AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2014
May 12, 2014
Preview isn't available for this file type.
Download source fileCONVERFLEX SOCIEDAD ANONIMA
Estados Financieros Intermedios Condensados
Por el período finalizado el 31 de marzo de 2014, presentado en forma comparativa
| Glosario de términos | ||||
| Introducción | ||||
| Estado de situación financiera intermedio condensado | ||||
| Estado de resultados intermedio condensado | ||||
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | ||||
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | ||||
| Notas a los estados financieros intermedios condensados: | ||||
| 1 | Información general | |||
| 2 | Normas contables y bases de preparación | |||
| 2.2 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados | |||
| 2.2 | Bases de preparación | |||
| 2.3 | Nuevas normas contables | |||
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas | |||
| 4 | Propiedad, planta y equipos | |||
| 5 | Activos intangibles | |||
| 6 | Restricción a la distribución de utilidades | |||
| 7 | Evolución del capital social | |||
| 8 | Préstamos | |||
| 9 | Provisiones deducidas del activo e incluidos en el pasivo | |||
| 10 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera | |||
| 11 | Costo de ventas y servicios prestados | |||
| 12 | Información sobre gastos por función y naturaleza | |||
| 13 | Transacciones y saldos con partes relacionadas | |||
| 14 | Hechos posteriores | |||
| Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2) | ||||
| Anexo A: | Nota 4 | |||
| Anexo B: | Nota 5 | |||
| Anexo E: | Nota 9 | |||
| Anexo F: | Nota 11 | |||
| Anexo G: | Nota 10 | |||
| Anexo H: | Nota 12 | |||
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso argentino. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por la Arcor SAIC y sus subsidiarias. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / Converflex S.A. | Indistintamente, Converflex Sociedad Anónima. |
| LSC | Ley de Sociedades Comerciales. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| TO / CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 31.03.2014 | 31.12.2013 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 544.113 | 578.901 |
| Activos intangibles | 5 | 287.983 | - |
| Activos por impuesto diferido | 5.686.508 | 5.080.319 | |
| Otros créditos | 6.679.372 | 7.806.629 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 13.197.976 | 13.465.849 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 13.958.277 | 12.568.145 | |
| Otros créditos | 10.698.313 | 8.730.660 | |
| Créditos por ventas | 19.244.898 | 12.554.964 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 492.958 | 1.501.567 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 44.394.446 | 35.355.336 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 57.592.422 | 48.821.185 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 31.03.2014 | 31.12.2013 |
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas | |||
| Acciones en circulación | 7 | 1.640.000 | 1.640.000 |
| Ajuste integral del capital social | 3.695.777 | 3.695.777 | |
| Reserva legal | 3.784.307 | 3.784.307 | |
| Resultados no asignados | (5.903.840) | (4.777.765) | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 3.216.244 | 4.432.319 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Obligaciones por beneficios de retiro del personal | 282.426 | 254.910 | |
| Provisiones | 9 | 2.800.529 | 2.087.944 |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 170.452 | 265.972 | |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 3.253.407 | 2.608.826 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 8 | 28.504.154 | 22.827.575 |
| Provisiones | 9 | 848.916 | 543.522 |
| Anticipos de clientes | 403.281 | 343.125 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 21.366.420 | 18.155.818 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 51.122.771 | 41.870.040 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 54.376.178 | 44.478.866 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 57.592.422 | 48.821.185 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período finalizado el: | |||
| Notas | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Ventas de bienes y servicios | 25.078.009 | 16.292.627 | |
| Costo de venta y servicios prestados | 11 | (22.667.523) | (14.413.267) |
| GANANCIA BRUTA | 2.410.486 | 1.879.360 | |
| Gastos de comercialización | 12 | (1.341.037) | (921.823) |
| Gastos de administración | 12 | (826.085) | (467.936) |
| Otros ingresos / (egresos) – neto | (246.544) | (111.261) | |
| RESULTADO OPERATIVO | (3.180) | 378.340 | |
| Ingresos financieros | 417.203 | 80.566 | |
| Gastos financieros | (2.258.381) | (553.020) | |
| Diferencia de cambio – neta | 112.093 | 41.941 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (1.729.085) | (430.513) | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (1.732.265) | (52.173) | |
| Impuesto a las ganancias | 606.190 | 18.259 | |
| PERDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.126.075) | (33.914) | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | ||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2014 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | (4.777.765) | 4.342.319 | |||
