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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2014
Aug 11, 2014
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Estados Financieros Intermedios Condensados
Por el periodo finalizado al 30 de junio de 2014, presentado en forma comparativa
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA CONDENSADA INTERMEDIA
5 de agosto de 2014
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Arcorpar S.A
San Lorenzo, Paraguay
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Arcorpar S.A que comprenden el estado de situación financiera al 30 de junio de 2014, los estados de resultados y de resultado integral por los periodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2014 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha, y sus notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2013 y sus períodos intermedios, son parte integrantes de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de los procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros condensados intermedios mencionados en el párrafo 1., no presentan, en todos sus aspectos significativos una base adecuada para fines de consolidación, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
PricewaterhouseCoopers
Hernán Tealdo
Socio Asociado
CONTENIDO
| Glosario de términos | ||||||||
| Introducción | ||||||||
| Estado de situación financiera intermedio condensado | ||||||||
| Estado de resultados intermedio condensado | ||||||||
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado | ||||||||
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | ||||||||
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | ||||||||
| Notas a los estados financieros intermedios condensados | ||||||||
| 1 | Información general | |||||||
| 1.1 | Antecedentes de la sociedad | |||||||
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante | |||||||
| 2 | Normas contables y bases de preparación | |||||||
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados | |||||||
| 2.2 | Bases de preparación | |||||||
| 2.3 | Nuevas normas contables | |||||||
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones | |||||||
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas | |||||||
| 4 | Propiedad, planta y equipos | |||||||
| 5 | Existencias | |||||||
| 6 | Créditos por venta | |||||||
| 7 | Efectivo y equivalentes de efectivo | |||||||
| 8 | Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | |||||||
| 9 | Costo de ventas | |||||||
| 10 | Gastos por función y naturaleza | |||||||
| 11 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera | |||||||
| 12 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | |||||||
| 13 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas | |||||||
| 14 | Hechos posteriores | |||||||
| Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por vía indirecta por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2) | ||||||||
| Anexo A | Nota 4 | |||||||
| Anexo F | Nota 9 | |||||||
| Anexo H | Nota 10 | |||||||
| Anexo G | Nota 11 | |||||||
| Anexo E | Nota 12 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso Argentino. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC (sociedad controlante) y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad / ARCORPAR S.A. | Indistintamente, ARCORPAR S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| Subsidiarias | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la NIC 27. |
| PYG | Guaraníes |
| USD | Dólar Estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condensados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 30.06.2014 | 31.12.2013 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 7.998.651 | 5.418.289 |
| Activos por impuesto diferido | 124.086 | 54.017 | |
| Otros créditos | 542.209 | - | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 8.664.946 | 5.472.306 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 5 | 63.113.826 | 40.583.427 |
| Otros créditos | 6.830.063 | 2.958.607 | |
| Créditos por ventas | 6 | 31.717.832 | 32.741.975 |
| Efectivo y Equivalentes de Efectivo | 7 | 35.703.203 | 26.747.910 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 137.364.924 | 103.031.919 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 146.029.870 | 108.504.225 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| PASIVO Y PATRIMONIO | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas | |||
| Acciones en circulación | 6.798.302 | 6.798.302 | |
| Ajuste integral del capital social | 2.430.490 | 2.430.490 | |
| Reserva legal | 1.170.032 | 1.170.032 | |
| Resultados no asignados | 4.760.101 | 29.124.858 | |
| Otros componentes del patrimonio | 34.172.325 | 17.357.093 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 49.331.250 | 56.880.775 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 8 | 63.561 | - |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 63.561 | - | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Impuesto a las ganancias por pagar | 2.062.544 | 1.347.950 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 8 | 94.572.515 | 50.275.500 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 96.635.059 | 51.623.450 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 96.698.620 | 51.623.450 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO | 146.029.870 | 108.504.225 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | |||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 183.645.352 | 126.130.402 | 97.562.143 | 63.298.766 | |
| Costo de venta y servicios prestados | 9 | (131.839.936) | (82.690.215) | (70.932.689) | (41.277.362) |
| GANANCIA BRUTA | 51.805.416 | 43.440.187 | 26.629.454 | 22.021.404 | |
| Gastos de comercialización | 10 | (32.006.445) | (24.224.636) | (16.894.500) | (12.603.278) |
| Gastos de administración | 10 | (2.871.762) | (1.882.219) | (1.564.564) | (1.050.225) |
| Otros (egresos) – neto | 10.294 | 198.864 | 10.294 | 95.597 | |
