AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2019
May 16, 2019
68473_rns_2019-05-16_afacb8f2-280e-4650-81fb-e36ee1de5e86.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados Por el período finalizado el 31 de marzo de 2019, presentados en forma comparativa
DC2 - Información de distribución restringida
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
Santiago, 7 de mayo de 2019
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados consolidados adjuntos de Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. y filiales (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 31 de marzo de 2019, los estados consolidados de resultados y del resultado integral por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2019 y los estados consolidados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2018 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados consolidados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados consolidados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera consolidados, el resultado integral consolidado y el flujo de efectivo consolidados de la Sociedad.
DC2 - Información de distribución restringida
Santiago, 7 de mayo de 2019 Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. 2
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados consolidados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de las disposiciones vigentes
En cumplimiento de las disposiciones vigentes en la República Argentina, informamos que la Sociedad está inscripta en Chile se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía directa Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Javier Gatica Menke RUT 7.003.684-3
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. Estados financieros intermedios condensados consolidados al 31 de marzo de 2019 y 2018
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
|---|---|
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados consolidados | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables |
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Propiedades de inversión |
| 6 | Activos intangibles |
| 7 | Inversiones en asociadas |
| 8 | Evolución del capital social |
| 9 | Préstamos |
| 10 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo |
| 11 | Costo de ventas y servicios prestados |
| 12 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 13 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 14 | Transacciones y saldos con partes relacionadas |
| 15 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (Nota 1.2)
Anexo A: Nota 4 Anexo B: Nota 6 Anexo C: Nota 7 Anexo D: Nota 5 Anexo E: Nota 10 Anexo F: Nota 11 Anexo H: Nota 12
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. Estados financieros intermedios condensados consolidados al 31 de marzo de 2019 y 2018
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
|---|---|
| RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (y sus modificatorias) que adopta las NIIF. Estas RT | |
| ARG PCGA | contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades |
| que no están obligadas o no optaronpor adoptar las NIIF. | |
| ARS | Peso argentino. |
| BCC | Barry Callebaut Company |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formadopor Arcor SAICysus subsidiarias. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial ReportingInterpretations Committee. |
| IFRS | International Financial ReportingStandards(ver NIIF). |
| La Sociedad / Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. |
Indistintamente, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. |
| LGS | LeyGeneral de Sociedades de la República Argentina (LeyN° 19.550ysus modificatorias). |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidaspor la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| TO / CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
1
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO
AL 31 DE MARZO DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| ACTIVO | Notas | 31.03.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 2.910.534.138 | 2.399.873.117 |
| Propiedades de inversión | 5 | 22.827.946 | 19.496.741 |
| Activos intangibles | 6 | 16.215.025 | 14.138.915 |
| Otros créditos | 5.102.803 | 4.365.745 | |
| Créditospor ventas | 368.225 | 312.530 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.955.048.137 | 2.438.187.048 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 1.479.168.041 | 1.129.354.413 | |
| Otros créditos | 228.491.811 | 222.954.163 | |
| Créditos por ventas | 1.628.024.312 | 1.297.363.771 | |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 146.509.275 | 202.013.494 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.482.193.439 | 2.851.685.841 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 6.437.241.576 | 5.289.872.889 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
2
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO
AL 31 DE MARZO DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 31.03.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| PATRIMONIO NETO | |||
| Aportes de los propietarios | 8 | 490.832.427 | 490.832.427 |
| Resultados no asignados | 341.958.939 | 405.602.798 | |
| Otros componentes delpatrimonio | 2.701.334.482 | 2.166.898.259 | |
| SUBTOTAL ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD | 3.534.125.848 | 3.063.333.484 | |
