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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2017
Aug 11, 2017
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Estados Financieros Intermedios Condensados
Por el período finalizado el 30 de junio de 2017, presentado en forma comparativa
Informe de revisión sobre información financiera condensada intermedia
A los señores Socios, Presidente y Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
3 de agosto de 2017
Introducción
Hemos revisado los estados financieros condensados intermedios adjuntos de Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. (En adelante “la Sociedad”) expresados en pesos argentinos que comprenden el estado de situación financiera al 30 de junio de 2017, los estados de resultados y del resultado integral por el periodo de seis meses finalizado el 30 de junio de 2017 y de cambios en el patrimonio de los socios y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2016 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Industrias Dos en Uno de Colombia Ltda.
Informe de revisión sobre información financiera condensada intermedia
3 de agosto de 2017
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”. Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros condensados intermedios y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría. En consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, con el alcance descrito en el párrafo anterior, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros condensados intermedios mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Asunto de énfasis – empresa en marcha
Los estados financieros que se acompañan han sido preparados presumiendo que la Sociedad continuará como un negocio en marcha. Como se indica en la Nota 5 a los estados financieros, la Sociedad ha sufrido pérdidas recurrentes de operaciones y tiene una deficiencia patrimonial que genera duda sustancial sobre su capacidad de continuar como negocio en marcha. Los planes de la administración con respecto a estos asuntos también están descritos en la Nota 5. Los estados financieros no incluyen ajustes que pudieran resultar del desenlace de esta incertidumbre.
Industrias Dos en Uno de Colombia Ltda.
Informe de revisión sobre información financiera condensada intermedia
3 de agosto de 2017
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscrita en la Superintendencia de Sociedades de Colombia y se rige por la normativa de ese país.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizado por la sociedad controlante [por vía indirecta] Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Carlos Gordillo
Socio
PricewaterhouseCoopers Ltda.
| Glosario de términos | ||||
| Introducción | ||||
| Estado de situación financiera intermedio condesado | ||||
| Estado de resultados intermedio condensado | ||||
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado | ||||
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | ||||
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | ||||
| Notas a los estados financieros intermedios condensados : | ||||
| 1 | Información general | |||
| 1.1 | Antecedentes de la sociedad | |||
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante | |||
| 2 | Normas contables y bases de preparación | |||
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados | |||
| 2.2 | Bases de preparación | |||
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables | |||
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas | |||
| 4 | Propiedad, planta y equipos | |||
| 5 | Evolución del capital social | |||
| 6 | Provisiones deducidas del activo | |||
| 7 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera | |||
| 8 | Costo de ventas y servicios prestados | |||
| 9 | Información sobre gastos por función y naturaleza | |||
| 10 | Transacciones y saldos con partes relacionadas | |||
| 11 | Situación del patrimonio neto | |||
| 12 | Hechos posteriores | |||
| Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por vía directa por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2) | ||||
| Anexo A: | Nota 4 | |||
| Anexo E: | Nota 6 | |||
| Anexo F: | Nota 8 | |||
| Anexo G: | Nota 7 | |||
| Anexo H: | Nota 9 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por las RT N° 29, 38 y 43) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso argentino. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| COP | Peso Colombiano |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus subsidiarias. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Indistintamente, Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. |
| LSC | Ley General de Sociedades Comerciales de la República Argentina (Ley N° 19.550 y sus modificaciones) |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| TO / CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| Notas | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| ACTIVO | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 39.438 | 67.041 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 39.438 | 67.041 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 3.697.123 | 4.424.054 | |
| Otros créditos | 4.362.172 | 4.025.939 | |
| Créditos por ventas | 2.813.768 | 2.679.679 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4.154.453 | 4.910.009 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 15.027.516 | 16.039.681 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 15.066.954 | 16.106.722 | |
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | |||
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas | |||
| Acciones en circulación | 5 | 9.971.647 | 9.971.647 |
| Resultados no asignados | (17.197.883) | (15.261.118) | |
