並經提報107年3月 23日第16屆第11次董事會決議通過。
- 二、檢附106年度營業報告書、會計師查核報告、個體財務 報表及合併財務報表(包括資產負債表、綜合捐益表丶 權益變動表、現金流量表),請參閱本議事錄附件一「106 年度營業報告書」、本議事錄附件四「會計師查核報告、 個體財務報表及合併財務報表」。
- 決議:本案經票決結果,贊成 442,295,423 權(其中以電子方式行使 表決權數 326,406,330 權),反對 179,452 權(其中以電子方式 行使表決權數 179,452 權),無效票 0 權,棄權/未投票 4,304,180 權(其中以電子方式行使表決權數 2,726,096 權)。 贊成權數佔出席股東表決權數 98.99%,本案照案通過。
- 二、案由:106年度盈虧撥補案,敬請 承認。(董事會提) 說明:
- 一、本公司於106年12月21日第一次股東臨時會決議以減 資 4,305,734,300 元彌補截至106 年9月30 日之待彌補 虧損 4,305,734,300 元,減資彌補虧損後,截至106年9 月30日累計待彌補虧損為0元。
- 二、本公司 106 年度稅後淨損 5,880,117,928 元,扣除截至 106年9月30日税後淨損4,795,134,518元,稅後淨損 為 1,084,983,410元,加計其他綜合損益32,869,877元, 期末待彌補虧損為1,052,113,533元。
- 三、基於期末待彌補虧損為 1,052,113,533 元及保有公司營 運資金,106 年度擬不分派股息。
- 四、惠請同意本公司 106 年度虧損撥補案,虧損撥補表請參 閲本議事錄附件五「106年度盈虧撥補表」。
決議:本案經票決結果,贊成441,982,516權(其中以電子方式行使 表決權數 326,093,423權),反對479,299權(其中以電子方式 行使表決權數 479,299 權),無效票 0 權,棄權/未投票 4,317,240 權(其中以電子方式行使表決權數 2,739,156 權)。 贊成權數佔出席股東表決權數98.92%,本案照案通過。
肆、臨時動議:無。
主席會末致詞略以:各位股東,因國際經濟情勢影響使台船兩年來營運 面臨極大困境,但公司不管是董事、工會同仁、以及經 營團隊,均齊心協力為台船未來成功韓型而努力,以期 未來有更具彈性的健全體質迎接大環境挑戰之永續發 展。
伍、散會:上午10時30分。
記錄:林嘉慧
附件一
台灣國際造船股份有限公司
106年營業報告書
一、全球造船產業狀況
106年貨櫃船訂單較上一年增加了140%,達到671,641TEU。然而, 由於交付量的增長和拆解量的減少,手持訂單占現有船隊比例從105年 末的15.7%降至目前的12.6%。107年貨櫃船訂單繼續增加。包括現代 商船、陽明海運在內的眾多船東將與亞洲船廠簽署建造合約,而一些非 運營船東因為目前極具吸引力的新造船價格也仍舊熱衷於建造新船。
截止106年12月31日,全球貨櫃船訂單為345艘,運力為267萬 TEU,其中大部分訂單為大型貨櫃船。其中包括達飛輪船的 9 艘 22,000TEU 貨櫃船和地中海航運的 11艘 22,000TEU 貨櫃船。另外,中 遠海運集團訂購了28艘貨櫃船,共計49.6萬 TEU,平均每艘船運力為 17,700TEU,這些新造船運力相當於該公司船隊 27.6%運力規模。
預計 107年貨櫃船交付量將增加至 149萬 TEU,而拆解的老齡貨櫃 船預計減少至35萬 TEU,全年預計船隊運力將增長 5.6%。截止106年 底,全球貨櫃船船隊增長至5,177艘船舶,2,110萬 TEU運力,相比上 年增長 3.7%。
106年全年共有117艘貨櫃船閒置處理,共計41.6萬 TEU,占全球 船隊的2%,達到自104年以來的最低水準,明顯低於105年的400艘 高峰。
綜觀106年,貨櫃輪市場仍處在低售價及不符成本的循環之中,107 年市場依然面臨動盪的局勢,除受需求疲軟和季節性波動影響之外,油 價上漲和市場保護主義是 107~108 年間貨櫃航運需求增長面臨的額外 威脅。
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二、106年度營業結果
(一)新船訂單
截至107年1月底,商船手持訂單計14艘(高雄14艘),公務船手持訂 單計3艘(基隆3艘),生產檔期高雄廠區排至109年3月,基隆廠則為 108年12月。
(二)完工交船
台船106年度完工交船方面,在商船部分高雄廠計8艘(2艘 14,000TEU貨櫃輪、2艘四萬噸級成品油輪、1艘半潛式載重船及3艘 2,800TEU貨櫃輪)、基隆廠計5艘(5艘1,800TEU貨櫃輪)。
(三)產銷量
台船106年度實際產銷量,新造商船為282,638修正總頓 (Compensated Gross Tonnage,CGT),較105年度238,834頓增加43,804 噸;製機為732公噸,較105年度1,332噸減少600噸。
(四)獲利能力分析
台船106年度共交船13艘貨櫃輪。實際合併營收為16.404.344仟元, 較105年度15,747,699仟元,增加656,645仟元。因工程進度落後、新 台幣升值、造船市場低迷導致船價過低及颱風災損影響工進等因 素,致實際稅前純損為6,353,042仟元;實際稅後純損5,883,199仟元。 (五)研究發展狀況
台船106年度研究發展相關支出為1.27億元,較105年度1.02億元增 加0.25億元。研發成果包括新船型基本設計開發、船舶噪音分析研 究、推進軸系冰區強化之研究、軌道車輛整車生產能量建構與研 究、省能源鰭翼及船體之流固耦合研究、浮游式黑潮發電先導機組 設計關鍵技術之研究、嵌入式系統對節能與安全監控開發技術研 究、FH36鋼板銲接製程研究、海事工程設計能力之建立,以及離岸 風機水下基礎銲道瑕疵、腐蝕與改善研究等共計22項研發案。 107年度研究發展方向主要為新式商用船舶持續研究開發、新型軍
用及公務船艦規劃開發、新型省能源鰭翼之設計、HSLA-80鋼板銲 接製程應用研究、水下船艦噪音量測分析系統研究、海事工程施工 技術與機具開發之研究、造船智慧化技術與應用研究,以及軌道車 輛關鍵部件試研製計畫等,以加速提升造船、造艦與海洋工程之技 術能力。
(六)重大投資案
106年度固定資產專案投資計畫有「高雄廠區350噸GOC吊車 汰舊換新專案投資計畫」、「高雄廠區LLC-6吊車汰舊換新專案投 資計畫」及「高雄廠區#2碼頭RS31區域地面承載力提升專案投資計 畫」,總投資金額約新台幣28.53億元。
三、107年度營業計畫概要
以整體經濟面來看,107年的航運與造船市場將從谷底緩步開始復 甦,此表示供需失衡狀況將獲得緩解、新船價格將逐步上升、租金價格 將趨於樂觀。儘管如此,整個航運與造船市場距離完全復甦之榮景,仍 有一大段路要走。
107年度計畫產銷量,新造商船為179,740修正總噸 (CGT), 較106 年度減少約36.41%;將配合國艦國造政策,積極承接相關業務;製機預 計承接海上變電站等風場基礎工程業務外,將積極爭取離岸風場統包工 程及防蝕工程等業務。
因全球造船市場仍在低檔及船價偏低,致營運艱困,因此為求改 善,持續提高生產效率、成本管控及募集資金來因應,包括:提高效率 以確保造船進度,落實管理作為以降低成本,因應公司虧損之開源節流 計書及改善財務結構之滅增資計書等因應措施。
