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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2016
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ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2016, presentado en forma comparativa
Arcor do Brasil Ltda.
Estados Financieros Consolidados Intermedios condensados por los períodos finalizados
el 30 de septiembre de 2016 y 2015
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA CONDENSADA INTERMEDIA
A los Señores Accionistas, Presidente y Directores de
Arcor do Brasil Ltda.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros consolidados intermedios condensados adjuntos de Arcor do Brasil Ltda. y su sociedad controlada (en adelante “La Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 30 de septiembre de 2016, los estados consolidados de resultados y del resultado integral por los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2016 y los estados consolidados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2015 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con estos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros consolidados intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros consolidados condensados intermedios y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión.
El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera consolidada, el resultado integral consolidado y el flujo de efectivo consolidado de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros consolidados condensados intermedios mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta la Junta Comercial de São Paulo de la República Federativa de Brasil y se rige por la normativa de ese país.
Restricción de uso
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Campinas, Brasil, 3 de noviembre de 2016
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F”
Marcos Roberto Sponchiado
Contador CRC 1SP175536/O-5
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados consolidados: | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables |
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Propiedades de inversión |
| 6 | Activos intangibles |
| 7 | Evolución del capital social |
| 8 | Préstamos |
| 9 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo |
| 10 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera |
| 11 | Costo de ventas y servicios prestados |
| 12 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 13 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 14 | Transacciones y saldos con partes relacionadas |
| 15 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capitulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2):
Anexo A: Nota 4
Anexo B: Nota 6
Anexo D: Nota 5
Anexo E: Nota 9
Anexo F: Nota 11
Anexo G: Nota 10
Anexo H: Nota 12
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| BRL | Real Brasileño. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| EUR | Euros. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / Arcor do Brasil Ltda. | Indistintamente, Arcor do Brasil Ltda. |
| LGS | Ley General de Sociedades de la República Argentina (Ley N° 19.550 y sus modificaciones). |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| TO / CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| VPP | Valor Patrimonial Proporcional. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados consolidados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 30.09.2016 | 31.12.2015 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 582.259.665 | 432.956.344 |
| Propiedades de inversión | 5 | 4.735.792 | 3.349.470 |
| Activos intangibles | 6 | 74.982.290 | 53.135.058 |
| Activos por impuesto diferido | 11.560.522 | 19.471.775 | |
| Otros créditos | 92.653.067 | 38.222.065 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 766.191.336 | 547.134.712 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 332.136.663 | 350.827.477 | |
| Otros créditos | 46.018.614 | 83.681.211 | |
| Créditos por ventas | 538.851.036 | 333.932.339 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 188.161.119 | 75.543.134 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.105.167.432 | 843.984.161 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.871.358.768 | 1.391.118.873 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados
| PASIVO Y PATRIMONIO | Notas | 30.09.2016 | 31.12.2015 |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Acciones en circulación | 7 | 724.057.589 | 432.393.418 |
| Ajuste integral del capital social | 102.910.718 | 102.910.718 | |
| Aportes no Capitalizados | 299.753.059 | - | |
| Reserva legal | 333.214 | 333.214 | |
| Resultados no asignados | (855.221.453) | (518.624.716) | |
| Otros componentes del patrimonio | 210.643.121 | 121.972.638 | |
| SUBTOTAL | 482.476.248 | 138.985.272 | |
