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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2016
Nov 11, 2016
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Estados contables por el período de nueve meses finalizado el 30 de Septiembre de 2016, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios.
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Unidal México, S. A. de C. V.
Domicilio legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – Ciudad de México.
Introducción
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de Unidal México, S. A. de C. V. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016, los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016 y así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluida en las notas que los complementan. Además, hemos revisado los estados contables intermedios consolidados de Unidal México, S. A. de C. V. con sus sociedades controladas por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016, los que se presentan como información complementaria.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados contables intermedios adjuntos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas. Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de estados contables de período intermedio consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables de período intermedio y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación patrimonial, el resultado de las operaciones y las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
Fundamentos de nuestra conclusión con salvedades
Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S. A. I. C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
Conclusión con salvedades
Sobre la base de nuestra revisión, excepto por el efecto de la situación detallada en el párrafo “Fundamentos de nuestra conclusión con salvedades”, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables intermedios y sus estados contables consolidados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en el Registro Público de Comercio de México y se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S. A. I. C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Ciudad de México, a 2 de noviembre de 2016
PricewaterhouseCoopers, S. C.
Jorge López de Cárdenas Melgar
Socio de auditoría.
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S. A. DE C. V.
Domicilio Legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – Ciudad de México
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 23 – Tercer trimestre
Estados contables por el período de nueve meses iniciado el 1° de enero de 2016 y finalizado el 30 de septiembre de 2016.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de octubre de 1994.
Fecha de inscripción de la Última Modificación: 21 de junio de 2007.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19.002.326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S. A. I. C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99,99 %
CAPITAL: ARS 279.595.403
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) (Nota 5):
AccionesSuscritoIntegradoInscrito
100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una, con valor nominal de 210 cada una
21.000
21.000
21.000
1.333.981 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una, con valor nominal de 202 cada una
279.574.403
279.574.403
279.574.403
279.595.403279.595.403279.595.403
UNIDAL MÉXICO, S. A. DE C. V.
CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
| ACTIVO | 30.09.16 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.16 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 50.220.777 | Cuentas por pagar | 217.738.758 | |
| Inversiones | 61.793.417 | Remuneraciones y cargas sociales | 45.591.243 | |
| Créditos por ventas | 327.996.908 | Cargas fiscales | 30.011.125 | |
| Otros créditos | 54.613.955 | Otros pasivos | 5.395.233 | |
| Bienes de cambio | 148.050.483 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 642.675.540 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 298.736.359 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Bienes de uso | 205.943.323 | Remuneraciones y cargas sociales | 19.039.122 | |
| Otros créditos | 28.702.137 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 19.039.122 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 317.775.481 | |||
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 164.025.493 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 234.645.460 | PATRIMONIO NETO | 395.520.026 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 877.321.000 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 877.321.000 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 30.09.16 | |
| Ventas netas | 1.049.280.518 |
| Costo de los bienes vendidos | (830.085.490) |
| GANANCIA BRUTA | 219.195.028 |
| Gastos de comercialización | (142.241.318) |
| Gastos de administración | (34.436.015) |
| Otros ingresos operativos, neto | 15.521.344 |
| GANANCIA OPERATIVA | 58.039.039 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 7.778.214 |
| Diferencia de cambio | 19.009.861 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 16.609.799 |
| Resultado por conversión | 29.425.462 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | (13.815.317) |
| Resultado por conversión | (12.037.123) |
| Resultado por instrumentos financieros | (2.172.992) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 1.358.327 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | 104.195.270 |
| Impuesto a las ganancias | (20.933.835) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN LA SOCIEDAD CONTROLADA | 83.261.435 |
| Participación de terceros en la sociedad controlada | (21.469.377) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 61.792.058 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidado
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 9 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S. A de C. V. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación, se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes Estados Contables Consolidados, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, siendo además aplicable la Nota 1 y 2 a los Estados Contables individuales.