| Interés no controlante | 739.804 | 705.452 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 3.534.865.652 | 3.064.038.936 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 9 | 606.140.305 | 467.780.704 |
| Pasivo diferido por impuesto a las ganancias | 30.820.238 | 54.267.758 | |
| Obligaciones por beneficios de retiro del personal | 47.299.434 | 42.940.249 | |
| Provisiones | 10 | 5.073.004 | 4.812.794 |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | 3.851.409 | 3.203.403 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 693.184.390 | 573.004.908 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 9 | 457.531.267 | 277.624.238 |
| Impuesto a las ganancias corriente por pagar | 4.581.542 | 11.782.333 | |
| Obligaciones por beneficios de retiro del personal | 6.039.479 | 5.126.017 | |
| Anticipos de clientes | 5.457.606 | 5.120.796 | |
| Cuentasporpagar comercialesyotras deudas | 1.735.581.640 | 1.353.175.661 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 2.209.191.534 | 1.652.829.045 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.902.375.924 | 2.225.833.953 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 6.437.241.576 | 5.289.872.889 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
3
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Período de tres meses | finalizado el: | ||
|---|---|---|---|
| Notas | 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
| Ventas | 1.475.225.930 | 889.781.677 | |
| Costo de ventayserviciosprestados | 11 | (1.061.700.364) | (623.200.183) |
| GANANCIA BRUTA | 413.525.566 | 266.581.494 | |
| Gastos de comercialización | 12 |
(435.838.555) | (205.488.956) |
| Gastos de administración | 12 |
(51.407.766) | (28.357.939) |
| Otros ingresos /(egresos)operativos - neto | 334.690 | 805.864 | |
| RESULTADO OPERATIVO | (73.386.065) | 33.540.463 | |
| Ingresos financieros | 8.807.435 | 12.517.886 | |
| Gastos financieros | (28.502.949) | (12.111.175) | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (19.695.514) | (406.711) | |
| Resultado de inversiones en asociadas | 7 |
- | 633.130 |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (93.081.579) | 34.580.304 | |
| Impuesto a lasganancias | 29.346.883 | (8.894.928) | |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (63.734.696) | 25.685.376 | |
| (Pérdida) / Ganancia atribuible a: | |||
| Accionistas de la Sociedad | (63.643.859) | 25.745.053 | |
| Interés no controlante | (90.837) | (59.677) | |
| TOTAL | (63.734.696) | 25.685.376 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
4
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Período de tres meses finalizado el: | |
|---|---|
| 31.03.2019 31.03.2018 |
|
| (PÉRDIDA) / GANANCIA NETA DEL PERÍODO | (63.734.696) 25.685.376 |
| Participación en cobertura de flujos de efectivo de asociadas(1) Diferencia de conversión |
- (139.342) 534.561.412 140.186.152 |
| TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 534.561.412 140.046.810 |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | 470.826.716 165.732.186 |
(1) Incluye los resultados por las operaciones de coberturas de riesgos de fluctuaciones de precios de materias primas (futuros).
| Otros resultados integrales del período atribuibles a: | ||
|---|---|---|
| Accionistas de la sociedad | 534.436.223 | 139.947.204 |
| Interés no controlante | 125.189 |
99.606 |
| TOTAL | 534.561.412 | 140.046.810 |
| Ganancia integral total atribuible a: | ||
| Accionistas de la Sociedad | 470.792.364 | 165.692.257 |
| Interés no controlante | 34.352 |
39.929 |
| TOTAL | 470.826.716 | 165.732.186 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
5
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA CONTROLADORA PARTICIPACIÓN DE TERCEROS PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero 2019 | 490.832.427 405.602.798 2.166.898.259 3.063.333.484 705.452 3.064.038.936 |
| (Pérdida) neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
- (63.643.859) - (63.643.859) (90.837) (63.734.696) - - 534.436.223 534.436.223 125.189 534.561.412 |
| Ganancia integral total delperíodo | - (63.643.859) 534.436.223 470.792.364 34.352 470.826.716 |
| Total al 31 de marzo de 2019 | 490.832.427 341.958.939 2.701.334.482 3.534.125.848 739.804 3.534.865.652 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO SUBTOTAL ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS DE LA SOCIEDAD PARTICIPACIÓN DE TERCEROS PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN RESERVA POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero 2018 | 490.832.427 (39.930.737) 983.410.066 139.342 1.434.451.098 670.038 1.435.121.136 |
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales delperíodo |
- 25.745.053 - - 25.745.053 (59.677) 25.685.376 - - 140.086.546 (139.342) 139.947.204 99.606 140.046.810 |
| Ganancia integral total delperíodo | - 25.745.053 140.086.546 (139.342) 165.692.257 39.929 165.732.186 |
| Total al 31 de marzo de 2018 | 490.832.427 (14.185.684) 1.123.496.612 - 1.600.143.355 709.967 1.600.853.322 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
6
DC2 - Información de distribución restringida
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO CONSOLIDADO POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| Notas | 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|---|
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| (Pérdida) / Ganancia del período | (63.734.696) | 25.685.376 | |
