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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2019
Aug 8, 2019
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Interim / Quarterly Report
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS Por el período finalizado el 30 de junio de 2019, presentado en forma comparativa.
Arcor do Brasil Ltda. Estados Financieros Intermedios Condensados por los períodos finalizados el 30 de junio de 2019 y 2018
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
A los Señores Accionistas, Presidente y Directores de Arcor do Brasil Ltda.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Arcor do Brasil Ltda. (en adelante “La Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de junio de 2019, los estados intermedios condensados de resultados y de otros resultados integrales por los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2019 y los estados intermedios condensados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha y sus notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2018 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con estos estados financieros.
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre esta información financiera intermedia basada en nuestra revisión.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”. Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
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Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Otras informaciones
Los estados financieros intermedios condensados de la Sociedad fueron originalmente emitidos en idioma español para convieniencia de los lectores en otros países. La Sociedad está inscripta en la Junta Comercial de São Paulo de la República Federativa de Brasil y se rige por la normativa de ese país.
Campinas, Brasil, 6 de agosto de 2019
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5
Eduardo Dias Vendramini Contador CRC 1SP220017/O-4
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
|---|---|
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado | |
| Estado de resultados intermedio condensado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados: | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables |
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Propiedades de inversión |
| 6 | Activos intangibles |
| 7 | Evolución del capital social |
| 8 | Préstamos |
| 9 | Cuentas por pagar y otras deudas |
| 10 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo |
| 11 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera |
| 12 | Costo de ventas y servicios prestados |
| 13 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 14 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 15 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 16 | Cambios en políticas contables – Adopción de NIIF 16 |
| 17 | Otros créditos |
| 18 | Otros ingresos / (egresos) netos |
| 19 | Resultados financieros, netos |
| 20 | Reorganizaciones societarias dentro del Grupo |
| 21 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capitulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2): Anexo A: Nota 4 Anexo B: Nota 6 Anexo D: Nota 5 Anexo E: Nota 11 Anexo F: Nota 13 Anexo G: Nota 10 Anexo H: Nota 12
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término Definición |
Término Definición |
|---|---|
| ARG PCGA RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (y sus modificatorias) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
|
| ARS Peso Argentino. |
|
| BRL Real Brasileño. |
|
| CINIIF Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
|
| C.N.V. Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
|
| EUR Euros. |
|
| F.A.C.P.C.E. Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
|
| Grupo Grupo económico formadopor Arcor S.A.I.C.ysus subsidiarias. |
|
| IASB Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
|
| IFRIC International Financial Reporting Interpretations Committee. |
|
| IFRS International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
|
| La Sociedad / Arcor do Brasil Ltda. Indistintamente, Arcor do Brasil Ltda. |
|
| NIC Normas Internacionales de Contabilidad. |
|
| NIIF Normas Internacionales de Información Financiera. |
|
| R.G. / C.N.V. Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
|
| R.T. / F.A.C.P.C.E. Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
|
| Sociedades Controladas Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la RT N°21 de la F.A.C.P.C.E. |
|
| USD Dólar Estadounidense. |
|
| VPP Valor Patrimonial Proporcional. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
AL 30 DE JUNIO DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| ACTIVO | Notas | 30.06.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 1.133.915.556 | 1.060.808.843 |
| Propiedades de inversión | 5 | 12.139.319 | 9.781.797 |
| Activos intangibles | 6 | 172.849.666 | 147.807.735 |
| Participación en subsidiarias y asociadas | - | 20.821.161 | |
| Activos por derecho de uso | 16 | 101.418.365 | - |
| Otros créditos | 731.213.194 | 121.441.037 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.151.536.100 | 1.360.660.573 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 901.246.376 | 1.035.809.053 | |
| Otros créditos | 716.848.740 | 95.981.188 | |
| Créditos por ventas | 1.579.930.870 | 1.151.411.390 | |
| Instrumentos financieros derivados | - | 3.509.865 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 198.133.676 | 45.323.399 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 3.396.159.662 | 2.332.034.895 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 5.547.695.762 | 3.692.695.468 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados
1
_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
AL 30 DE JUNIO DE 2019 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Valores expresados en Pesos Argentinos)
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 30.06.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Acciones en circulación | 7 | 1.704.816.538 | 1.695.841.760 |
| Ajuste integral del capital social | 102.910.718 | 102.910.718 | |
| Reserva legal | 124.647.242 | 106.918.416 | |
| Resultados no asignados | (939.105.453) | (1.519.146.976) | |
| Otros componentes delpatrimonio | 978.188.040 | 815.600.518 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 1.971.457.085 | 1.202.124.436 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 303.247.667 | - |
| Pasivos por arrendamientos | 16 | 75.152.817 | - |