除上述因應措施外,本公司於107年度展望會中擬訂107年度升級轉 型方案,在工作理念「勤勞、節儉、務實、執行力」及工作方針「穩定 業務、強化生產力、開拓新事業」之下,發展出公司九大重點「開創前 瞻產品、穩定優質客戶、完善壽期服務、重建工安紀律、重整生產秩序、 提升生產效能、建構完善組織、整備優質團隊、外部資源整合」,經由 工作方針及九大重點滾動式管理模式之下,整理出相關開源(商船、國 艦國造及離岸風電)及節流(各項成本支出管控)重點項目進行有效控管 達成107年虧損縮減、108年轉虧為盈之目標。
在全球航運及造船市場景氣逐漸復甦之下,台船公司將鎖定優質客 戶,爭取高性價比商船,確保基本業務量及營收;配合國艦國造政策之 海軍12項建軍計畫及海巡署10年船艇籌建計畫,積極承攬合適業務;掌 握離岸風電風場的潛在開發商機,結盟海工本土團隊積極參與海上綠能 建設,發展海工業務商機,並藉由相關業務的推展,積極培育國艦國造 及離岸風電工程相關人才,為未來發展奠定良好基礎。
台船公司正積極進行企業轉型與體質調整等相關措施,預期將可逐 渐改善財務結構、穩定經營並朝商船、潛艦國造及離岸風電營收比例各 佔三分之一的多角化願景邁進。
附件二
審計委員會審查報告書
董事會造送本公司民國106年度營業報告書、財務報告(個體及合併)及 盈虧撥補案等,其中財務報告業經資誠聯合會計師事務所查核完竣,並 出具查核報告。上述營業報告書、財務報告及盈虧撥補案經本審計委員 會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之五及公司法第二百 十九條之規定報告如上,敬請 鑒核。
此致
本公司107年股東常會
台灣國際造船股份有限公司 審計委員會召集人:劉德明
中華民國一○七年 三 月 二十三 日
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|---|---|---|---|---|
| 項目 | 107年私募普通股 | |||
| 私募有價證券種類 | 普遍股 | |||
| 股東會通過日期與數 | 106年12月21日第一次股東臨時會通過私募總股數以不超過 | |||
| 額 | 200,000,000股為限,於股東臨時會決議之日起一年內分次(至多三次)募 | |||
| 集,其中第一次預計發行額度為100,000,000股。 | ||||
| 價格訂定之依據及合 | 1.依「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定,以(1)以定價 | |||
| 理性 | 日前1、3或5個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無 | |||
| 償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價,或(2)定價日前30個 | ||||
| 營業日普通股收盤價簡單算数平均數扣除無償配股除權及配息,並加 | ||||
| 回減資反除權後之股價,兩者較高者作為本次私募普通股之參考價 | ||||
| 格,私募價格以不低於上述參考價格之八成為依據。 | ||||
| 2.依上述定價原則,以107年5月11日定價日前30個營業日普通股收 | ||||
| 盤價簡單算數平均數加回減資反除權後之股價 52.62 元為參考價格, | ||||
| 本次私募價格定為42.10元,為參考價格之80%,未低於股東臨時會 | ||||
| 決議之最低成數。 | ||||
| 特定人選擇之方式 | 本次私募對象限於證券交易法第43條之6第1項規定之範圍。 | |||
| 辨理私募之必要理由 | 考量筹集資金之時效性、便利性及發行成本等,故以私募方式辦理現金 | |||
| 增資。 | ||||
| 價款缴納完成日期 | 107年5月25日 | |||
| 應募人資料 | 私募對象 | 資格條件 | 認購數量(股) | 與公司關係 |
| 行政院國家發展基 | 證交法第 43-6 | 30,000,000 | 政府關係個體 | |
| 金管理會 | 條第1項第2款 | |||
| 耀華玻璃股份有限 | 證交法第 43-6 | 30,000,000 | 政府關係個體 | |
| 公司管理委員會 | 條第1項第2款 | |||
| 107年5月11日董事會決議私募價格為42.10元,私募股數82,000,000 股,本次私募繳款期屆滿後,實際私募股數60,000,000股,實收股款 |
||||
| 2,526,000,000元,經董事會決議,原計畫仍屬可行,視為第一次發行已 | ||||
| 收足股款。募集資金不足額部分,已洽銀行以借款支應,貸款銀行為永 | ||||
| 豐銀行【利率 0.9%)、第一銀行(利率 0.98%)。 | ||||
| 實際認購價格 | 每股新台幣 42.10 元。 | |||
| 實際認購價格與參考 | 實際認購價格 42.10元,為參考價格 52.62 元之 80%。 | |||
| 價格差異 | ||||
| 辦理私募對股東權益 | 證券交易法對私募有價證券應募人有所規範,並有三年轉讓限制,對股 | |||
| 影響 | 東權益有一定保障。 | |||
| 私募資金運用情形及 | 本次募得資金將用於償還部分銀行借款,餘則用於充實營運資金。 | |||
| 計畫執行進度 | ||||
| 私募效益顯現情形 | 本次增資後,將改善財務結構,有助穩定公司營運及發展,對股東權益 | |||
| 有正面助益。 |
107年私募普通股執行情形
$\ddot{\phantom{a}}$
附件四
會計師查核報告
(107) 財審報字第17003094 號
台灣國際造船股份有限公司 公 綮 :
查核意見
台灣國際造船股份有限公司(以下簡稱「台船公司」)民國106年及105 年12月31日之個體資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個 體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包 含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發 行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達台船公司民國106年及105年12 月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務 績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個 體財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已依中華民國會計師職業道德規範,與台船公司保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表 示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台船公司民國106年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
80048 高雄市新興區民族二路95號22樓/22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
建造合约之預估總工程成本之評估
事項說明
台船公司建造合约之會計政策請詳個體財務報表附註四、(十二);建造合 约預估總工程成本之會計估計及假設之不確定性,請詳個體財務報表附註 $\overline{n}$ .
