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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 27, 2020
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Interim / Quarterly Report
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CARTOCOR CHILE S.A.
Estados Financieros Intermedios Condensados Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2020 presentados en forma comparativa.
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INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
Santiago, 6 de noviembre de 2020
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de Cartocor Chile S.A.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Cartocor Chile S.A. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de septiembre de 2020, los estados intermedios condensados de resultados y de otros resultados integrales por los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y los estados intermedios condensados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2019 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad” la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
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Santiago, 6 de noviembre de 2020 Cartocor Chile S.A.
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Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscrita en Chile y se rige por la normativa de ese país.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
CONTENIDO
Glosario de términos Introducción Estado de situación financiera intermedio condensado Estado de resultados intermedio condensado Estado de otros resultados integrales intermedio condensado Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado Estado de flujos de efectivo intermedio condensado Notas a los estados financieros intermedios condensados: 1 Información general 1.1 Antecedentes de la Sociedad 1.2 Datos de la sociedad controlante 2 Normas contables y bases de preparación 2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados 2.2 Bases de preparación 2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables 2.4 Estacionalidad de las operaciones 2.5 Contexto Económico: Efectos covid-19 3 Políticas y estimaciones contables críticas 4 Propiedad, planta y equipos 5 Propiedades de inversión 6 Activos intangibles 7 Inversiones en asociadas 8 Evolución del capital social 9 Préstamos 10 Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo 11 Saldo de activos y pasivos en moneda extranjera 12 Costo de ventas y servicios prestados 13 Información sobre gastos por función y naturaleza 14 Transacciones y saldos con partes relacionadas 15 Hechos posteriores
Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por vía indirecta por Arcor S.A.I.C. (Nota 1.2)
Anexo A Nota 4 Anexo B Nota 6 Anexo C Nota 7 Anexo D Nota 5 Anexo E Nota 10 Anexo F Nota 12 Anexo G Nota 11 Anexo H Nota 13
CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | **Definición ** |
|---|---|
| RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N°26 (y sus modificatorias) que adopta las NIIF. | |
| ARG PCGA | Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en |
| Argentina, para las sociedadesque no están obligadas o no optaronpor adoptar las NIIF. | |
| ARS | Peso argentino. |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad controlantepor vía indirecta. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CLP | Peso chileno. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formadopor Arcor S.A.I.C.ysus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial ReportingInterpretations Committee. |
| IFRS | International Financial ReportingStandards(ver NIIF). |
| La Sociedad / Cartocor Chile S.A. | Indistintamente,Cartocor Chile S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidaspor la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidaspor la FACPCE. |
| TD/CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condensados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| ACTIVO | Notas | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 1.085.493.336 | 936.678.135 |
| Activos por derecho de uso | 3.410.892 | 5.359.221 | |
| Propiedades de inversión | 5 | 38.153.903 | 31.551.434 |
| Activos intangibles | 6 | - | - |
| Inversión en asociadas | 7 | - | 6.887.242 |
| Otros créditos | 16.818.998 | 13.743.509 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.143.877.129 | 994.219.541 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 1.353.974.747 | 1.015.648.135 | |
| Otros créditos | 526.196.323 | 228.549.147 | |
| Créditos por ventas | 2.065.205.605 | 2.058.651.045 | |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 188.448.614 | 117.222.976 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 4.133.825.289 | 3.420.071.303 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 5.277.702.418 | 4.414.290.844 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas | |||
| Aportes de los propietarios | 8 | 173.043.667 | 173.043.667 |
| Resultados no asignados | 874.051.612 | 621.945.258 | |
| Otros componentes delpatrimonio | 2.735.444.207 | 2.071.460.208 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 3.782.539.486 | 2.866.449.133 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Pasivos por arrendamientos | - | 1.949.122 | |
| Pasivo diferido por impuesto a las ganancias | 40.098.642 | 26.841.308 | |
