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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 27, 2020
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Interim / Quarterly Report
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A. Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2020, presentados en forma comparativa
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INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS
Santiago, 6 de noviembre de 2020
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de Gap International Holding S.A.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados consolidados adjuntos de Gap International Holding S.A. y filial (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado consolidado al 30 de septiembre de 2020, los estados intermedios condensados consolidados de resultados y de otros resultados integrales por los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y los estados intermedios condensados consolidados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2019 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros consolidados condensados intermedios mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad” la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados consolidados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera consolidada, el resultado integral consolidado y el flujo de efectivo consolidado de la Sociedad.
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Santiago, 6 de noviembre de 2020 Gap International Holding S.A. 2
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados consolidados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscrita en Chile y se rige por la normativa de ese país.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
|---|---|
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados consolidados | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 1.3 | Sociedades consolidadas |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables |
| 2.4 | Contexto Económico: Efectos Covid-19 |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Inversiones en asociadas |
| 6 | Evolución del capital social |
| 7 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 8 | Transacciones y saldos con partes relacionadas |
| 9 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2)
Anexo A: Nota 4 Anexo C: Nota 5 Anexo H: Nota 7
GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
|---|---|
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (y sus modificatorias) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso Argentino. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor / Grupo | Grupo económico formadopor Arcor S.A.I.C.ysus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial ReportingInterpretations Committee. |
| IFRS | International Financial ReportingStandards(ver NIIF). |
| La Sociedad / GAP International Holding S.A. |
Indistintamente, GAP International Holding S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidaspor la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidaspor la FACPCE. |
| TO/CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados consolidados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos).
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ACTIVO Notas 30.09.2020 31.12.2019
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipos 4 - 40.278
Activos por derechos de uso 9.447.422 10.749.776
Inversiones en asociadas 5 221.994.906 266.531.429
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 231.442.328 277.321.483
ACTIVO CORRIENTE
Otros créditos 1.974.137 1.400.861
Créditos por ventas 28.867.341 76.481.442
Efectivo y equivalentes de efectivo 476.440.285 27.880.543
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 507.281.763 105.762.846
TOTAL DEL ACTIVO 738.724.091 383.084.329
PASIVO Y PATRIMONIO 30.09.2020 31.12.2019
PATRIMONIO
Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad
Acciones en circulación 6 350.252.100 152.100
Resultados no asignados (160.804.915) 501.254.938
Otros componentes del patrimonio 531.531.070 (137.419.891)
TOTAL DEL PATRIMONIO 720.978.255 363.987.147
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos por arrendamientos 2.889.328 4.175.416
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 2.889.328 4.175.416
PASIVO CORRIENTE
Pasivos por arrendamientos 6.689.487 6.447.173
Cuentas por pagar comerciales y otras deudas 8.167.021 8.474.593
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 14.856.508 14.921.766
TOTAL DEL PASIVO 17.745.836 19.097.182
TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO 738.724.091 383.084.329
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Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Cuevas P. Contador
Ricardo Ramos R. Gerente General
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos).
| Período de nueve meses finalizado el: Período de tres meses finalizado el: |
|
|---|---|
| Notas | 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 |
| Ventas de bienes y servicios 8 Costo de venta y servicios prestados 7 |
38.675.608 33.800.249 13.863.534 12.767.928 (20.367.975) (16.298.352) (7.259.867) (6.026.049) |
| GANANCIA BRUTA Gastos de administración 7 Otros ingresos / (egresos) operativos – neto |
18.307.633 17.501.897 6.603.667 6.741.879 (22.294.316) (19.899.327) (8.168.065) (7.567.435) - (8.508) - (8.508) |
| RESULTADO OPERATIVO Ingresos financieros Gastos financieros |
(3.986.683) (2.405.938) (1.564.398) (834.064) - 755.566 - 324.516 (441.792) (76.183) (98.380) (76.183) |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS Resultado de inversiones en asociadas 5 |
(441.792) 679.383 (98.380) 248.333 (18.956.549) 56.027.676 (4.487.389) (4.504.368) (23.385.024) 54.301.121 (6.150.167) (5.090.099) |
| (PÉRDIDA) /GANANCIA NETA DEL PERÍODO |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidado
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos).
| Período de nueve meses Período de tres meses |
|
|---|---|
| finalizado el: finalizado el: |
|
| 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 |
|
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (23.385.024) 54.301.121 (6.150.167) (5.090.099) |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |
| Participación en cobertura de flujos de efectivo en asociadas Diferencia de conversión |
|
| - (103.675) - (103.675) 30.276.132 98.961.154 48.488.003 73.993.908 |
|
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 30.276.132 98.857.479 48.488.003 73.890.233 6.891.108 153.158.600 42.337.836 **68.800.134 ** |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos).