台船公司主要業務為船舶及艦艇之設計與建造。建造合約成本估計過程, 包含裝備、素材成本、人工成本及建造費用估計所依據資料及假設基礎易有 主觀判斷並具有高度不確定性,導致對預估總成本衡量結果之影響重大,進 而影響工程損益之計算。
因台船公司針對建造合約成本估計所依據資料及假設之完整性及攸關 性,常涉及主觀判斷因而具有高度不確定性,且考量預估總成本對財務報表 影響重大,列為查核中最為重要項目之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估台船公司對於預估總工程成本估計作業之攸關內部控制有效 性,包含:
- (1)公司管理階層作會計估計時,其所使用資料之完整性、攸關性及正確 性。
- (2)會計估計由適當層級之管理階層複核及核准。
- (3)公司管理階層對從事涉及會計估計之人員及為該交易作會計估計人員 間之職能分工情形。
-
- 取得財務報導期間所採用之預估完工成本表,抽核測試預估總工程成本所 依據資料之正確性、完整性及攸關性,以及已依該等資料及管理階層之假 設作出適當估計。
-
- 比較已完工之同型船或類似船之完工成本及投入工作量,以評估其合理 性。
建造合約預期捐失評估
事項說明
台船公司建造合约之會計政策讀詳個體財務報表附註四、(十二)。
$\mathbb{Z}^2$
台船公司所處造船業面臨全球海運業運能供過於求問題,船東下單造船 意願保守,且船價下跌,可能發生總合約成本超過總合約收入之情形。依台 船公司採用之政策,當總合約成本很有可能超過總合約收入時,應立即將預 期損失認列為費用。
前述預期損失之認列包含所有已簽約但尚未開工者,由於預期損失對財 務報表影響重大,故本會計師將建造合約預期損失評估,列為查核中最為重 要項目之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 取得財務報導期間工程損益計算表,確認已包含所有建造合約,包含已簽 约但尚未開工者。
-
- 測試工程損益計算表計算之正確性,並以抽樣方式執行下列程序,
(1)檢查建造合約,以驗證管理階層所使用之合約價款與外幣匯率換算正確性。
(2)核對預估總工程成本,以驗證管理階層所使用之成本與其會計估計結果 一致。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
公司管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當 表達之個體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以 確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估台船公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清算台船公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台船公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必 能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作 之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持 專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據以作為 查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰 越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤 者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對台船公司內部控制之有效性表示意見。
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- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
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- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使台船公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關 揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台船 公司不再具有繼續經營之能力。
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- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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- 對於台船公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個 體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝 通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台船公司民國 106年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。
前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (87)台財證(六)第68790號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號
中 華 民 國 107 年 3 月 23 日
军位:新台幣仟元
| 資 庄 |
付出 | 全 | 頦 | X. | 金 | 葫 | $\overline{\mathbf{x}}$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 161,144 | 1 | $\sqrt{3}$ | 28,290 | |
| 1150 | 應收票據浮額 | 5,790 | ||||||
| 1170 | 愿收帳款淨額 | 六(二)(二十二) | 1,343,609 | 6 | 741,561 | 3 | ||
| 1180 | 感收报款一团保人净额 | 六(二十二)及七 | 24,080 | 2,143 | ||||
| 1190 | 應收建造合約款 | 六(三)(二十二) | 5,326,519 | 24 | 7,743,504 | 28 | ||
| 1195 | 應收建造合約款一關係人 | 六(三)(二十二)及 | ||||||
| ÷ | 1,793,119 | 7 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 113,039 | 1 | 64,613 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | ÷ | 24,983 | 41,946 | ||||
| 130X | 存货 | 六(四)(二十二) | 2,321,061 | 10 | 3.852,866 | 14 | ||
| 1410 | 预付款项 | 六(五)及七 | 624,534 | 3 | 1,117,314 | 4 | ||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 146 | $\bullet$ | 81 | ||||
| 11 X X | 流動資產合計 | 9,944,905 | 45 | 15,385,437 | 56 | |||
| 非流动资产 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六 $(-)$ | 103,540 | 276,272 | 1 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)(九)及十 | 10,562,578 | 48 | 10,707,945 | 39 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八)(九) | 234.055 | $\mathbf{l}$ | 234,382 | 1 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 22,968 | $\blacksquare$ | 28,761 | |||
| 1840 | 透延所得稅資產 | 六(二十九) | 1,349,742 | 6 | 888,527 | 3 | ||
| 1920 | 存出保證金 | t | 17.829 | 80,742 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 12,290.712 | 55 | 12,216,629 | 44 | |||
| ТХХХ | 資產總計 | 22,235,617 | 100 | \$ | 27,602,066 | 100 | ||
| (绩次頁) |
$-16$ -
$\langle\bullet\rangle$ .