| Obligaciones por beneficios de retiro del personal | 10.883.088 | 8.201.350 | |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | 7 | 6.713.680 | - |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 57.695.410 | 36.991.780 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 9 | - | 137.662.022 |
| Pasivos por arrendamientos | 3.497.115 | 3.457.879 | |
| Impuesto a las ganancias corriente por pagar | 50.367.436 | - | |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | 1.383.602.971 | 1.369.730.030 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.437.467.522 | 1.510.849.931 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 1.495.162.932 | 1.547.841.711 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 5.277.702.418 | 4.414.290.844 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Período de nueve meses finalizado el: Período de tres meses finalizado el: |
|
|---|---|
| Notas | 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 |
| Ventas de bienes y servicios Costo de venta y servicios prestados 12 |
4.016.897.945 2.832.254.903 1.233.216.669 852.107.061 (3.445.624.115) (2.485.283.831) (1.114.012.179) (771.213.666) |
| GANANCIA BRUTA Gastos de comercialización 13 Gastos de administración 13 Otros ingresos operativos - neto |
571.273.830 346.971.072 119.204.490 80.893.395 (171.298.648) (117.703.916) (48.534.152) (38.802.186) (67.852.889) (49.218.537) (25.850.152) (19.700.199) (105) 70.839 (2.058.900) (58.777) |
| RESULTADO OPERATIVO Ingresos financieros Gastos financieros |
332.122.188 180.119.458 42.761.286 22.332.233 59.210.905 59.081.831 (47.201.147) 35.567.361 (40.413.734) (48.030.290) (13.161.311) (228.372) |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 18.797.171 11.051.541 (60.362.458) 35.338.989 |
| Resultado inversiones en asociadas | (13.882.544) (2.022.994) (8.013.934) (2.016.650) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las ganancias |
337.036.815 189.148.005 (25.615.106) 55.654.572 (84.929.002) (42.449.862) 5.186.742 (13.372.056) 252.107.813 146.698.143 (20.428.364) 42.282.516 |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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Ricardo Ramos R. Contador Público
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ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Período de nueve meses finalizado el: Período de tres meses finalizado el: |
|
|---|---|
| 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 |
|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | 252.107.813 146.698.143 (20.428.364) 42.282.516 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO Diferencia de conversión |
663.982.540 832.260.159 424.873.692 565.616.200 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO |
663.982.540 832.260.159 424.873.692 565.616.200 916.090.353 978.958.302 404.445.328 607.898.716 |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2020 | 173.043.667 621.943.799 2.071.461.667 2.866.449.133 |
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
- 252.107.813 - 252.107.813 - - 663.982.540 663.982.540 |
| Ganancia integral total del período | - 252.107.813 663.982.540 916.090.353 173.043.667 874.051.612 2.735.444.207 3.782.539.486 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2020 |
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2019 | 173.043.667 358.594.662 1.203.704.520 1.735.342.849 |
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
- 146.698.143 - 146.698.143 - - 832.260.159 832.260.159 |
| Ganancia integral total delperíodo | - 146.698.143 832.260.159 978.958.302 |
| Resultados no asignados participación Cartocor de Perú S.A. |
- (8.389.671) - (8.389.671) 173.043.667 496.903.134 2.035.964.679 2.705.911.480 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2019 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Notas | 30.09.2020 | 30.09.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||||
| Ganancia del período | 252.107.813 | 146.698.143 | ||
| Impuesto a las ganancias | 84.929.002 | 42.449.862 | ||
| Ajustes por: | ||||
| Depreciaciones de propiedad, planta y equipos y derechos de uso | 4 y 13 | 63.924.749 | 39.905.195 | |
| Amortización de activos intangibles | 6 | - | 533.124 | |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 10 | (13.768.642) | (6.686.991) | |
| Resultado inversión en asociadas | 7 | 13.882.544 | 2.022.994 | |
| Resultados financieros, netos | (18.797.171) | (11.051.541) | ||
| Resultado por venta de propiedad, planta y equipos | (2.224.696) | (70.839) | ||
| Pagos de impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | (57.966.960) | (48.984.439) | ||
| Variación en activos y pasivos: | ||||
| Créditos por ventas | 590.518.884 | 465.088.515 | ||
| Otros créditos | (156.649.251) | (47.809.447) | ||
| Existencias | (160.663.543) | (43.812.074) | ||
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | (321.058.896) | (529.613.958) | ||
| Flujo neto de efectivogeneradopor actividades operativas | 274.233.833 | 8.668.544 | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||||
| Pagos por compra de propiedad, planta y equipos | (25.412.260) | (86.054.221) | ||
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos | 2.508.918 | 507.589 | ||
| (Aumento)de inversiones en asociadas | - | (15.617.884) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inversión | (22.903.342) | (101.164.516) | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||||
| Aumento de préstamos bancarios | 9 | 461.201.800 | 352.442.609 | |
| (Disminución) de préstamos bancarios | 9 | (682.618.050) | (275.450.788) | |