| Impuesto a las ganancias | (29.346.883) | 8.894.928 | |
| Ajustes por: | |||
| Depreciaciones de propiedades, plantas, equipo y propiedades de inversión | 4 y 5 | 50.176.663 | 22.278.181 |
| Amortización de activos intangibles | 6 | 395.949 | 409.940 |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 10 | 13.870.767 | (2.341.799) |
| Resultados financieros, netos | 19.695.514 | (406.711) | |
| Resultado de inversiones en asociadas | 7 | - | (633.130) |
| Resultados por venta de propiedades, plantas, equipo | (85.509) | (156.161) | |
| Resultado de venta de otros activos | 41.215 | - | |
| Variación en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (103.510.145) | (137.766.453) | |
| Otros créditos | 90.227.467 | 45.065.684 | |
| Existencias | (155.001.838) | 157.598.347 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 71.404.172 | (149.494.978) | |
| Pagos de impuesto a lasganancias | (9.792.582) | - | |
| Flujo neto de efectivo(utilizado en) actividades operativas | (115.659.906) | (30.866.776) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (46.960.576) | (27.213.582) | |
| Ingreso de efectivo por venta de otros activos | - | 173.869 | |
| Ingresospor ventas depropiedad,plantayequiposy propiedades de inversión | 85.509 | - | |
| Flujo neto de efectivo(utilizado en) actividades de inversión | (46.875.067) | (27.039.713) | |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Aumento neto de préstamos bancarios | 9 | 90.425.958 | 24.008.856 |
| Pago de intereses | 9 | (769.218) | (297.774) |
| Pagos de arrendamientos financieros | (2.283.927) | - | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor las actividades de financiación | 87.372.813 | 23.711.082 | |
| DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (75.162.160) | (34.195.407) | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 202.013.494 | 106.632.900 | |
| Diferencia de cotización y efecto conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 19.657.941 | 9.334.644 | |
| Disminución del efectivo y equivalentes de efectivo | (75.162.160) | (34.195.407) | |
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 146.509.275 | 81.772.137 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
7
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
La actividad principal de la sociedad es la fabricación, comercialización, importación y exportación de dulces, golosinas, galletas, galletitas y afines.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, papel virgen y reciclado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
Su domicilio legal es Avda. Presidente Riesco N°5335 Piso 16 comuna de Las Condes, Santiago, Chile.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C, quién posee el 99,999999% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C es una entidad organizada bajo las leyes de la República de Argentina con domicilio legal en Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito, Provincia de Córdoba, Argentina.
Por último, Arcor S.A.I.C. es controlada por Grupo Arcor S.A., quién posee el 99,686534% y 99,679719% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo su actividad principal la realización de operaciones financieras y de inversión.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos, moneda de curso legal en Chile, y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las NIIF.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados consolidados al 31 de marzo de 2019, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados de la Sociedad por el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2019, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 "Información Financiera Intermedia”. Estos estados financieros intermedios condensados consolidados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2018.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados consolidados se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
Las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC que la Sociedad espera sean aplicables al 31 de diciembre de 2019, cierre del presente ejercicio.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2018 y 31 de marzo de 2018, que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados consolidados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
8
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2019:
Modificaciones a la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, con característica de pago de reconocimiento negativo: esta modificación confirma que, cuando se modifique una deuda financiera medida a su costo amortizado sin que ello dé lugar a su baja, una ganancia o pérdida debe ser reconocida inmediatamente en el resultado del período. Esta modificación fue publicada en octubre del 2017. La aplicación de esta norma no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
NIIF 16 “Arrendamientos”: elimina, para los casos de arrendatarios, la distinción entre los contratos de “arrendamiento financiero” que se registran en el estado de situación financiera y los “arrendamientos operativos” para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único que es similar al de arrendamiento financiero actual. El impacto de la aplicación de esta norma en los presentes estados financieros intermedios condensados fue un aumento de los activos no corrientes por el reconocimiento inicial de derechos de uso por ARS 76.489.091 y de pasivos financieros por ARS 76.489.091.