| ווד | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位;新台幣仟元 | ||||||
| 负债及报益 | $\frac{31}{2}$ В. |
105 年 12 月 | 31 8. |
|||
| 流動負債 | $\overline{\mathbf{x}}$ | 소 蘔 |
Х. | |||
| 2100 | 短期借款 | 10 1 | ||||
| 2110 | 應付短期票券 | 3 | - \$ 6,395,125 999,735 |
23 4 |
||
| 2120 | 透過損益按公允價值街量之金 | |||||
| 融負債一流動 | ||||||
| 2160 | 感付票採一開條人 | 六(二十二)及七 | 223,073 | ı | 324,457 | 1 |
| 2170 | 感付帳款 | 六(二十二) | 1,156,762 | 5 | 1,003,061 | 4 |
| 2180 2190 |
應付帳款一關係人 愿付建造合约款 |
六(二十二)及七 | 17,826 | 72.595 | ||
| 2195 | 應付建造合均款一關係人 | 六(三)(二十二) 六(三)(二十二)及 |
1.060,906 | 5 | 2,612,399 | 9. |
| ÷ | 1,023,847 | 5 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 1,280,869 | 6 | 1,406,381 | 5 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 3,364 | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十八)(ニ十二) | 140,219 | 1 | 139.560 | 1 |
| 2305 | 其他金融负债一流動 | $\star$ ( $+\star$ ) | 150,000 | 1 | ||
| 2310 | 預收款項 | 91,065 | 9,807 | |||
| 21XX | 流動負債合計 非流動負債 |
7.982,400 | 36 | 13,116,484 | 48 | |
| 2540 | 長期借款 | 六(十五) | 5,498,057 | |||
| 2570 | 远延所得税负债 | 六(二十九) | 1,324,910 | 25 6 |
1,324.910 | 5 |
| 2610 | 長期感付票據及款項 | $\pi(\pm\pi)$ | 659,156 | 3. | 564,603 | 2 |
| 2630 | 長期退延收入 | 六(十六) | 82,344 | 26,897 | ||
| 2640 | 净確定辐利負債一非流動 | $\star$ (++) | 171,702 | 1 | 180,514 | |
| 2645 | 存入保證金 | 168,673 | 1 | 192,842 | 1 | |
| 2670 25XX |
其他非流動負債一其他 | 12.960 | 13,153 | |||
| 2XXX | 非流动负债合计 负债地计 |
7.917.802 | 36 | 2.302,919 | 8 | |
| 摧益 | 15,900,202 | $\mathbf{r}$ | 15,419,403 | 56 | ||
| 股本 | 六(十九) | |||||
| 3110 | 营运股股本 | 7,435,652 | 33 | 7,435,652 | 27 | |
| 黄本公称 | $\star$ ( $\pm$ +) | |||||
| 3200 | 资本公债 | 1,965 | 1,965 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十一)(二十 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | ん) | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1.065,297 3,190,349 |
5 14 |
1,065,297 3,190,349 |
4 11 |
|
| 3350 | (待頭補虧損)未分配盈餘 | 5.357.848)( | 24) | 489.400 | $\overline{2}$ | |
| 3XXX | 摧益熄计 | 6.335,415 | ${\bf 28}$ | 12,182,663 | 44 | |
| 重大或有负债及未認列之合约承 | 六(三十一)、七及九 | |||||
| 岳 | ||||||
| 重大之灵害损失 | $\ddot{\phantom{1}}$ | |||||
| 3X2X | 重大之期後事項 负债及损益地计 |
$+ -$ | ||||
| $\mathbf{S}$ 22, 235, 617 |
100 | 27,602,066 $\sqrt{2}$ |
100 |
$\bar{z}$
$\boldsymbol{\beta}$
$\bar{\alpha}$ $\alpha$
$\frac{1}{4}$
4
$\sim$ .
$\sim$
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 1000 1341 147 147 147 148 | 1445 344 344 444 | |
|---|---|---|
| --------------------------- | -- | ------------------ |
| 單位:新台幣仔元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除每股虧損為新台幣元外) | |||||||
| 皮 105 |
年 | 亙 | |||||
| 4000 | 項目 营業收入 |
T 盒 $\mathbf{\hat{s}}$ |
稱 | K | |||
| 5000 | 营業成本 | 100 | 15,739,331 | 100 | |||
| ナ六)(ニナ | |||||||
| $\pm$ )(三十一)及 | |||||||
| ᡫ | $22,106,703$ ( $135$ ) ( | $16,810,546$ (107) | |||||
| 5900 | 營業毛損 营業費用 |
5,725,052)( | 35( | $1.071, 215$ ( | 7) | ||
| 六(ニ十六)(ニ $+(-)$ |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | t | 75,984) | - ( | 89,616) | ||
| 6200 | 管理費用 | 291,556)( | $2)$ ( | $301,040$ ) ( | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 126,676)( | $1)$ ( | 102, 196) ( | $\overline{1}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $494,216$ )( | $3)$ ( | $492,852$ )( | $\overline{3}$ | ||
| 6900 | 营業損失 營業外收入及支出 |
$6, 219, 268$ ( | 38( | $1,564,067$ ( | 10) | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(九)(十 | |||||
| 六)(二十四)(三 | |||||||
| $+-)$ | 45,705 | 48,346 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十三)(二十 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 王)及十 六(三)(八)(十 |
€ | $125, 164$ )( | 1) | 48,749 | |
| 六)(二十八) | C | 21,281) | - ( | 36,052) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | $\pi(t)$ | |||||
| 司、開聯企業及合資損益之 | |||||||
| 7000 | 份额 管業外收入及支出合計 |
28,057 | $-$ ( | 33,100) | |||
| 7900 | 税前净损 | 128.797)( | 1) | 27,943 | |||
| 7950 | 所得税利益 | 六(二十九) | C | $6,348,065$ )( 467,947 |