| Pérdida neta del período | - | - | - | (1.126.075) | (1.126.075) | |||
| Saldos al 31 de marzo de 2014 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | (5.903.840) | 3.216.244 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | ||||||
| RUBROS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2013 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | 407.509 | 9.527.593 | |||
| Pérdida neta del período | - | - | - | (33.914) | (33.914) | |||
| Saldos al 31 de marzo de 2013 | 1.640.000 | 3.695.777 | 3.784.307 | 373.595 | 9.493.679 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | ||
| Pérdida neta del período | (1.126.075) | (33.914) |
| Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | (606.190) | (18.259) |
| Ajustes para conciliar la ganancia del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | ||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos | 34.788 | 28.023 |
| Amortización de activos intangibles | 15.157 | - |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 1.414.859 | (2.230) |
| Resultados financieros, netos | 1.729.085 | 198.767 |
| Variación neta de activos y pasivos | ||
| Créditos por venta | (6.031.569) | 872.753 |
| Otros créditos | (550.208) | (425.147) |
| Existencias | (1.689.908) | (219.874) |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 1.931.280 | 3.867.687 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de operación | (4.878.781) | 4.267.806 |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles | (303.140) | - |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (303.140) | - |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento (disminución) neta de préstamos con partes relacionadas | 4.173.312 | (4.600.956) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación | 4.173.312 | (4.600.956) |
| DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (1.008.609) | (333.150) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 1.501.567 | 1.749.649 |
| Disminución neta en el efectivo y equivalentes de efectivo | (1.008.609) | (333.150) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 492.958 | 1.416.499 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Converflex Sociedad Anónima, es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias). El domicilio legal es Ruta Nacional Nº 148 Km.756, Villa Mercedes, Provincia de San Luis.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
La actividad principal de Converflex S.A. es la impresión papeles, películas y laminados.
El estatuto de la Sociedad fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 30 de diciembre de 1985, siendo la última modificación realizada el 29 de diciembre de 1992 e inscripta en el Registro Público de Comercio bajo el Tomo 22 C.S. Folio 33 N°6.
La fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad es el 30 de diciembre de 2084.
Estos estados financieros intermedios condensados han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad con fecha 6 de mayo de 2014.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 99,9000% de participación en el capital y en los votos, siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C, es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias) con domicilio legal en Av. Fulvio Salvador Pagani N° 487, Arroyito, Provincia de Córdoba.
Grupo Arcor S.A., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias) con domicilio legal en Maipú N° 1300, 4to piso de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados consolidados al 31 de marzo de 2014, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2014, han sido preparados de conformidad con la Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Dichas normas difieren de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” aprobada por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados, en lo que se refiere al criterio de la contabilización de las inversiones en subsidiarias y asociadas, las cuales se contabilizarán utilizando el método de la participación (VPP) descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 10 de la NIC 27, el cual establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a su valor razonable.
Estos estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2013.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos al igual que las notas, excepto la utilidad neta por acción.
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC que la Sociedad espera sean aplicables al 31 de diciembre de 2014, cierre del presente ejercicio.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (Cont.)
2.2 Bases de preparación (Cont.)
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo al RT N° 26 de la FACPCE requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2013 y 31 de marzo de 2013 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2014 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
CINIIF 21 “Gravámenes”: proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por el gobierno, distinto del impuesto a las ganancias, tanto aquellos que se contabilizan de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”, como aquellos para los cuales no existe incertidumbre respecto del momento de cancelación y tampoco de su importe. La CINIIF 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014, pudiendo ser aplicada en forma anticipada.