CINIIF 23 “Incertidumbre sobre el tratamiento del impuesto a las ganancias” : esta norma clarifica cómo el reconocimiento y las exigencias de medición de la NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, son aplicados cuando hay incertidumbre sobre el tratamiento de impuesto a las ganancias. Esta norma fue publicada en junio 2017. La aplicación de esta norma no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIC 19 “Beneficios al personal”: esta modificación requiere que una entidad utilice premisas actualizadas para determinar el costo corriente operativo y financiero para el resto del período después de una modificación, reducción o liquidación del plan y reconocer el efecto en el resultado del ejercicio como parte del costo de servicios pasados, o como ganancia o pérdida en la liquidación. La aplicación de esta modificación no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2019 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIIF 3 “Combinación de negocios”: esta modificación revisa la definición de negocio. Según devoluciones recibidas por el IASB, la aplicación de la guía actual es percibida como demasiada compleja, y como resultado, demasiadas transacciones son calificadas como combinaciones de negocios. Esta modificación fue publicada en octubre del 2018, y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2020. No se prevén efectos significativos en la aplicación de la norma.
Modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8 en la definición de materialidad: estas modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros”, y la NIC 8, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores", y consecuentes modificaciones a otras NIIF, esclarece el uso de una definición coherente de materialidad a través de las NIIF y el Marco Conceptual para Informes Financieros; aclara la definición de lo que se considera material; e incorpora algunas de las orientaciones de la NIC 1 sobre información no relevante. Esta modificación fue publicada en octubre del 2018, y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2020. No se prevén efectos significativos en la aplicación de la norma.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para la Sociedad.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
9
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
-Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada por la sociedad matriz para el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2019 es del 27% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros consolidados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2019, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
10
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos |
Obras en construcción y bienes de uso en tránsito |
Activos por Derecho de Uso |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 175.858.430 | 1.767.716.242 | 2.454.078.722 | 224.717.124 | 331.210.995 | - | 4.953.581.513 |
| Efecto conversión | 31.244.315 | 324.882.954 | 439.697.781 | 39.446.847 | 62.834.054 | 11.979.704 | 910.085.655 |
| Altas | - | - | 852.914 | 1.951.531 | 44.381.291 | 76.489.091 | 123.674.827 |
| Bajas | - | - | - | (480.644) | - | - | (480.644) |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 207.102.745 | 2.092.599.196 | 2.894.629.417 | 265.634.858 | 438.426.340 | 88.468.795 | 5.986.861.351 |
| Depreciación | |||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (466.523.565) | (1.902.338.309) | (184.846.522) | - | - | (2.553.708.396) |
| Efecto conversión | - | (94.779.169) | (344.804.588) | (32.728.329) | - | (584.372) | (472.896.458) |
| Bajas | - | - | - | 439.428 | - | - | 439.428 |
| Depreciación delperíodo(1) | - | (14.396.124) | (25.966.448) | (3.767.194) | - | (6.032.021) | (50.161.787) |
| Depreciación acumulada al cierre del período |
- | (575.698.858) | (2.273.109.345) | (220.902.617) | - | (6.616.393) | (3.076.327.213) |
| TOTALES AL 31.03.2019 | 207.102.745 | 1.516.900.338 | 621.520.072 | 44.732.241 | 438.426.340 | 81.852.402 | 2.910.534.138 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 12.
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo A.