39( $\overline{3}$ |
$1,536,124$ )( 249,024 |
10) |
| 8200 | 本期净损 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $5,880,118$ $()$ | 36)(5 | $1,287,100$ ) ( | $\overline{2}$ 8) |
|
| 其他综合損益(净額) | |||||||
| 不重分频至损益之項目 | |||||||
| 8311 8349 |
確定福利計畫之再衛量數 六(十七) 與不重分類之項目相關之 六(二十九) |
\$ | 39,602 | \$ | 33,986 | ||
| 所得稅 | 6.732 | € | 5,778) | ||||
| 8300 | 其他综合损益(淨額) | $\frac{1}{2}$ | 32,870 | \$ | 28,208 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (3) | $5,847,248$ ( | 36)(5 | $1,258,892$ )( | $\overline{8}$ | |
| 9750 | 每股虧損 基本 |
六(三十) | |||||
| $\underline{\mathfrak{S}}$ | $7.91)$ (\$ | 1.73) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$\sim$ $\sim$
$\ddot{\phantom{1}}$
$-18 -$
| 单位: 结白器仔元 | ⇆ | 13,813,337 | 371,782) | 1,287,100) | 28,208 | 12.182.663 | 12, 182, 663 | 5,880,118) | 32,870 | 6,335,415 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ∢৹ | ↔ | إجب | ↮ | ₩ | |||||||||||
| 未分配盈餘 (待细甜的损) |
2,166,890 | 46,816) | 371,782) | 1,287,100) | 28,208 | 489,400 | 489,400 | 5,880,118) | 32.870 | 5,357,848) | |||||
| 蚓 | 69 | မာ | ↔ | అ | |||||||||||
| 特別盈餘公積 | 3,190,349 | 3,190,349 | 3,190,349 | 3,190,349 | |||||||||||
| æ | 69 | ↮ | ¢9 | ↮ | |||||||||||
| 自公核 | 8,481 | 46,816 | ,065,297 | 1,065,297 | 1,065,297 | ||||||||||
| 4Ą | Š, | ↮ | |||||||||||||
| .965 | 1,965 | .965 | |||||||||||||
| မား | မာ | ↔ | |||||||||||||
| 쉋 삨 |
7,435,652 | 7,435,652 | 7,435,652 | ||||||||||||
| ÷ | ↔ | ↔ | 69 | إجمه | |||||||||||
| ハ æ |
(1+1) | ||||||||||||||
| 뼥 | 엑 | ||||||||||||||
| 베 | 105年1月1日徐額 | 104年度盈餘指接及分配(註): | 法定盈餘公務 | 現金股利 | 105年度净报 | 105年度其他综合损益 | 105年12月31日徐額 | $\begin{array}{c c}\n106 & \longrightarrow & \text{4}\n\end{array}$ | 106年1月1日徐领 106年度净损 |
106年度其他綜合損益 | 106年12月31日徐额 | ||||
| 105 |
註:董事酬答32.411 及員工酬勞\$24,107 已於綜合損益表中扣除。
圖
海
尾煙 董事長:鄭文隆
$\ddot{\phantom{0}}$
$-19-$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\cdot$
通路舰 曾計主管:蘇鎮安
$\frac{1}{2}$
經理人:曾國正
後附個體財務报表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | 车 庅 |
105 | 年 度 |
||
| 本期税前净损 | $6,348,065$ ) $($ \$ | 1,536,124) | |||
| 調整項目 收益货损项目 |
|||||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 投資性不動產折舊費用 |
六(八)(二十六) 六(九)(二十六) |
515,113 375 |
560,837 | ||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十六) | 15,864 | 375 13,221 |
||
| 呆恨费用提列数 採用權益法認列之投資損益份額 |
六(二) $\pi(\pm)$ |
7,353 28,057 |
2,611 33,100 |
||
| 透過損益按公允價值街量之金融資產及負 債淨利益 |
六(十三)(二十五) | $11,463$ ) ( | |||
| 政府補助收入 利息收入 |
六(二十四) | $11,018$ ) ( | 824) 14,452) |
||
| 利息费用 | 六(二十四) 六(二十八) |
$1,790$ ) ( 21,281 |
1,358) 36,052 |
||
| 哭害损失 處分不動產、廢房及設備損失 |
六(二十五)及十 六(二十五) |
1,189 | 17,379 2,706 |
||
| 減損損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(七)(二十五) | 144,103 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據增加 應收帳款增加 |
5,790) $609,401)$ ( |
503,117) | |||
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | 21,937) | 18,186 | |||
| 應收建造合約款減少(增加) 應收建造合約款-關係人減少(增加) |
2,416,985 1,793,119 |
€ C |
1,258,391) 1,793,119) |
||
| 其他應收款(增加)減少 具他應收款-關係人減少 |
€ | 48,463) 16,963 |
57,385 | ||
| 存货減少(增加) | 1,531,805 | € | 21,275 1,469,260) |
||
| 预付款項減少 其他流動資產-其他(增加)減少 |
( | 492,780 65) |
463,496 623 |
||
| 兴营业活动相关之负债之净变动 透過損益按公允價值街量之金融負債增 |
|||||
| ħо | 11,743 | 824 | |||
| 應付票據-關係人(減少)增加 應付帳款增加 |
( | $101,384$ ) 153,701 |
126,058 97,497 |
||
| 應付帳款-關係人(減少)增加 應付建造合約款減少 |
( ( |
54,769) $1,551,493$ ) ( |
20,906 1,025,495) |
||
| 應付建造合约款-關係人增加(減少) 其他應付款(減少)增加 |
1,023,847 | C | 362,765) | ||
| 負債準備一流動增加(減少) | ( | $3,704$ ) 659 |
€ | 2,712 26,918) |
|
| 预收款項增加 净確定福利負債一非流動增加 |
81,258 30,790 |
6,618 33,801 |
|||
| 营運產生之現金流出 收取之利息 |
$482,357$ ) ( | 6,476,161) | |||
| 收取之股利 | 六(七) | 1,827 572 |
1,988 10,105 |
||
| 支付之利息 支付之所得税 |
$82,089$ ) $3,364$ ) |
X | 41,392) 6.318) |
||
| 营業活動之淨現金流出 | $\overline{565,411}$ ) | $6,511,778$ ) | |||
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
(績次頁)
$\mathcal{L}^{(1)}$ .