| Pago de intereses | 9 | (9.697.095) | (8.499.449) | |
| Pagos de arrendamientos financieros | (2.798.500) | - | ||
| Flujo neto de efectivo(utilizado en) /generadopor actividades de financiación | (233.911.845) | 68.492.372 | ||
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
17.418.646 | (24.003.600) | ||
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 117.222.976 | 61.066.692 | ||
| Diferencia de cotización y efecto conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 53.806.992 | 34.503.684 | ||
| Aumento / (Disminución) neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | 17.418.646 | (24.003.600) | ||
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 188.448.614 | 71.566.776 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Cartocor Chile S.A. fue constituida por escritura pública de fecha 1 de septiembre de 2003 ante el notario público Sr. Raul Undurraga en la República de Chile.
Su actividad principal es la fabricación y comercialización de envases de cartón corrugado, para la cual se construyó una planta productiva en San Francisco de Mostazal.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, papel virgen y reciclado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
Estos estados financieros intermedios condensados han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Cartocor S.A. quién posee el 71,92796% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la industrialización y comercialización de cartón corrugado. Cartocor S.A. es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificaciones), con domicilio legal en Av. Marcelino Bernardi 24 – Arroyito – Provincia de Córdoba.
Cartocor S.A. es a su vez controlada por Arcor S.A.I.C. quién posee el 99,997 % de participación en el capital y en los votos, siendo su actividad principal la fabricación de golosinas.
Por último, Arcor S.A.I.C. es controlada por Grupo Arcor S.A., quién posee el 99,686534% y 99,679719% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo su actividad principal la realización de operaciones financieras y de inversión.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos, moneda de curso legal en Chile y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados financieros intermedios condensados consolidados al 30 de septiembre de 2020, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, los cuales han sido preparados de acuerdo a las NIIF.
Las cifras incluidas en los estados financieros condesados y en sus notas explicativas, se exponen en Pesos Argentinos sin centavos.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo a la NIC 34 requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2019 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas y sobre los cuales se han efectuado ciertas reclasificaciones a efectos comparativos.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2020:
Modificaciones a la NIIF 3 “Combinación de negocios”: esta modificación revisa la definición de negocio. Según devoluciones recibidas por el IASB, la aplicación de la guía actual es percibida como demasiada compleja, y como resultado, demasiadas transacciones son calificadas como combinaciones de negocios. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8 en la definición de materialidad: estas modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros”, y la NIC 8, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores", y consecuentes modificaciones a otras NIIF, esclarece el uso de una definición coherente de materialidad a través de las NIIF y el Marco Conceptual para Informes Financieros; aclara la definición de lo que se considera material; e incorpora algunas de las orientaciones de la NIC 1 sobre información no relevante. La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7 – Reforma de la Tasa de interés de referencia: estas modificaciones proporcionan una alternativa temporal para la aplicación de requisitos específicos de contabilidad de coberturas a las relaciones de cobertura directamente afectadas por la reforma de la tasa de interés de referencia como el LIBOR y otros tipos interbancarios.
La aplicación de estas modificaciones no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2020 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros” sobre la clasificación de pasivos: estas modificaciones aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del período sobre el que se informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los acontecimientos posteriores a la fecha de los estados financieros. La enmienda también aclara lo que significa "liquidación" de un pasivo. Esta norma fue publicada en enero de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIIF 16, “Arrendamientos” - concesiones de alquiler relacionadas con Covid-19: Como resultado de la pandemia del coronavirus (COVID-19), se han otorgado concesiones de alquiler a los arrendatarios. Esas concesiones pueden adoptar diversas formas, como suspensión y diferimiento de los pagos de los arrendamientos. El 28 de mayo de 2020, la IASB publicó una enmienda a la NIIF 16 que ofrece a los arrendatarios la posibilidad de evaluar si una concesión de alquiler relacionada con COVID-19 es una modificación del contrato de arrendamiento. Los arrendatarios pueden optar por contabilizar esas concesiones de alquiler de la misma manera que lo harían si no se tratara de modificaciones del contrato de arrendamiento.