En el período actual, la aplicación de dichas normas no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados de la Sociedad.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2014 y no han sido adoptadas anticipadamente.
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: la modificación de la norma requiere que una entidad considere las aportaciones de los empleados o de terceros al contabilizar los planes de beneficios definidos. Si el importe de las aportaciones es independiente del número de años de servicio, se permite que una entidad reconozca estas aportaciones como una reducción en el costo del servicio en el periodo en el que se presta el servicio relacionado, en lugar de atribuir las aportaciones a los periodos de servicio. Si el importe de las aportaciones depende del número de años de servicio, se requiere que una entidad atribuya esas aportaciones a los periodos de servicio. La modificación descripta es de aplicación obligatoria para ejercicios iniciados en o después del 1 de julio de 2014.
NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de tres meses finalizados al 31 de marzo de 2014 es del 35% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2014, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS (Cont.)
- Impuesto a las ganancias - Método diferido (Cont.)
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados.
El impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la estimación de la Sociedad sobre la tasa efectiva anual del impuesto a las ganancias esperada para el año fiscal completo.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro:
| Terrenos y construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 1.917.905 | 23.451.762 | 604.543 | 159.000 | 26.133.210 |
| Altas | - | - | - | - | - |
| Transferencias | 159.000 | (159.000) | - | ||
| Bajas | - | - | - | - | - |
| Valor de origen al cierre del período | 2.076.905 | 23.451.762 | 604.543 | - | 26.133.210 |
| Depreciación | |||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (1.663.844) | (23.303.014) | (587.451) | - | (25.554.309) |
| Bajas | - | - | - | - | - |
| Depreciación del período (1) | (25.222) | (6.864) | (2.702) | - | (34.788) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (1.689.066) | (23.309.878) | (590.153) | - | (25.589.097) |
| SALDO AL 31.03.2014 | 387.839 | 141.884 | 14.390 | - | 544.113 |
| Terrenos y construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 1.917.905 | 23.451.762 | 604.543 | - | 25.974.210 |
| Altas | - | - | - | - | - |
| Transferencias | - | - | - | - | - |
| Bajas | - | - | - | - | - |
| Valor de origen al cierre del período | 1.917.905 | 23.451.762 | 604.543 | - | 25.974.210 |
| Depreciación | |||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (1.615.908) | (23.274.688) | (551.622) | - | (25.442.218) |
| Transferencias | - | - | - | - | - |
| Bajas | - | - | - | - | - |
| Depreciación del período (1) | (11.984) | (7.082) | (8.957) | - | (28.023) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (1.627.892) | (23.281.770) | (560.579) | - | (25.470.241) |
| SALDO AL 31.03.2013 | 290.013 | 169.992 | 43.964 | - | 503.969 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (Cont.)
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 – 50 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles y útiles, herramientas, otros equipos y rodados | 3 – 10 años |
| Obras en construcción | Sin depreciación |
NOTA 5. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Software y licencias relacionadas | Total | |
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | - | - |
| Altas | 303.140 | 303.140 |
| Valor de origen al cierre del período | 303.140 | 303.140 |
| Amortización | ||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | - | - |
| Amortización del período (1) | (15.157) | (15.157) |
| Amortización acumulada al cierre del período | (15.157) | (15.157) |
| SALDO AL 31.03.2014 | 287.983 | 287.983 |
(1) El destino contable del cargo por amortización del ejercicio, se informa en nota 12.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Los costos incurridos en el desarrollo, adquisición o implementación de software, reconocidos como activos intangibles, se amortizan aplicando el método de la línea recta durante sus vidas útiles estimadas, en un plazo que no excede de cinco años.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
NOTA 6. RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
De acuerdo con la LSC, el estatuto social y la resoluciones aplicables de la CNV, debe transferirse a la reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más / (menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
NOTA 7. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en los últimos tres ejercicios:
| 2014 | 2013 | 2012 | |
| Capital social al inicio | 1.640.000 | 1.640.000 | 1.640.000 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 1.640.000 | 1.640.000 | 1.640.000 |
El capital social al 31 de marzo de 2014 de ARS 1.640.000 y está representado por 164.000.000 acciones ordinarias de V.N. ARS 0,01 y un voto cada una.