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN 152.100 (137.419.891) 501.254.938 363.987.147 - (23.385.024) - (23.385.024) - - 30.276.132 30.276.132 - (23.385.024) 30.276.132 6.891.108 350.100.000 - - 350.100.000 350.252.100 (160.804.915) 531.531.070 720.978.255 |
|
|---|---|---|
| Saldos al 1 de enero 2020 | ||
| Pérdida neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
||
| Ganancia integral total delperíodo | ||
| Aumento de capital | ||
| Saldo al 30 de septiembre de 2020 | ||
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS |
|
| Saldos al 1 de enero 2019 | 152.100 (195.353.542) 380.324.807 103.675 185.227.040 |
|
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
- 54.301.121 - - 54.301.121 - - 98.961.154 (103.675) 98.857.479 |
|
| Ganancia integral total delperíodo | - 54.301.121 98.961.154 (103.675) 153.158.600 152.100 (141.052.421) 479.285.961 - 338.385.640 |
|
| Saldos al 30 de septiembre de 2019 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos).
| Notas | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (23.385.024) | 54.301.121 | |
| Ajustes por: | |||
| Depreciaciones de propiedades, plantas, equipo, derechos de uso y propiedades de inversión | 4 y 7 | 5.563.283 | 1.065.265 |
| Resultado de inversiones en asociadas | 5 | 18.956.549 | (56.027.676) |
| Resultados financieros, netos | 441.792 | (679.383) | |
| Variación en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | 47.614.101 | (12.849.029) | |
| Otros créditos | (609.212) | 479.919 | |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | (307.571) | 811.485 | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor /(utilizado en) actividades operativas | 48.273.918 | (12.898.298) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagospor arrendamientos financieros | (5.671.129) | (1.186.917) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inversión | (5.671.129) | (1.186.917) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Aumento de capital | 350.100.000 | - | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor actividades de financiación | 350.100.000 | - | |
| AUMENTO / PÉRDIDA NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 392.702.789 | (14.085.215) | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 27.880.543 | 17.981.082 | |
| Diferencia de cotización y efecto conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 55.856.953 | 32.941.732 | |
| Aumento / Pérdida del efectivo y equivalentes de efectivo | 392.702.789 | (14.085.215) | |
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 476.440.285 | 36.837.599 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
GAP International Holding S.A. y su filial (en adelante la “Sociedad”) se constituyó por escritura pública de fecha 12 de septiembre de 2008, ante el Notario Iván Torrealba Acevedo, con un capital de USD 50.000.
GAP International Holding S.A. es una sociedad anónima y tiene su domicilio social y oficinas principales en Avda. Presidente Riesco N° 5335 Piso 16, Comuna Las Condes, Santiago de Chile. La Sociedad se encuentra inscripta en el registro especial de entidades informantes de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, con el Nº 0202.
La Sociedad tiene por efecto exclusivo la realización de inversiones en Chile y en el exterior y la presentación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 41D del Decreto Ley N° 824 antes señalado.
Estos estados financieros intermedios condensados consolidados han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quien posee el 99,9 % de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación y comercialización de productos de alimentación en la región.
Arcor S.A.I.C es una entidad organizada bajo las leyes de la República de Argentina con domicilio legal en Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito, Provincia de Córdoba, Argentina.