| Provisiones | 10 | 48.931.480 | 73.923.563 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 427.331.964 | 73.923.563 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 1.126.440.702 | 811.263.155 |
| Pasivos por arrendamientos | 16 | 26.342.089 | - |
| Impuesto a las ganancias corriente por pagar | 223.311.734 | - | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 9 | 1.772.812.188 | 1.605.384.314 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 3.148.906.713 | 2.416.647.469 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 3.576.238.677 | 2.490.571.032 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 5.547.695.762 | 3.692.695.468 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE SEIS Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| Período de seis meses finalizado el: |
Período de seis meses finalizado el: |
Período de tres meses finalizado el: |
|
|---|---|---|---|
| Notas | 30.06.2019 | 30.06.2018 | 30.06.2019 30.06.2018 |
| Ventas de bienes y servicios Costo de ventayserviciosprestados 12 |
3.294.006.003 (2.614.256.036) |
1.818.919.028 (1.410.164.760) |
1.405.522.792 804.514.250 (1.164.241.322) (656.731.572) |
| GANANCIA BRUTA Gastos de comercialización 13 Gastos de administración 13 Otros ingresos / (egresos) – neto |
679.749.967 (728.103.639) (196.183.420) 626.647.851 |
408.754.268 (347.159.838) (91.017.745) (254.896) |
241.281.470 147.782.678 (341.092.588) (162.085.041) (131.193.950) (49.373.014) 625.114.072 (445.313) |
| RESULTADO OPERATIVO Ingresos financieros Gastos financieros |
382.110.759 550.313.307 (106.143.531) |
(29.678.211) 12.390.181 (64.137.053) |
394.109.004 (64.120.690) 542.081.446 5.714.708 (70.510.878) (32.663.227) |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 444.169.776 | (51.746.872) | 471.570.568 (26.948.519) |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a lasganancias |
826.280.535 (227.190.256) |
(81.425.083) - |
865.679.572 (91.069.209) (227.190.256) - |
| GANANCIA / (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO |
599.090.279 | (81.425.083) | 638.489.316 (91.069.209) |
| Ganancia / (Pérdida) atribuible a: Accionistas de la Sociedad |
599.090.279 | (81.425.083) | 638.489.316 (91.069.209) |
| TOTAL | 599.090.279 | (81.425.083) | 638.489.316 (91.069.209) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE SEIS Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| Período de seis meses | Período de seis meses | Período de tres meses | Período de tres meses | |
|---|---|---|---|---|
| finalizado el: | finalizado el: | |||
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| GANANCIA /(PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | 599.090.279 | (81.425.083) | 638.489.316 | (91.069.209) |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL | ||||
| PERÍODO | ||||
| Cobertura de flujos de efectivo | - |
1.987.834 | - | 1.987.834 |
| Diferencia de conversión | 159.280.851 | 214.120.656 | (12.743.668) | 174.328.856 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO |
159.280.851 | 216.108.490 | (12.743.668) | 176.316.690 |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DELPERÍODO | 758.371.130 | 134.683.407 | 625.745.648 | 85.247.481 |
| Otros resultados integrales del período atribuibles a: | ||||
| Accionistas de la Sociedad | 159.280.851 | 216.108.490 | (12.743.668) | 176.316.690 |
| TOTAL | 159.280.851 | 216.108.490 | (12.743.668) | 176.316.690 |
| Ganancia integral total del período atribuible a: | ||||
| Accionistas de la Sociedad | 758.371.130 | 134.683.407 | 625.745.648 | 85.247.481 |
| TOTAL | 758.371.130 | 134.683.407 | 625.745.648 | 85.247.481 |
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_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN RESERVA POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2019 | 1.695.841.760 102.910.718 106.918.416 (1.519.146.976) 814.567.909 1.032.609 1.202.124.436 |
| Ganancia neta del período Otros resultados integrales del período |
- - - 599.090.279 - - 599.090.279 - - - - 159.280.851 - 159.280.851 |
| Ganancia integral total del período |
- - - 599.090.279 159.280.851 - 758.371.130 |
| Constitución de reservas(1) Aumento por fusión(2) |
- - 17.728.826 (17.728.826) - - - 8.974.778 - - (1.319.930) 3.306.671 - 10.961.519 |
| Saldos al 30 de junio de 2019 | 1.704.816.538 102.910.718 124.647.242 (939.105.453) 977.155.431 1.032.609 1.971.457.085 |
(1) Es constituida a partir de la porción del beneficio de las subvenciones para inversiones recibidas por la Sociedad. (2) Ver nota 20.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
5
_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
| RUBROS | TOTAL DEL PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESULTADOS NO ASIGNADOS RESERVA DE CONVERSIÓN RESERVA POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|---|---|
| Saldos al 1 de enero de 2018 | 1.331.940.736 102.910.718 333.214 (1.219.610.278) 307.035.830 - 522.610.220 |
| Pérdida neta del período Otros resultados integrales del período |
- - - (81.425.083) - - (81.425.083) - - - - 214.120.656 1.987.834 216.108.490 |
| (Pérdida) / Ganancia integral total del período Aportes irrevocables(1) |
- - - (81.425.083) 214.120.656 1.987.834 134.683.407 362.021.757 - - - - - 362.021.757 |
| Saldos al 30 de junio de 2018 | 1.693.962.493 102.910.718 333.214 (1.301.035.361) 521.156.486 1.987.834 1.019.315.384 |
(1) Según alteraciones al Contrato Social del 6 de junio de 2018, registradas en la Junta Comercial de San Pablo el 26 de julio de 2018.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
_______ Guido A. Sabbadin Gerente Administración
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
| Notas | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |||
| Ganancia / (Pérdida) neta del período | 599.090.279 | (81.425.083) | |
| Impuesto a las ganancias | (227.190.256) | ||
| Ajustes por : | |||
| Depreciación de prop., pl, eq y de act. por der. de uso amortización de activos intangibles | 4 y 6 | 94.474.953 | 57.663.580 |
| Depreciación derechos de uso | 16 | 2.467.454 | - |
| Resultados por venta de propiedad, planta, equipos | (38.901) | 11.426 | |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 10 | 71.992.068 | 39.200.601 |
| Resultados financieros, netos | (444.169.776) | 51.746.872 | |
| Variación en activos y pasivos | |||
| Créditos por venta | (266.155.809) | (257.930.385) | |
| Otros créditos | (440.771.952) | 148.679.417 | |
| Existencias | 249.005.264 | 88.086.700 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (30.875.372) | (38.615.893) | |