NOTA 8. PRÉSTAMOS
En el cuadro a continuación se presenta la evolución del rubro:
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Acreedor/(Deudor) | ||
| Saldo al inicio | 22.827.575 | 7.741.491 |
| Aumento neto de préstamos | 4.173.312 | (4.600.956) |
| Intereses perdidos y diferencias de cambio devengadas | 1.503.267 | 270.731 |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 28.504.154 | 3.411.266 |
NOTA 9. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo
| Créditos por ventas | Otros créditos | Existencias | ||||
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | 31.03.2014 | 31.03.2013 | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 334.757 | - | 1.424.775 | 1.503.475 | 1.467.597 | 1.579.508 |
| Aumentos | - | - | 37.822 | - | 299.776 | 104.736 |
| Bajas | - | - | (9.221) | (125.776) | - | (107.819) |
| Efecto conversión | 68.504 | - | - | - | - | - |
| TOTALES | 403.261 | - | 1.453.376 | 1.377.699 | 1.767.373 | 1.576.425 |
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Incluidas en el pasivo
| Juicios laborales, civiles y comerciales (1) | ||
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.631.466 | 1.543.592 |
| Aumentos (1) | 1.017.979 | 123.546 |
| TOTALES | 3.649.445 | 1.667.138 |
(1) El destino contable de los aumentos se informa en nota 12 y en Gastos Financieros lo correspondiente a intereses.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 10. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 31.03.2014 | 31.12.2013 | |||||
| Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en ARS | Monto en moneda extranjera | Monto en ARS | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos no corrientes | USD | 144.225 | 7,902 | 1.139.668 | 157.698 | 1.022.041 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.139.668 | 1.022.041 | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros créditos corrientes | USD | 50.564 | 7,902 | 399.556 | 94.311 | 611.230 |
| Créditos por ventas | USD | 655.035 | 7,902 | 5.176.084 | 485.505 | 3.146.558 |
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 5.575.640 | 3.757.787 | ||||
| TOTAL ACTIVO | 6.715.308 | 4.779.829 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar corrientes | USD | (300.381) | 8,002 | (2.403.648) | (186.552) | (1.216.504) |
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | (2.403.648) | (1.216.504) | ||||
| TOTAL PASIVO | (2.403.648) | (1.216.504) |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 11. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 12.568.145 | 6.915.264 |
| Compras del período | 14.926.699 | 8.964.953 |
| Gastos de producción (Nota 12) | 9.188.987 | 5.887.935 |
| Reintegros de exportación | (58.031) | (219.747) |
| Existencia al cierre del período | (13.958.277) | (7.135.138) |
| TOTALES | 22.667.523 | 14.413.267 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA (Art. 64 inc. b) Ley 19.550)
| Gastos de Producción | Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al 31.03.2014 | Total al 31.03.2013 | ||
| Pérdida/(Ganancia) | ||||||
| Retribución de administradores, directores y síndicos | - | - | 45.625 | 45.625 | 46.750 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 9.384 | - | 47.820 | 57.204 | 54.779 | |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 4.544.643 | - | - | 4.544.643 | 3.193.793 | |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 6.367 | - | - | 6.367 | 25.676 | |
| Impuestos directos | - | 597.915 | - | 597.915 | 354.785 | |
| Conservación de propiedad, planta y equipos | 857.464 | - | - | 857.464 | 484.138 | |
| Depreciación de propiedad, planta y equipos (Nota 4) | 34.788 | - | - | 34.788 | 28.023 | |
| Amortización de activos intangibles (Nota 5) | 15.157 | - | - | 15.157 | - | |