1.3. Sociedades consolidadas
Los datos de las sociedades que se consolidan se detallan a continuación:
| SOCIEDAD DIRECCION FECHA DE CIERRE |
PARTICIPACION PORCENTUAL (%) |
|---|---|
| DIRECTA DIRECTA MAS INDIRECTA |
|
| GAP Regional Services S.A. Local 202-206, Edificio Arroba 3, Ruta 8 Km 17.500,-Montevideo-Uruguay. 30.09.2020 |
100,00 100,00 |
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en dólares, y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las NIIF.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2020, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado al 30 de septiembre de 2020, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2019, los cuales han sido preparados de acuerdo a las NIIF.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados consolidados se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas, excepto la utilidad neta por acción. Asimismo, las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros condensados consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2019 y 30 de septiembre de 2019 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados consolidados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Cambios en políticas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros consolidados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2020:
Modificaciones a la NIIF 3 “Combinación de negocios”: esta modificación revisa la definición de negocio. Según devoluciones recibidas por el IASB, la aplicación de la guía actual es percibida como demasiada compleja, y como resultado, demasiadas transacciones son calificadas como combinaciones de negocios. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
Modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8 en la definición de materialidad: estas modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros”, y la NIC 8, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores", y consecuentes modificaciones a otras NIIF, esclarece el uso de una definición coherente de materialidad a través de las NIIF y el Marco Conceptual para Informes Financieros; aclara la definición de lo que se considera material; e incorpora algunas de las orientaciones de la NIC 1 sobre información no relevante. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7 – Reforma de la Tasa de interés de referencia: estas modificaciones proporcionan una alternativa temporal para la aplicación de requisitos específicos de contabilidad de coberturas a las relaciones de cobertura directamente afectadas por la reforma de la tasa de interés de referencia como el LIBOR y otros tipos interbancarios.
La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
Ricardo Ramos R. Gerente General
Roberto Cuevas P. Contador
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GAP INTERNATIONAL HOLDING S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2020 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros” sobre la clasificación de pasivos: estas modificaciones aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del período sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los acontecimientos posteriores a la fecha de los estados financieros. La enmienda también aclara lo que significa "liquidación" de un pasivo. Esta norma fue publicada en enero de 2020 y entrara en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIIF 16, “Arrendamientos” - concesiones de alquiler relacionadas con Covid-19: Como resultado de la pandemia del coronavirus (COVID-19), se han otorgado concesiones de alquiler a los arrendatarios. Esas concesiones pueden adoptar diversas formas, como suspensión y diferimiento de los pagos de los arrendamientos. El 28 de mayo de 2020, la IASB publicó una enmienda a la NIIF 16 que ofrece a los arrendatarios la posibilidad de evaluar si una concesión de alquiler relacionada con COVID-19 es una modificación del contrato de arrendamiento. Los arrendatarios pueden optar por contabilizar esas concesiones de alquiler de la misma manera que lo harían si no se tratara de modificaciones del contrato de arrendamiento. En muchos casos, esto dará lugar a que la concesión se contabilice como pagos de arrendamiento variables en el período o períodos en que se produzca el hecho o la condición que desencadene el pago reducido.
Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entró en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de junio de 2020.
Modificaciones a la NIIF 3, “Combinaciones de negocios”: actualiza una referencia en la NIIF 3 al Marco Conceptual de Información Financiera sin cambiar los requisitos contables para las combinaciones de empresas. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 16, “Propiedad, planta y equipo”: prohíbe deducir del costo del bien los importes recibidos por las ventas producidas mientras la empresa está preparando el activo para su uso previsto, en cambio, serán reconocidas como resultados del período. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 37, “Provisiones, pasivos y activos contingentes”: especifican qué costos incluye una empresa al evaluar si un contrato será deficitario. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para el Grupo.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.4 Contexto Económico: Efectos Covid-19
Desde las primeras semanas de 2020, la diseminación de un virus denominado Coronavirus (o Covid-19), ha generado diversas consecuencias en los negocios y actividades económicas a nivel global. Dada la magnitud de la propagación del virus, durante el mes de marzo del presente año, varios gobiernos de todo el mundo implementaron medidas drásticas para contener la propagación, incluido, entre otros, el cierre de fronteras, la prohibición de viajar por un período de tiempo, y finalmente el aislamiento obligatorio de la población junto con el cese de actividades comerciales no esenciales. Con fecha 11 de marzo la Organización Mundial de la Salud declaró al Covid-19 pandemia a nivel global.