| Impuesto a las ganancias corriente por pagar | 223.311.734 | - | |
| Pagos por provisiones | (90.959.868) | (40.881.375) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de operación | (259.820.182) | (33.464.140) | |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (12.761.364) | (27.883.009) | |
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | 77.801 | 780.753 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (12.683.563) | (27.102.256) | |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Variación neta de préstamos de corto plazo | (65.292.278) | (155.644.845) | |
| Aumento de préstamos | 8 | 584.974.580 | 457.139.208 |
| Disminución de préstamos bancarios | (56.404.483) | (460.546.744) | |
| Pagos de intereses | 8 | (52.664.228) | (68.045.998) |
| Pagos Arrendamientos NIIF 16 | 16 | (2.585.587) | - |
| Aporte de Capital en Sociedad | 10.961.519 | 362.021.757 | |
| Flujo neto de efectivogeneradopor las actividades de financiación | 418.989.523 | 134.923.378 | |
| AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 146.485.778 | 74.356.982 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 45.323.399 | 20.756.747 | |
| Resultados financieros netos y diferencia de conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 6.324.499 | 6.844.435 | |
| Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | 146.485.778 | 74.356.982 | |
| Efectivoy equivalentes de efectivo al cierre delperíodo | 198.133.676 | 101.958.164 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
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NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Arcor do Brasil Ltda., es una entidad organizada bajo las leyes de Brasil. El domicilio legal es Rua João Batista Martins 225, Ciudad de Rio das Pedras, Estado de San Pablo, Brasil.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú, y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de la Sociedad es elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos.
El estatuto de la Sociedad fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha de inscripción en la Junta Comercial el 25 de agosto de 1980, siendo la última modificación realizada el 30 de enero de 2019 e inscripta el 27 de marzo de 2019. La fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad es indeterminada.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 89,90% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina con domicilio legal en Avenida Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - Córdoba, Argentina.
Arcor S.A.I.C. es controlada por Grupo Arcor S.A., quién posee el 99,686534% y 99,679719% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo su actividad principal la realización de operaciones financieras y de inversión.
Grupo Arcor S.A., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias) con domicilio legal en Maipú N° 1210, 6to piso, Of. “A” de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en reales (moneda local de curso legal en Brasil), y prepara sus estados financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Brasil.
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de junio de 2019, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, los cuales han sido preparados de acuerdo a las NIIF. Las cifras incluidas en los estados financieros se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación
A partir del 1 de enero de 2018, el Grupo aplica el enfoque simplificado para la provisión para desvalorización de activos financieros utilizando el modelo de pérdidas esperadas por créditos prescrito por la NIIF 9.
Para medir las pérdidas esperadas por créditos comerciales, se han agrupado los mismos en función de los distintos canales de venta del Grupo (cada uno de los cuales posee características de riesgo de crédito homogéneas) y de los días de mora de la cartera al cierre del periodo.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2018 y 30 de junio de 2018 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2019:
Modificaciones a la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, con característica de pago de reconocimiento negativo: estas modificaciones permiten a las compañías medir a costo amortizado, bajo ciertas condiciones, ciertos activos financieros en los cuales los términos del contrato permiten al emisor del instrumento precancelarlo con anterioridad a su vencimiento por un importe menor al capital e intereses impagos. La aplicación de esta norma no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
NIIF 16 “Arrendamientos”: elimina, para los casos de arrendatarios, la distinción entre los contratos de “arrendamiento financiero” que se registran en el estado de situación financiera y los “arrendamientos operativos” para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único que es similar al de arrendamiento financiero de la NIC 17. El impacto de la aplicación de esta norma en los presentes estados financieros intermedios condensados implicó el reconocimiento inicial de activos por derechos de uso y de pasivos por arrendamientos conforme se expone en nota 16.
CINIIF 23 “Incertidumbre sobre el tratamiento del impuesto a las ganancias”: esta norma clarifica como el reconocimiento y las exigencias de medición de la NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, son aplicados cuando hay incertidumbre sobre el tratamiento de impuesto a las ganancias. Esta norma fue publicada en junio 2017. La aplicación de esta norma no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a la NIC 19 “Beneficios al personal”: esta modificación requiere que una entidad utilice premisas actualizadas para determinar el costo corriente operativo y financiero para el resto del período después de una modificación, reducción o liquidación del plan y reconocer el efecto en el resultado del ejercicio como parte del costo de servicios pasados, o como ganancia o pérdida en la liquidación. La aplicación de esta modificación no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
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NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2019 y no han sido adoptadas anticipadamente:
Modificaciones a la NIIF 3 “Combinación de negocios”: esta modificación revisa la definición de negocio. Según devoluciones recibidas por el IASB, la aplicación de la guía actual es percibida como demasiada compleja, y como resultado, demasiadas transacciones son calificadas como combinaciones de negocios. Esta modificación fue publicada en octubre del 2018, y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2020.
Modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8 en la definición de materialidad : estas modificaciones a la NIC 1, “Presentación de estados financieros”, y la NIC 8, “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores", y consecuentes modificaciones a otras NIIF, esclarece el uso de una definición coherente de materialidad a través de las NIIF y el Marco Conceptual para Informes Financieros; aclara la definición de lo que se considera material; e incorpora algunas de las orientaciones de la NIC 1 sobre información no relevante. Esta modificación fue publicada en octubre del 2018, y entrará en vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2020.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para el Grupo.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada por el período de seis meses finalizados al 30 de junio de 2019 es del 34% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2019, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para el registro del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
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NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro:
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y equipos en |
Total |
|
| otros equipos | tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 18.042.386 | 1.147.850.701 | 2.529.579.984 | 146.477.343 | 67.441.368 | 3.909.391.782 |
| Efecto de conversión | 2.517.659 | 162.732.554 | 353.320.933 | 20.494.397 | 6.985.571 | 546.051.114 |
| Altas | - | 997.670 | 3.273.918 | 1.327.484 | 13.441.577 | 19.040.649 |
| Bajas | - | - | - | (67.456) | - | (67.456) |
| Transferencias | - | 27.605.786 | 7.270.637 | 849.571 | (35.725.994) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 20.560.045 | 1.339.186.711 | 2.893.445.472 | 169.081.339 | 52.142.522 | 4.474.416.089 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (731.381.387) | (1.992.846.290) | (124.355.262) | - | (2.848.582.939) |
| Efecto de conversión | - | (102.812.062) | (279.716.481) | (17.429.007) | - | (399.957.550) |
| Depreciación del período(1) | - | (28.204.542) | (60.795.283) | (2.988.774) | - | (91.988.599) |
| Bajas | - | - | - | 28.555 | - | 28.555 |
| Depreciación acumulada al cierre delperíodo | - | **(862.397.991) ** | (2.333.358.054) | (144.744.488) | - | (3.340.500.533) |
| SALDO AL 30.06.2019 | 20.560.045 | 476.788.720 | 560.087.418 | 24.336.851 | 52.142.522 | 1.133.915.556 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Muebles, | Obras en | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones |
herramientas, vehículos y |
construcción y equipos en |
Total | |
| otros equipos | tránsito | |||||
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 10.453.627 | 636.519.161 | 1.450.617.129 | 80.343.928 | 37.872.851 | 2.215.806.696 |
| Efecto de conversión | 3.447.030 | 209.979.782 | 480.142.063 | 27.247.026 | 15.009.963 | 735.825.864 |
| Altas | - | 455.665 | 2.487.111 | 3.170.494 | 21.769.739 | 27.883.009 |
| Bajas | - | - | (1.649.093) | (85.876) | - | (1.734.969) |
| Transferencias | - | - | 8.855.985 | - | (8.855.985) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 13.900.657 | 846.954.608 | 1.940.453.195 | 110.675.572 | 65.796.568 | 2.977.780.600 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (397.444.519) | (1.087.738.910) | (68.886.946) | - | (1.554.070.375) |
| Efecto de conversión | - | (133.901.654) | (366.269.569) | (23.063.413) | - | (523.234.636) |
| Depreciación del período(1) | - | (14.799.310) | (39.599.572) | (1.884.538) | - | (56.283.420) |
| Bajas | - | - | 860.730 | 82.060 | - | 942.790 |
| Depreciación acumulada al cierre del período | - | (546.145.483) | (1.492.747.321) | (93.752.837) | - | (2.132.645.641) |
| SALDO AL 30.06.2018 | 13.900.657 | 300.809.125 | 447.705.874 | 16.922.735 | 65.796.568 | 845.134.959 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13. Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDAÚTIL |
|---|---|
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y equipos en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| Terrenos y construcciones | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | ||
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 9.781.797 | 5.667.502 | |
| Efecto de conversión | 1.434.113 | 1.868.830 | |
| Altas | 923.409 | - | |
| TOTAL | 12.139.319 | 7.536.332 |
Información requerida por Anexo D en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Marcas, registros y | Software y licencias | Total | |
|---|---|---|---|
| patentes | relacionadas | ||
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 189.979.020 | 47.274.315 | 237.253.335 |
| Efecto de conversión | 26.509.974 | 6.437.286 | 32.947.260 |
| Altas | - | 7.123.375 | 7.123.375 |
| Valor de origen al cierre del período | 216.488.994 | 60.834.976 | 277.323.970 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (50.049.705) | (39.395.895) | (89.445.600) |
| Efecto de conversión | (6.984.014) | (5.558.336) | (12.542.350) |
| Amortización delperíodo(1) | - | (2.486.354) | (2.486.354) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (57.033.719) | (47.440.585) | (104.474.304) |
| SALDO AL 30.06.2019 | 159.455.275 | 13.394.391 | 172.849.666 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
| Marcas, registros y | Software y licencias | Total | |
|---|---|---|---|
| patentes | relacionadas | ||
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 110.072.458 | 27.390.394 | 137.462.852 |
| Efecto de conversión | 36.295.838 | 9.031.843 | 45.327.681 |
| Valor de origen al cierre del período | 146.368.296 | 36.422.237 | 182.790.533 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (28.998.434) | (20.353.378) | (49.351.812) |
| Efecto de conversión | (9.562.088) | (6.975.038) | (16.537.126) |
| Amortización delperíodo(1) | - | (1.380.160) | (1.380.160) |
| Amortización acumulada al cierre delperíodo | (38.560.522) | (28.708.576) | (67.269.098) |
| SALDO AL 30.06.2018 | 107.807.774 | 7.713.661 | 115.521.435 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Los costos incurridos en el desarrollo, adquisición o implementación de software, reconocidos como activos intangibles, se amortizan aplicando el método de la línea recta durante sus vidas útiles estimadas, en un plazo que no excede de cinco años.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
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NOTA 7. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En el cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social al inicio | 1.695.841.760 | 1.331.940.736 | 1.023.810.648 | 432.393.418 |
| Aumento de Capital | 8.974.778 | 363.901.024 | 308.130.088 | 591.417.230 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 1.704.816.538 | 1.695.841.760 | 1.331.940.736 | 1.023.810.648 |
El capital social al 30 de junio de 2019, de ARS 1.704.816.538 equivalentes a BRL 529.962.449 está representado 529.962.449 acciones nominativas no endosables clase A de BRL 1,00 de valor nominal.