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y bienes de uso |
Total | |
| otros equipos | en tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 118.278.189 | 1.025.681.307 | 1.333.693.457 | 136.210.305 | 105.104.924 | 2.718.968.182 |
| Efecto conversión | 11.902.514 | 103.071.832 | 133.073.978 | 13.927.133 | 11.007.488 | 272.982.945 |
| Altas | - | 52.709 | 198.782 | 797.951 | 17.486.537 | 18.535.979 |
| Transferencias | - | - | - | - | - | - |
| Bajas | - | - | (24.989) | (1.612.249) | - | (1.637.238) |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 130.180.703 | 1.128.805.848 | 1.466.941.228 | 149.323.140 | 133.598.949 | 3.008.849.868 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (326.954.807) | (1.026.572.475) | (111.524.639) | - | (1.465.051.921) |
| Efecto conversión | - | (32.862.476) | (102.959.235) | (11.449.209) | - | (147.270.920) |
| Bajas | - | - | 7.287 | 1.612.243 | - | 1.619.530 |
| Depreciación delperíodo(1) | - | (6.758.849) | (13.351.367) | (2.167.965) | - | (22.278.181) |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | - | (366.576.132) | (1.142.875.790) | (123.529.570) | - | (1.632.981.492) |
| TOTALES AL 31.03.2018 | 130.180.703 | 762.229.716 | 324.065.438 | 25.793.570 | 133.598.949 | 1.375.868.376 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 12
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo A.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
11
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
A continuación, se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
|---|---|
| Terrenos | Sin depreciación |
| Construcciones | 30 – 50 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Activos por Derecho de Uso | Según la duración del contrato |
| Obras en construcciónyequipos en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 38.158.577 | 211.318.903 |
| Efecto conversión | 6.672.445 | 21.368.171 |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 44.831.022 | 232.687.074 |
| Amortización acumulada | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (18.661.836) | (116.769.957) |
| Depreciación del período(1) | (14.876) | - |
| Efecto conversión | (3.326.364) | (11.821.911) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (22.003.076) | (128.591.868) |
| TOTALES | 22.827.946 | 104.095.206 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 12
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo D.
Las propiedades de inversión se computan a su costo depreciado.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
12
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 48.260.980 | 26.636.542 |
| Efecto conversión | 8.465.835 | 2.641.666 |
| Valor de origen al cierre delperíodo | 56.726.815 | 29.278.208 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (34.122.065) | (17.245.833) |
| Amortización del período(1) | (395.949) | (409.940) |
| Efecto conversión | (5.993.776) | (1.723.903) |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | (40.511.790) | (19.379.676) |
| TOTALES | 16.215.025 | 9.898.532 |
(1) El destino contable de la amortización del período se informan en nota 12.
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo B.
NOTA 7. INVERSIONES EN ASOCIADAS
En los siguientes cuadros se detallan la evolución del rubro:
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | ||
|---|---|---|---|
| Saldo al inicio del ejercicio | - | 34.316.197 | |
| Resultado de inversiones en asociadas | - |
633.130 | |
| Participación en cobertura de flujos de efectivo de asociadas | - | (139.342) | |
| Variación reserva de conversión | - | 2.742.391 | |
| Saldo al cierre delperíodo | - | 37.552.376 |
En los siguientes cuadros se detalla la información correspondiente a las inversiones en asociadas para el período cerrado el 31 de marzo de 2018:
| Sociedades País Patrimonio Neto Resultados % de Participación |
Valor de libros al 31.03.2018 |
|---|---|
| Inversiones Resultados |
|
| Arcor do Brasil Ltda. Brasil 571.550.022 9.636.287 6,5703% |
37.552.376 633.130 |
| TOTALES AL 31.03.2018 571.550.022 9.636.287 |
37.552.376 633.130 |
| Sociedades País Actividadprincipal |
|
| Arcor do Brasil Ltda. Brasil Fábrica de chocolatesy golosinas |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo C.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
13
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 8. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| cerrados: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Capital social al inicio | 490.832.427 | 490.832.427 | 403.411.507 | 403.411.507 |
| Aumento Capital | - | - | 87.420.920 | - |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 490.832.427 | 490.832.427 | 490.832.427 | 403.411.507 |
El capital social al 31 de marzo de 2019, asciende a ARS 490.832.427 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 170.512.445 acciones ordinarias sin valor nominal.
