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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 27, 2020
68473_rns_2020-11-27_267bac18-9942-4caa-bccf-536cdb438658.pdf
Interim / Quarterly Report
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2020, presentado en forma comparativa
Arcor do Brasil Ltda. Estados Financieros Intermedios condensados por lo período finalizado el 3o de septiembre de 2020
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INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
A los Señores Accionistas, Presidente y Directores de Arcor do Brasil Ltda.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Arcor do Brasil Ltda. (en adelante “La Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de septiembre de 2020, los estados intermedios condensados de resultados y de otros resultados integrales por los períodos de nueve y tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y los estados intermedios condensados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2019 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”. Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
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PricewaterhouseCoopers, Rua José Pires Neto 314, 10[o, ] Campinas, SP, Brasil 13025-170, Caixa Postal 3136 T: (19) 3794-5400, F: (19) 3794-5454, www.pwc.com/br
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Arcor do Brasil Ltda
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Otras informaciones
Los estados financieros intermedios condensados de la Sociedad fueron originalmente emitidos en idioma español para conveniencia de los lectores en otros países. La Sociedad está inscripta en la Junta Comercial de São Paulo de la República Federativa de Brasil y se rige por la normativa de ese país.
Campinas, Brasil, 5 de noviembre de 2020
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5
Eduardo Dias Vendramini Contador CRC 1SP220017/O-4
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Arcor do Brasil Ltda. Estados Financieros Intermedios Condensados por los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
|---|---|
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado | |
| Estado de resultados intermedio condensado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados: | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables |
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones |
| 2.5 | Contexto económico: Efectos covid-19 |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Propiedades de inversión |
| 6 | Activos intangibles |
| 7 | Evolución del capital social |
| 8 | Préstamos |
| 9 | Cuentas por pagar comerciales y otras deudas |
| 10 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo |
| 11 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera |
| 12 | Costo de ventas y servicios prestados |
| 13 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 14 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 15 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 16 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capitulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2):
Anexo A: Nota 4 Anexo B: Nota 6 Anexo D: Nota 5 Anexo E: Nota 10 Anexo F: Nota 12 Anexo G: Nota 11 Anexo H: Nota 13
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
|---|---|
| RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (y sus modificatorias) que adopta las | |
| ARG PCGA | NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes |
| en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. | |
| ARS | Peso Argentino. |
| BRL | Real Brasileño. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| EUR | Euros. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C.ysus subsidiarias. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / Arcor do Brasil Ltda. |
Indistintamente, Arcor do Brasil Ltda. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| VPP | Valor Patrimonial Proporcional. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| ACTIVO | Notas | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 1.248.349.516 | 1.435.516.255 |
| Propiedades de inversión | 5 | 13.614.539 | 14.967.793 |
| Activos intangibles | 6 | 202.759.872 | 228.019.113 |
| Activos por derecho de uso | 89.419.284 | 119.706.826 | |
| Otros créditos | 112.148.966 | 591.490.873 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.666.292.177 | 2.389.700.860 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 947.429.768 | 1.383.769.717 | |
| Otros créditos | 1.117.532.901 | 1.123.467.452 | |
| Créditos por ventas | 1.641.889.456 | 1.671.469.261 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 778.086.108 | 66.330.966 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 4.484.938.233 | 4.245.037.396 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 6.151.230.410 | 6.634.738.256 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados
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______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Acciones en circulación | 7 | 1.704.816.537 | 1.704.816.537 |
| Ajuste integral del capital social | 102.910.718 | 102.910.718 | |
| Reserva legal | 333.214 | 333.214 | |
| Reserva de incentivos fiscales | 270.162.677 | 150.726.576 | |
| Resultados no asignados | (1.269.413.997) | (962.363.509) | |
| Otros componentes del patrimonio | 1.388.291.058 | 1.641.457.968 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 2.197.100.207 | 2.637.881.504 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 208.784.371 | 677.482.314 |
| Pasivos por arrendamientos | 68.823.693 | 85.580.745 | |
| Provisiones | 10 | 44.516.818 | 59.779.737 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 322.124.882 | 822.842.796 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 1.379.265.318 | 898.946.872 |
| Pasivos por arrendamientos | 23.590.456 | 35.809.385 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 9 | 2.229.149.547 | 2.239.257.699 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.632.005.321 | 3.174.013.956 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 3.954.130.203 | 3.996.856.752 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 6.151.230.410 | 6.634.738.256 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| Período de | nueve meses | Período de tres meses | Período de tres meses | ||
|---|---|---|---|---|---|
| finalizado el: | finalizado el: | ||||
| Notas | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Ventas de bienes y servicios | 5.351.970.713 | 5.035.208.068 | 1.911.783.343 | 1.741.202.066 | |
| Costo de ventayserviciosprestados | 12 | (4.108.806.610) | (3.957.862.653) | (1.493.965.418) | (1.343.606.617) |
| GANANCIA BRUTA | 1.243.164.103 | 1.077.345.415 | 417.817.925 | 397.595.449 | |
| Gastos de comercialización | 13 | (1.079.056.460) | (1.087.313.826) | (361.921.968) | (359.210.187) |
| Gastos de administración | 13 | (235.178.970) | (277.544.543) | (84.135.021) | (81.361.123) |
| Otros ingresos – neto | 10.730.304 | 628.046.381 | 14.540.030 | 1.398.529 | |
| RESULTADO OPERATIVO | (60.341.023) | 340.533.427 | (13.699.034) | (41.577.332) | |
| Ingresos financieros | 32.886.916 | 577.777.709 | 8.058.286 | 27.464.401 | |
| Gastos financieros | (158.279.356) | (161.700.652) | (38.771.283) | (55.557.121) | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (125.392.440) | 416.077.057 | (30.712.997) | (28.092.720) | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS |
(185.733.463) | 756.610.484 | (44.412.031) | (69.670.052) | |
| Impuesto a lasganancias | (1.880.924) | (202.100.394) | - | 25.089.862 | |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL PERÍODO |
(187.614.387) | 554.510.090 | (44.412.031) | (44.580.190) |
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______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 ( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| Período de nuevemeses | Período de nuevemeses | Período de tres meses | Período de tres meses | |
|---|---|---|---|---|
| finalizado el: | finalizado el: | |||
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (187.614.387) | 554.510.090 | (44.412.031) | (44.580.190) |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL | ||||
| PERÍODO | ||||
| Cobertura de flujos de efectivo | - | (1.032.609) | - | (1.032.609) |
| Diferencia de conversión | (253.166.910) | 643.684.363 | 107.443.676 | 484.403.512 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO |
(253.166.910) | 642.651.754 | 107.443.676 | 483.370.903 |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA INTEGRAL TOTAL DELPERÍODO |
(440.781.297) | 1.197.161.844 | 63.031.645 | 438.790.713 |
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______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESERVA DE INCENTIVOS FISCALES RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2020 | 1.704.816.537 102.910.718 333.214 150.726.576 (962.363.509) 1.641.457.968 2.637.881.504 |
| Pérdida neta del período Otros resultados integrales del período |
- - - - (187.614.387) - (187.614.387) - - - - - (253.166.910) (253.166.910) |
| Pérdida integral total del período | - - - - (187.614.387) (253.166.910) (440.781.297) |
| Constitución de reservas(1) | - - 119.436.101 (119.436.101) - - 1.704.816.537 102.910.718 333.214 270.162.677 (1.269.413.997) 1.388.291.058 2.197.100.207 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 |
(1) Es constituida a partir de la porción del beneficio de las subvenciones para inversiones recibidas por la Sociedad.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros.