| RESULTADO OPERATIVO | 16.937.503 | 17.532.196 | 8.180.684 | 8.463.498 | |
| Ingresos financieros | 74.546 | 49.953 | 36.681 | 39.577 | |
| Gastos financieros | - | (99.864) | - | (32.516) | |
| Diferencia de cambio, neta | 3.553.939 | (492.665) | 1.739.981 | (1.771.615) | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 3.628.485 | (542.576) | 1.776.662 | (1.764.554) | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 20.565.988 | 16.989.620 | 9.957.346 | 6.698.944 | |
| Impuesto a las ganancias | (2.029.096) | (1.747.615) | (968.208) | (742.280) | |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 18.536.892 | 15.242.005 | 8.989.138 | 5.956.664 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | ||||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 18.536.892 | 15.242.005 | 8.989.138 | 5.956.664 | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||
| Diferencias de conversión | 16.815.232 | 1.974.571 | 1.266.582 | (1.940.950) | |
| TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 16.815.232 | 1.974.571 | 1.266.582 | (1.940.950) | |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | 35.352.124 | 17.216.576 | 10.255.720 | 4.015.714 | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | ||||||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||||
| Saldos al 1 de enero de 2014 | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 29.124.858 | 17.357.093 | 56.880.775 | ||||
| Ganancia del Periodo | - | - | - | 18.536.892 | - | 18.536.892 | ||||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | 16.815.232 | 16.815.232 | ||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | (42.901.649) | - | (42.901.649) | ||||
| Saldos al 30 de junio de 2014 | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 4.760.101 | 34.172.325 | 49.331.250 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | ||||||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||||
| Saldos al 1 de enero de 2013 | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 17.453.621 | 8.534.915 | 36.387.360 | ||||
| Ganancia neta del período | - | - | - | 15.242.005 | - | 15.242.005 | ||||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | 1.974.571 | 1.974.571 | ||||
| Dividendos en efectivo | - | - | - | (19.473.672) | - | (19.473.672) | ||||
| Saldos al 30 de junio de 2013 | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 13.221.954 | 10.509.486 | 34.130.264 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia del período | 18.536.892 | 15.242.005 |
| Impuesto a las ganancias | 2.029.096 | 1.747.615 |
| Ajustes por: | ||
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 231.047 | (60.016) |
| Resultados financieros, netos | (3.628.485) | 542.576 |
| Variación neta en activos y pasivos | 35.600.093 | 4.331.665 |
| Depreciaciones de propiedades, plantas, equipos | 977.336 | 852.058 |
| Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas | 53.745.979 | 22.655.903 |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos | (1.878.743) | (600.582) |
| Cobros por ventas de propiedad, planta y equipos | (10.294) | 510.668 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inversión | (1.889.037) | (89.914) |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Pago de préstamos | - | (4.679.498) |
| Pago de dividendos | (42.901.649) | (19.473.672) |
| Pagos de intereses | - | (106.760) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (42.901.649) | (24.259.930) |
| AUMENTO /(DISMINUCIÓN) NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 8.955.293 | (1.693.941) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 26.747.910 | 16.190.199 |
| Aumento /(disminución) neta en el efectivo y equivalentes de efectivo | 8.955.293 | (1.693.941) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 35.703.203 | 14.496.258 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Arcorpar S.A. es una entidad organizada bajo las leyes de Paraguay. El domicilio legal es Ruta Mariscal Estigarribia N° 740, San Lorenzo, República del Paraguay.
El objeto principal de la Sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, anotados bajo el número 18, y en la página 21 vueltos y siguientes del libro seccional respectivo.
La fecha de finalización del plazo de duración de la sociedad es el 9 de enero de 2078.
Estos estados financieros han sido aprobados por el Directorio de Arcorpar S.A.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 50% de participación en el capital y en los votos siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias), con domicilio legal en Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito, Provincia de Córdoba, Argentina.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
Los presentes estados financieros intermedios condensados son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados de Arcor S.A.I.C. a las fechas respectivas, de acuerdo con los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2014, han sido preparados de conformidad con la Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Dichas normas difieren de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” aprobada por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados, en lo que se refiere al criterio de la contabilización de las inversiones en subsidiarias y asociadas, las cuales se contabilizarán utilizando el método de la participación (VPP) descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 10 de la NIC 27, el cual establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a su valor razonable.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos, al igual que las notas.
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC que la Sociedad espera sean aplicables al 31 de diciembre de 2014, cierre del presente ejercicio.
Estos estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2013.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.2 Bases de preparación (Cont.)