1.1. Bases de preparación de los estados contables y criterios de valuación
Siguiendo el procedimiento establecido en la R.T. Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la C.N.V., al 30 de septiembre de 2016, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus Estados Contables con los Estados Contables de la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., en la que posee 50% del capital social, y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos, las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
La sociedad que se consolida es la siguiente:
| SOCIEDAD | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN % |
| DIRECTA E INDIRECTA | |||
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | Boulevard Miguel Alemán #100 Parque industrial Exportec II, Circuito Ernesto Monroy, C.P. 5200, Toluca, Estado de México | 30.09.16 | 50 |
1.2. Criterios de valuación
Los criterios contables utilizados por la Sociedad Controlada son similares a aquellos utilizados por la Sociedad Controlante y se encuentran descritos a detalle en las notas explicativas a los Estados Contables individuales de la Sociedad.
México D.F., 31 de Octubre de 2016.
Señores
Comisión Nacional de Valores
Presente
De mi mayor consideración
Tengo el agrado de dirigirme a ustedes a fin de acompañar el Anexo I adjunto correspondiente a la sociedad Unidal México, S.A. de C.V., el cual ha sido preparado en pesos argentinos con el propósito específico de ser presentados por su Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. ante la Comisión Nacional de Valores, acompañando la presentación de los estados financieros de Arcor S.A.I.C y de Unidal México, S.A. de C.V de acuerdo a requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Sin otro particular, saludo muy atentamente
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Joaquín Luis La Hera |
| Gerente de Administración y Planeamiento |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2016 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 30 de septiembre de 2016. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de Septiembre de 2016.
| 30.09.16 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 395.520.026 |
| Ajuste Inclusión de la participación de terceros como componente del patrimonio neto | 164.025.493 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 195.222.683 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| 1. Existencias | (4.376.731) |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Otros ajustes menores | (599.678) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 190.246.274 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 749.791.793 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 492.285.388 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 257.506.405 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de septiembre de 2016.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.09.16 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 61.792.058 |
| Anulación del efecto de resultados en la participación de terceros | 21.469.376 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (22.542.022) |
| 1. Existencias | (4.376.731) |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Otros ajustes menores | (14.145.822) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 1.345.347 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (760.930) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (40.480.158) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 42.781.276 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios. | 36.644.240 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante. | 6.137.036 |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Joaquín Luis La Hera |
| Gerente de Administración y Planeamiento |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.09.16 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 19.570.124 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (1.345.347) |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | 17.236.157 |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 760.930 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 36.221.864 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 36.221.864 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 22.978.579 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 13.243.285 |
| --- | --- |
UNIDAL MÉXICO, S. A. DE C. V.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
| ACTIVO | 30.09.16 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.09.16 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 36.196.228 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 101.338.185 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 271.098.603 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 14.642.221 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 14.034.836 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 5.857.775 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 34.429.823 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 5.395.233 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 355.759.490 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 127.233.414 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones en acciones | 164.025.493 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 3.426.415 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 6.394.872 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.426.415 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 130.659.829 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 170.420.365 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 395.520.026 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 526.179.855 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 526.179.855 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 30.09.16 | |
| Ventas netas | 528.369.611 |
| Costo de los bienes vendidos | (358.395.978) |
| GANANCIA BRUTA | 169.973.633 |
| Gastos de comercialización | (142.241.318) |
| Gastos de administración | (23.057.468) |
| Otros ingresos operativos, neto | 2.936.705 |
| GANANCIA OPERATIVA | 7.611.552 |
| Resultado de inversiones permanentes | 21.469.376 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 6.904.152 |
| Diferencia de cambio | 18.235.145 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 12.094.237 |
| Resultado por conversión | 13.293.247 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | (6.629.218) |
| Resultado por conversión | (3.866.537) |
| Resultado por instrumentos financieros | (2.172.992) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 79.702 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | 67.018.664 |
| Impuestos a las ganancias | (5.226.606) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 61.792.058 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 30.09.16 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 279.595.403 | 2.397.909 | 482 | 51.734.174 | 333.727.968 |
| Ganancia neta del período | 61.792.058 | 61.792.058 | |||
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 279.595.403 | 2.397.909 | 482 | 113.526.232 | 395.520.026 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página | ||
| 1 | La Sociedad | 16 | ||
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 16 | ||
| 3 | Composición de los principales rubros | 17 | ||
| 4 | Sociedades relacionadas | 20 | ||
| 5 | Evolución del capital social | 21 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S. A de C. V. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y comercialización de dulces, golosinas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas a empresas del Grupo Arcor.