| Fletes y acarreos | 159.211 | 610.935 | - | 770.146 | 520.044 | |
| Combustibles y lubricantes | 59.903 | - | 133 | 60.036 | 38.680 | |
| Gastos de exportación e importación | - | 45.407 | - | 45.407 | 104.402 | |
| Servicios de terceros | 1.005.630 | 252 | 613.235 | 1.619.117 | 1.318.658 | |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 731.589 | - | 52.162 | 783.751 | 470.477 | |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 84.333 | - | 1.039 | 85.372 | 79.167 | |
| Servicios bancarios | - | - | 66.021 | 66.021 | 33.290 | |
| Calidad y medio ambiente | 91.357 | - | - | 91.357 | 95.108 | |
| Seguros | 220.234 | - | - | 220.234 | 49.490 | |
| Sistemas y software de aplicación | 10.923 | - | - | 10.923 | - | |
| Derechos a la exportación | - | 86.528 | - | 86.528 | 133.658 | |
| Quebranto (recupero) por juicios laborales y otros | 682.879 | - | - | 682.879 | 53.242 | |
| Quebranto de desvalorización de existencias | 299.776 | - | - | 299.776 | - | |
| Otros gastos generales varios | 375.349 | - | 50 | 375.399 | 193.534 | |
| TOTAL AL 31.03.2014 | 9.188.987 | 1.341.037 | 826.085 | 11.356.109 | ||
| TOTAL AL 31.03.2013 | 5.887.935 | 921.823 | 467.936 | 7.227.694 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
NOTA 13. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes al 31 de marzo de 2014 y 2013 con partes relacionadas:
- Ventas de bienes, servicios
| Venta de Bienes | Venta de Servicios | ||||
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 6.719.645 | 8.484.952 | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | - | 270.362 | - | - |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 516.556 | 54.887 | - | - |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 1.106.116 | 949.469 | - | - |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 1.798.490 | 1.770.548 | 10.859 | 14.806 |
| Dulciora S.A. (1) | Relacionada | - | 76.724 | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 510.100 | 995.059 | - | - |
| La Campagnola S.A.C.I. (1) | Relacionada | 422.205 | - | - | - |
| Mundo Dulce S.A. | Relacionada | 245.966 | - | - | - |
| TOTAL | 11.319.078 | 12.602.001 | 10.859 | 14.806 |
(1) Con fecha 1 de enero de 2014 se produce la fusión por absorción de La Campagnola S.A.C.I. (absorbente) con Dulciora S.A., Frutos de Cuyo S.A. y Productos Naturales S.A.
NOTA 13. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)
- Compras de bienes, servicios y otros egresos
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.050.426 | 342.469 |
| Cartocor S.A. | Relacionada | 113.770 | 62.342 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 3.994.049 | 2.067.810 |
| Dulciora S.A. (1) | Relacionada | - | 1.301.661 |
| La Campagnola S.A.C.I. (1) | Relacionada | 1.621.138 | - |
| TOTAL | 6.779.383 | 3.774.282 |
- Con fecha 1 de enero de 2014 se produce la fusión por absorción de La Campagnola S.A.C.I. (absorbente) con Dulciora S.A., Frutos de Cuyo S.A. y Productos Naturales S.A.
- Intereses financieros
Intereses perdidos
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.03.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.503.267 | 270.731 |
| TOTAL | 1.503.267 | 270.731 |
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 3.160.000 | 536.748 |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | - | 460.139 |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 669.064 | 126.423 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 473.281 | 72.736 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 97.969 | 497.698 |
| La Campagnola S.A.C.I. (1) | Relacionada | 348.200 | - |
| TOTAL | 4.748.514 | 1.693.744 |
(1) Con fecha 1 de enero de 2014 se produce la fusión por absorción de La Campagnola S.A.C.I. (absorbente) con Dulciora S.A., Frutos de Cuyo S.A. y Productos Naturales S.A.