En muchos casos, esto dará lugar a que la concesión se contabilice como pagos de arrendamiento variables en el período o períodos en que se produzca el hecho o la condición que desencadene el pago reducido.
Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entró en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de junio de 2020.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Modificaciones a la NIIF 3, “Combinaciones de negocios”: actualiza una referencia en la NIIF 3 al Marco Conceptual de Información Financiera sin cambiar los requisitos contables para las combinaciones de empresas.
Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 16, “Propiedad, planta y equipo”: prohíbe deducir del costo del bien los importes recibidos por las ventas producidas mientras la empresa está preparando el activo para su uso previsto, en cambio, serán reconocidas como resultados del período. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
Modificaciones a la NIC 37, “Provisiones, pasivos y activos contingentes”: especifican qué costos incluye una empresa al evaluar si un contrato será deficitario. Esta modificación fue publicada en mayo de 2020 y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para el Grupo.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
La Sociedad comercializa sus productos básicamente en dos segmentos de negocios: el segmento industrial y el segmento hortofrutícolas. Mientras que el segmento industrial no muestra ciclos pronunciados durante el año, el negocio hortofrutícola presenta un comportamiento estacional asociado a las temporadas de cada una de las frutas cosechadas por aquellos productores a los cuales la Sociedad los provee de cajas.
2.5 Contexto Económico: Efectos covid-19
Desde las primeras semanas de 2020, la diseminación de un virus denominado Coronavirus (o Covid-19), ha generado diversas consecuencias en los negocios y actividades económicas a nivel global. Dada la magnitud de la propagación del virus, durante el mes de marzo del presente año, varios gobiernos de todo el mundo implementaron medidas drásticas para contener la propagación, incluido, entre otros, el cierre de fronteras, la prohibición de viajar por un período de tiempo, y finalmente el aislamiento obligatorio de la población junto con el cese de actividades comerciales no esenciales. Con fecha 11 de marzo la Organización Mundial de la Salud declaró al Covid-19 pandemia a nivel global.
El Gobierno de Chile implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social y cuarentena desde el 18 de marzo, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación y/o producción de servicios y productos esenciales.
Las medidas tomadas, generaron entre otros efectos, restricciones en el ámbito de la actividad comercial y en lo que respecta a la importación y comercialización de productos de consumo masivo, con mayor peso en el segmento de golosinas y chocolates, se ha evidenciado una caída de consideración en la demanda que podría causar un impacto negativo en los resultados a corto plazo. No obstante, dada la solidez financiera actual y el acompañamiento financiero de la Sociedad controlante, aunque existan impactos económicos en el corto plazo, se estima que la Sociedad continuará operando y podrá seguir haciendo frente a sus compromisos financieros y comerciales.
Debido a las recientes medidas adoptadas por el Gobierno, no es posible cuantificar con precisión la duración de los períodos con restricciones y en qué medida se afectará a futuro el negocio de la Sociedad y los resultados de sus operaciones, de extenderse de manera prolongada esta situación.
La Sociedad está monitoreando de cerca la situación y definiendo planes de acción que se ajusten al contexto, siguiendo las disposiciones y recomendaciones de los diferentes organismos internacionales y el Ministerio de salud.
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NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
(a) Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de nueve meses finalizado al 30 de septiembre de 2020 es del 27% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2020, fecha de cierre del presente ejercicio.