| Otros componentes del patrimonio | (422.442) | (201.895) | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | (7.648.678) | (5.491.366) | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Anticipos de clientes | 81.724 | - | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 22.633.908 | 21.598.088 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 22.715.632 | 21.598.088 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 22.715.632 | 21.598.088 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 15.066.954 | 16.106.722 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | ||||
| Notas | 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Ventas de bienes y servicios | 6.674.958 | 6.654.825 | 3.012.896 | 2.745.263 | |
| Costo de venta y servicios prestados | 8 | (4.654.035) | (4.951.841) | (2.035.765) | (2.089.339) |
| GANANCIA BRUTA | 2.020.923 | 1.702.984 | 977.131 | 655.924 | |
| Gastos de comercialización | 9 | (2.819.809) | (3.275.621) | (1.303.294) | (1.774.487) |
| Gastos de administración | 9 | (1.022.870) | (900.506) | (531.500) | (466.602) |
| Otros (egresos) – neto | (23.161) | (34.198) | (21.563) | (17.249) | |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (1.844.917) | (2.507.341) | (879.226) | (1.602.414) | |
| Ingresos financieros | 62.130 | 1.260.926 | 26.797 | 534.220 | |
| Gastos financieros | (153.978) | - | (948.248) | - | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (91.848) | 1.260.926 | (921.451) | 534.220 | |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.936.765) | (1.246.415) | (1.800.677) | (1.068.194) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | ||||
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 | ||
| PERDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.936.765) | (1.246.415) | (1.800.677) | (1.068.194) | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||
| Partidas que posteriormente pueden ser reclasificadas a resultados | |||||
| Diferencias de conversión | (220.547) | (501.767) | (168.098) | (193.054) | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | (220.547) | (501.767) | (168.098) | (193.054) | |
| PERDIDA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | (2.157.312) | (1.748.182) | (1.968.775) | (1.261.248) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO |
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 1 de enero de 2017 | 9.971.647 | (15.261.118) | (201.895) | (5.491.366) |
| Pérdida neta del período | - | (1.936.765) | - | (1.936.765) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | (220.547) | (220.547) |
| Pérdida integral total del período | - | (1.936.765) | (220.547) | (2.157.312) |
| Saldos al 30 de junio de 2017 | 9.971.647 | (17.197.883) | (422.442) | (7.648.678) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO |
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 1 de enero de 2016 | 9.971.647 | (11.477.289) | 555.942 | (949.700) |
| Pérdida neta del período | - | (1.246.415) | - | (1.246.415) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | (501.767) | (501.767) |
| Pérdida integral total del período | - | (1.246.415) | (501.767) | (1.748.182) |
| Saldos al 30 de junio de 2016 | 9.971.647 | (12.723.704) | 54.175 | (2.697.882) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| Pérdida del período | (1.936.765) | (1.246.415) | |
| Ajustes por: | |||
| Depreciaciones de propiedades, plantas, equipos | 4 | 29.409 | 55.113 |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 6 | 59.602 | 692.600 |
| Resultados financieros, netos | 91.848 | (1.260.926) | |
| Variación en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | 15.984 | 1.154.132 | |
| Otros créditos | (194.514) | 329.328 | |
| Existencias | 811.025 | 1.195.759 | |
| Cuentas por pagar comerciales, otras deudas | 228.415 | (1.037.583) | |
| Pagos de impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | - | (980) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas | (894.996) | (118.972) | |
| DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (894.996) | (118.972) | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 4.910.009 | 3.443.151 | |
| Diferencia de cotización del efectivo y equivalentes de efectivo | 139.440 | 859.345 | |
| Disminución neta en el efectivo y equivalentes de efectivo | (894.996) | (118.972) | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 4.154.453 | 4.183.524 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda., es una entidad organizada bajo las leyes de Colombia. El domicilio legal es Calle 109 No.18B 31, Oficina 401, Bogotá D.C., Colombia.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de La Sociedad es la comercialización e importación de productos alimenticios propios o de terceros de consumo humano.
La sociedad fue constituida mediante escritura pública No. 1531 del 23 de abril de 1998. Su estatuto inscrito en el Registro Público de Comercio con fecha 14 de mayo de 1998, siendo la fecha de inscripción de la última modificación el 06 de octubre de 2015 bajo el número de inscripción 02026242. La fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad es el 23 de abril de 2048.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., que posee el 83.64% de participación en el capital y en los votos, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Industria de Alimentos Dos en Uno S.A., es a su vez controlada por Arcor S.A.I.C. quién posee el 99.999 % de participación en el capital y en los votos, siendo su actividad principal la fabricación de golosinas.
Por último, Arcor S.A.I.C. es controlada por Grupo Arcor S.A., quién posee el 99,686534% y 99,679719% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo su actividad principal la realización de operaciones financieras y de inversión
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en Pesos Colombianos, y prepara sus estados financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Colombia. Su moneda funcional es Pesos Colombiano y han sido convertidos a pesos argentinos que es la moneda de presentación Arcor S.A.I.C.