NOTA 9. PRÉSTAMOS
La evolución del rubro para los períodos finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018 fue la siguiente:
| 31.03.2019 31.03.2018 |
|
|---|---|
| Acreedor /(Deudor) | |
| Saldo al inicio del ejercicio Aumento neto de préstamos bancarios Alta de arrendamientos financieros NIIF 16 Pago de intereses Pago de arrendamientos financieros Intereses perdidos devengados Diferencias de cambio devengadas Diferencias de conversión |
745.404.942 503.788.285 90.425.958 23.711.082 76.489.091 - (769.218) - (2.283.927) - 4.066.427 6.776.887 876.473 (2.130.703) 149.461.826 50.972.341 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 1.063.671.572 583.117.892 |
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
La evolución del rubro para los períodos finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018 fue la siguiente:
Deducidas del activo
Activo corriente
| Créditospor venta Otros créditos Existencias(2) |
|
|---|---|
| 31.03.2019 31.03.2018 31.03.2019 31.03.2018 31.03.2019 31.03.2018 |
|
| Valores al inicio del ejercicio Aumentos(1) Disminuciones(1) Aplicaciones Efecto conversión |
250.129.362 138.716.648 1.382.192 1.419.757 41.811.535 23.130.080 7.626.736 2.510.230 - 6.384 11.529.265 5.445.485 (4.607.867) (11.354.293) (783.050) (544.770) (151.528) (399.570) - - - - (10.133.424) (2.855.473) 41.317.539 12.300.390 129.892 119.618 7.910.375 2.461.159 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 294.465.770 142.172.975 729.034 1.000.989 50.966.223 27.781.681 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 12.
(2) El destino contable de los aumentos y disminuciones (ARS 11.377.737), se expone en el rubro “Otros gastos generales varios” de nota 12.
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo E.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
14
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Incluidas en el pasivo Pasivo no corriente
| Incluidas en el pasivo Pasivo no corriente |
|
|---|---|
| Juicios laborales, civiles y comerciales |
|
| 31.03.2019 31.03.2018 |
|
| Valores al inicio del ejercicio Altas(1) Aplicaciones Efecto conversión |
4.812.794 2.299.189 257.211 - (733.303) - 736.302 198.242 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 5.073.004 2.497.431 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 12. Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo E.
Pasivo corriente
| Pasivo corriente | |
|---|---|
| Juicios laborales, civiles y comerciales |
|
| 31.03.2019 31.03.2018 |
|
| Valores al inicio del ejercicio Aumentos(1) Disminuciones(1) Efecto conversión |
- 512.945 - 3.608.057 - (1.613.322) - 118.936 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | - 2.626.616 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 12. Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo E.