(b) Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización. Debido a que, a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados no existe un horizonte en el cual pueda aprovecharse los quebrantos impositivos, la Sociedad no ha reconocido los impuestos diferidos correspondientes a ellos.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
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NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detallan la evolución del rubro:
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y bienes de uso |
Total | |
| otros equipos | en tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 36.445.013 | 627.792.584 | 1.299.252.794 | 96.897.303 | 95.204.646 | 2.155.592.340 |
| Efecto conversión | 7.626.502 | 131.441.862 | 262.470.101 | 21.084.554 | 21.216.932 | 443.839.951 |
| Altas | - | 607.546 | 1.510.999 | 14.710.438 | 6.611.983 | 23.440.966 |
| Bajas | - | - | (34.239.290) | (2.486.307) | - | (36.725.597) |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 44.071.515 | 759.841.992 | 1.528.994.604 | 130.205.988 | 123.033.561 | 2.586.147.660 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (150.495.845) | (1.012.151.165) | (56.267.195) | - | (1.218.914.205) |
| Efecto conversión | - | (34.207.264) | (207.693.529) | (12.609.795) | - | (254.510.588) |
| Bajas | - | - | 33.995.994 | 23.132 | - | 34.019.126 |
| Depreciación delperíodo(1) | - | (18.461.582) | (37.226.935) | (5.560.140) | - | (61.248.657) |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | - | (203.164.691) | (1.223.075.635) | (74.413.998) | - | (1.500.654.324) |
| VALOR RESIDUAL AL 30.09.2020 | 44.071.515 | 556.677.301 | 305.918.969 | 55.791.990 | 123.033.561 | 1.085.493.336 |
| Muebles, | Obras en | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y bienes de uso |
Total | ||
| otros equipos | en tránsito | ||||||
| Costo | |||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 24.675.035 | 406.221.107 | 759.052.867 | 60.885.592 | 160.989.908 | 1.411.824.509 | |
| Efecto conversión | 11.353.546 | 192.384.700 | 390.838.059 | 29.833.138 | 44.212.581 | 668.622.024 | |
| Altas | - | 137.519 | 498.514 | 8.839.027 | 76.261.339 | 85.736.399 | |
| Transferencias | - | 21.744.286 | 168.873.281 | 424.546 | (191.042.113) | - | |
| Bajas | - | - | (2.394.437) | (4.231.246) | - | (6.625.683) | |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 36.028.581 | 620.487.612 | 1.316.868.284 | 95.751.057 | 90.421.715 | 2.159.557.249 | |
| Depreciación | |||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (86.819.517) | (681.607.480) | (34.160.534) | - | (802.587.531) | |
| Efecto conversión | - | (42.853.938) | (317.714.705) | (16.603.185) | - | (377.171.828) | |
| Bajas | - | - | 2.016.465 | 437.977 | - | 2.454.442 | |
| Depreciación delperíodo(1) | - | (13.338.672) | (22.525.419) | (4.041.104) | - | (39.905.195) | |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | - | (143.012.127) | (1.019.831.139) | (54.366.846) | - | (1.217.210.112) | |
| VALOR RESIDUAL AL 30.09.2019 | 36.028.581 | 477.475.485 | 297.037.145 | 41.384.211 | 90.421.715 | 942.347.137 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 13
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, e identificada como Anexo A.
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
A continuación, se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
|---|---|
| Terrenos | Sin depreciación |
| Construcciones | 30 – 50 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y bienes de uso en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 31.551.434 | 21.361.846 |
| Efecto de conversión | 6.602.469 | 9.829.072 |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 38.153.903 | 31.190.918 |
| TOTALES | 38.153.903 | 31.190.918 |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo D.
NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro activos intangibles, correspondientes a Software y Licencias:
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 8.099.578 | 5.483.810 |
| Efecto de conversión | 1.694.925 | 2.523.219 |
| Valor de origen al cierre del período | 9.794.503 | 8.007.029 |
| Amortización | ||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (8.099.578) | (4.938.329) |
| Amortización del período(1) | - | (533.124) |
| Efecto conversión | (1.694.925) | (2.390.766) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (9.794.503) | (7.862.219) |
| TOTALES | - | 144.810 |
(1) El destino contable de la amortización del período se informa en nota 13.
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo B.