$\sim$ $\sim$
$-20-$
| 日 年 |
٠ 單位:新台幣仟元 105 虔 度 隼 |
|---|---|
| -------- | ------------------------------------- |
投資活動之現金流量
| 處分持有至到期日金融資產 | \$ | S | 99,000 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 取得採用權益法之投資 | 六(三十二) | ( | 178,156) | ||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(三十二) | C | 420,965) ( | 278,912) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 3 | ||||
| 取得無形資產 | 六(十) | € | $10,071$ ) ( | $5,199$ ) | |
| 存出保證金增加 | C | $-316,506$ ) ( | 612,150) | ||
| 存出保證金減少 | 379,419 | 605,928 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $368,123$ ) ( | 369,486) | |||
| 圣资活动之现金流量 | |||||
| 短期借款(减少)增加 | € | 4, 107, 341) | 5,878,529 | ||
| 感付短期票券(減少)增加 | C | 299,966) | 999,735 | ||
| 其他金融負債一應付政府款項減少 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 150,000) | ||
| 舉借長期借款 | 5,498,057 | ||||
| 存入保證金增加 | 100,838 | 146,106 | |||
| 存入保證金減少 | € | $125,007$ ) ( | $138,641$ ) | ||
| 其他非流動負債-其他(減少)增加 | € | 193) | 1,029 | ||
| 發放現金股利 | 六(二十一) | 371,782) | |||
| 等資活動之淨現金流入 | 1,066,388 | 6,364,976 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 132,854 | € | 516,288) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 28,290 | 544,578 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\star(-)$ | \$ | 161, 144 | \$ | 28,290 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$-21 \overline{\phantom{a}}$
會計師查核報告
(107)財審報字第17003095號
台灣國際造船股份有限公司 公鑒:
查核意見
台灣國際造船股份有限公司及子公司(以下簡稱「台船集團」)民國106 年及105年12月31日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日 至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發 行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達台船集團民國 106年及 105年12月31日之合併財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月 31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合 併財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已依中華民國會計師職業道德規範,與台船集團保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表 示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台船集團民國 106年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
80048 高雄市新興區民族二路95號22樓/22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw
建造合約之預估總工程成本之評估
事項說明
台船集團建造合約之會計政策請詳合併財務報表附註四、(十三);建造 合约預估總工程成本之會計估計及假設之不確定性,請詳合併財務報表附註 五。
台船集團主要業務為船舶及艦艇之設計與建造。建造合約成本估計過程, 包含裝備、素材成本、人工成本及建造費用估計所依據資料及假設基礎易有 主觀判斷並具有高度不確定性,導致對預估總成本衡量結果之影響重大,進 而影響工程損益之計算。
因台船集團針對建造合約成本估計所依據資料及假設之完整性及攸關 性,常涉及主觀判断因而具有高度不確定性,且考量預估總成本對財務報表 影響重大,列為查核中最為重要項目之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估台船集團對於預估總工程成本估計作業之攸關內部控制有效 性,包含:
- (1)集團管理階層作會計估計時,其所使用資料之完整性、攸關性及正確 性。
- (2)會計估計由適當層級之管理階層複核及核准。
- (3)集團管理階層對從事涉及會計估計之人員及為該交易作會計估計人員 間之職能分工情形。
-
- 取得財務報導期間所採用之預估完工成本表,抽核測試預估總工程成本所 依據資料之正確性、完整性及攸關性,以及已依該等資料及管理階層之假 設作出適當估計。
-
- 比較已完工之同型船或類似船之完工成本及投入工作量,以評估其合理 性。
建造合約預期損失評估
事項說明
台船集團建造合約之會計政策請詳合併財務報表附註四、(十三)。
台船集團所處造船業面臨全球海運業運能供過於求問題,船東下單造船 意願保守,且船價下跌,可能發生總合約成本超過總合約收入之情形。依台 船集團採用之政策,當總合約成本很有可能超過總合約收入時,應立即將預 期損失認列為費用。
前述預期損失之認列包含所有已簽約但尚未開工者,由於預期損失對財 務報表影響重大,故本會計師將建造合約預期損失評估,列為查核中最為重 要項目之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 取得財務報導期間工程損益計算表,確認已包含所有建造合約,包含已簽 约但尚未開工者。
-
- 测試工程損益計算表計算之正確性,並以抽樣方式執行下列程序,
(1)檢查建造合約,以驗證管理階層所使用之合約價款與外幣匯率換算正確性。
(2)核對預估總工程成本,以驗證管理階層所使用之成本與其會計估計結果 一致。
其他事項一個體財務報告
台灣國際造船股份有限公司已編製民國 106 年度及 105 年度個體財務報 表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管 理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允 當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
資誠 pwc
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估台船集團繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清算台船集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台船集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必 能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作 之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持 專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
- 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為 查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰 越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤 者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對台船集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使台船集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關 揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台船 集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併
財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財 務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負 貴形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝 通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台船集團民國 106年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。
資 誠 会 計 師 事 務 ŕń 會計師 采建名 吳建志 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (87)台財證(六)第68790號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號 中華民國 107年3月23日
$-26-$
單位:新台幣仟元
| Ϋ | 產 | 附註 | 106 全 |
年 $\overline{12}$ 月 31 頱 |
$\mathbf{B}$ Я |
105 奎 |
12 月 年 霸 |
31 $\mathbf{B}$ ¥ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 现金及约當現金 | $\star(-)$ | \$ | 281,814 | $\mathbf{1}$ | - \$ | 191,133 | $\mathbf{1}$ | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 5,790 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二)(二十二) | 1,361,950 | 6 | 745,273 | 3 | |||
| 1180 | 應收帳款一關條人淨額 | 六(二十二)及七 | 24,976 | 3,764 | |||||
| 1190 | 感收建造合的款 | 六(三)(二十二) | 5,326,519 | 24 | 7,743,504 | 28 | |||
| 1195 | 感收建造合约款一崩係人 | 六(三)(二十二)人 | |||||||
| t | 1,793,119 | 6 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 114,854 | $\bf{I}$ | 65,608 | |||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | £ | 24,942 | 42,040 | |||||
| 130X | 存货 | 六(四)(二十二) | 2,321,061 | 10 | 3,852,866 | 14 | |||
| 1410 | 预付款项 | 六(五)及七 | 626,292 | 3 | 1,118,929 | 4 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 490 | 573 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 10,088,688 | 45 | 15,557,809 | 56 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | $\pi(\pm)$ | 1,645 | 166,616 | 1 | ||||
| 1600 | 不勤產丶廠房及設備 | 六(八)(九)及十 | 10,563,764 | 48 | 10,709,596 | 39 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八)(九) | 234,055 | $\mathbf{l}$ | 234,382 | 1 | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 23,010 | 28,847 | |||||
| 1840 | 透延所得稅資產 | 六(二十九) | 1,351,762 | 6 | 888,560 | 3 | |||
| 1920 | 存出保證金 | ŧ | 20.469 | 85,132 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 12, 194, 705 | 55 | 12, 113, 133 | 44 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 22,283,393 | 100 | \$ | 27,670.942 | 100 | ||
| (绩次頁) |
$-27-$ -.....