NOTA 8. PRÉSTAMOS
En el cuadro a continuación se presenta la evolución del rubro:
| 30.06.2019 30.06.2018 |
|
|---|---|
| Saldo al inicio Variación neta de préstamos Aumento de préstamos Disminución de préstamos a corto plazo Pago de intereses Intereses perdidos, diferencias de cambio devengadas Efecto de conversión |
Acreedor/(Deudor) |
| 811.263.155 661.161.226 (65.292.278) (155.644.845) 584.974.580 457.139.208 (56.404.483) (460.546.744) (52.664.228) (68.045.998) 62.767.977 284.983.203 145.043.646 - |
|
| TOTAL | 1.429.688.369 719.046.050 |
La composición del rubro préstamos se expone a continuación:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| No Corriente | ||
| Préstamos bancarios | 303.247.667 | - |
| Total no corriente | 303.247.667 | - |
| Corriente | ||
| Préstamos bancarios | 1.126.440.702 | 811.263.155 |
| Total corriente | 1.126.440.702 | 811.263.155 |
| TOTAL | 1.429.688.369 | 811.263.155 |
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NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Corriente | ||
| Cuentas por pagar comerciales | ||
| - Terceros | 1.200.184.585 | 1.119.507.800 |
| - Partes relacionadas (Nota 15) | 320.051.955 | 312.148.827 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 128.515.164 | 118.003.648 |
| Cargas fiscales | 124.060.484 | 55.724.039 |
| TOTAL | 1.772.812.188 | 1.605.384.314 |
La Sociedad posee convenio con entidades locales, a efectos de realizar operaciones de confirming para gestionar ciertos compromisos comerciales. El valor total de esta operación a 30 de junio de 2019 y 31 de diciembre de 2018 asciende a ARS 61.285.143 y ARS 121.155.822, respectivamente. La práctica contable de la Sociedad es exponer estas deudas en el rubro “Cuentas por pagar comerciales y otras deudas” del Estado de Situación Financiera ya que la operación no cambia sustancialmente el plazo de pago y la esencia económica del hecho generador.
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo:
| Créditos por | ventas | Otros | créditos | Existencias | Existencias | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 30.06.2019 | 30.06.2018 | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 159.210.130 | 92.462.792 | 844.486 | 489.289 | 10.839.726 | 11.888.241 |
| Aumentos(1) | 949.110 | 3.276.843 | - | - | 18.297.702 | 5.859.613 |
| Disminuciones(1) | (2.643.011) | (3.613.181) | - | - | - | (831.581) |
| Aplicaciones | - |
- | (937.261) | - |
(9.786.795) | (4.544.795) |
| Efecto conversión | 22.148.292 | 29.877.123 | 1.055.101 | 161.340 | (1.770.024) | 2.065.606 |
| TOTALES | 179.664.521 | 122.003.577 | 962.326 | 650.629 | 17.580.609 | 14.437.084 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 13.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
Incluidas en el pasivo:
| Juicios laborales, civiles y comerciales | Juicios laborales, civiles y comerciales | |
|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 73.923.563 | 46.812.113 |
| Aumentos(1) | 55.388.267 | 34.508.907 |
| Aplicaciones | (90.959.868) | (40.881.375) |
| Efecto conversión | 10.579.518 | 21.655.026 |
| TOTALES | 48.931.480 | 62.094.671 |
(1) El destino contable de los aumentos se informan en nota 13.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Resolución favorable en litigio fiscal efectuado por Arcor do Brasil Ltda.
En el mes de mayo de 2019, la Sociedad obtuvo un fallo favorable con relación a un reclamo fiscal que había realizado por la exclusión del ICMS (Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços) de la base de cálculo de los impuestos PIS (Programas de Integração Social) y COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social) para los ejercicios comprendidos entre los años 2005 y 2014, en virtud del cual reconoció ingresos netos de impuesto a las ganancias por BRL 75,8 millones (equivalentes a ARS 845,4 millones). Asimismo, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, existen reclamos pendientes de resolución correspondientes a períodos fiscales posteriores efectuados por Arcor do Brasil Ltda. que, en virtud de los antecedentes y de la jurisprudencia en la materia, podrían derivar en el reconocimiento de ingresos una vez obtenidas las correspondientes resoluciones judiciales favorables.