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 7. INVERSIONES EN ASOCIADAS
En los siguientes cuadros se detallan la evolución del rubro:
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Saldo al inicio del ejercicio | 6.887.242 | - |
| Resultado de inversiones en asociadas | (13.882.544) | (2.022.994) |
| Aumento por inversión Cartocor de Perú S.A. | - | 15.617.884 |
| Variación reserva de conversión | 281.622 | 1.360.916 |
| Resultados no asignadosparticipación Cartocor de Perú S.A. | - | (8.389.671) |
| Saldo al cierre delperíodo(1) | (6.713.680) | 6.566.135 |
(1) Corresponde a la inversión sobre el patrimonio negativo de Cartocor de Perú S.A., presentado en el rubro Cuentas por pagar comerciales y otras deudas, del pasivo no corriente.
En los siguientes cuadros se detalla la información correspondiente a las inversiones en asociadas para el período cerrado el 30 de septiembre de 2020:
| Sociedades País Patrimonio Neto Resultados % de Participación |
Valor de libros al 30.09.2020 |
|---|---|
| Inversiones Resultados |
|
| Cartocor de Perú S.A. Perú (15.562.541) (32.180.213) 43,1400% |
(6.713.680) (13.882.544) (6.713.680) (13.882.544) |
| TOTALES AL 30.09.2020 (15.562.541) (32.180.213) |
|
| Sociedades País Patrimonio Neto Resultados % de Participación |
Valor de libros al 30.09.2019 |
| Inversiones Resultados |
|
| Cartocor de Perú S.A. Perú 15.220.526 (4.689.369) 43,1400% |
6.566.135 (2.022.994) 6.566.135 (2.022.994) |
| TOTALES AL 30.09.2019 15.220.526 (4.689.369) |
|
| Sociedades País Actividadprincipal |
|
| Cartocor de Perú S.A. Perú Fabricaciónycomercialización de envases de cartón corrugado |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo C.
Hechos posteriores
Con fecha 2 de octubre de 2020, los Directorios de la Sociedad, de Cartocor de Perú S.A. y de Cartocor S.A, decidieron la capitalización de créditos comerciales que la Sociedad y Cartocor S.A. mantenían con Cartocor de Perú S.A, por la suma de USD 1.988.192 y USD 156.150, respectivamente. Como consecuencia de la operación mencionada, se amplió el capital social de Cartocor de Perú, y la participación de la Sociedad sobre dicha subsidiaria pasó a ser del 84,44% aproximadamente, lo que implica la existencia de control en el marco de la NIIF, y la necesidad de comenzar emitir estados financiero consolidados a partir de dicho momento,
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NOTA 8. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Capital social al inicio 173.043.667 |
173.043.667 | 173.043.667 | 173.043.667 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE 173.043.667 |
173.043.667 | 173.043.667 | 173.043.667 |
El capital social al 30 de septiembre de 2020 asciende a ARS 173.043.667 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 22.643.218 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 9. PRÉSTAMOS
La evolución del rubro, para los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, fue la siguiente:
| Acreedor /(Deudor) | |
|---|---|
| 30.09.2020 30.09.2019 |
|
| Saldo al inicio del ejercicio Aumento de préstamos Disminución de préstamos Pago de intereses Intereses devengados Diferencias de cambioyconversión devengadas |
137.662.022 - 461.201.800 352.442.609 (682.618.050) (275.450.788) (9.697.095) (8.499.449) 8.811.227 10.609.506 84.640.096 124.838.816 - 203.940.694 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO |
La composición del rubro préstamos se expone a continuación:
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| Préstamos bancarios | - | 137.662.022 |
| Total corriente | - | 137.662.022 |
| TOTAL | - | 137.662.022 |
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo
| Créditospor Venta(1) Existencias(2) |
|
|---|---|
| 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 |
|
| Saldos al inicio del ejercicio Aumentos Disminuciones Aplicaciones Efecto conversión |
22.717.938 18.903.647 10.115.541 11.066.589 - 219.932 17.131.866 6.384.483 (10.965.798) (6.149.027) (19.934.710) (7.142.379) - (13.107) - - 4.699.032 7.052.289 2.878.656 4.036.432 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 16.451.172 20.013.734 10.191.353 14.345.125 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informa en nota 13.
(2) El destino contable de los aumentos / disminuciones se expone en el rubro “Otros gastos generales varios” de nota 13.