El Gobierno Nacional implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social y cuarentena, desde el 18 de marzo, al menos, hasta mayo de 2020, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación y/o producción de servicios y productos esenciales.
Las medidas tomadas, generaron entre otros efectos, restricciones en el ámbito de la actividad comercial y en lo que respecta a la importación y comercialización de productos de consumo masivo, con mayor peso en el segmento de golosinas y chocolates, se ha evidenciado una caída de consideración en la demanda que podría causar un impacto negativo en los resultados a corto plazo. No obstante, dada la solidez financiera actual y el acompañamiento financiero de la Sociedad controlante, aunque existan impactos económicos en el corto plazo, se estima que la Sociedad continuará operando y podrá seguir haciendo frente a sus compromisos financieros y comerciales.
Dado lo reciente de las medidas adoptadas por el Gobierno, no es posible cuantificar con precisión la duración de los períodos con restricciones y en qué medida se afectará a futuro el negocio de la Sociedad y los resultados de sus operaciones, de extenderse de manera prolongada esta situación.
La Sociedad está monitoreando de cerca la situación y definiendo planes de acción que se ajusten al contexto, siguiendo las disposiciones y recomendaciones de los diferentes organismos internacionales y/o Ministerios de salud.
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad matriz por estar acogida al artículo 41 del Decreto Ley 824, modificado por Ley 19.840, no está afecta a impuesto a la renta ni diferidos. La sociedad controlada, no determina impuestos a las ganancias en virtud de ser usuario de zona franca.
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro:
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos |
Total | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 6.898.301 | 6.898.301 |
| Efecto conversión | 1.882.933 | 1.882.933 |
| Valor de origen al cierre del período | 8.781.234 | 8.781.234 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (6.858.023) | (6.858.023) |
| Efecto conversión | (1.878.640) | (1.878.640) |
| Depreciación delperíodo(1) | (44.571) | (44.571) |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | (8.781.234) | (8.781.234) |
| SALDO AL 30.09.2020 | - | - |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 7.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos |
Total | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 4.333.398 | 4.333.398 |
| Efecto conversión | 2.299.050 | 2.299.050 |
| Valor de origen al cierre del período | 6.632.448 | 6.632.448 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (4.216.366) | (4.216.366) |
| Efecto conversión | (2.268.515) | (2.268.515) |
| Depreciación delperíodo(1) | (91.116) | (91.116) |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | (6.575.997) | (6.575.997) |
| SALDO AL 30.09.2019 | 56.451 | 56.451 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período, se informa en nota 7. Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
La vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos se estima entre 3 a 5 años.
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NOTA 5. INVERSIONES EN ASOCIADAS
En los siguientes cuadros se detallan la evolución y composición del rubro inversiones en asociadas:
==> picture [464 x 57] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
30.09.2020 30.09.2019
Saldo al inicio del ejercicio 266.531.429 121.722.745
Resultado de inversiones en asociadas (18.956.549) 56.027.676
Variación reserva de conversión (25.579.974) 65.780.908
Valor al cierre del período 221.994.906 243.531.329
----- End of picture text -----
| Valor al cierre del período 2 |
21. | 994.906 243.531.329 |
|---|---|---|
| Sociedades Capital Social Patrimonio Neto Resultados % |
Valor de libros al 30.09.2020 | |
| Inversiones Resultado |
||
| Arcor do Brasil Ltda. 1.704.816.537 2.197.099.228 (187.614.301) 10,1040% |
221.994.906 (18.956.549) |
|
| TOTALES 2.197.099.228 (187.614.301) |
221.994.906 (18.956.549) |
|
| Sociedades Capital Social Patrimonio Neto Resultados % |
Valor de libros al 30.09.2019 | |
| Inversiones Resultado |
||
| Arcor do Brasil Ltda. 1.704.816.537 2.410.246.724 554.509.857 10,1040% |
243.531.329 56.027.676 |
|
| TOTALES 2.410.246.724 554.509.857 |
243.531.329 56.027.676 |
|
| Sociedades País Actividadprincipal |
||
| Arcor do Brasil Ltda. Brasil Fábrica de chocolatesy golosinas |
Información requerida conforme al Anexo C, del Título IV “Régimen informativo periódico”, según TO/CNV.