NOTA 11. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Existencias al inicio del ejercicio | 1.129.354.413 | 628.324.113 |
| Compras | 809.943.944 | 274.980.212 |
| Gastos de producción (nota 12) | 395.953.261 | 187.955.545 |
| Reintegros de exportación | (392.943) |
(274.813) |
| Efecto conversión | 206.009.730 | 57.588.047 |
| Existencias al cierre delperíodo | (1.479.168.041) |
(525.372.921) |
| TOTALES | 1.061.700.364 | 623.200.183 |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo F.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
15
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 12. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
| Gastos de | Gastos de | Gastos de | Gastos de | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Producción | Comercialización | Administración | mantenimiento de Propiedades de |
Total 31.03.2019 | Total 31.03.2018 |
|
| **Inversión ** | ||||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.487.996 | 2.538.363 | 4.613.050 | - | 9.639.409 | 5.247.191 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 227.692.763 | 153.744.055 | 34.148.598 | - | 415.585.416 | 197.902.452 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 6.701.125 | 3.415.977 | 392.467 | - | 10.509.569 | 6.578.861 |
| Impuestos Directos | - | 33.873 | - | - | 33.873 | 18.161 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión |
29.326.184 | 4.506.567 | 693.074 | - | 34.525.825 | 15.953.701 |
| Dep. de prop., planta y eq., y prop. de inversión (nota 4 y 5) | 39.236.776 | 9.631.992 | 1.293.019 | 14.876 | 50.176.663 | 22.278.181 |
| Fletes y acarreos | 6.567.307 | 38.353.917 | - | - | 44.921.224 | 27.041.141 |
| Combustibles y lubricantes | 7.982.943 | 120.312 | 8.613 | - | 8.111.868 | 3.967.253 |
| Gastos de exportación e importación | 3.972 | 2.711.841 | 13.995 | - | 2.729.808 | 1.494.635 |
| Servicios de terceros | 31.118.473 | 64.208.021 | 814.041 | - | 96.140.535 | 51.044.630 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 21.497.746 | 1.714.887 | 2.139.260 | - | 25.351.893 | 11.955.594 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 3.630.699 | 8.605.729 | 834.010 | - | 13.070.438 | 8.185.680 |
| Servicios bancarios | 7.823 | 11.698 | 359.029 | - | 378.550 | 175.750 |
| Calidad y Medio Ambiente | 4.608.846 | - | - | - | 4.608.846 | 974.240 |
| Publicidad y propaganda | - | 108.776.445 | - | - | 108.776.445 | 50.262.753 |
| (Recupero) / Quebranto por Juicios Laborales y Otros | 257.211 | - | - | - | 257.211 | 1.994.735 |
| (Recupero) / Quebranto por deudores incobrables | - | 3.018.869 | - | - | 3.018.869 | (8.844.063) |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 899.892 | 4.743.443 | 523.394 | - | 6.166.729 | 3.385.924 |
| Seguros | 1.966.060 | 2.149.583 | 387.454 | - | 4.503.097 | 2.671.719 |
| Amortización de Activos Intangibles (nota 6) | - | 35.539 | 360.410 | - | 395.949 | 409.940 |
| (Recupero)/ Quebranto por Otros Créditos | - | (783.050) | - | - | (783.050) | (538.386) |
| Sistemas y software de aplicación | 120.291 | 1.946.512 | 2.953.371 | - | 5.020.174 | 3.459.408 |
| Otros gastos generales varios | 11.847.154 | 26.353.982 | 1.873.981 | - | 40.075.117 | 16.182.940 |
| Total 31.03.2019 | 395.953.261 | 435.838.555 | 51.407.766 | 14.876 | 883.214.458 | |
| Total 31.03.2018 | 187.955.545 | 205.488.956 | 28.357.939 | - | 421.802.440 |
Información incluida en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV e identificada como Anexo H.
NOTA 13. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
a) Compromisos de Gastos
Los gastos comprometidos, pero no incurridos a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son:
| 31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|
| Servicios de producción | 134.309.168 | 68.580.542 |
| TOTALES | 134.309.168 | 68.580.542 |
Corresponde a un compromiso anual a cancelar, en la medida del no cumplimiento de la cláusula del Contrato entre BCC e Industria de Alimentos Dos en Uno S.A que indica la adquisición de 12.000 toneladas mínimas anuales. El contrato ha sido celebrado a partir del 01.01.2015 con una duración de 10 años a partir de dicha fecha.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
16
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Se detallan las siguientes transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2019 y 2018.