| Interés no controlante | 37.166 | 42.615 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 482.513.414 | 139.027.887 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 187.420.000 | 272.110.043 |
| Provisiones | 9 | 20.065.667 | 5.988.903 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 207.485.667 | 278.098.946 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 704.097.445 | 597.281.473 |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 477.262.242 | 376.710.567 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.181.359.687 | 973.992.040 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 1.388.845.354 | 1.252.090.986 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO | 1.871.358.768 | 1.391.118.873 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Período de nueve meses finalizado el: | Período de tres meses finalizado el: | |||||
| Notas | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 1.655.859.443 | 1.180.852.213 | 548.863.449 | 330.110.856 | ||
| Costo de venta y servicios prestados | 11 | (1.400.834.429) | (958.804.741) | (473.788.998) | (275.173.945) | |
| GANANCIA BRUTA | 255.025.014 | 222.047.472 | 75.074.451 | 54.936.911 | ||
| Gastos de comercialización | 12 | (396.180.904) | (267.753.285) | (136.571.322) | (72.524.552) | |
| Gastos de administración | 12 | (81.183.404) | (52.843.833) | (30.896.673) | (17.093.399) | |
| Otros ingresos – neto | 20.240.787 | 3.744.791 | 19.881.533 | 3.224.382 | ||
| RESULTADO OPERATIVO | (202.098.507) | (94.804.855) | (72.512.011) | (31.456.658) | ||
| Ingresos financieros | 30.959.643 | 9.190.018 | 11.774.019 | 6.339.959 | ||
| Gastos financieros | (165.003.030) | (58.201.046) | (43.944.658) | (16.071.240) | ||
| Diferencia de cambio, neta | 12.967.466 | 10.777.782 | (955.626) | 6.687.682 | ||
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (121.075.921) | (38.233.246) | (33.126.265) | (3.043.599) | ||
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (323.174.428) | (133.038.101) | (105.638.276) | (34.500.257) | ||
| Impuesto a las ganancias | (13.442.646) | - | (10.342.213) | - | ||
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (336.617.074) | (133.038.101) | (115.980.489) | (34.500.257) | ||
| Pérdida atribuible a: | ||||||
| Accionistas de la Sociedad | (336.596.737) | (133.010.163) | (115.968.717) | (34.489.220) | ||
| Interes no controlante | (20.337) | (27.938) | (11.772) | (11.037) | ||
| TOTAL | (336.617.074) | (133.038.101) | (115.980.489) | (34.500.257) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Período de nueve meses finalizado el: | Período de tres meses finalizado el: | ||||
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | ||
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (336.617.074) | (133.038.101) | (115.980.489) | (34.500.257) | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||
| Diferencia de conversión | 88.685.371 | (79.870.499) | 3.541.446 | (46.020.650) | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 88.685.371 | (79.870.499) | 3.541.446 | (46.020.650) | |
| PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL DELPERÍODO | (247.931.703) | (212.908.600) | (112.439.043) | (80.520.907) | |
| Otros resultados integrales del período atribuibles a: | |||||
| Accionistas de la Sociedad | 88.670.483 | (79.854.602) | 3.541.411 | (46.011.523) | |
| Interes no controlante | 14.888 | (15.897) | 35 | (9.127) | |
| TOTAL | 88.685.371 | (79.870.499) | 3.541.446 | (46.020.650) | |
| Pérdida integral total del período atribuible a: | |||||
| Accionistas de la Sociedad | (247.926.254) | (212.864.765) | (112.427.306) | (80.500.743) | |
| Interes no controlante | (5.449) | (43.835) | (11.737) | (20.164) | |
| TOTAL | (247.931.703) | (212.908.600) | (112.439.043) | (80.520.907) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | SUBTOTAL | INTERES NO CONTROLANTE | TOTAL DEL PATRIMONIO | |||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | APORTES IRREVOCABLES | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2016 | 432.393.418 | 102.910.718 | - | 333.214 | (518.624.716) | 121.972.638 | 138.985.272 | 42.615 | 139.027.887 |
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | (336.596.737) | - | (336.596.737) | (20.337) | (336.617.074) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | 88.670.483 | 88.670.483 | 14.888 | 88.685.371 |
| Pérdida integral total del período | - | - | - | - | (336.596.737) | 88.670.483 | (247.926.254) | (5.449) | (247.931.703) |
| Aportes irrevocables | - | - | 299.753.059 | - | - | - | 299.753.059 | - | 299.753.059 |
| Capitalización de aportes (1) | 291.664.171 | - | - | - | - | - | 291.664.171 | - | 291.664.171 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2016 | 724.057.589 | 102.910.718 | 299.753.059 | 333.214 | (855.221.453) | 210.643.121 | 482.476.248 | 37.166 | 482.513.414 |
