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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2014
May 12, 2014
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Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados
Por el período finalizado el 31 de marzo de 2014, presentados en forma comparativa.
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
Santiago, 7 de mayo de 2014
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
GAP International Holding S.A. y filiales
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de GAP International Holding S.A. y filiales (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de marzo de 2014, los estados de resultados y del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2014 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2013 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Santiago, 7 de mayo de 2014
GAP International Holding S.A. y filiales
2
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento delas disposiciones vigentes
En cumplimiento de las disposiciones vigentes en la República Argentina, informamos que las Sociedad está inscripta en Chile se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Javier Gatica Menke
RUT: 7.003.684-3
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
| Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Condensados Consolidados | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados |
| 2.2 | Bases de preparación |
| 2.3 | Nuevas normas contables |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Participación en subsidiarias y afiliadas |
| 6 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera |
| 7 | Gastos por función |
| 8 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 9 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 10 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1,2)
Anexo A: Nota 4
Anexo C: Nota 5
Anexo G: Nota 6
Anexo H: Nota 7
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso Argentino. |
| BRL | Real Brasileño. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CLP | Peso Chileno. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| EUR | Euro. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / GAP International Holding S.A. | Indistintamente, GAP International Holding S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| PEN | Nuevo Sol Peruano. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| Subsidiarias | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la NIC 27. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| UYU | Peso Uruguayo. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 31.03.2014 | 31.12.2013 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 252.437 | 213.694 |
| Inversión en Subsidiarias | 5 | 75.634.487 | 62.304.132 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 75.886.924 | 62.517.826 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 220.030 | 174.036 | |
| Créditos por ventas | 9 | 34.250.768 | 27.847.366 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 70.798.147 | 58.256.527 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 105.268.945 | 86.277.929 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 181.155.869 | 148.795.755 |
| PASIVO Y PATRIMONIO | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Acciones en circulación | 152.100 | 152.100 | |
| Otros componentes del patrimonio | 92.974.594 | 49.707.972 | |
| Resultados no asignados | 85.700.393 | 97.028.715 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 178.827.087 | 146.888.787 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Obligaciones por beneficios de retiro del personal | 42.120 | 23.774 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 42.120 | 23.774 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 2.286.662 | 1.883.194 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 2.286.662 | 1.883.194 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 2.328.782 | 1.906.968 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO | 181.155.869 | 148.795.755 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Período finalizado el: | ||||
| Notas | 31.03.2014 | 31.03.2013 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 2.919.278 | 2.668.693 | ||
| Costo de venta y servicios prestados | 7 | (1.275.141) | (1.150.420) | |
| GANANCIA BRUTA | 1.644.137 | 1.518.273 | ||
| Gastos de administración | 7 | (1.635.597) | (865.276) | |
| Otros ingresos/(egresos) - neto | 57.679 | |||
| RESULTADO OPERATIVO | 8.540 | 710.676 | ||
| Diferencia de cambio, neta | 64.893 | (3.859) | ||
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 64.893 | (3.859) | ||
| Resultado de inversiones en Subsidiarias | (5.969.188) | (2.971.996) | ||
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (5.895.755) | (2.265.179) | ||
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (5.895.755) | (2.265.179) | ||
| Pérdida por acción atribuible a los accionistas de la Sociedad | (5.895.755) | (2.265.179) | ||
| Pérdida básica y diluida por acción | (5.896) | (2.265) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Estados de resultados integrales | Período de tres meses finalizado el: | ||||||
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | ||||||
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (5.895.755) | (2.265.179) | |||||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||||
| Diferencia de conversión | 43.266.622 | 6.340.257 | |||||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 43.266.622 | 6.340.257 | |||||
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | 37.370.867 | 4.075.078 | |||||
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL (Otras reservas) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | |||