______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN RESERVA POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2019 | 1.695.841.760 102.910.718 106.918.416 (1.519.146.976) 814.567.909 1.032.609 1.202.124.436 |
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales del período |
- - - 554.510.090 - - 554.510.090 - - - - 643.684.363 (1.032.609) 642.651.754 |
| Ganancia integral total del período - - - 554.510.090 643.684.363 (1.032.609) 1.197.161.844 |
|
| Constitución de reservas(1) - - 27.649.452 (27.649.452) - - - Aumento por fusión 8.974.777 - - (1.319.929) 3.306.671 - 10.961.519 Saldos al 30 de septiembre 2019 1.704.816.537 102.910.718 134.567.868 (993.606.267) 1.461.558.943 - 2.410.247.799 |
(1) Es constituida a partir de la porción del beneficio de las subvenciones para inversiones recibidas por la Sociedad.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 ( Valores expresados en Pesos Argentinos )
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Notas 30.09.2020 30.09.2019
ACTIVIDADES OPERATIVAS
(Pérdida) / Ganancia atribuible a Accionistas de la Sociedad (187.614.387) 554.510.090
Impuesto a las ganancias 1.880.924 202.100.394
Ajustes por:
Depreciación de propiedad, planta, equipos, propiedades de inversión y activos 4 y 6 105.971.698 150.407.605
intangibles
Depreciación derechos de uso 13 22.174.847 9.495.223
Resultados por venta de propiedad, planta y equipos 4.143.913 38.901
Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo 10 66.215.673 78.622.852
-
Resultado por baja de contratros de arrendamientos – Act. por derecho de uso (56.064)
Resultado financieros, netos 125.392.440 (416.077.057)
Subtotal de ajustes 323.842.507 (177.512.476)
Cobros netos de pagos por instrumentos financieros derivados - 3.607.538
Variación en activos y pasivos
Créditos por venta (188.053.470) 80.334.112
Otros créditos 338.450.304 (889.885.107)
Existencias 273.127.066 235.037.787
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 122.754.531 (210.667)
Pago de provisiones (39.702.536) (97.275.428)
Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) por las actividades de 644.684.939 (89.293.757)
operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos y activos intangibles (57.824.232) (41.949.767)
Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de 7.037.143 1.172.942
inversión
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (50.787.089) (40.776.825)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Variación neta de préstamos de corto plazo 8 253.559.932 (65.292.278)
Cobros por tomas de préstamos bancarios 8 635.081.620 475.783.198
Cancelación de préstamos bancarios 8 (695.328.792) (261.172.163)
Pagos de intereses 8 (113.089.840) (80.077.684)
Pagos de capital de arrendamientos financieros (20.690.077) (8.706.027)
Pagos de intereses de arrendamientos financieros (4.333.385) (1.787.172)
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación 55.199.458 58.747.874
AUMENTO / (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 649.097.308 (71.322.708)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 66.330.966 45.323.399
Efectivo incorporado por fusión - 30.407.385
Resultados financieros netos y diferencia de conversión del efectivo y equivalentes 62.657.834 27.785.827
de efectivo
Aumento / (disminución) en el efectivo y equivalentes de efectivo 649.097.308 (71.322.708)
Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período 778.086.108 32.193.903
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Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Arcor do Brasil Ltda., es una entidad organizada bajo las leyes de Brasil. El domicilio legal es Rua João Batista Martins 225, Ciudad de Rio das Pedras, Estado de San Pablo, Brasil.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú, y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de la Sociedad es elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos.
El estatuto de la Sociedad fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha de inscripción en la Junta Comercial el 25 de agosto de 1980, siendo la última modificación realizada el 30 de enero de 2019 e inscripta el 27 de marzo de 2019. La fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad es indeterminada.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 89,90% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina con domicilio legal en Avenida Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - Córdoba, Argentina.
Arcor S.A.I.C. es controlada por Grupo Arcor S.A., quién posee el 99,686534% y 99,679719% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo su actividad principal la realización de operaciones financieras y de inversión.
Grupo Arcor S.A., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias) con domicilio legal en Maipú N° 1210, 6to piso, Of. “A” de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en reales (moneda local de curso legal en Brasil), y prepara sus estados financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Brasil.
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2020, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, los cuales han sido preparados de acuerdo a las NIIF. Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2019 y 30 de septiembre de 2019 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas. Sobre las mismas se efectuaron ciertas reclasificaciones a efectos comparativos. En particular en el Estado de Flujos de Efectivo Intermedio Condensado al 30 de septiembre de 2019.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2020:
Modificaciones a la NIIF 3 “Combinación de negocios”: esta modificación revisa la definición de negocio. Según devoluciones recibidas por el IASB, la aplicación de la guía actual es percibida como demasiada compleja, y como resultado, demasiadas transacciones son calificadas como combinaciones de negocios. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8 en la definición de materialidad: estas modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros”, y la NIC 8, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores", y consecuentes modificaciones a otras NIIF, esclarece el uso de una definición coherente de materialidad a través de las NIIF y el Marco Conceptual para Informes Financieros; aclara la definición de lo que se considera material; e incorpora algunas de las orientaciones de la NIC 1 sobre información no relevante. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7 – Reforma de la Tasa de interés de referencia: estas modificaciones proporcionan una alternativa temporal para la aplicación de requisitos específicos de contabilidad de coberturas a las relaciones de cobertura directamente afectadas por la reforma de la tasa de interés de referencia como el LIBOR y otros tipos interbancarios. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2020 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros” sobre la clasificación de pasivos: estas modificaciones aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del período sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los acontecimientos posteriores a la fecha de los estados financieros. La enmienda también aclara lo que significa "liquidación" de un pasivo. Esta norma fue publicada en enero de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIIF 16, “Arrendamientos” - concesiones de alquiler relacionadas con Covid-19: Como resultado de la pandemia del coronavirus (COVID-19), se han otorgado concesiones de alquiler a los arrendatarios. Esas concesiones pueden adoptar diversas formas, como suspensión y diferimiento de los pagos de los arrendamientos. El 28 de mayo de 2020, la IASB publicó una enmienda a la NIIF 16 que ofrece a los arrendatarios la posibilidad de evaluar si una concesión de alquiler relacionada con COVID-19 es una modificación del contrato de arrendamiento. Los arrendatarios pueden optar por contabilizar esas concesiones de alquiler de la misma manera que lo harían si no se tratara de modificaciones del contrato de arrendamiento.