NOTA 11. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| Rubros Clase de moneda extranjera Monto en moneda extranjera |
30.06.2019 30.06.2018 |
|---|---|
| Tipo de cambio Monto en ARS Monto en moneda extranjera Monto en ARS |
|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Otros créditos USD - Créditos por ventas USD 5.243.970 EUR 87.657 Efectivoyequivalentes de efectivo USD 996 |
- - 5.850 168.188 42,2630 221.625.904 6.053.156 174.028.235 47,9896 4.206.624 204.950 6.873.982 42,2630 42.094 646.440 18.585.150 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 5.332.623 |
225.874.622 199.655.555 |
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales y otras deudas USD 7.301.434 EUR 250.237 |
42,4630 310.040.792 7.510.778 216.685.945 48,3229 12.092.178 430.850 14.531.924 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 7.551.671 |
322.132.970 231.217.869 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Existencia al inicio del ejercicio | 1.035.809.053 | 446.241.088 |
| Compras del período | 1.436.158.416 | 796.434.361 |
| Gastos de producción (nota 13) | 910.794.653 | 520.615.667 |
| Efecto conversión | 132.740.290 | 126.785.694 |
| Existencia al cierre delperíodo | (901.246.376) | (479.912.050) |
| TOTALES | 2.614.256.036 | 1.410.164.760 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 13. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
| Gastos de | Gastos de | Gastos de | Total al | Total al | |
|---|---|---|---|---|---|
| Producción | Comercialización | Administración | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.365.249 | 275.757 | 73.708.003 | 75.349.009 | 12.178.670 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 456.067.351 | 44.895.801 | 16.965.198 | 517.928.350 | 288.648.291 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 10.700.548 | 32.884.727 | 3.815.375 | 47.400.650 | 19.907.477 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión |
56.657.205 | 770.510 | 163.988 | 57.591.703 | 35.301.883 |
| Deprec. de prop., planta y equipos (Nota 4) | 88.685.114 | 2.039.159 | 1.264.326 | 91.988.599 | 56.283.420 |
| Amortización de activos intangibles (Nota 6) | 5.561 | - | 2.480.793 | 2.486.354 | 1.380.160 |
| Fletes y acarreos | 36.288.903 | 178.366.440 | - | 214.655.343 | 118.035.525 |
| Combustibles y lubricantes | 3.021.281 | - | - | 3.021.281 | 1.646.354 |
| Gastos de exportación e importación | - | 9.491.463 | - | 9.491.463 | 3.940.522 |
| Servicios de terceros | 44.161.356 | 270.350.959 | 82.636.922 | 397.149.237 | 188.605.814 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 105.564.705 | 2.091.484 | 4.162.286 | 111.818.475 | 57.720.641 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 3.065.283 | 4.032.372 | 1.402.824 | 8.500.479 | 5.580.826 |
| Calidad y medio ambiente | 8.455.716 | 11.794 | - | 8.467.510 | 4.579.865 |
| Publicidad y propaganda | - | 93.980.558 | - | 93.980.558 | 48.958.031 |
| Comisiones por ventas | - | 5.483.002 | - | 5.483.002 | 2.671.826 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 2.003.574 | 35.658.529 | 1.718.328 | 39.380.431 | 32.427.197 |
| Seguros | 4.903.462 | 5.476.707 | 362.679 | 10.742.848 | 3.940.141 |
| Sistemas y software de aplicación | 526.483 | 984.020 | 1.892.133 | 3.402.636 | 3.657.268 |
| (Recupero) por deudores incobrables | - | (1.693.901) | - | (1.693.901) | (336.338) |
| Quebranto por juicios laborales y otros | 55.388.267 | - | - | 55.388.267 | 34.508.907 |
| Otros gastos generales varios | 33.934.595 | 43.004.258 | 3.143.111 | 80.081.964 | 39.156.770 |
| Depreciación derechos de uso (Nota 16) | - | - | 2.467.454 | 2.467.454 | - |
| TOTAL AL 30.06.2019 | 910.794.653 | 728.103.639 | 196.183.420 | 1.835.081.712 | |
| TOTAL AL 30.06.2018 | 520.615.667 | 347.159.838 | 91.017.745 | 958.793.250 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 14. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de gastos de capital
Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2019, la Sociedad no asumió compromisos significativos no informados en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Compromisos de arrendamientos operativos
Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2019, la Sociedad no asumió contratos de alquiler operativos no cancelables.
(c) Otras garantías otorgadas y bienes de disponibilidad restringida
| Empresa | Acreedor / Beneficiario | Moneda | Tipo de garantía | Garantía | Monto máximo |
|---|---|---|---|---|---|
| original | avalado | ||||
| Arcor do Brasil Ltda. | Pottencial Seguradora S.A. Swiss Re Corporate Solutions Brasil Seguros S.A. |
BRL BRL |
Aval Aval |
Seguro de Caución | 15.000.000 |
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
- (a) Ventas de bienes y servicios[(1)]
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 1.131.559 | 1.230.378 |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 36.554.691 | 59.667.447 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 1.235.881 | 1.219.494 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 26.441.329 | 27.179.680 |
| Arcor USA Inc. | Relacionada | 37.692.167 | 343.180 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 66.010.278 | 33.537.175 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 9.746.455 | 6.982.441 |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 16.251.672 | 4.244.900 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 52.575.718 | 26.937.416 |
| TOTAL | 247.639.750 | 161.342.111 |
(1) Estos importes incluyen los intereses financieros implícitos que han sido segregados e incluidos en el rubro Ingresos financieros.