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
| 101 | 公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 罕位:新台幣仟元 | ||||||
| 31 $\mathbf{a}$ |
105 年 12 月 31 |
|||||
| 負債及權益 流动负债 |
ष्ट्र | 荃 額 |
||||
| 2100 | 短期借款 | |||||
| 2110 | 應付短期票券 | 10 3 |
\$ 6,395,125 |
23 | ||
| 2120 | 透過損益按公允債值街量之金 | 999,735 | $\overline{\bf{4}}$ | |||
| 融负债一流動 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | |||||
| 2160 | 感付票掠一關係人 | 六(二十二)及七 | 223,073 | 1 | 324,457 | 1 |
| 2170 2190 |
感付帳款 | 六(二十二)及七 | 1.170,559 | 5 | 1.080.044 | 4 |
| 2195 | 感付建造合的款 虑付建造合约款一朋倍人 |
六(三)(二十二) 六(三)(二十二)及 |
1.060,906 | 5 | 2,612,399 | 9 |
| t | 1.023,847 | |||||
| 2200 | 其他處付款 | 六(十四) | 1,284,818 | 5 6 |
1,412,155 | 5 |
| 2230 | 本期所得税负债 | 222 | 3,586 | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | *(+ㅅ)(ニ+ニ) | 140,219 | $\mathbf{1}$ | 139,687 | 1 |
| 2305 | 其他金融负债一流動 | $\pi(+\pi)$ | 150,000 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2310 | 预收款项 | 91,074 | 10,302 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 7.982.566 | 36 | 13, 127, 490 | 48 | |
| 2540 | 非流动负债 長期借款 |
|||||
| 2570 | 透延所得税负债 | 六(十五) 六(二十九) |
5,498,057 | 24 | ||
| 2610 | 長期感付業核及款項 | 六(十六) | 1 324,910 659,156 |
6 3 |
1.324,910 | 5 |
| 2630 | 長期退延收入 | 六(十六) | 82,344 | 564,603 26.897 |
$\overline{a}$ | |
| 2640 | 净確定福利負債一非流動 | 六(十七) | 171,702 | $\mathbf{1}$ | 180,514 | |
| 2645 | 存入保證金 | 172,614 | 1 | 203,717 | 1 | |
| 2670 25XX |
其他非流動負債一其他 | 12,960 | $\blacksquare$ | 13,153 | ||
| 2XXX | 非流动负债合计 负债总计 |
7.921.743 | 35 | 2,313.794 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 15,904,309 | 71 | 15,441,284 | 56 | ||
| 股本 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 黄本公積 |
六(十九) | 7,435,652 | 34 | 7,435,652 | 27 |
| 3200 | 資本公積 | 六(二十) | 1,965 | 1,965 | ||
| 保留盈餘 | 六(ニナー)(ニナ 九) |
|||||
| 3310 | 法定盈馀公债 | 1,065,297 | 5 | 1,065,297 | 4 | |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 (待領補虧損)未分配盈餘 |
3,190,349 | 14 | 3,190,349 | 11 | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | 5.357.848)( | 24) | 489,400 | $\overline{2}$ | |
| 抃 | 6.335,415 | |||||
| 36XX | 非控制程益 | 43,669 | $\overline{29}$ $\overline{\mathbb{R}}$ |
12,182,663 46,995 |
$\frac{44}{1}$ $\pm$ |
|
| ЗΧХХ | 權益總计 | 6,379,084 | 29 | 12.229.658 | 44 | |
| 重大或有負債及未認列之会約承 六(三十一)、七及九 端 |
||||||
| 重大之災害損失 | ÷ | |||||
| 3X2X | 重大之期後事項 负债及报益熄计 |
$+ -$ | ||||
| $\mathfrak{p}$ 22, 283, 393 |
100 | 27,670.942 $\mathbf{r}$ |
100 |
後聞合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,请併同參閱。
| 台灣 | 公司 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除每股虧損為新台幣元外) | ||||||||
| 项目 | 度 X |
105 ↨ |
年 頌 |
T | ||||
| 4000 5000 |
營業收入 营業成本 |
100 | $\overline{\mathfrak{s}}$ | 15,747,699 | $\overline{100}$ | |||
| 七)(三十一)及 t |
||||||||
| 5900 | 营業毛損 | 22,126,232)( $5,721,888$ ( |
135( 35) ( |
16,807.927 )( $1,060,228$ ) |
107) 7) |
|||
| 营集费用 | ホ(十)(二十 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 六)(二十七) | 78,575) | - ( | 92.352) | |||
| 6200 | 管理货用 | $301, 826$ ) ( | $2)$ ( | 310,254)( | 2) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 126,676)( | $1)$ ( | $102.196$ ) ( | 1) | |||
| 6000 6900 |
營業費用合計 营業損失 |
$507.077$ ) ( $6,228,965$ ) ( |
$3)$ ( $\overline{38}$ )( |
504, 802) ( | $\overline{3}$ | |||
| 營業外收入及支出 | $1,565,030$ ( | 10 1 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(九)(十 | ||||||
| 六)(二十四)(三 $+-)$ |
45,615 | 49,984 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十三)(二十 | ||||||
| 五)及十 | € | $127,543$ )( | $\mathbf{I}$ | 49,475 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(三)(八)(十 六)(ニ十八) |
21,281) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(七) | - ( | 36,052) | ||||
| 紫及合資損益之份額 | 20,868 | - | 33,779) | |||||
| 7000 | 营業外收入及支出合計 稅前淨損 |
124,077)( | I) | 29,628 | ||||
| 7900 7950 |
所得稅利益 | 六(二十九) | $6,353,042$ )( 469,843 |
$39)$ ( 3 |
$\overline{1,535,402}$ $\overline{0}$ 248,593 |
10) | ||
| 8200 | 本期淨損 | $\overline{S}$ | $5,883,199$ ) ( | $\overline{36}$ ) ( $\overline{8}$ | $\overline{1,286,809}$ ( | $\overline{2}$ 8) |
||
| 其他综合損益(淨額) | ||||||||