- Según alteraciones al Contrato Social del 13 de Abril de 2016 y del 2 de Mayo de 2016, registradas en la Junta Comercial de San Pablo el 13/04/2016 y el 02/05/2016.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | SUBTOTAL | INTERES NO CONTROLANTE | TOTAL DEL PATRIMONIO | ||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2015 | 432.393.418 | 102.910.718 | 333.214 | (296.415.176) | 150.824.177 | 390.046.351 | 77.506 | 390.123.857 |
| Pérdida neta del período | - | - | - | (133.010.163) | - | (133.010.163) | (27.938) | (133.038.101) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | (79.854.602) | (79.854.602) | (15.897) | (79.870.499) |
| Pérdida integral total del período | - | - | - | (133.010.163) | (79.854.602) | (212.864.765) | (43.835) | (212.908.600) |
| Saldos al 30 de septiembrede 2015 | 432.393.418 | 102.910.718 | 333.214 | (429.425.339) | 70.969.575 | 177.181.586 | 33.671 | 177.215.257 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Notas | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| Pérdida neta del período | (336.617.074) | (133.038.101) | |
| Impuesto a las ganancias | 13.442.646 | - | |
| Ajustes por : | |||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos y activos intangibles | 4 y 6 | 60.085.411 | 39.660.833 |
| Resultados por venta de propiedad, planta, equipos | (152.481) | (56.326) | |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 9 | 67.622.800 | 24.580.098 |
| Resultados financieros, netos | 121.075.921 | 38.233.246 | |
| Variación en activos y pasivos | |||
| Créditos por venta | (66.356.579) | (60.785.225) | |
| Otros créditos | 22.746.838 | 5.746.827 | |
| Existencias | 116.791.437 | 17.389.170 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (30.699.669) | 31.075.019 | |
| Pago de juicios laborales y civiles | (38.030.817) | (12.825.938) | |
| Pagos de impuesto a las ganancias | - | (284.272) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de operación | (70.091.567) | (50.304.669) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (33.292.377) | (29.962.615) | |
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | 400.821 | 1.041.740 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (32.891.556) | (28.920.875) | |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| (Disminuición)/ aumento neto de préstamos | 8 | (306.832.676) | 112.909.550 |
| Pagos de intereses | 8 | (100.250.220) | (33.255.753) |
| Aportes de capital | 591.417.230 | - | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 184.334.334 | 79.653.797 | |
| AUMENTO NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 81.351.211 | 428.253 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 75.543.134 | 8.998.931 | |
| Diferencia de cotización del efectivo y equivalentes de efectivo | 31.266.774 | (2.362.304) | |
| Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | 81.351.211 | 428.253 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 188.161.119 | 7.064.880 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
-
- Antecedentes de la Sociedad
Arcor do Brasil Ltda.,es una entidad organizada bajo las leyes de Brasil. El domicilio legal es Rua João Batista Martins 225, Ciudad de Rio das Pedras, Estado de San Pablo, Brasil.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú, y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de la Sociedad es elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos.
El estatuto de la Sociedad fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha de inscripción en la Junta Comercial el 25 de agosto de 1980, siendo la última modificación realizada el 13 de abril de 2016 e inscripta el 02 de mayo de 2016. El plazo de duración de la Sociedad es indeterminado.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 80.74841% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina con domicilio legal en Avenida Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito, Córdoba, Argentina.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en reales (moneda local de curso legal en Brasil), y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Brasil. Su moneda funcional es reales y han sido convertidos a pesos argentinos que es la moneda de presentación Arcor S.A.I.C.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2016, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016, han sido preparados de conformidad con la NIC 34, adoptada por la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Estos estados financieros intermedios condensados consolidados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2015.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados consolidados se exponen en pesos sin centavos.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (CONT.)