NOTA 6. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social al inicio | 152.100 | 152.100 | 152.100 | 152.100 |
| Aumento de capital | 350.100.000 | - | - | - |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 350.252.100 | 152.100 | 152.100 | 152.100 |
El capital social al 30 de septiembre de 2020 asciende a ARS 350.252.100 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 101.000 acciones ordinarias sin valor nominal.
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 7. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
==> picture [464 x 292] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Gastos de
Gastos de Total al Total al
prestación de administración 30.09.2020 30.09.2019
servicios
Honorarios y retribuciones por servicios - 4.994.954 4.994.954 3.395.248
Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios 18.616.531 - 18.616.531 14.263.553
Impuestos, tasas y contribuciones - 740.172 740.172 702.132
Conservación de propiedad, planta y equipos - 78.604 78.604 179.337
Depreciación de propiedad, planta y equipos (nota 4) - 44.571 44.571 91.116
Depreciación de activos por derechos de uso - 5.518.712 5.518.712 974.149
Combustibles y lubricantes - 64.053 64.053 75.564
Servicios de terceros - 8.257.611 8.257.611 9.730.047
Energía eléctrica, gas y comunicaciones - 146.093 146.093 168.905
Gastos de viaje, movilidad y estadía 184.479 - 184.479 881.108
Servicios bancarios - 334.210 334.210 229.344
Arrendamientos / alquileres operativos - 181.983 181.983 2.868.784
Seguros - 54.764 54.764 19.316
Sistemas y software de aplicación - - - 229.215
Otros gastos generales varios 1.566.965 1.878.589 3.445.554 2.389.861
TOTAL AL 30.09.2020 20.367.975 22.294.316 42.662.291
TOTAL AL 30.09.2019 16.298.352 19.899.327 36.197.679
----- End of picture text -----
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 8. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación, se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
a) Ventas de servicios
==> picture [452 x 98] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Arcor de Perú S.A. Relacionada 383.592 529.746
Arcor do Brasil Ltda. Asociada 1.798.114 2.588.371
Arcor S.A.I.C. (1) Controlante 34.859.304 26.032.434
La Campagnola S.A.C.I. (1) Relacionada - 1.277.798
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 1.634.598 3.371.900
TOTAL 38.675.608 33.800.249
----- End of picture text -----
(1) Con fecha 1 de enero de 2020 se realizó la fusión por absorción de Arcor SAIC con La Campagnola SACI.
b) Compras de Servicios y otros egresos
==> picture [452 x 67] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Arcor Trading (Shanghai) Co. Ltd. Relacionada 4.009.157 6.650.239
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 2.704.136 1.775.615
Van Dam S.A. Relacionada 1.757.003 1.443.850
TOTAL 8.470.296 9.869.704
----- End of picture text -----
c) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
==> picture [447 x 93] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Arcor de Perú S.A. Relacionada 332.333 435.694
Arcor do Brasil Ltda. Relacionada 4.104.639 20.986.591
Arcor S.A.I.C. (1) Controlante 23.778.536 50.731.664
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 651.833 1.136.214
La Campagnola S.AC.I. (1) Relacionada - 3.191.279
TOTAL 28.867.341 76.481.442
----- End of picture text -----
(1) Con fecha 1 de enero de 2020 se realizó la fusión por absorción de Arcor SAIC con La Campagnola SACI .
Cuentas por pagar
==> picture [447 x 37] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Van Dam S.A. Relacionada - 326.162
TOTAL - 326.162
----- End of picture text -----
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 8. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
c) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
==> picture [447 x 46] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Otras cuentas por cobrar
Tipo de relación 30.09.2020 31.12.2019
Arcor Trading (Shangai) Co. Ltd. Relacionada 284.923 -
TOTAL 284.923 -
----- End of picture text -----
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
d) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al personal clave de la gerencia, al 30 de septiembre de 2020 y 2019 ascendió a ARS 5.108.877 y ARS 3.860.654, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad de planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 9. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de septiembre del 2020 no se han producido otros hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.
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