| Saldos al 1 de enero de 2013 | 152.100 | - | - | - | - | 97.028.715 | 49.707.972 | 146.888.787 | ||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | - | (5.895.755) | - | (5.895.755) | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 43.266.622 | 43.266.622 | ||
| Disminución en inversiones en Subsidiarias | - | - | - | - | - | (5.432.567) | - | (5.432.567) | ||
| Saldos al 31 de marzo de 2014 | 152.100 | - | - | - | - | 85.700.393 | 92.974.594 | 178.827.087 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL (Otras reservas) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | |||
| Saldos al 1 de enero de 2012 | 152.100 | - | - | - | - | 108.539.196 | 19.436.895 | 128.128.191 | ||
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | - | (2.265.179) | - | (2.265.179) | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 6.340.257 | 6.340.257 | ||
| Saldos al 31 de marzo de 2013 | 152.100 | - | - | - | - | 106.274.017 | 25.777.152 | 132.203.269 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | ||
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |||
| Pérdida neta del período | (5.895.755) | (2.265.179) | |
| Ajustes para conciliar la pérdida del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos, y propiedades de inversión | 32.422 | 24.910 | |
| Resultado por participación en asociadas | 5.969.188 | 2.971.996 | |
| Resultados por venta de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | - | (57.718) | |
| Diferencia de cambio neta | - | - | |
| Variación neta de activos y pasivos | |||
| Créditos por venta | (6.403.402) | (194.339) | |
| Otros créditos | (45.994) | (44.725) | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 421.814 | 104.648 | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por actividades de operación | (5.921.727) | 539.593 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | - | (7.778) | |
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | - | 99.303 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | - | 91.525 | |
| (DISMINUCIÓN) /AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (5.921.727) | 631.118 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 58.256.527 | 43.636.362 | |
| Resultados financieros netos y diferencia de cotización del efectivo y equivalentes de efectivo | 18.463.347 | 2.701.819 | |
| (Disminución) Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | (5.921.727) | 631.118 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 70.798.147 | 46.969.299 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
Antecedentes de la Sociedad
GAP International Holding S.A. y su filial (en adelante la “Sociedad”) se constituyó por escritura pública de fecha 12 de septiembre de 2008, ante el Notario Iván Torrealba Acevedo, con un capital de USD 50.000 (cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica).
GAP International Holding S.A. es una sociedad anónima y tiene su domicilio social y oficinas principales en Placer 1324, Santiago de Chile. La Sociedad se encuentra inscrita en el registro especial de entidades informantes de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, con el Nº 0202.
La Sociedad tiene por efecto exclusivo la realización de inversiones en Chile y en el exterior y la presentación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 41D del Decreto Ley N° 824 antes señalado.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quien posee el 99,9 % de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación y comercialización de productos de alimentación en la región.
Los estados financieros consolidados de GAP International Holding S.A., han sido preparados sobre la base de empresa en marcha.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en dólares, y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los presentes estados financieros intermedios condensados son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados de Arcor S.A.I.C., sociedad controlante, a las fechas respectivas, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2014, han sido preparados de conformidad con la Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Dichas normas difieren de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” aprobada por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados, en lo que se refiere al criterio de la contabilización de las inversiones en subsidiarias y asociadas, las cuales se contabilizarán utilizando el método de la participación (VPP) descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 10 de la NIC 27, el cual establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a su valor razonable.
Estos estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2013.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación (cont.)
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos.
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC que la Sociedad espera sean aplicables al 31 de diciembre de 2014, cierre del presente ejercicio.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo al RT N° 26 de la FACPCE requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2013 y 31 de marzo de 2013 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2014 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
CINIIF 21 “Gravámenes”: proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por el gobierno, distinto del impuesto a las ganancias, tanto aquellos que se contabilizan de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”, como aquellos para los cuales no existe incertidumbre respecto del momento de cancelación y tampoco de su importe. La CINIIF 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014, pudiendo ser aplicada en forma anticipada.