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo E.
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 11. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| Clase de moneda extranjera |
30.09.2020 31.12.2019 |
|---|---|
| Monto en moneda extranjera Tipo de cambio Monto en ARS Monto en moneda extranjera Monto en ARS |
|
| ACTIVO CORRIENTE Otros créditos USD Créditos por ventas USD Efectivoyequivalentes de efectivo USD |
5.064.810 75,9800 384.824.245 2.008.305 119.875.730 5.806.566 75,9800 441.182.875 5.296.029 316.120.000 1.338.000 75,9800 101.661.249 1.172.719 69.999.594 |
| TOTALES | 12.209.376 927.668.369 8.477.053 505.995.324 |
| PASIVO PASIVO NO CORRIENTE Pasivos por arrendamientos USD PASIVO CORRIENTE Préstamos USD Pasivos por arrendamientos USD Cuentasporpagar comercialesyotras deudas USD |
- 75,9800 - 32.654 1.949.122 - 75,9800 - 2.306.283 137.662.022 - 75,9800 - 57.931 3.457.879 10.379.031 75,9800 788.598.756 15.020.372 896.566.013 10.379.031 788.598.756 17.417.240 1.039.635.036 |
| TOTALES |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo G.
NOTA 12. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
|---|---|---|
| Existencias al inicio del ejercicio | 1.015.648.135 | 606.134.844 |
| Compras del período | 3.113.101.830 | 2.171.410.228 |
| Gastos de producción (nota 13) | 640.041.030 | 464.671.705 |
| Venta de subproductos | (141.625.070) | (102.493.434) |
| Efecto conversión | 172.432.937 | 282.206.629 |
| Existencias al cierre delperíodo | (1.353.974.747) | (936.646.141) |
| TOTALES | 3.445.624.115 | 2.485.283.831 |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo F.
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CARTOCOR CHILE S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 13 . INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA (Art. 64 inc. b) Ley 19.550
| Gastos de | Gastos de | Gastos de | Total | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Producción | Comercialización | Administración | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 3.335.611 | 748.726 | 5.961.161 | 10.045.498 | 10.242.614 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 259.232.069 | 34.050.254 | 39.414.461 | 332.696.784 | 229.130.832 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 14.960.468 | - | 46.989 | 15.007.457 | 10.136.790 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos | 126.144.935 | 165.803 | 142.447 | 126.453.185 | 104.257.338 |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos (nota 4) | 60.167.861 | 881.331 | 199.465 | 61.248.657 | 39.905.195 |
| Depreciación de activos por derechos de uso | 2.676.092 | - | - | 2.676.092 | - |
| Fletes y acarreos | 16.191.184 | 141.927.368 | - | 158.118.552 | 109.652.932 |
| Combustibles y lubricantes | 36.497.964 | 48.754 | - | 36.546.718 | 34.615.802 |
| Gastos de exportación e importación | 17.297.306 | - | 155.891 | 17.453.197 | 3.949.778 |
| Servicios de terceros | - | - | 2.103.285 | 2.103.285 | 1.570.144 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 37.072.230 | 100.021 | 487.537 | 37.659.788 | 30.727.842 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 10.955.463 | 1.893.073 | 1.546.897 | 14.395.433 | 15.905.832 |
| Servicios bancarios | 1.465 | - | 2.952 | 4.417 | 7.257 |
| Calidad y medio ambiente | 6.807.627 | - | - | 6.807.627 | 4.309.802 |
| Publicidad y propaganda | 117.718 | - | - | 117.718 | 317.547 |
| (Recupero) por deudores incobrables | - | (10.965.798) | - | (10.965.798) | (5.929.095) |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 8.301.913 | - | 360.259 | 8.662.172 | 3.449.869 |
| Seguros | 14.424.690 | 222.648 | 10.909.201 | 25.556.539 | 15.297.215 |
| Sistemas y software de aplicación | 3.913.833 | - | 2.754.860 | 6.668.693 | 3.381.362 |
| Amortización de activos intangibles (nota 6) | - | - | - | - | 533.124 |
| Otrosgastosgenerales varios | 21.942.601 | 2.226.468 | 3.767.484 | 27.936.553 | 20.131.978 |
| TOTAL AL 30.09.2020 | 640.041.030 | 171.298.648 | 67.852.889 | 879.192.567 | |
| TOTAL AL 30.09.2019 | 464.671.705 | 117.703.916 | 49.218.537 | 631.594.158 |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo H.