En muchos casos, esto dará lugar a que la concesión se contabilice como pagos de arrendamiento variables en el período o períodos en que se produzca el hecho o la condición que desencadene el pago reducido.
Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entró en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de junio de 2020.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Modificaciones a la NIIF 3, “Combinaciones de negocios”: actualiza una referencia en la NIIF 3 al Marco Conceptual de Información Financiera sin cambiar los requisitos contables para las combinaciones de empresas.
Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 16, “Propiedad, planta y equipo”: prohíbe deducir del costo del bien los importes recibidos por las ventas producidas mientras la empresa está preparando el activo para su uso previsto, en cambio, serán reconocidas como resultados del período. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 37, “Provisiones, pasivos y activos contingentes”: especifican qué costos incluye una empresa al evaluar si un contrato será deficitario. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrara en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para el Grupo.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
2.5 Contexto económico: Efectos covid-19
Desde las primeras semanas de 2020, el surgimiento y la diseminación de un virus denominado Coronavirus (o Covid-19), ha generado diversas consecuencias en los negocios y actividades económicas a nivel global. Dada la magnitud de la propagación del virus, durante el mes de marzo del presente año, varios gobiernos de todo el mundo implementaron medidas drásticas para contener la propagación, incluido, entre otros, el cierre de fronteras, la prohibición de viajar por un período de tiempo, y finalmente el aislamiento obligatorio de la población junto con el cese de actividades comerciales no esenciales. Con fecha 11 de marzo la Organización Mundial de la Salud declaró al Covid-19 pandemia a nivel global.
El Gobierno Nacional implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social, desde el 23 de marzo, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación/ producción de servicios y productos esenciales. La actividad de la sociedad es considerada como esencial.
En el ámbito operativo, como es una categoría considerada esencial, sus actividades permanecen en operación normal, pero con protocolos de seguridad más estrictos para evitar el contagio de sus empleados.
Las medidas tomadas, generaron entre otros efectos, restricciones en el ámbito de la actividad comercial y en lo que respecta a la importación y comercialización de productos de consumo masivo, con mayor peso en el segmento de golosinas y chocolates, se ha evidenciado una caída de consideración en la demanda que podría causar un impacto negativo en los resultados a corto plazo. No obstante, dada la solidez financiera actual y el acompañamiento financiero de la sociedad controlante, aunque existan impactos económicos en el corto plazo, se estima que la Sociedad continuará operando y podrá seguir haciendo frente a sus compromisos financieros y comerciales.
Dado lo reciente de las medidas adoptadas por el Gobierno, no es posible cuantificar con precisión la duración de los períodos con restricciones y en qué medida se afectará a futuro el negocio de la Sociedad y los resultados de sus operaciones, de extenderse de manera prolongada esta situación.
La Sociedad está monitoreando de cerca la situación y definiendo planes de acción que se ajusten al contexto, siguiendo las disposiciones y recomendaciones de los diferentes organismos internacionales y/o Ministerios de salud.