En el período actual, la aplicación de dichas normas no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados de la Sociedad.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.3 Nuevas normas contables (Cont.)
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2014 y no han sido adoptadas anticipadamente.
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: la modificación de la norma requiere que una entidad considere las aportaciones de los empleados o de terceros al contabilizar los planes de beneficios definidos. Si el importe de las aportaciones es independiente del número de años de servicio, se permite que una entidad reconozca estas aportaciones como una reducción en el costo del servicio en el periodo en el que se presta el servicio relacionado, en lugar de atribuir las aportaciones a los periodos de servicio. Si el importe de las aportaciones depende del número de años de servicio, se requiere que una entidad atribuya esas aportaciones a los periodos de servicio. La modificación descripta es de aplicación obligatoria para ejercicios iniciados en o después del 1 de julio de 2014.
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
La Sociedad matriz por estar acogida al artículo 41 del Decreto Ley 824, modificado por Ley 19.840, no está afecta a impuesto a la renta ni diferidos. La sociedad filial, no determina impuestos a las ganancias en virtud de ser usuario de zona franca.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos Total al 31.03.2014 | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos Total al 31.03.2013 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 706.492 | 626.711 |
| Efecto conversión | 153.794 | 23.461 |
| Altas | - | 7.778 |
| Bajas | (11.255) | (124.763) |
| Valor de origen al cierre del período | 849.031 | 533.187 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (492.798) | (359.642) |
| Efecto conversión | (82.629) | (13.576) |
| Bajas | 11.255 | 83.178 |
| Depreciación del período (1) | (32.422) | (24.910) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (596.594) | (314.950) |
| TOTALES | 252.437 | 218.237 |
- El destino contable del cargo a resultados del ejercicio, se informa en nota 7.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 5. PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS Y AFILIADAS
En los siguientes cuadros se detalla la información correspondiente a las inversiones en subsidiarias:
| Sociedades | Capital Social | Patrimonio Neto | Resultados | % | Valor de libros al 31.03.2014 | |
| Inversiones | Resultado | |||||
| Arcor do Brasil Ltda. | 353.706.352 | 603.964.601 | (47.665.801) | 12,523 | 75.634.487 | (5.969.188) |
| TOTALES | 353.706.352 | 603.964.601 | (47.665.801) | 75.634.487 | (5.969.188) |
| Sociedades | Capital Social | Patrimonio Neto | Resultados | % | Valor de libros al 31.03.2013 | |
| Inversiones | Resultado | |||||
| Arcor do Brasil Ltda. | 353.706.352 | 467.592.311 | (21.662.977) | 13,71924 | 64.150.111 | (2.971.996) |
| TOTALES | 353.706.352 | 467.592.311 | (21.662.977) | 64.150.111 | (2.971.996) |
Información requerida conforme al Anexo C, del Título IV “Régimen informativo periódico”, según TO/CNV.