Con fecha 6 de septiembre de 2005 Arcor S. A. I. C. firmó con Friser S. A. de C. V. de México (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo) un contrato constitutivo de una nueva sociedad manufacturera con el objeto de producir, en una planta común, algunos de los productos de golosinas y chocolates que actualmente fabrican el Grupo Arcor y el Grupo Bimbo.
De acuerdo con lo establecido en el contrato constitutivo, el Grupo Arcor, a través de Unidal México, S. A. de C. V., asumió el control social de Mundo Dulce, S. A. de C. V. por medio de la tenencia de la mayoría simple de los votos, y adicionalmente asumió el gerenciamiento operativo y financiero de esta nueva sociedad, con facultades del ejercicio de la presidencia del Consejo de Administración y la designación de los funcionarios claves a cargo de la nueva operación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General N° 592/2011 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V), al solo efecto de ser utilizados por Arcor S. A. I. C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 30 de septiembre de 2016, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 30 de septiembre de 2016.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 30.09.16 |
| Caja | 11.069 |
| Bancos | |
| En moneda local | 15.989.534 |
| En moneda extranjera | 20.195.625 |
| TOTAL | 36.196.228 |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Comunes | |
| En moneda local | 42.689.427 |
| En moneda extranjera | 228.323.171 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 6.931.647 |
| SUBTOTAL | 277.944.245 |
| Previsión para deudores incobrables | (6.845.642) |
| TOTAL | 271.098.603 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (cont.)
| 3.3 Otros créditos | 30.09.16 |
| Corrientes: | |
| Créditos fiscales | 3.372.561 |
| Gastos pagados por adelantado | 194.980 |
| Anticipos a proveedores | 3.408.545 |
| Seguros a devengar | 2.503.182 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 165.718 |
| En moneda extranjera | 2.150.190 |
| Depósitos en garantía | |
| En moneda local | 347.884 |
| En moneda extranjera | 338.917 |
| Diversos | 1.552.859 |
| TOTAL | 14.034.836 |
| No Corrientes: | |
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 107.949.148 |
| Impuesto al activo | 5.183.295 |
| SUBTOTAL | 113.132.443 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (107.949.148) |
| Previsión para crédito por impuesto a los activos no recuperable | (5.183.295) |
| TOTAL | - |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (cont.)
| 3.4 Bienes de cambio | 30.09.16 |
| Mercaderías de reventa | 35.563.312 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (1.133.489) |
| TOTAL | 34.429.823 |
| 3.5 Bienes de Uso | |
| Inmuebles – instalaciones | 642.955 |
| Muebles y útiles | 1.027.909 |
| Vehículos | 843.831 |
| Maquinarias | 3.880.177 |
| TOTAL | 6.394.872 |
| 3.6 Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 17.299.764 |
| En moneda extranjera | 33.096.097 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 48.374.583 |
| En moneda extranjera | 2.567.741 |
| TOTAL | 101.338.185 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (cont.)