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Se detallan las siguientes transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
a) Ventas de bienes
| a) Ventas de bienes | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 37.859.091 | 40.248.090 |
| Cartocor de Perú S.A. | Asociada | 81.631.232 | 29.709.894 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 74.664.060 | 1.032.945 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 19.774.045 | 24.094.378 |
| Zucamor Cuyo S.A.(1) | Relacionada | 50.327.567 | 73.058.104 |
| TOTALES | 264.255.995 | 168.143.411 |
(1) Con fecha 1 de julio de 2020 se produjo la fusión por absorción de Cartocor S.A. con BI S.A., Zucamor Cuyo S.A. y Zucamor S.A
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(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
b) Compras de bienes
| b) Compras de bienes | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación | 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante por vía indirecta | 4.245.401 | 2.494.329 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 236.481.188 | 196.291.210 |
| Industria De Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 77.590 | - |
| Zucamor Cuyo S.A.(1) | Relacionada | 86.061.512 | 150.545.958 |
| TOTALES | 326.865.691 | 349.331.497 |
(1) Con fecha 1 de julio de 2020 se produjo la fusión por absorción de Cartocor S.A. con BI S.A., Zucamor Cuyo S.A. y Zucamor S.A
c) Compras de servicios
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----- Start of picture text -----
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. Relacionada 2.253.458 1.682.990
TOTALES 2.253.458 1.682.990
d) Intereses financieros ganados
Tipo de relación 30.09.2020 30.09.2019
Cartocor S.A. Controlante 4.524.317 2.972.139
Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A Relacionada 2.456.518 -
TOTALES 6.980.835 2.972.139
----- End of picture text -----
e) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 19.158.965 | 23.877.492 |
| Cartocor de Perú S.A. | Asociada | 272.372.219 | 153.410.706 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 131.866.040 | 35.347.542 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 11.454.061 | 11.965.517 |
| Zucamor Cuyo S.A. (1) | Relacionada | - | 120.029.910 |
| Zucamor S.A.(1) | Relacionada | - | 5.009.515 |
| TOTALES | 434.851.285 | 349.640.682 |
(1) Con fecha 1 de julio de 2020 se produjo la fusión por absorción de Cartocor S.A. con BI S.A., Zucamor Cuyo S.A. y Zucamor S.A
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Cartocor S.A. | Controlante | 51.490.432 | 303.018.803 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 3.234.924 | 281.140 |
| Zucamor Cuyo S.A.(1) | Relacionada | - | 34.165.395 |
| Zucamor S.A. (1) | Relacionada | - | 2.750.623 |
| TOTALES | 54.725.356 | 340.215.961 |
(1) Con fecha 1 de julio de 2020 se produjo la fusión por absorción de Cartocor S.A. con BI S.A., Zucamor Cuyo S.A. y Zucamor S.A
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses a partir de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado provisiones por cuentas por cobrar a partes relacionadas.
f) Otros créditos
| Tipo de relación | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Cartocor S.A. | Controlante | 154.298.685 | 119.875.730 |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 230.525.599 | - |
| TOTALES | 384.824.284 | 119.875.730 |
g) Beneficios Sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y Alta Gerencia al 30 de septiembre de 2020 y 2019 ascendió a ARS 30.282.482 y ARS 27.308.239 respectivamente.
La Alta Gerencia, es quien constituye la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas y responsable de asignar los recursos y evaluar el rendimiento de los segmentos operativos.
NOTA 15. HECHOS POSTERIORES
A excepción de lo mencionado en nota 7, con posterioridad al 30 de septiembre de 2020 y hasta la fecha de aprobación de estos estados financieros intermedios condensados, no se tiene conocimiento de la ocurrencia de hechos de carácter financiero o de otra índole que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los misos.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente General
Ricardo Ramos R. Contador Público
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