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NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada por el período de nueve meses finalizados al 30 de septiembre de 2020 es del 34% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2020, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para el registro del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro:
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y equipos en |
Total | |
| otros equipos | tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 27.607.882 | 1.807.184.976 | 3.893.474.791 | 236.421.364 | 83.566.513 | 6.048.255.526 |
| Efecto de conversión | (2.496.057) | (163.514.318) | (353.607.218) | (21.054.861) | (2.446.209) | (543.118.663) |
| Altas | - | - | 7.826.994 | 2.423.846 | 39.613.542 | 49.864.382 |
| Bajas | - | (18.840.990) | (7.409.176) | (9.770.870) | - | (36.021.036) |
| Transferencias | - | 2.806.881 | 47.642.381 | 2.369.304 | (52.818.566) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 25.111.825 | 1.627.636.549 | 3.587.927.772 | 210.388.783 | 67.915.280 | 5.518.980.209 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (1.197.192.425) | (3.216.624.322) | (198.922.524) | - | (4.612.739.271) |
| Efecto de conversión | - | 108.598.776 | 292.055.812 | 17.994.678 | - | 418.649.266 |
| Depreciación del período(1) | - | (33.997.348) | (60.068.263) | (7.369.319) | - | (101.434.930) |
| Bajas | - | 11.486.497 | 3.666.065 | 9.741.680 | - | 24.894.242 |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | - | (1.111.104.500) | (2.980.970.708) | (178.555.485) | - | (4.270.630.693) |
| SALDO AL 30.09.2020 | 25.111.825 | 516.532.049 | 606.957.064 | 31.833.298 | 67.915.280 | 1.248.349.516 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y equipos en |
Total | |
| otros equipos | tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 18.042.386 | 1.147.850.701 | 2.529.579.984 | 146.477.343 | 67.441.368 | 3.909.391.782 |
| Efecto de conversión | 7.649.488 | 497.073.960 | 1.075.821.064 | 62.780.204 | 20.513.611 | 1.663.838.327 |
| Altas | - | 997.670 | 7.767.358 | 1.992.836 | 17.663.512 | 28.421.376 |
| Bajas | - | - | - | (67.456) | - | (67.456) |
| Transferencias | - | 35.805.400 | 7.270.634 | 849.571 | (43.925.605) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 25.691.874 | 1.681.727.731 | 3.620.439.040 | 212.032.498 | 61.692.886 | 5.601.584.029 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | **(731.381.387) ** | (1.992.846.290) | (124.355.262) | - | (2.848.582.939) |
| Efecto de conversión | - | (319.579.114) | (865.374.969) | (53.722.008) | - | (1.238.676.091) |
| Depreciación del período(1) | - | (44.873.488) | (96.485.649) | (4.770.821) | - | (146.129.958) |
| Bajas | - | - | - | 28.555 | - | 28.555 |
| Depreciación acumulada al cierre del período | - | **(1.095.833.989) ** | (2.954.706.908) | (182.819.536) | - | (4.233.360.433) |
| SALDO AL 30.09.2019 | 25.691.874 | 585.893.742 | 665.732.132 | 29.212.962 | 61.692.886 | 1.368.223.596 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
A continuación, se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos, que la Sociedad utiliza como referencia al momento de su incorporación:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
|---|---|
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y equipos en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| Terrenos y construcciones | ||
|---|---|---|
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 14.967.793 | 9.781.797 |
| Efecto de conversión | (1.353.254) | 4.396.756 |
| Altas | - | 923.405 |
| Bajas | - | (1.172.942) |
| TOTAL | 13.614.539 | 13.929.016 |
Información requerida por Anexo D en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Marcas, registros y patentes |
Software y licencias relacionadas |
Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 290.699.824 | 81.688.758 | 372.388.582 |
| Efecto de conversíon | (26.282.472) | (7.417.194) | (33.699.666) |
| Bajas | - | (3.512.156) | (3.512.156) |
| Valor de origen al cierre del período | 264.417.352 | 70.759.408 | 335.176.760 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (76.584.457) | (67.785.012) | (144.369.469) |
| Efecto de conversíon | 6.924.080 | 6.107.375 | 13.031.455 |
| Bajas | - | 3.457.894 | 3.457.894 |
| Amortización del período(1) | - | (4.536.768) | (4.536.768) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (69.660.377) | (62.756.511) | (132.416.888) |
| SALDO AL 30.09.2020 | 194.756.975 | 8.002.897 | 202.759.872 |
| Marcas, registros y patentes |
Software y licencias relacionadas |
Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 189.979.020 | 47.274.315 | 237.253.335 |
| Efecto de conversión | 80.546.009 | 21.621.804 | 102.167.813 |
| Altas | - | 7.123.375 | 7.123.375 |
| Valor de origen al cierre del período | 270.525.029 | 76.019.494 | 346.544.523 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (50.049.705) | (39.395.895) | (89.445.600) |
| Efecto de conversión | (21.219.730) | (17.562.457) | (38.782.187) |
| Amortización delperíodo(1) | - | (4.277.647) | (4.277.647) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (71.269.435) | (61.235.999) | (132.505.434) |
| SALDO AL 30.09.2019 | 199.255.594 | 14.783.495 | 214.039.089 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Los costos incurridos en el desarrollo, adquisición o implementación de software, reconocidos como activos intangibles, se amortizan aplicando el método de la línea recta durante sus vidas útiles estimadas, en un plazo que no excede de cinco años.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
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NOTA 7. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En el cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social al inicio | 1.704.816.537 | 1.695.841.760 | 1.331.940.736 | 1.023.810.648 |
| Aumento de Capital | - | 8.974.777 | 363.901.024 | 308.130.088 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 1.704.816.537 | 1.704.816.537 | 1.695.841.760 | 1.331.940.736 |
El capital social al 30 de septiembre de 2020, de ARS 1.704.816.537 equivalentes a BRL 529.962.449 está representado 529.962.449 acciones nominativas no endosables clase A de BRL 1,00 de valor nominal.
