BOTH ENGINEERING TECHNOLOGY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2024

Oct 28, 2024

证券代码： 601133

公告编号： 2024-080

证券简称：柏诚股份

柏诚系统科技股份有限公司

关于 2024 年 1-9 月计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

柏诚系统科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 28 日召开 第七届董事会第七次会议和第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于 2024 年 1-9 月计提资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：

一、计提资产减值准备情况

2024 年 1-9 月，公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本 着谨慎性原则，对应收款项、合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到 期期限在一年以上的质保金）及商誉计提信用减值损失及资产减值损失，具体情 况如下：

单位：万元

	单位：万元
项目	2024 年1-9 月
一、信用减值损失（损失以“-”号填列）	-2,212.85
其中：应收账款坏账损失	-2,269.82
其他应收款坏账损失	56.98
二、资产减值损失（损失以“-”号填列）	-2,711.29
其中：合同资产及其他非流动资产减值损失	-2,042.01
商誉减值损失	-669.28
合计	-4,924.13

注：上述表格数据如有尾差，系四舍五入造成。

二、计提资产减值准备的具体说明

（一）应收款项 / 合同资产

1 、坏账准备计提的会计政策

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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

①应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

②应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。

③应收款项融资确定组合的依据如下：

组合 1：应收银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。

④其他应收款确定组合的依据如下：

组合 1：应收利息、应收股利

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组合 2：其他应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。

⑤合同资产确定组合的依据如下：

组合 1：在施项目形成的合同资产

组合 2：完工项目形成的合同资产

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

组合 1：在施项目形成的合同资产主要为已实施未结算资产；

组合 2：完工项目形成的合同资产主要包括未完成质保义务的质保金以及已 完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分，该组合以账龄分析为基 础计提合同资产减值准备，其账龄自项目完工之日起计算。

2 、 2024 年 1-9 月坏账准备计提情况

按照公司的坏账准备计提政策，2024 年 1-9 月公司充分考虑应收款项情况， 合理预计款项信用风险，对应收款项计提坏账准备合计 2,212.85 万元。

2024 年 1-9 月公司对合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到期期 限在一年以上的质保金）计提坏账准备合计 2,042.01 万元，主要原因分析如下：

受益于下游半导体及泛半导体、新型显示等产业发展带来的洁净室业务需求 增长，公司承接项目不断增加，公司业务规模持续扩大，尤其公司在施的单个合 同金额较大的项目数量较多，而在施项目进度款根据合同约定一般按照已完成工 作量的 60%-80%结算支付，导致在施项目未结算部分的累计金额较大，同时， 项目进度款的申请需经过业主、监理等各方审批，部分项目的进度款在本期末时 点正处于业主、监理等各方的审批过程中，这部分也体现为未结算资产；前述已 实施未结算部分列示为合同资产，导致公司合同资产（包含重分类列示于其他非

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流动资产的到期期限在一年以上的质保金）余额 2024 年 9 月末较 2023 年末增长 29.72%。因合同资产余额增加，公司计提的合同资产坏账准备也随之被动增加。

前述合同资产的产生是项目实施过程中的阶段性资金垫付，是公司所处的洁 净室施工行业的特点。当款项收回后，合同资产坏账准备也相应转回。

（二）商誉

1 、减值准备计提的会计政策

对因企业合并所形成的商誉无论是否存在减值迹象，公司每年都进行减值测 试。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

2 、 2024 年 1-9 月减值准备计提情况

公司 2021 年收购安徽元诚工程设计有限公司产生商誉金额 749.85 万元。 2024 年 6 月末，公司以存在商誉的安徽元诚工程设计有限公司整体作为资产组 组合进行商誉减值测试，计提商誉减值准备 669.28 万元。

三、计提资产减值准备对公司的影响

公司 2024 年 1-9 月计提坏账准备/减值准备合计 4,924.13 万元，相应减少公 司 2024 年 1-9 月利润总额 4,924.13 万元。

本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规 定，遵循谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够真实客观地反映公司截至 2024 年 9 月 30 日的财务状况和 2024 年 1-9 月的经营成果。

四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

该事项已经公司于 2024 年 10 月 28 日召开的第七届董事会第七次会议审议 通过。董事会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会 计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况，公允地

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反映了公司的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。

五、监事会意见

该事项已经公司于 2024 年 10 月 28 日召开的第七届监事会第六次会议审议 通过。监事会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会 计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况。公司计 提减值准备后，能够更加真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次计 提资产减值准备的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在 损害公司及股东利益的情形，同意公司本次计提资产减值准备事项。

特此公告。

柏诚系统科技股份有限公司董事会

2024 年 10 月 29 日

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