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.743.901 | 1.706.765 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 3.686.000 | 432.679 |
| Dulciora S.A. (1) | Relacionada | - | 977.149 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 326.378 | 265.972 |
| La Campagnola S.A.C.I. (1) | Relacionada | 588.964 | 54.432 |
| Otras partes relacionadas | Otros | 40.000 | - |
| TOTAL | 6.385.243 | 3.436.997 |
(1) Con fecha 1 de enero de 2014 se produce la fusión por absorción de La Campagnola S.A.C.I. (absorbente) con Dulciora S.A., Frutos de Cuyo S.A. y Productos Naturales S.A.
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
NOTA 13. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)
- Préstamos recibidos
| Tipo de relación | 31.03.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 28.504.154 | 22.827.575 |
| TOTAL | 28.504.154 | 22.827.575 |
(f) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y al Personal clave de la gerencia, al 31 de marzo de 2014 y 2013 ascendió ARS 40.000.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 14. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de marzo de 2014 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.
INFORME DE REVISIÓN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
A los Señores
Presidente y Directores de
Converflex Sociedad Anónima
Ruta Nacional N° 148 Km. 756 – Villa Mercedes
Provincia de San Luis
CUIT: 30-62097037-5
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Converflex Sociedad Anónima (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de marzo de 2014, el estado del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2014 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondiente al ejercicio 2013 y a su período intermedio, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad ha optado y es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales y por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Luis, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos, respecto de Converflex Sociedad Anónima, que:
- los estados financieros condensados intermedios de Converflex Sociedad Anónima surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales;
- al 31 de marzo de 2014 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino de Converflex Sociedad Anónima que surge de los registros contables de la Sociedad ascendía a $ 322.497, no siendo exigible a dicha fecha.
Villa Mercedes, provincia de San Luis, 6 de mayo de 2014
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) |
| Gabriel M. Perrone |
| Contador Público (U.C.A.) |
| C.P.C.E. San Luis – M.P. Nº 1916 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA.
Ruta Nacional N° 148 Km. 756
Villa Mercedes - Provincia de San Luis.
- De acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550 y en las Normas de la Comisión Nacional de Valores, hemos efectuado una revisión limitada de los estados financieros intermedios condensados de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 31 de marzo de 2014, el estado de resultados integral por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2014, y los estados de cambios en el patrimonio intermedio condensado y de flujo de efectivo intermedio condensado por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas. Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y a su período intermedio, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto, deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
- El Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas, ha optado y es responsable de la preparación y emisión de los mencionados estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), como normas contables profesionales y aprobadas a su vez por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de San Luis, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos sobre la base de la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo siguiente.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas por la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 33/2012 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) para revisiones limitadas de estados financieros intermedios, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento, expuestas en las respectivas actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo efectuado por los auditores externos de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA, Price Waterhouse & Co. S.R.L., quienes emitieron su informe de revisión limitada con fecha 6 de mayo de 2014. Una revisión de información financiera intermedia consiste, principalmente, en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras y otros procedimientos de revisión. El alcance de dicha revisión es sustancialmente menor al de una auditoría, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados financieros bajo examen. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, comercialización y producción, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
- En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el párrafo 1. de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA al 31 de marzo de 2014, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
- Adicionalmente, en cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que los estados financieros intermedios condensados adjuntos de CONVERFLEX SOCIEDAD ANÓNIMA surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo N° 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Villa Mercedes, Provincia de San Luis, 6 de mayo de 2014.
| Cr. Hugo Pedro Gianotti Presidente Comisión Fiscalizadora |
CONVERFLEX SOCIEDAD ANONIMA
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 18 de los estados financieros de Converflex Sociedad Anónima al 31 de marzo de 2014.
| PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. | ||
| (Socio) | ||
| Gabriel M. Perrone | Hugo Pedro Gianotti | Fernando Luis Falco |
| Contador Público (U.C.A.) | Presidente | Presidente |
| C.P.C.E. San Luis – M.P. Nº 1916 | Comisión Fiscalizadora |