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de junio de 2017, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Los mismos deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2016, los cuales han sido preparados de acuerdo a las NIIF. Las cifras incluidas en los estados financieros se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
La preparación de estos estados financieros de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
A la fecha de los presentes estados financieros, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2016 y al 30 de junio de 2016 que se exponen en estos estados financieros a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2017:
Modificaciones a la NIC 12 “Impuesto a las Ganancias”: estas modificaciones en el reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas aclaran cómo contabilizar dichos activos cuando se relacionan con instrumentos de deuda medidos a su valor razonable. La aplicación de esta modificación no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
Modificaciones a NIC 7, “Estado de flujos de efectivo”: estas modificaciones de la NIC 7 introducen revelaciones adicionales que permiten a los usuarios evaluar cambios en los pasivos por actividades de financiación. Esto incluye cambios que impliquen “flujos de efectivo”, tales como retiros de fondos y reembolsos de los préstamos; y cambios que no impliquen “flujos de efectivo”, tales como adquisiciones, enajenaciones y diferencias de cambio no realizadas. La aplicación de esta modificación no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2017 y no han sido adoptadas anticipadamente:
NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”: es una norma sobre reconocimiento de ingresos consensuada entre el IASB y el FASB que permite mejoras en los reportes financieros sobre ingresos, facilitando su comparabilidad a nivel internacional. La misma fue publicada en mayo 2014 y tiene vigencia para los períodos anuales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018. La Sociedad está evaluando los impactos que generará la aplicación de esta norma los cuales no se consideran significativos, y prevé aplicar la misma a partir del 1 de enero de 2018.
Modificaciones a la NIIF 9 “Instrumentos financieros” (emitida en 2014): la versión completa de esta norma fue emitida en julio de 2014, la cual incorpora el Capítulo 6 sobre contabilidad de coberturas. La NIIF 9 flexibiliza los requisitos para la efectividad de los instrumentos de cobertura al sustituir las reglas de pruebas de efectividad para los mismos. Requiere la existencia de una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura y que la razón de cobertura sea la misma que la utilizada por la gerencia para la administración de riesgos. Continúa el requisito de existencia de documentación formal de la relación de cobertura al inicio de la misma, pero es diferente a aquella que se confeccionaba bajo la NIC 39. Asimismo, esta norma incorpora un modelo de pérdidas de crédito esperadas que sustituye al modelo de deterioro de valor de los activos financieros utilizado en la NIC 39. Estas modificaciones tienen vigencia para períodos contables que comiencen el 1 de enero de 2018 o con posterioridad a dicha fecha. Se permite la aplicación anticipada.
NIIF 16 “Arrendamientos”: elimina, para los casos de arrendatarios, la distinción entre los contratos de “arrendamiento financiero” que se registran en el estado de situación financiera y los “arrendamientos operativos” para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único que es similar al de arrendamiento financiero actual. Esta norma aplica para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2019.
Modificaciones a la NIIF 2 “Pagos basados en acciones”: esta modificación clarifica como contabilizar determinados tipos de operaciones de pagos basados en acciones. Tiene vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
Modificaciones a la NIIF 4, “Contratos de seguro”: estas modificaciones quedan sujetas a la implementación integral de las modificaciones en NIIF 9 “Instrumentos financieros” y afecta a aquellas compañías que emitan contratos de seguro o reaseguro. La Sociedad no estima impactos significativos de su aplicación. Estas modificaciones tienen vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
Modificaciones a la NIC 40, “Propiedades de inversión”: Estas modificaciones aclaran que para transferir activos a, o desde, propiedades de inversión debe haber un cambio en el uso. Este cambio debe ser apoyado por evidencia. Estas modificaciones tienen vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
CINIIF 22 “Transacciones en moneda extranjera y contraprestación anticipada”: Esta norma trata transacciones en moneda extranjera o partes de transacciones donde hay una contraprestación que está denominada o cotizada en una moneda extranjera. La interpretación proporciona una guía para cuando se hace un pago / recibo único, así como para situaciones en las que se realizan múltiples pagos / recibos. La misma tiene como objetivo reducir la diversidad en la práctica. Esta norma tiene vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para la Sociedad.
NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2017 es del 34 % y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2017, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro:
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | |||
| Costo | ||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 2.069.228 | 1.615.649 | ||
| Bajas | (50.567) | - | ||
| Efecto conversión | 68.962 | 398.962 | ||
| Valor de origen al cierre del período | 2.087.623 | 2.014.611 | ||
| Depreciación | ||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (2.002.187) | (1.483.855) | ||
| Bajas | 50.567 | - | ||
| Efecto conversión | (67.156) | (372.989) | ||
| Depreciación del período (1) | (29.409) | (55.113) | ||
| Depreciación acumulada al cierre del período | (2.048.185) | (1.911.957) | ||
| SALDO AL 30.06.2016 | 39.438 | 102.654 |
- El destino contable de las depreciaciones del período, se informa en nota 9.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Muebles y útiles, herramientas, otros equipos y rodados | 3 – 10 años |
NOTA 5. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el período actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Capital social al inicio | 9.971.647 | 9.971.647 | 4.355.776 | 4.355.776 |
| Aumento de capital | - | - | 13.511.120 | - |
| Disminución de capital | - | - | (7.895.249) | - |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 9.971.647 | 9.971.647 | 9.971.647 | 4.355.776 |
El capital social al 30 de junio de 2017, de ARS 9.971.647, equivalentes a COP$ 2.641.691.352 está representado por 1.856.424 cuotas partes con valor nominal ARS 5,37 cada una (equivalentes a COP 1.423).