- (b) Recupero de gastos de servicios
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 30.06.2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| Cartocor do Brasil Ind. Com. e Serv. Ltda. | Relacionada | - | 994.113 | |
| TOTAL | - | 994.113 |
(c) Compras de bienes, servicios y otros egresos
Compras de bienes
| **Tipo de relación ** | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 12.662.416 | 19.206.976 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | - | 553.097 |
| TOTAL | 12.662.416 | 19.760.073 |
Compra de servicios
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 4.381.177 | 1.913.808 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.548.568 | 816.668 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 342.506.560 | 157.553.615 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 1.520.288 | 774.552 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.101.825 | 758.019 |
| TOTAL | 351.058.418 | 161.816.662 |
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
(d) Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor AG. (S.A., Ltd.) | Relacionada | 1.495.080 | 334.102 |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A | Relacionada | 13.511.325 | 30.590.045 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 2.813.560 | 1.733.068 |
| Arcor S.A.I.C | Controlante | 7.723.141 | 4.853.520 |
| Arcor USA Inc. | Relacionada | 40.126.183 | 6.608.726 |
| Arcorpar S.A | Relacionada | 43.000.757 | 26.964.182 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 2.731.779 | 8.283.617 |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 21.779.326 | 12.349.928 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | - | 2.497.045 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 31.508.440 | 18.407.838 |
| TOTAL | 164.689.591 | 112.622.071 |
Cuentas por paga r
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 222.811.104 | 211.699.198 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | - | 401.266 |
| GAP Regional Services S.A | Relacionada | 24.214.447 | 27.302.463 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 707.271 | 627.562 |
| TOTAL | 247.732.822 | 240.030.489 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses.
Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
(d) Otros créditos
| **Tipo de relación ** | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 11.192.695 | 3.311.150 |
| Dos En Uno do Brasil Imp. Com. Alim. Ltda | Relacionada | - | 163.362 |
| TOTAL | 11.192.695 | 3.474.512 |
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
- (e) Otras cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Arcor A.G. (S.A., Ltd.) | Relacionada | 12.662.405 | 14.050.581 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 59.232.691 | 51.417.501 |
| Cartocor do Brasil Ind. Com. e Serv. Ltda. | Relacionada | - | 2.066.236 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 424.036 | 4.584.020 |
| TOTAL | 72.319.132 | 72.118.338 |
a. Benefícios Sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Personal clave de la gerencia, al 30 de junio de 2019 y 2018 ascendió a ARS 3.401.282 y ARS 1.106.049, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 16. CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES – ADOPCIÓN NIIF 16
Conforme a lo mencionado en nota 2.2 de los presentes estados financieros intermedios condensados, la Sociedad adoptó la NIIF 16 “Arrendamientos” utilizando la aplicación retrospectiva, tal y como permiten las disposiciones transitorias específicas de la norma, en virtud de la cual no se modificó la información comparativa.
Con la adopción de la NIIF 16, la Sociedad reconoció inicialmente pasivos por arrendamientos para los arrendamientos que anteriormente se habían clasificado como operativos según la NIC 17 y CINIIF 4. Estos pasivos se midieron al valor presente de los pagos por arrendamientos restantes, descontados utilizando la tasa de endeudamiento incremental del arrendatario. Asimismo, la Sociedad reconoció activos por derecho de uso por un importe igual al pasivo por arrendamientos, ajustados por el importe de cualquier pago por arrendamientos anticipado relacionado con dichos arrendamiento reconocidos en el estado de situación financiera anterior a la aplicación inicial y el activo por derecho de uso se amortiza linealmente a lo largo de la vida útil del activo o del plazo de arrendamiento, el que sea menor.
Después de la aplicación inicial las nuevas mediciones de los pasivos por arrendamientos variables, que dependen de un índice o una tasa, se reconocieron como ajustes a los activos relacionados con el derecho de uso.
Por otro lado, los pagos asociados a los arrendamientos a corto plazo y a los arrendamientos de activos de escaso valor se reconocen de forma lineal como gasto en el resultado del período / ejercicio.
En los cuadros a continuación se incluye información correspondiente a los rubros “Activos por derecho de uso” y “Pasivos por arrendamientos”.
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 16. CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES – ADOPCIÓN NIIF 16
| Activospor derecho de uso | 30.06.2019 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | - | |
| Altas por aplicación inicial NIIF 16 | 105.333.714 | |
| Efecto conversión | (1.381.585) | |
| Valor de origen al cierre del período | 103.952.129 | |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | ||
| Efecto conversión | (66.310) | |
| Depreciación del período(1) | (2.467.454) | |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (2.533.764) | |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 101.418.365 |
(1) El destino contable de las depreciaciones del período se informa en nota 13.
Los activos por derecho de uso reconocidos se relacionan con máquinas e instalaciones utilizadas en los procesos productivos.