NOTA 8. PRÉSTAMOS
En el cuadro a continuación se presenta la evolución del rubro:
| 30.09.2020 30.09.2019 |
|
|---|---|
| Saldo al inicio Variación neta de préstamos Aumento de préstamos Disminución de préstamos a corto plazo Pago de intereses Intereses perdidos, diferencias de cambio devengadas Efecto conversión |
Acreedor/(Deudor) |
| 1.576.429.186 811.263.155 253.559.932 (65.292.278) 635.081.620 475.783.198 (695.328.792) (261.172.163) (113.089.840) (80.077.684) 94.263.083 94.773.537 (162.865.500) 479.211.889 1.588.049.689 1.454.489.654 |
|
| TOTAL |
La composición del rubro préstamos se expone a continuación:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| No Corriente | ||
| Préstamos bancarios | 208.784.371 | 677.482.314 |
| Total no corriente | 208.784.371 | 677.482.314 |
| Corriente | ||
| Préstamos bancarios | 1.379.265.318 | 833.129.109 |
| Factoring | - | 65.817.763 |
| Total corriente | 1.379.265.318 | 898.946.872 |
| TOTAL | 1.588.049.689 | 1.576.429.186 |
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro:
==> picture [477 x 97] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
30.09.2020 31.12.2019
Corriente
Cuentas por pagar comerciales
- Terceros 1.598.708.495 1.657.117.860
- Partes relacionadas (Nota 15) 292.106.902 346.913.769
Remuneraciones y cargas sociales 216.112.248 168.897.162
Cargas fiscales 122.221.902 66.328.908
TOTAL 2.229.149.547 2.239.257.699
----- End of picture text -----
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo:
| Créditos por | ventas(1) | Otros créditos(1) | Otros créditos(1) | Existencias(2) | Existencias(2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 247.841.228 | 159.210.130 | 1.004.160 | 1.500.727 | 21.368.176 | 10.839.726 |
| Aumentos | 6.760.873 | 1.564.085 | - | - | 35.354.953 | 26.257.178 |
| Disminuciones | (7.511.093) | (10.425.264) | - | - | (93.867) | (725.301) |
| Aplicaciones | (1.477.853) | - | - | (978.498) | (25.685.726) | (22.906.725) |
| Efecto conversión | (22.195.836) | 65.971.993 | (90.787) | 412.241 | (2.495.173) | 5.948.740 |
| TOTALES | 223.417.319 | 216.320.944 | 913.373 | 934.471 | 28.448.363 | 19.413.618 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 13.
(2) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 13, dentro del rubro “otros gastos generales varios”.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
Incluidas en el pasivo:
| Juicios laborales, civiles y comerciales | Juicios laborales, civiles y comerciales | |
|---|---|---|
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 59.779.737 | 73.923.563 |
| Aumentos(1) | 31.704.807 | 61.952.154 |
| Aplicaciones | (39.702.536) | (97.275.428) |
| Efecto conversión | (7.265.190) | 22.907.675 |
| TOTALES | 44.516.818 | 61.507.964 |
(1) El destino contable de los aumentos se informan en nota 13.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
Resolución favorable en litigio fiscal efectuado por Arcor do Brasil Ltda.