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo al RT N°26 de la FACPCE requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por incobrables, por desvalorización de inventarios y por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
A la fecha de los presentes estados financieros, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad, siga operando normalmente como empresas en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2013 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados individuales a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2014 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
CINIIF 21 “Gravámenes”: proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por el gobierno, distinto del impuesto a las ganancias, tanto aquellos que se contabilizan de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”, como aquellos para los cuales no existe incertidumbre respecto del momento de cancelación y tampoco de su importe. La CINIIF 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014, pudiendo ser aplicada en forma anticipada.
En el período actual, la aplicación de dichas normas no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados de la Sociedad.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de tres meses finalizados al 31 de marzo de 2014 es del 10% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2014, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias – Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados individuales.
El impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la estimación de la Sociedad sobre la tasa efectiva anual del impuesto a las ganancias esperada para el año fiscal completo.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Muebles, Herramientas, vehículos y otros equipos | Total | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 20.326.889 | 20.326.889 |
| Efecto conversión | 6.218.411 | 6.218.411 |
| Altas | 1.878.743 | 1.878.743 |
| Valor de origen al cierre del período | 28.424.043 | 28.424.043 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (14.908.600) | (14.908.600) |
| Efecto Conversión | ( 4.539.456) | (4.539.456) |
| Depreciación del período (1) | (977.336) | (977.336) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (20.425.392) | (20.425.392) |
| SALDO AL 30.06.2014 | 7.998.651 | 7.998.651 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 10.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Muebles, Herramientas, vehículos y otros equipos | Total | |
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 15.553.504 | 15.553.504 |
| Efecto Conversión Altas | 623.613 600.582 | 623.613 600.582 |
| Bajas | (766.980) | (766.980) |
| Valor de origen al cierre del período | 16.010.719 | 16.010.719 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (11.332.937) | (11.332.937) |
| Efecto Conversión | (266.342) | (266.342) |
| Bajas | 455.176 | 455.176 |
| Depreciación del período (1) | (852.058) | (852.058) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (11.996.161) | (11.996.161) |
| SALDO AL 30.06.2013 | 4.014.558 | 4.014.558 |
(1) El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 10.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 – 50 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles y útiles, herramientas, otros equipos y rodados | 4 – 10 años |
| Obras en construcción | Sin depreciación |
NOTA 5. EXISTENCIAS
La composición del rubro Existencias al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre 2013 es la siguiente:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Mercaderías de reventa | 45.188.047 | 40.862.819 |
| Productos Terminados | 18.555.328 | - |
| Previsión por desvalorización de existencias | (629.549) | (279.392) |
| TOTALES | 63.113.826 | 40.583.427 |
NOTA 6. CRÉDITOS POR VENTAS
La composición del rubro créditos por ventas al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre 2013 es la siguiente:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Cuentas por cobrar comerciales | 18.927.584 | 20.588.398 |
| Documentos por cobrar | 12.790.248 | 12.153.577 |
| TOTALES | 31.717.832 | 32.741.975 |
NOTA 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La composición del rubro Efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre 2013 es la siguiente:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Efectivo | 193.922 | 14.056 |
| Depósitos bancarios a la vista | 35.509.281 | 26.733.854 |
| TOTALES | 35.703.203 | 26.747.910 |
NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS DEUDAS
La composición del rubro Cuentas por pagar comerciales y otras deudas al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre es la siguiente:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| No corriente | ||
| Cuentas por pagar comerciales | ||
| - Terceros | 63.561 | - |
| Total No corriente | 63.561 | - |
| Corriente | ||
| Cuentas por pagar comerciales | ||
| - Terceros | 10.699.905 | 7.872.901 |
| - Partes relacionadas (Nota 13) | 82.110.137 | 39.713.581 |
| Cargas fiscales | 160.934 | 247.585 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.601.539 | 2.441.433 |
| Total corriente | 94.572.515 | 50.275.500 |
| TOTALES | 94.636.076 | 50.275.500 |
NOTA 9. COSTO DE VENTA
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas:
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 40.583.427 | 32.281.756 |
| Compras del período | 147.227.787 | 77.467.439 |