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | 30.09.16 |
| Corrientes: | |
| Provisión bonos, SAC y vacaciones | 13.393.078 |
| Remuneraciones a pagar | 822.008 |
| Cargas sociales a pagar | 427.135 |
| TOTAL | 14.642.221 |
| No Corrientes: | |
| Obligaciones laborales | 3.426.415 |
| TOTAL | 3.426.415 |
| 3.8 Cargas fiscales | |
| Retenciones, percepciones y otros | 5.857.775 |
| TOTAL | 5.857.775 |
| 3.9 Otros pasivos | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 1.731.165 |
| Instrumento financieros derivados | 3.664.068 |
| TOTAL | 5.395.233 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2016 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de nueve meses finalizado a dicha fecha, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Otros pasivos |
| Arcor AG S.A. Ltd. | 684.413 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 3.638.065 | - | - | - |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | 341.663 | 1.012.801 | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 1.098.432 | - | 532.593 |
| Arcor U.S.A. Inc. | 2.135.347 | - | - | 828.185 |
| Bagley Argentina S.A. | - | - | 211.343 | - |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | - | 233.718 | 1.343.597 | - |
| Ind. Dos en Uno de Colombia Ltda. | 473.822 | - | - | 370.387 |
| Mundo Dulce, S. A. de C. V. | - | 642.095 | 48.374.583 | - |
| Totales | 6.931.647 | 2.315.908 | 50.942.324 | 1.731.165 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (cont.)
| RELACIONADAS | Compras | Ventas | Otros ingresos | Otros egresos |
| Arcor de Perú S.A. | - | 1.262.703 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | - | 467.675 | - |
| Arcor AG S.A. Ltd. | - | 613.845 | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | 882.501 | - | 2.065.992 | 768.802 |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | 5.085.042 | - | 848.667 |
| Bagley Argentina S.A. | 144.878 | - | - | - |
| Ind. de Alim. Dos en Uno S.A. | - | - | 273.644 | - |
| Ind. Dos en Uno de Colombia Ltda | - | 721.149 | - | - |
| Mundo Dulce, S. A. de C. V. | 331.874.350 | - | 2.991.281 | - |
| Totales | 332.901.729 | 7.682.739 | 5.798.592 | 1.617.469 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2016 | |
| Capital social al inicio | 279.595.403 |
| Capital social al cierre del período | 279.595.403 |
El capital social al 30 de septiembre de 2016, asciende a ARS 279.595.403 y se encuentra totalmente suscrito, integrado e inscrito.
México D.F., 31 de Octubre de 2016.
Señores
Comisión Nacional de Valores
Presente
De mi mayor consideración
Tengo el agrado de dirigirme a ustedes a fin de acompañar el Anexo I adjunto correspondiente a la sociedad Unidal México, S.A. de C.V., el cual ha sido preparado en pesos argentinos con el propósito específico de ser presentados por su Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. ante la Comisión Nacional de Valores, acompañando la presentación de los estados financieros de Arcor S.A.I.C y de Unidal México, S.A. de C.V de acuerdo a requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Sin otro particular, saludo muy atentamente
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Joaquín Luis La Hera |
| Gerente de Administración y Planeamiento |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 30 de septiembre de 2016 y la conciliación del resultado integral por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 30 de septiembre de 2016. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 30 de septiembre de 2016.
| 30.09.16 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 395.520.026 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 93.480.912 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 4.575.370 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| 1. Existencias | (1.890.967) |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Otros ajustes menores | 600.046 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 96.765.362 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 492.285.388 |
| --- | --- |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 30 de Septiembre de 2016.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del ejercicio determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 30.09.16 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 61.792.058 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | (15.332.340) |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (754.022) |
| 1. Existencias | (1.890.967) |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Otros ajustes menores | (16.477.465) |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 9.306.976 |
| Total ajustes N.I.I.F. | (25.147.818) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | 36.644.240 |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Joaquín Luis La Hera |
| Gerente de Administración y Planeamiento |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 30.09.16 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 13.243.285 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 590.103 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (9.306.976) |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | 18.452.167 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 22.978.579 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 22.978.579 |
| --- | --- |