NOTA 6. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Deducidas del activo
| Créditos por ventas | Existencias | |||
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 213.157 | 214.085 | 507.329 | 175.481 |
| Aumentos (1) | - | - | 59.602 | 758.798 |
| Disminuciones (1) | - | (66.198) | - | - |
| Aplicaciones | - | - | (420.028) | (352.276) |
| Efecto conversión | 7.232 | 46.730 | 14.733 | 91.820 |
| TOTALES | 220.389 | 194.617 | 161.636 | 673.823 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 9.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 7. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |||||
| Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en ARS | Monto en moneda extranjera | Monto en ARS | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 81.740 | 16,53 | 1.351.170 | 81.740 | 1.290.675 |
| Otros créditos | USD | 46.237 | 16,53 | 764.304 | 46.243 | 730.177 |
| TOTALES | 127.977 | 2.115.474 | 127.983 | 2.020.852 | ||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | 1.289.101 | 16,53 | 21.308.848 | 1.274.584 | 20.125.685 |
| TOTALES | 1.289.101 | 21.308.848 | 1.274.584 | 20.125.685 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 8. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 4.424.054 | 6.558.440 |
| Compras del período | 3.783.408 | 2.378.759 |
| Efecto conversión | 143.696 | 1.992.580 |
| Existencia al cierre del período | (3.697.123) | (5.977.938) |
| TOTALES | 4.654.035 | 4.951.841 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 9. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA (Art. 64 inc. b) Ley 19.550)
| Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al 30.06.2017 | Total al 30.06.2016 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 29.016 | 312.035 | 341.051 | 324.457 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 372.610 | 591.302 | 963.912 | 755.450 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 33.322 | 5.136 | 38.458 | 38.179 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | 10.508 | 3.670 | 14.178 | 9.957 |
| Dep. de prop., planta y eq. (Nota 4) | 23.131 | 6.278 | 29.409 | 55.113 |
| Fletes y acarreos | 312.488 | - | 312.488 | 313.667 |
| Combustibles y lubricantes | 160 | 1.077 | 1.237 | 1.424 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 30.615 | 18.205 | 48.820 | 53.259 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 55.220 | 13.395 | 68.615 | 42.210 |
| Servicios bancarios | - | 117 | 117 | 12.839 |
| Publicidad y propaganda | 1.014.408 | - | 1.014.408 | 1.329.690 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 68.509 | 34.249 | 102.758 | 82.395 |
| Seguros | 75.799 | - | 75.799 | 70.480 |
| (Recupero) por deudores incobrables | - | - | - | (66.198) |
| Quebranto de desvalorización de existencias | 59.602 | - | 59.602 | 758.798 |
| Otros gastos generales varios | 734.421 | 37.406 | 771.827 | 394.407 |
| TOTAL AL 30.06.2017 | 2.819.809 | 1.022.870 | 3.842.679 | - |
| TOTAL AL 30.06.2016 | 3.275.621 | 900.506 | - | 4.176.127 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 10. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
- Compras de bienes, servicios y otros egresos
| Tipo de relación | 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| Arcor S.A.I.C | Controlante por vía indirecta | 466.584 | 455.323 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Controlante | 2.155.396 | 2.355.088 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 447.327 | 719.540 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 22.633 | 44.289 |
| 3.091.940 | 3.574.240 |
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| Arcor S.A.I.C | Controlante por vía indirecta | 1.038.583 | 1.066.570 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Controlante | 19.201.270 | 17.742.576 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.068.995 | 1.282.938 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | - | 33.601 |
| TOTAL | 21.308.848 | 20.125.685 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
- Otros créditos a cobrar con partes relacionadas
| Tipo de relación | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
| Arcor S.A.I.C | Controlante por vía indirecta | 149.820 | 143.199 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Controlante | 211.953 | 202.465 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 402.531 | 384.511 |
| TOTAL | 764.304 | 730.175 |
(d) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al directorio y al personal clave de la gerencia, al 30 de junio de 2017 y 2016 ascendió a ARS 640.539 y ARS 510.183, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 11. SITUACIÓN DEL PATRIMONIO NETO
En los últimos años la Sociedad ha presentado pérdidas que le han colocado en causal de disolución, de acuerdo con lo establecido en los estatutos, no obstante, la Dirección tiene la intención de continuar expandiendo el mercado en Colombia y buscar nuevas oportunidades de crecimiento.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, la Dirección de la Sociedad, se encuentra evaluando cursos de acción para resarcir las pérdidas acumuladas y levantar la causal mencionada, ente los que se incluye la posibilidad de realizar un aporte de capital por parte de los accionistas de la Sociedad.
NOTA 12. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de junio de 2017 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.