NOTA 6. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| Clase de moneda extranjera | 31.03.2014 | 31.12.2013 | ||||
| Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en | Monto en moneda extranjera | Monto en | ||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos | USD | 16.932 | 7,902 | 133.796 | 16.932 | 109.735 |
| UYU | 247.375 | 0,348 | 86.234 | 212.557 | 64.301 | |
| Créditos por venta | USD | 4.334.443 | 7,902 | 34.250.768 | 4.296.770 | 27.847.366 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 8.942.490 | 7,902 | 70.663.553 | 8.948.135 | 57.992.866 |
| UYU | 386.100 | 0,348 | 134.594 | 871.576 | 263.661 | |
| TOTALES | 105.268.945 | 86.277.929 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | 119.148 | 7,902 | 941.507 | 111.420 | 722.115 |
| UYU | 3.858.767 | 0,348 | 1.345.155 | 3.838.137 | 1.161.079 | |
| TOTALES | 2.286.662 | 1.883.194 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 7. GASTOS POR FUNCIÓN
| Gastos de prestación de servicios | Gastos de Administración | Total al 31.03.2014 | Total al 31.03.2013 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 182.241 | 182.241 | 122.674 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 1.126.917 | - | 1.126.917 | 959.859 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 31.321 | 31.321 | 51.605 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | - | 3.082 | 3.082 | 992 |
| Deprec. de prop., planta y equipos, y prop. de inversión (nota 4) | - | 32.422 | 32.422 | 24.910 |
| Combustibles y lubricantes | - | 4.079 | 4.079 | 3.930 |
| Servicios de terceros | - | 1.077.448 | 1.077.448 | 443.470 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 29.234 | 9.144 | 38.378 | 23.774 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 22.812 | - | 22.812 | 74.118 |
| Servicios bancarios | - | 17.478 | 17.478 | 12.724 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | - | 199.865 | 199.865 | 142.978 |
| Seguros | - | 1.284 | 1.284 | 2.782 |
| Sistemas y software de aplicación | 72.633 | - | 72.633 | 99.400 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | - | 12.317 | 12.317 | - |
| Otros gastos generales varios | 23.545 | 64.916 | 88.461 | 52.480 |
| TOTAL AL 31.03.2014 | 1.275.141 | 1.635.597 | 2.910.738 | - |
| TOTAL AL 31.03.2013 | 1.150.420 | 865.276 | - | 2.015.696 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 8. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de arrendamientos operativos
La Sociedad ha celebrado un contrato de arrendamiento de oficinas con vencimiento en el año 2016.
El total de los pagos mínimos estimados futuros de arrendamiento por contratos de alquiler operativos no cancelables se presenta a continuación:
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Hasta 1 año | 539.702 | 350.170 |
| Más de 1 año y hasta 5 años | 539.702 | 1.400.680 |
| TOTAL | 1.079.404 | 1.750.850 |
NOTA 9. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
Se detallan las siguientes transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2014 y 2013.
| 1. Ventas de bienes y servicios | |||
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 96.245 | 13.823 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | Relacionada | 1.207.359 | 587.551 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 1.615.674 | 2.067.319 |
| TOTAL | 2.919.278 | 2.668.693 |
- Otros ingresos
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Van Dam S.A | Relacionada | - | 99.303 |
| TOTAL | - | 99.303 |
- Compras de Servicios
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Arcor Trading (Shangai) Co. Ltd.. | Relacionada | 89.403 | 299.109 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 103.493 | 75.936 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 100.936 | 66.270 |
| TOTAL | 293.832 | 441.315 |
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 108.044 | 25.710 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | Relacionada | 1.241.048 | 1.134.791 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 10.881.006 | 8.924.298 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | 12.611.433 | 10.343.546 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 1.870.727 | 1.534.318 |
| Converflex S.A. | Relacionada | 322.298 | 264.340 |
| Dulciora S.A. | Relacionada | - | 928.047 |
| Frutos de Cuyo S.A. | Relacionada | - | 266.434 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 1.017.299 | 536.186 |
| La Campagnola S.AC.I. | Relacionada | 6.197.913 | 3.889.696 |
| TOTAL | 34.249.768 | 27.847.366 |
- Con fecha 1 de enero de 2013 se produjo la fusión por absorción con Arcor S.A.I.C, de Alica S.A, Candy S.A, Carlisa S.A. y Flexiprin S.A
NOTA 9. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
- Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor Trading (Shangai) Co. Ltd.. | Relacionada | 124.942 | 128.081 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 87.631 | 73.591 |
| TOTAL | 212.573 | 201.672 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
- Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y al personal clave de la gerencia, al 31 de marzo de 2014 y 2013 ascendió a ARS 301.480 y ARS 749.012, respectivamente.
Personal clave de la gerencia , son las personas que tienen autoridad y responsabilidad de planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 10. HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de marzo del 2014 y la fecha de aprobación y aprobación por parte de la Administración de los presentes estados financieros consolidados, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica y financiera de la sociedad.