| Efecto conversión | 7.142.548 | 10.873.092 |
| Existencia al cierre del período | (63.113.826) | (37.932.072) |
| TOTALES | 131.839.936 | 82.690.215 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 10. GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
| Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al | Total al | |
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |||
| Retribución de administradores, directores y síndicos | - | 417.682 | 417.682 | 281.969 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 41.231 | 332.902 | 374.133 | 260.143 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 4.801.376 | 1.531.784 | 6.333.160 | 4.495.685 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 101.794 | 95.885 | 197.679 | 99.034 |
| Conservación de propiedad, planta y equipos. | 1.057.009 | 36.431 | 1.093.440 | 334.628 |
| Dep. de prop., planta y equipos (Nota 4) | 947.448 | 29.888 | 977.336 | 852.058 |
| Fletes y acarreos | 3.622.246 | 170 | 3.622.416 | 2.994.576 |
| Combustibles y lubricantes | 498.327 | 9.807 | 508.134 | 388.496 |
| Servicios de terceros | 3.383.802 | 49.857 | 3.433.659 | 1.844.698 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 306.488 | 34.712 | 341.200 | 218.297 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 415.372 | 110.201 | 525.573 | 368.212 |
| Servicios bancarios | - | 25.629 | 25.629 | 13.355 |
| Gastos generales varios | 505.346 | 69.299 | 574.645 | 279.431 |
| Publicidad y propaganda | 14.167.099 | - | 14.167.099 | 12.959.336 |
| Arrendamientos y alquileres operativos | 1.433.768 | 74.774 | 1.508.542 | 437.412 |
| Seguros | 207.222 | 17.151 | 224.373 | 161.519 |
| Sistemas y software de aplicación | 237.263 | 33.789 | 271.052 | 135.874 |
| Quebranto (recupero) por desvalorización de existencias | 231.047 | - | 231.047 | (84.270) |
| Quebranto por deudores incobrables | - | - | - | 24.254 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | 49.607 | 1.801 | 51.408 | 66.402 |
| TOTAL AL 30.06.2014 | 32.006.445 | 2.871.762 | 34.878.207 | - |
| TOTAL AL 30.06.2013 | 24.224.636 | 1.882.219 | - | 26.106.855 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 11. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |||||
| Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en | Monto en moneda extranjera | Monto en | |
| ARS | ARS | |||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros Créditos | USD | - | 8,0330 | - | 34.893 | 285.996 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 1.495.648 | 8,0330 | 12.014.540 | 1.148.027 | 9.409.575 |
| TOTALES | 1.495.648 | 12.014.540 | 1.182.920 | 9.695.571 | ||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | (10.178.548) | 8,0330 | (81.764.276) | (6.218.093) | (68.287.899) |
| TOTALES | (10.178.548) | (81.764.276) | (6.218.093) | (68.287.899) |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo
| Créditos por ventas | Otros créditos | Existencias | ||||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 188.564 | 131.365 | 30.483 | 102.757 | 279.392 | 263.705 |
| Aumentos (1) | - | 24.254 | - | - | 499.617 | - |
| Bajas (1) | - | - | - | - | (268.570) | (84.270) |
| Efecto conversión | 56.721 | 4.436 | 9.169 | (76.883) | 119.110 | 99.957 |
| TOTALES | 245.285 | 160.055 | 39.652 | 25.874 | 629.549 | 279.392 |
(1) El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 10.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 13. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas al 30 de junio de 2014 y 2013.
- Compras de bienes
| Tipo de relación | 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 9.778.911 | 5.418.135 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 71.599.347 | 45.807.618 |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 27.640.292 | 14.442.749 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 19.019 | 547.088 |
| Bagley do Brasil Ltda. | Relacionada | 1.595.168 | 269.367 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 15.157.491 | 10.219.144 |
| La Campagnola S.A.C.I. (1) | Relacionada | 1.773.520 | 724.073 |
| TOTAL | 127.563.748 | 77.428.174 |
(1) Con fecha 1 de enero de 2014 se produce la fusión por absorción de La Campagnola S.A.C.I. (absorbente) con Dulciora S.A., Frutos de Cuyo S.A. y Productos Naturales S.A.”
- Saldos por deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
| Tipo de relación | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | 5.442.543 | 1.004.568 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 44.683.764 | 21.404.322 |
| Bagley Argentina S.A. | Relacionada | 14.811.484 | 8.515.107 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | - | - |
| Bagley do Brasil Ltda. | Relacionada | 1.621.880 | 1.635.240 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 13.765.787 | 7.154.344 |
| La Campagnola S.A.C.I. | Relacionada | 1.784.679 | - |
| TOTAL | 82.110.137 | 39.713.581 |
Las cuentas por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de compra.
NOTA 13. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
(c) Beneficios sociales
La retribución y demás beneficios al Directorio y al Personal clave de la gerencia, devengadas al 30 de junio de 2014 y 2013 ascendió a ARS 417.682 y ARS 927.695 respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 14: HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de junio de 2014 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.