2.2 Bases de preparación (Cont.)
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de emisión de los estados financieros intermedios condensados consolidados.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros consolidados auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados de acuerdo a la NIC 34 requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2015 y 30 de septiembre de 2015 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados consolidados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros consolidados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2016 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
Modificación a la NIC 16 “Propiedades, planta y equipos” y a la NIC 38 “Activos intangibles” por métodos aceptables de depreciación y amortización: esta modificación clarifica que no es apropiado un método de depreciación que se base en los ingresos de actividades ordinarias que incluyen el uso de un activo ya que los ingresos de actividades ordinarias generados por una actividad que incluye el uso de un activo, generalmente, reflejan factores distintos del consumo de los beneficios económicos de dicho activo. Asimismo, establece una presunción refutable de que es inapropiado un método de amortización que se base en los ingresos de actividades ordinarias generadas por una actividad que incluye el uso de un activo intangible. La aplicación de esta modificación no generó impactos significativos en los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2016 y no han sido adoptadas anticipadamente:
NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”: es una norma sobre reconocimiento de ingresos consensuada entre el IASB y el FASB que permite mejoras en los reportes financieros sobre ingresos, facilitando su comparabilidad a nivel internacional. La misma fue publicada en mayo 2014 y tiene vigencia para los períodos anuales que se inicien a partir del 1 de enero de 2017. La Sociedad está evaluando los impactos que generará la aplicación de esta norma los cuales no se consideran significativos, y prevé aplicar la misma a partir del 1 de enero de 2017.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables (Cont.)
Modificaciones a la NIIF 9 “Instrumentos financieros” (emitida en 2014): la versión completa de esta norma fue emitida en julio de 2014, la cual incorpora el Capítulo 6 sobre contabilidad de coberturas. La NIIF 9 flexibiliza los requisitos para la efectividad de los instrumentos de cobertura al sustituir las reglas de pruebas de efectividad para los mismos. Requiere la existencia de una relación económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura y que la razón de cobertura sea la misma que la utilizada por la gerencia para la administración de riesgos. Continúa el requisito de existencia de documentación formal de la relación de cobertura al inicio de la misma, pero es diferente a aquella que se confeccionaba bajo la NIC 39. Asimismo, esta norma incorpora un modelo de pérdidas de crédito esperadas que sustituye al modelo de deterioro de valor de los activos financieros utilizado en la NIC 39. La norma tiene vigencia para períodos contables que comiencen el 1 de enero de 2018 o con posterioridad a dicha fecha. Se permite la aplicación anticipada.
NIIF 16 “Arrendamientos”: elimina, para los casos de arrendatarios, la distinción entre los contratos de “arrendamiento financiero” que se registran en el estado de situación financiera y los “arrendamientos operativos” para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único que es similar al de arrendamiento financiero actual. Esta norma aplica para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2019.
Modificaciones a la NIC 12 “Impuesto a las Ganancias”: estas modificaciones en el reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas aclaran cómo contabilizar dichos activos cuando se relacionan con instrumentos de deuda medidos a su valor razonable. Esta norma tiene vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2017. La Sociedad no estima impactos significativos de su aplicación.
Modificaciones a NIC 7, “Estado de flujos de efectivo”: estas modificaciones de la NIC 7 introducen revelaciones adicionales que permitan a los usuarios evaluar cambios en los pasivos por actividades de financiación. Esto incluye los cambios que impliquen “flujos de efectivo”, tales como retiros de fondos y reembolsos de los préstamos; y cambios que no impliquen “flujos de efectivo”, tales como adquisiciones, enajenaciones y diferencias de cambio no realizadas. Esta norma tiene vigencia para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2017. La Sociedad no estima impactos significativos de su aplicación.