| Pasivos por arrendamientos | 30.06.2019 | |
|---|---|---|
| Saldo al inicio del ejercicio | - | |
| Alta por aplicación inicial de NIIF 16 | 7.394.950 | |
| Altas del ejercicio | 97.937.921 | |
| Cargo por intereses y diferencias de cambio devengadas | 191.900 | |
| Pagos fijos realizados en el período | (2.585.587) | |
| Efecto conversión | (1.444.278) | |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 101.494.906 | |
| Pasivos por arrendamientos | 30.06.2019 | |
| No corriente | 75.152.817 | |
| Corriente | 26.342.089 | |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 101.494.906 |
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( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 17. OTROS CREDITOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro otros créditos:
Otros créditos
| Otros créditos | ||
|---|---|---|
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
| No corriente | ||
| Depósitos en garantía | 62.697.381 | 76.893.068 |
| Deudores Financieros Sociedades Relacionadas | - | 503.211 |
| Diversos | 661.151.161 | 43.625.227 |
| Créditos fiscales | 1.540.038 | 1.264.017 |
| Menos: Previsión por otros créditos incobrables | (962.326) | (844.486) |
| Anticipos a Proveedores | 6.786.940 | - |
| TOTAL NO CORRIENTE | 731.213.194 | 121.441.037 |
| Corriente | ||
| Otros créditos con partes relacionadas (Nota 15) | 11.192.695 | 3.474.512 |
| Créditos fiscales y anticipos impositivos | 670.570.818 | 41.345.682 |
| Anticipos a proveedores por compra de existencias y otros bienes y servicios | 4.313.767 | 16.273.132 |
| Gastos pagados por adelantado | 23.257.890 | 35.544.105 |
| Diversos | 3.308 | - |
| Menos: Previsión por otros créditos incobrables | (747.815) | (656.242) |
| Anticipos a Proveedores compra de Existencias | 4.775.464 | - |
| Anticipos Operaciones de Importación | 3.482.613 | - |
| TOTAL CORRIENTE | 716.848.740 | 95.981.189 |
| TOTAL OTROS CRÉDITOS | 1.448.061.934 | 217.422.226 |
En mayo de 2019, debido a los exitosos resultados obtenidos en el trámite 0007180-05.2010.4.03.6109, por el cual la Sociedad solicitó la exclusión de ICMS de la base tributaria PIS y COFINS. Se reconoció actualizado el crédito de PIS y COFINS desde julio de 2005 hasta diciembre de 2014 por un monto de ARS 1.140.801.168, de los cuales ARS 611.438.400 se expusieron como no corriente y ARS 529.362.768 como corriente.
Además de este hecho, la Sociedad tiene otra demanda en curso, pendiente de resolución, para los períodos fiscales desde enero de 2015, que surge de la misma base legal.
NOTA 18. OTROS INGRESOS / (EGRESOS) – NETOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro otros ingresos / (egresos) – netos:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Resultado de venta de propiedades plantas y equipo e inversiones no corrientes | (38.901) | 30.398 |
| Otros ingresos y egresos netos | 626.686.752 | 1.627.801 |
| OTROS INGRESOS /(EGRESOS) – NETOS | 626.647.851 | 1.658.199 |
De acuerdo con los detalles proporcionados en la nota 17, hubo un reconocimiento de BRL 628.550.986 de créditos PIS y COFINS calculados sobre la exclusión del ICMS de la base de cálculo de estas contribuciones.
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ARCOR DO BRASIL LTDA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS POR LOS PERÍODOS DE SEIS MESES FINALIZADOS EL 30 DE JUNIO DE 2019 Y 2018
( Valores expresados en Pesos Argentinos )
NOTA 19. RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los resultados financieros:
| 30.06.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Ingresos financieros | ||
| Intereses: | ||
| - Explícitos e implícitos | 544.861.792 | 30.151.916 |
| Diferencia de cambio | 5.451.515 | 8.970.209 |
| Subtotal de ingresos financieros | 550.313.307 | 39.122.125 |
| Gastos financieros | ||
| Intereses: | ||
| - Bancarios | (61.323.613) | (86.870.547) |
| - Explícitos e implícitos | (44.628.018) | (30.428.757) |
| Arrendamiento financiero | (191.900) | - |
| Subtotal degastos financieros | (106.143.531) | (117.299.304) |
| TOTAL | 444.169.776 | (78.177.179) |
Como se detalla en la nota 17, se reconoció la actualización monetaria de ARS 526.394.896 por el crédito extemporáneo de PIS y COFINS generado por la exclusión del ICMS de la base de cálculo.
NOTA 20. REORGANIZACIONES SOCIETARIAS DENTRO DEL GRUPO
Incorporación de Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda. y Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. en Arcor do Brasil Ltda.
Con fecha 21 de enero de 2019, Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda., Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. y Arcor do Brasil Ltda. firmaron el protocolo y justificación de incorporación, mediante el cual acordaron poner a consideración de sus socios la incorporación de Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda. y Dos Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos, en Arcor do Brasil Ltda.
El 30 de enero del 2019, mediante las reuniones de socios y las respectivas modificaciones de los contratos sociales, se resolvió la extinción de Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda. y Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. y la incorporación de sus patrimonios al de Arcor do Brasil Ltda.
La incorporación de Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda. y Dos en Uno do Brasil Importaçãoe Comércio de Alimentos Ltda. en Arcor do Brasil Ltda. con su correspondiente aumento de capital y reforma del contrato social, se inscribió con fecha 27 de marzo de 2019 en la Junta Comercial del Estado de San Pablo, bajo el número 173.641/19-2.
Conforme a lo expuesto precedentemente, las cifras al 30 de junio de 2019 expuestas en los presentes estados financieros intermedios condensados incluyen los saldos provenientes de Cartocor do Brasil Indústria Comércio e Serviços Ltda. y de Dos en Uno do Brasil Importação e Comércio de Alimentos Ltda. La interpretación de dichas cifras en forma comparativa con las correspondientes al 31 de diciembre de 2018 y al 30 de junio de 2018 debe efectuarse teniendo en cuenta dicha circunstancia.
NOTA 21. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de junio de 2019 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.
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