En el mes de mayo de 2019, la Sociedad obtuvo un fallo favorable con relación a un reclamo fiscal que había realizado por la exclusión del ICMS (Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços) de la base de cálculo de los impuestos PIS (Programas de Integração Social) y COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social) para los ejercicios comprendidos entre los años 2005 y 2014, en virtud del cual reconoció ingresos netos de impuesto a las ganancias por BRL 75,8 millones (equivalentes a ARS 845,4 millones).
Asimismo, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, existen reclamos pendientes de resolución correspondientes a períodos fiscales posteriores efectuados por Arcor do Brasil Ltda. que, en virtud de los antecedentes y de la jurisprudencia en la materia, podrían derivar en el reconocimiento de ingresos una vez obtenidas las correspondientes resoluciones judiciales favorables.
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NOTA 11. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| Rubros Clase de moneda extranjera Monto en moneda extranjera |
30.09.2020 31.12.2019 |
|---|---|
| Tipo de cambio Monto en ARS Monto en moneda extranjera Monto en ARS |
|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Creditos por ventas USD 3.567.984 EUR 15.647 Efectivoyequivalentes de efectivo USD 1.021.451 |
75,9800 271.095.424 4.239.128 253.033.550 88,9650 1.392.035 37.627 2.515.470 75,9800 77.609.847 79.156 4.724.822 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 350.097.306 260.273.842 |
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales y otras deudas USD 5.314.846 EUR 17.633 |
76,1800 404.884.968 6.968.676 417.354.006 89,3896 1.576.207 69.257 4.655.906 406.461.175 422.009.912 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Existencia al inicio del ejercicio | 1.383.769.717 | 1.035.809.053 |
| Compras del período | 2.478.794.365 | 2.311.250.985 |
| Gastos de producción (nota 13) | 1.321.618.271 | 1.386.042.003 |
| Efecto conversión | (127.945.975) | 365.435.078 |
| Existencia al cierre delperíodo | (947.429.768) | (1.140.674.466) |
| TOTALES | 4.108.806.610 | 3.957.862.653 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 13. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
==> picture [508 x 333] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Gastos de Gastos de Gastos de Total al Total al
Producción Comercialización Administración 30.09.2020 30.09.2019
Honorarios y retribuciones por servicios 1.322.876 2.506.476 30.640.930 34.470.282 87.541.492
Sueldos, jornales y cargas sociales y otros 698.951.395 79.225.222 31.396.340 809.572.957 796.353.372
beneficios
Impuestos, tasas y contribuciones 9.998.443 17.136.230 4.852.532 31.987.205 61.375.253
Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de 115.156.628 239.626 113.886 115.510.140 86.348.045
inversión
Deprec. de prop., planta y equipos (nota 4) 94.754.798 2.914.910 3.765.222 101.434.930 146.129.958
Amortización de activos intangibles (nota 6) - - 4.536.768 4.536.768 4.277.647
Fletes y acarreos 35.214.666 307.705.574 - 342.920.240 355.320.964
Combustibles y lubricantes 5.724.831 - 74.774 5.799.605 4.370.849
Gastos de exportación e importación - 15.321.855 - 15.321.855 9.963.484
Servicios de terceros 65.555.159 363.281.039 132.831.342 561.667.540 593.240.612
Energía eléctrica, gas y comunicaciones 171.289.577 4.098.512 7.558.271 182.946.360 177.956.368
Gastos de viaje, movilidad y estadía 2.278.051 1.292.974 838.417 4.409.442 11.990.461
Calidad y medio ambiente 17.052.381 40.689 - 17.093.070 13.634.372
Publicidad y propaganda - 80.573.471 - 80.573.471 120.328.928
Comisiones por ventas - 14.525.876 - 14.525.876 9.085.656
Arrendamientos / alquileres operativos 6.231.763 83.663.153 4.557.201 94.452.117 67.479.699
Seguros 11.209.799 4.783.558 465.062 16.458.419 16.819.319
Sistemas y software de aplicación 1.137.859 1.501.743 9.061.553 11.701.155 7.533.567
- -
(Recupero) por deudores incobrables (750.220) (750.220) (8.861.179)
Quebranto por juicios laborales y otros 31.704.807 - - 31.704.807 61.952.154
Otros gastos generales varios 53.308.220 82.974.961 1.059.654 137.342.835 118.564.128
Deprec. activos por derechos de uso 727.018 18.020.811 3.427.018 22.174.847 9.495.223
TOTAL AL 30.09.2020 1.321.618.271 1.079.056.460 235.178.970 2.635.853.701 -
TOTAL AL 30.09.2019 1.386.042.003 1.087.313.826 277.544.543 - 2.750.900.372
----- End of picture text -----
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 14. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de gastos de capital
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, la Sociedad no asumió compromisos significativos no informados en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Compromisos de arrendamientos operativos
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, la Sociedad no asumió contratos de alquiler operativos no cancelables.