(a) Ventas de bienes, servicios y otros ingresos
| Venta de bienes | Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 |
|---|---|---|---|
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 46.304.333 | 994.745 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 55.452.204 | 27.622.346 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 2.115.981 | 2.770.275 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 9.874.838 | 4.870.294 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 9.970.060 | 3.363.114 |
| TOTALES | 123.717.416 | 39.620.774 | |
| Servicios prestados | Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 68.151.739 | 39.840.160 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | 470.262 | 254.613 |
| GAP International HoldingS.A. | Relacionada | 484.797 | 241.512 |
| TOTALES | 69.106.798 | 40.336.285 | |
| Otros ingresos | Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 155.849 | 85.542 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | 33.767 | 18.392 |
| GapInternational HoldingS.A. | Relacionada | 41.077 | 20.565 |
| TOTALES | 230.693 | 124.499 |
(b) Compras de bienes
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 23.442.277 | 4.398.852 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 218.856.760 | 57.472.714 |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 710.328 | 892.356 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 46.189.112 | 22.453.409 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | 6.837.322 | 2.254.233 |
| Cartocor de Perú S.A. | Relacionada | 131.870 | - |
| Cartocor S.A. | Relacionada | 7.426.678 | 1.949.361 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | - | 849.963 |
| TOTALES | 303.594.347 | 90.270.888 |
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
17
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
- (c) Compras de servicios
| (c) Compras de servicios | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 736.989 | 346.983 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 466.835 | 235.252 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 1.240.278 | 1.217.314 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 441.885 | 173.998 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | - | 3.622 |
| TOTALES | 2.885.987 | 1.977.169 |
| (d) Otros Egresos | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 | |
| Fundación Arcor Chile | Otras | 3.533.029 | 977.441 |
| TOTALES | 3.533.029 | 977.441 |
| (e) Intereses financieros devengados | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.03.2018 | ||
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | - | 882.200 | |
| TOTALES | - | 882.200 |
- (f) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Cuentas por cobrar | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.12.2018 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 49.461.848 | 15.567.413 |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 722.115 | 627.562 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 3.666.303 | 1.134.242 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 60.929.543 | 29.557.815 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 89.125.635 | 19.908.675 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | 435.513 | 183.375 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 16.992.125 | 16.481.213 |
| TOTALES | 221.333.082 | 83.460.295 |
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
18
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018 (Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
(f) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por pagar
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor AG S.A. | Relacionada | - | 2.415.338 |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 1.356.702 | 1.446.574 |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 39.414.026 | 21.736.827 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 358.634.267 | 268.273.302 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | - | 36.150 |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 1.690.781 | 2.246.775 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 44.777.834 | 38.026.970 |
| Cartocor Chile S.A. | Relacionada | 9.990.131 | 7.652.625 |
| Cartocor de Perú S.A. | Relacionada | 455.042 | 254.224 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | 9.874.737 | 3.575.219 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 1.592.131 | 2.453.014 |
| La Campagnola S.A.C.I. | Relacionada | - | 4.362.094 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 4.005.411 | 6.361.504 |
| TOTALES | 471.791.062 | 358.840.616 |
.
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
(g) Otros créditos
| (g) Otros créditos | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.12.2018 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 391.090 | 339.881 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 10.072.548 | 24.426.038 |
| Cartocor de Perú S.A. | Relacionada | 196.249 | 13.131 |
| TOTALES | 10.659.887 | 24.779.050 |
(h) Otros pasivos
| (h) Otros pasivos | |||
|---|---|---|---|
| Tipo de relación |
31.03.2019 | 31.12.2018 | |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 451.867 | 383.513 |
| Unidal Venezuela S.A. | Relacionada | 14.152 | 12.299 |
| TOTALES | 466.019 | 395.812 |
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
19
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS POR LOS PERÍODOS DE TRES MESES FINALIZADOS EL 31 DE MARZO DE 2019 Y 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
(j) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y al Personal clave de la gerencia, al 31 de marzo de 2019 y 2018 ascendió a ARS 66.857.778 y ARS 37.208.955 respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 15. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de marzo de 2019 y hasta la fecha de aprobación de estos estados financieros intermedios condensados, no se tiene conocimiento de la ocurrencia de hechos de carácter financiero o de otra índole que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los mismos.
Roberto Daniel Semmoloni Gerente de Administración y Planeamiento
Ricardo Ramos R Contador Público
20
INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A.
Estados contables consolidados
Por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2019
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratifico mi firma que obra tipografiada en las fojas que anteceden desde la página N°1 hasta la página N°18.
Roberto Daniel Semmoloni
Ricardo Ramos R. Contador Público
Gerente de Administración y Planeamiento
DC2 - Información de distribución restringida