No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo para la Sociedad.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada por el período de seis meses finalizados al 30 de septiembrede 2016 es del 34% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados consolidados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2016, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para el registro del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro:
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 6.178.051 | 333.630.804 | 828.846.912 | 43.662.749 | 21.690.494 | 1.234.009.010 |
| Efecto de conversión | 2.557.052 | 139.066.338 | 343.832.880 | 18.282.486 | 11.590.300 | 515.329.056 |
| Altas | - | 305.249 | 2.463.483 | 870.558 | 28.640.707 | 32.279.997 |
| Bajas | - | (225.584) | (5.174.191) | (160.931) | - | (5.560.706) |
| Transferencias | - | 5.629.347 | 7.253.655 | 519.666 | (13.402.668) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 8.735.103 | 478.406.154 | 1.177.222.739 | 63.174.528 | 48.518.833 | 1.776.057.357 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (203.915.395) | (559.388.162) | (37.749.109) | - | (801.052.666) |
| Efecto de conversión | - | (86.385.590) | (236.718.958) | (16.019.897) | - | (339.124.445) |
| Bajas | - | 225.584 | 4.925.966 | 160.816 | - | 5.312.366 |
| Depreciación del período (1) | - | (14.067.472) | (43.176.630) | (1.688.845) | - | (58.932.947) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | - | (304.142.873) | (834.357.784) | (55.297.035) | - | (1.193.797.692) |
| SALDO AL 30.09.2016 | 8.735.103 | 174.263.281 | 342.864.955 | 7.877.493 | 48.518.833 | 582.259.665 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
| Terrenos | Construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo | ||||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 5.931.406 | 313.359.921 | 765.191.108 | 39.389.669 | 21.081.286 | 1.144.953.390 |
| Efecto de conversión | (1.557.050) | (82.769.092) | (202.345.487) | (10.592.955) | (7.433.492) | (304.698.076) |
| Altas | - | 191.550 | 1.550.570 | 1.681.930 | 25.349.690 | 28.773.740 |
| Transferencias | - | 3.235.481 | 9.542.142 | - | (12.777.623) | - |
| Bajas | - | (57.026) | (1.326.011) | (8.729) | - | (1.391.766) |
| Valor de origen al cierre del período | 4.374.356 | 233.960.834 | 572.612.322 | 30.469.915 | 26.219.861 | 867.637.288 |
| Depreciación | ||||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | - | (181.180.583) | (495.323.074) | (34.466.350) | - | (710.970.007) |
| Efecto de conversión | - | 49.223.808 | 134.820.209 | 9.143.532 | - | 193.187.549 |
| Bajas | - | 55.527 | 1.151.643 | 6.064 | - | 1.213.234 |
| Depreciación del período (1) | - | (9.780.302) | (28.639.284) | (1.055.408) | - | (39.474.994) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | - | (141.681.550) | (387.990.506) | (26.372.162) | - | (556.044.218) |
| SALDO AL 30.09.2015 | 4.374.356 | 92.279.284 | 184.621.816 | 4.097.753 | 26.219.861 | 311.593.070 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y equipos en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| Terrenos y construcciones | ||
|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 3.349.470 | 8.773.257 |
| Efecto de conversión | 1.386.322 | (5.935.297) |
| Bajas | - | (935.655) |
| TOTAL | 4.735.792 | 1.902.305 |
Información requerida por Anexo D en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detalla la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Marcas, registros y patentes | Software y licencias relacionadas | Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 65.052.362 | 14.572.970 | 79.625.332 |
| Altas | - | 1.012.380 | 1.012.380 |
| Efecto de conversíon | 26.924.717 | 6.205.235 | 33.129.952 |
| Valor de origen al cierre del período | 91.977.079 | 21.790.585 | 113.767.664 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (17.138.239) | (9.352.035) | (26.490.274) |
| Efecto de conversíon | (7.092.992) | (4.049.644) | (11.142.636) |
| Amortización del período (1) | - | (1.152.464) | (1.152.464) |