(c) Otras garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
| Empresa | Acreedor / Beneficiario | Moneda | Tipo de | Garantía | Monto máximo |
|---|---|---|---|---|---|
| original | garantía | avalado | |||
| Arcor do Brasil Ltda. | Pottencial Seguradora S.A. |
BRL | Aval | Seguro de Caución | 15.000.000 |
| Swiss Re Corporate Solutions Brasil Seguros S.A. | BRL | Aval |
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
(a) Ventas de bienes y servicios (1)
==> picture [477 x 133] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Arcor A.G. S.A. Ltd. Relacionada 1.789.628 1.131.559
Arcor Alimentos Bolivia S.A. Relacionada 65.765.319 66.962.858
Arcor de Perú S.A. Relacionada 8.304.001 5.569.078
Arcor S.A.I.C. Controlante 47.379.068 29.290.993
Arcor USA Inc. Relacionada 75.243.980 45.854.976
Arcorpar S.A. Relacionada 106.433.153 86.398.050
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 15.452.285 13.563.929
Unidal Ecuador S.A. Relacionada 15.190.227 17.704.148
Van Dam S.A. Relacionada 74.532.603 55.997.419
TOTAL 410.090.264 322.473.010
----- End of picture text -----
(1) Estos importes incluyen los intereses financieros implícitos que han sido segregados e incluidos en el rubro Ingresos financieros.
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NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
(b) Compras de bienes, servicios y otros egresos
Compras de bienes
==> picture [477 x 37] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Arcor S.A.I.C. Controlante 75.575.857 83.903.754
TOTAL 75.575.857 83.903.754
----- End of picture text -----
Compra de servicios
==> picture [484 x 85] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Arcor A.G. S.A. Ltd. Relacionada 10.812.005 7.573.138
Arcor S.A.I.C. Controlante 3.919.038 2.654.163
Bagley do Brasil Alimentos Ltda. Relacionada 470.682.845 501.376.275
GAP Regional Services S.A. Relacionada 1.892.270 2.619.086
Unidal México S.A. de C.V. Relacionada 3.713.872 1.512.518
TOTAL 491.020.030 515.735.180
----- End of picture text -----
(c) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
==> picture [477 x 133] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Arcor AG. (S.A., Ltd.) Relacionada 1.393.828 885.238
Arcor Alimentos Bolivia S.A Relacionada 30.084.435 11.257.343
Arcor de Perú S.A. Relacionada 5.298.430 7.501.517
Arcor S.A.I.C Controlante 5.072.803 14.940.585
Arcor USA Inc. Relacionada 74.473.667 68.468.461
Arcorpar S.A Relacionada 33.131.173 38.057.013
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 3.766.637 5.937.549
Unidal Ecuador S.A. Relacionada 6.238.490 5.058.621
Van Dam S.A. Relacionada 11.966.835 -
TOTAL 171.426.298 152.106.327
----- End of picture text -----
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
==> picture [473 x 108] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Cuentas por paga r
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Arcor A.G. (S.A., Ltd.) Relacionada 5.715.060 5.470.122
Arcor S.A.I.C. Controlante 216.187.689 252.998.999
GAP Regional Services S.A Relacionada 4.104.637 20.986.592
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 1.238.473 972.946
Unidal México S.A. de C.V. Relacionada 4.245.432 1.779.614
TOTAL 231.491.291 282.208.273
----- End of picture text -----
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses.
Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
(d) Otros créditos
==> picture [477 x 105] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Bagley do Brasil Alimentos Ltda. Relacionada 21.594.628 5.699.546
TOTAL 21.594.628 5.699.546
(e) Otras cuentas por pagar
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Bagley do Brasil Alimentos Ltda. Relacionada 60.615.611 64.705.496
TOTAL 60.615.611 64.705.496
----- End of picture text -----
(f) Benefícios Sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Personal clave de la gerencia, al 30 de septiembre de 2020 y 2019 ascendió a ARS 4.154.189 y ARS 3.401.282, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 16. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de septiembre de 2020 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.
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