| 8311 | 不重分频至损益之項目 確定福利計室之再街量數 六(十七) |
|||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | 六(ニ十九) | \$ | 39,602 | \$ | 33,986 | ||
| 所得稅 | 6.732) | 5,778 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\overline{\mathsf{S}}$ | 32,870 | $\overline{\underline{\mathcal{S}}}$ | 28,208 | |||
| 8500 | 本期综合损益媳额 浴损歸屬於: |
$\overline{3}$ | $5.850, 329$ ) ( | $\overline{36}$ ) (straight) $\overline{36}$ | $1,258,601$ ( | (8 | ||
| 8610 | 母公司業主 | (5) | $5,880,118$ $($ | $36)(\$$ | $1,287,100$ ( | 8) | ||
| 8620 | 非控制權益 | $3.081$ ) | 291 | |||||
| 合計 | (\$ | $5,883,199$ )( | $\overline{36}$ ) ( $\overline{3}$ | 1,286,809 | $\overline{3}$ | |||
| 8710 | 综合损益稳额歸屬於: 母公司案主 |
|||||||
| 8720 | 非控制權益 | (5) | $5,847,248$ )( 3.081) |
$36)($ \$ | 1,258,892)( 291 |
8) | ||
| 合計 | (\$ | $5,850,329$ ( | $\overline{\mathfrak{B}}$ ( $\overline{\mathfrak{S}}$ | $\overline{1,258,601}$ ) ( | ٠ 8) |
|||
| 9750 | 每股虧損 基本 |
六(三十) | $\overline{3}$ | 7.9L) (\$ | 1.73) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\overline{\phantom{a}}$
令计主管:模块安
| 台 灣 灰 |
公司 年. 灰 |
105 | 單位:新台幣仟元 牟 麼 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前净捐 | ( | $6,353,042$ ) (\$ | $1,535,402$ ) | ||
| 期整項目 收益費損項目 不動產、廠房及設備折舊費用 投資性不動產折舊費用 摊銷費用 呆帐费用提列数 採用權益法認列之投資損益份額 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 債淨利益 政府補助收入 利息收入 利息货用 災害損失 處分不動產、廠房及設備損失 減損損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據(增加)減少 |
六(八)(二十六) 六(九)(二十六) 六(十)(ニ十六) 六(二) 六 $(\pm)$ 六(十三)(二十 五) 六(二十四) 六(二十四) 六(二十八) 六(二十五)及十 六(二十五) 六(七)(二十五) |
515,546 375 15,908 7,353 20,868 $11,463$ ) ( $11,018$ ) ( $2,368$ ) ( 21,281 1,221 144, 103 5,790) |
561,389 375 13,348 2,611 33,779 824) 14,452) $1,972$ ) 36,052 17,379 2,369 |
||
| 應收帳款增加 感收帳款一關係人(增加)減少 應收建造合約款減少(增加) 感收建造合約款一關係人減少(增加) 其他應收款(增加)減少 其他感收款一關係人減少 存貨減少(增加) 预付款項減少 其他流動資產一其他減少 與營業活動相關之負債之淨變動 透過損益按公允價值街量之金融負債增 |
$\overline{\mathcal{L}}$ | $624,030$ ) ( 21,212) 2,416,985 1,793,119 48,280) 17,098 1.531,805 492,637 83 |
€ | 2,400 457,813) 18,186 1,258,391) 1,793,119) 55,402 21,371 1,469,260) 462,261 141 |
|
| ታወ 應付票據增加 感付票據一關係人(減少)增加 感付帳款增加 應付建造合约款減少 感付建造合约款一關係人增加(減少) 其他應付款(減少)增加 負債準備一流動增加(波少) 預收款項增加 净確定福利負債一非流動增加 營運產生之現金流出 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出 |
€ € Ç |
11,743 15 $101,384$ ) 90,515 $1,551,493$ ) ( 1,023,847 5,529) 532 80,772 30,790 $519,013$ ) ( 2,402 82,089) ( $3,455$ ) 602, 155) |
ŧ ( |
824 126,058 76,985 1,025,495) 362,765) 2,868 27,704) 4,958 33,801 $6,474,640$ ) 2,616 41,392) 8,241) 6,521,657) |
(绩次頁)
$-31 -$
| 公司 8 年 度 |
105 — | 單位:新台幣仟元 年 庆 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分持有至到期日金融資產 | 99,000 | ||||
| 取得採用權益法之投資 | 六(三十二) | 178,156) | |||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(三十二) | t | 420,965) ( | 279,326) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5,193 | ||||
| 取得無形資產 | 六(十) | C | $10,071$ ) ( | $5,250$ ) | |
| 存出保證金增加 | € | $317,125$ ) ( | 612,781) | ||
| 存出保證金減少 | 381,788 | 607,609 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $366,373$ ) ( | 363,711) | |||
| 英资活动之现金流量 | |||||
| 短期借款(减少)增加 | C | $4,107,341$ ) | 5,878,529 | ||
| 感付短期票券(减少)增加 | $299,966$ ) | 999,735 | |||
| 其他金融負債一應付政府款項減少 | 150,000) | ||||
| 舉借長期借款 | 5,498,057 | ||||
| 存入保證金增加 | 102,038 | 152,317 | |||
| 存入保證金減少 | Ç | $133, 141$ ) ( | 152,720) | ||
| 其他非流動負債-其他(或少)增加 | ( | 193) | 1,029 | ||
| 發放現金股利 | 六(二十一) | $\left($ | 371,782) | ||
| 分配予非控制摧益之现金股利 | 245) ( | 4,331) | |||
| 等資活動之淨現金流入 | 1,059,209 | 6,352,777 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 90,681 | € | 532,591) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | $\star(-)$ | 191, 133 | 723,724 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 281,814 | \$ | 191,133 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
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$\begin{array}{c} \vdots \ \vdots \ \vdots \end{array}$
$-32 -$
- 註1:106年12月21日第一次股東臨時會決議以減資4,305,734,300元彌補截至106 年9月30日之待彌補虧損4,305,734,300元,減資彌補虧損後,截至106年9 月30日累計待彌補虧損為0元。
- 註 2:係 106年度稅後淨損 5,880,117,928元扣除截至106年9月30日之稅後淨損 4,795,134,518元。