| Amortización acumulada al cierre del período | (24.231.231) | (14.554.143) | (38.785.374) |
| SALDO AL 30.09.2016 | 67.745.848 | 7.236.442 | 74.982.290 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
| Marcas, registros y patentes | Software y licencias relacionadas | Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 62.455.293 | 10.043.979 | 72.499.272 |
| Altas | - | 381.992 | 381.992 |
| Efecto de conversíon | (16.395.103) | (2.694.353) | (19.089.456) |
| Valor de origen al cierre del período | 46.060.190 | 7.731.618 | 53.791.808 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (16.454.034) | (8.552.646) | (25.006.680) |
| Efecto de conversíon | 4.319.339 | 2.233.503 | 6.552.842 |
| Amortización del período (1) | - | (185.839) | (185.839) |
| Amortización acumulada al cierre del período | (12.134.695) | (6.504.982) | (18.639.677) |
| SALDO AL 30.09.2015 | 33.925.495 | 1.226.636 | 35.152.131 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Los costos incurridos en el desarrollo, adquisición o implementación de software, reconocidos como activos intangibles, se amortizan aplicando el método de la línea recta durante sus vidas útiles estimadas, en un plazo que no excede de cinco años.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
NOTA 7. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En el cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en el perído actual y en los últimos tres ejercicios sociales cerrados:
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| Capital social al inicio | 432.393.418 | 432.393.418 | 353.706.352 | 353.706.352 |
| Aumento de capital | 291.664.171 | - | 78.687.066 | - |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 724.057.589 | 432.393.418 | 432.393.418 | 353.706.352 |
El capital social al 30 de septiembre de 2016, de ARS 724.057.589, equivalentes a BRL 345.112.000, está representado por 345.112.000 acciones nominativas no endosables clase A de BRL 1,00 de valor nominal.
NOTA 8. PRÉSTAMOS
En el cuadro a continuación se presenta la evolución del rubro:
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Acreedor/(Deudor) | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 869.391.516 | 450.678.971 |
| (Disminuición) / Aumento neto de préstamos | (306.832.676) | 112.909.550 |
| Pago de intereses | (100.250.220) | (33.255.753) |
| Intereses perdidos y diferencias de cambios devengadas | 112.435.248 | 49.854.861 |
| Efecto conversión | 316.773.577 | (140.707.561) |
| SALDO AL CIERRE DEL PERÍODO | 891.517.445 | 439.480.068 |
NOTA 9. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo:
| Créditos por ventas | Otros créditos | Existencias | ||||
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 55.833.431 | 50.955.843 | 871.779 | 1.114.597 | 7.487.853 | 8.257.397 |
| Aumentos (1) | 65.690 | 1.610.700 | - | - | 28.983.256 | 8.181.048 |
| Disminuciones (1) | (415.552) | (832.410) | - | - | (5.867.697) | (2.198.656) |
| Aplicaciones | - | (567.380) | - | - | (20.517.734) | (2.208.579) |
| Efecto conversión | 23.591.003 | (13.537.742) | 360.822 | (292.591) | 3.421.259 | (4.164.054) |
| TOTALES | 79.074.572 | 37.629.011 | 1.232.601 | 822.006 | 13.506.937 | 7.867.156 |
- El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 12.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
Incluidas en el pasivo:
| Contingencias | ||
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.988.903 | 1.939.755 |
| Aumentos (1) | 44.857.103 | 17.819.416 |
| Aplicaciones | (38.030.817) | (12.825.938) |
| Efecto conversión | 7.250.478 | (3.588.535) |
| TOTALES | 20.065.667 | 3.344.698 |
- El destino contable de los aumentos se informan en nota 12.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
NOTA 10. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 30.09.2016 | 31.12.2015 | |||||
| Rubros | Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en ARS | Monto en moneda extranjera | Monto en ARS |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos | USD | 443.836 | 15.2100 | 6.750.746 | 5.776 | 74.741 |
| Creditos por ventas | USD | 5.347.463 | 15.2100 | 81.334.912 | 6.684.591 | 86.498.608 |
| EUR | 159.441 | 17.0626 | 2.720.478 | 501.849 | 7.060.212 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 451.390 | 15.2100 | 6.865.642 | 1.585.308 | 20.513.886 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 97.671.778 | 114.147.447 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | 2.785.723 | 15.2100 | 42.370.847 | 3.579.858 | 46.323.362 |
| EUR | 31.614 | 17.0626 | 539.417 | 417.063 | 5.867.405 | |
| Otros Pasivos | USD | 164.559 | 15.2100 | 2.502.942 | - | - |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 45.413.206 | 52.190.767 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 11. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 350.827.477 | 312.322.751 |
| Compras del período | 749.440.846 | 584.794.610 |
| Gastos de producción (nota 12) | 510.200.370 | 340.654.685 |
| Efecto conversión | 122.502.399 | (68.472.682) |
| Existencia al cierre del período | (332.136.663) | (210.494.623) |
| TOTALES | 1.400.834.429 | 958.804.741 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
| Gastos de Producción | Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al 30.09.2016 | Total al 30.09.2015 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.464.172 | 321.969 | 11.901.482 | 13.687.623 | 10.584.960 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 244.711.141 | 22.947.477 | 9.180.732 | 276.839.350 | 209.987.417 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 4.426.539 | 8.421.542 | 2.998.393 | 15.846.474 | 15.878.962 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | 23.212.101 | 688.769 | 116.508 | 24.017.378 | 19.185.896 |
| Deprec. de propiedad, planta y equipos (nota 4) | 56.533.738 | 1.442.162 | 957.047 | 58.932.947 | 39.474.994 |
| Amortización de activos intangibles (nota 6) | 3.140 | - | 1.149.324 | 1.152.464 | 185.839 |
| Fletes y acarreos | 19.673.732 | 96.728.080 | - | 116.401.812 | 87.062.015 |
| Combustibles y lubricantes | 1.307.596 | 4.119 | 161 | 1.311.876 | 956.191 |
| Gastos de exportación e importación | 256.762 | 5.623.843 | - | 5.880.605 | 1.960.839 |
| Servicios de terceros | 14.224.967 | 9.274.058 | 12.770.233 | 36.269.258 | 25.290.096 |
| Servicios de terceros grupo | 7.533.314 | 120.877.682 | 29.832.644 | 158.243.640 | 89.548.649 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 58.657.522 | 1.429.987 | 2.635.401 | 62.722.910 | 39.431.222 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 2.920.797 | 3.023.838 | 1.888.633 | 7.833.268 | 5.839.225 |
| Calidad y medio ambiente | 4.266.061 | 8.980 | - | 4.275.041 | 2.990.092 |
| Publicidad y propaganda | - | 53.913.928 | - | 53.913.928 | 36.532.297 |
| Comisiones por ventas | - | 6.435.546 | - | 6.435.546 | 2.287.733 |
| (Recupero) /Quebranto por deudores incobrables | - | (349.862) | - | (349.862) | 778.290 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 2.191.634 | 17.710.527 | 2.719.799 | 22.621.960 | 16.252.655 |
| Seguros | 1.887.313 | 5.760.517 | 232.113 | 7.879.943 | 4.729.045 |
| Sistemas y software de aplicación | 148.450 | 211.256 | 3.193.886 | 3.553.592 | 2.202.097 |
| Quebranto por desvalorización de existencias | 12.924.871 | 10.190.688 | - | 23.115.559 | 5.982.392 |
| Quebranto por contingencias | 34.122.695 | 10.734.408 | - | 44.857.103 | 17.819.416 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | 4.413.453 | 318.052 | 201.632 | 4.933.137 | 3.033.729 |
| Otros gastos generales varios | 15.320.372 | 20.463.338 | 1.405.416 | 37.189.126 | 23.257.752 |
| TOTAL AL 30.09.2016 | 510.200.370 | 396.180.904 | 81.183.404 | 987.564.678 | - |
| TOTAL AL 30.09.2015 | 340.654.685 | 267.753.285 | 52.843.833 | - | 661.251.803 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 13. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de gastos de capital
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016, la Sociedad no asumió compromisos significativos no informados en los presentes estados financieros.
(b) Compromisos de arrendamientos operativos
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016, la Sociedad no asumió contratos de alquiler operativos no cancelables.
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
- Ventas de bienes y recupero de gastos de servicios
Ventas de bienes
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. | Relacionada | 24.835.891 | 2.226.755 |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 1.784.289 | 1.943.266 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 3.754.867 | 250.394 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 19.743.848 | 13.622.648 |
| Arcor USA Inc. | Relacionada | 1.295.115 | - |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 28.151.210 | 15.332.206 |
| GAP Regional Service S.A | Relacionada | - | 5.065.756 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 5.621.479 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 200.064 | 4.302.419 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 13.832.673 | 7.270.955 |
| TOTAL | 99.219.436 | 50.014.399 |
Recupero de gastos de servicios
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Cartocor do Brasil Ltda. | Relacionada | (571.710) | (488.363) |
| TOTAL | (571.710) | (488.363) |
- Compras de bienes y otros egresos
Compras de bienes
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 12.259.812 | 11.942.956 |
| Cartocor S.A. (1) | Relacionada | 488.407 | - |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | - | 1.762.762 |
| TOTAL | 12.748.219 | 13.705.718 |
- Con fecha 1 de enero de 2016 se produce la fusión por absorción de Cartocor S.A. (absorbente) con Converflex Argentina S.A. y Converflex S.A.
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
Otros egresos
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 30.09.2015 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 5.977.890 | 2.185.610 |
| Arcor Alimentos Bolívia S.A. | Relacionada | 238.980 | - |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 908.045 | 803.821 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 154.899.395 | 83.581.706 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 2.768.929 | 5.651.484 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 457.656 | 102.123 |
| TOTAL | 165.250.895 | 92.324.744 |
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A | Relacionada | 12.899.164 | 4.406.395 |
| Arcor AG. (S.A., Ltd.) | Relacionada | 1.265.604 | 1.755.706 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 7.503.998 | 2.754.941 |
| Arcor S.A.I.C | Controlante | 3.769.529 | 1.130.966 |
| Arcor USA Inc | Relacionada | 1.468.493 | - |
| Arcorpar S.A | Relacionada | 5.027.303 | 4.342.082 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 12.305.906 | 13.817.353 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.012.806 | 1.595.345 |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 1.223.893 | 8.058.111 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 5.692.219 | 363.753 |
| TOTAL | 52.168.915 | 38.224.652 |
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A | Relacionada | - | - |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 12.317.457 | 1.063.313 |
| Cartocor S.A. (1) | Relacionada | - | - |
| Converflex Argentina SA (1) | Relacionada | 109.696 | 46.643 |
| GAP Regional Services S.A | Relacionada | 6.888.580 | 3.143.672 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 254.540 | 216.553 |
| TOTAL | 19.570.273 | 4.470.181 |
- Con fecha 1 de enero de 2016 se produce la fusión por absorción de Cartocor S.A. (absorbente) con Converflex Argentina S.A. y Converflex S.A.
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses.
Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
NOTA 14. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
- Otros créditos
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 5.261.435 | 1.776.026 |
| Cartocor do Brasil Ltda. | Relacionada | 779.880 | 55.938 |
| TOTAL | 6.041.315 | 1.831.964 |
- Otras cuentas por pagar con partes relacionadas
| Tipo de relación | 30.09.2016 | 31.12.2015 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 2.161.277 | 3.202.636 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 23.086.613 | 12.248.094 |
| Cartocor do Brasil Ltda. | Relacionada | 550.546 | 389.383 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 341.665 | 658.669 |
| TOTAL | 26.140.101 | 16.498.782 |
- Benefícios Sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Personal clave de la gerencia, al 30 de septiembre de 2016 y 2015 ascendió a ARS 3.332.700 y ARS 12.352.864, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 15: HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de septiembre de 2016 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.