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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2014
Aug 11, 2014
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Estados Financieros Intermedios Condensados
Por el período finalizado el 30 de junio de 2014, presentado en forma comparativa
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Industrias Dos En Uno de Colombia Ltda.
Calle 109 No .18B-31, Edificio Futurama Royal, Oficina 401
Bogotá, Colombia.
Introducción
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Industrias Dos en Uno de Colombia Ltda. (en adelante “la Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera al 30 de junio de 2014, los estados de resultados y del resultado integral por los períodos de seis y tres meses finalizados el 30 de junio de 2014 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2013 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivo de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en Superintendencia de Sociedades de Colombia y se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Carlos E. Gordillo Bolaños
Assurance Partner
PwC – Bogotá, Colombia
1 de agosto de 2014
| Glosario de términos | ||||
| Introducción | ||||
| Estado de situación financiera intermedio condensado | ||||
| Estado de resultados intermedio condensado | ||||
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado | ||||
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado | ||||
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado | ||||
| Notas a los estados financieros intermedios condensados : | ||||
| 1 | Información general | |||
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad | |||
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante | |||
| 2 | Normas contables y bases de preparación | |||
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados | |||
| 2.2 | Bases de preparación | |||
| 2.3 | Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables | |||
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones | |||
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas | |||
| 4 | Propiedad, planta y equipos | |||
| 5 | Provisiones deducidas del activo | |||
| 6 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera | |||
| 7 | Costo de ventas y servicios prestados | |||
| 8 | Información sobre gastos por función y naturaleza | |||
| 9 | Transacciones y saldos con partes relacionadas | |||
| 10 | Hechos posteriores | |||
| Información requerida por Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2) | ||||
| Anexo A: | Nota 4 | |||
| Anexo E: | Nota 5 | |||
| Anexo F: | Nota 7 | |||
| Anexo G: | Nota 6 | |||
| Anexo H: | Nota 8 | |||
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| ARS | Peso argentino. |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus subsidiarias. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. |
| LSC | Ley de Sociedades Comerciales. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| TO / CNV | Texto Ordenado de la CNV. |
| USD | Dólar estadounidense. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados individuales contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 30.06.2014 | 31.12.2013 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 296.730 | 252.070 |
| Activos por impuesto diferido | 2.598.982 | 2.047.184 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 2.895.712 | 2.299.254 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 7 | 6.995.934 | 5.183.162 |
| Otros créditos | 1.881.864 | 1.353.049 | |
| Créditos por ventas | 5.131.520 | 3.709.021 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 2.092.333 | 3.238.171 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 16.101.651 | 13.483.403 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 18.997.363 | 15.782.657 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| PATRIMONIO NETO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas | |||
| Acciones en circulación | 4.355.776 | 4.355.776 | |
| Resultados no asignados | (5.182.111) | (3.341.531) | |
| Otros componentes del patrimonio | 2.970.563 | 2.260.694 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 2.144.228 | 3.274.939 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Impuesto a las ganancias por pagar | 78.554 | 61.875 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 16.774.581 | 12.445.843 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 16.853.135 | 12.507.718 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 16.853.135 | 12.507.718 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 18.997.363 | 15.782.657 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | |||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 12.753.700 | 10.894.640 | 6.767.274 | 5.358.154 | |
| Costo de venta y servicios prestados | 7 | (9.295.289) | (7.110.736) | (5.057.362) | (3.461.815) |
| GANANCIA BRUTA | 3.458.411 | 3.783.904 | 1.709.912 | 1.896.339 | |
| Gastos de comercialización | 8 | (5.180.566) | (5.028.058) | (2.917.399) | (2.615.057) |
| Gastos de administración | 8 | (680.019) | (574.795) | (330.352) | (305.109) |
| Otros (egresos) ingresos – neto | (62.997) | 1.129 | (33.136) | 16.244 | |
| RESULTADO OPERATIVO | (2.465.171) | (1.817.820) | (1.570.975) | (1.007.583) | |
| Ingresos financieros | 88.449 | 106.604 | 37.334 | 54.982 | |
| Diferencia de cambio, neta | 548.567 | (882.235) | 645.454 | (585.925) | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 637.016 | (775.631) | 682.788 | (530.943) | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (1.828.155) | (2.593.451) | (888.187) | (1.538.526) | |
| Impuesto a las ganancias | (12.425) | (92.989) | 3.355 | (76.779) | |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.840.580) | (2.686.440) | (884.832) | (1.615.305) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período de seis meses finalizado el | Período de tres meses finalizado el | ||||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
| PERDIDA NETA DEL PERÍODO | (1.840.580) | (2.686.440) | (884.832) | (1.615.305) | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||||
| Diferencias de conversión | 709.869 | 37.276 | 168.026 | 6.550 | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 709.869 | 37.276 | 168.026 | 6.550 | |
| PÉRDIDA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | (1.130.711) | (2.649.164) | (716.806) | (1.608.755) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO |
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 1 de enero de 2014 | 4.355.776 | (3.341.531) | 2.260.694 | 3.274.939 |
| Pérdida neta del período | - | (1.840.580) | - | (1.840.580) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | 709.869 | 709.869 |
| Saldos al 30 de junio de 2014 | 4.355.776 | (5.182.111) | 2.970.563 | 2.144.228 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO |
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 1 de enero de 2013 | 2.620.099 | 1.009.921 | 1.607.835 | 5.237.855 |
| Pérdida neta del período | - | (2.686.440) | - | (2.686.440) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | 37.276 | 37.276 |
| Saldos al 30 de junio de 2013 | 2.620.099 | (1.676.519) | 1.645.111 | 2.588.691 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS | |||
| Pérdida del período | (1.840.580) | (2.686.440) | |
| Impuesto a las ganancias | 12.425 | 92.989 | |
| Ajustes por: | |||
| Depreciaciones de propiedades, plantas y equipos | 4 | 55.484 | 52.650 |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 549.428 | 171.336 | |
| Resultados financieros, netos | (254.109) | 51.928 | |
| Variación en activos y pasivos: | |||
| Créditos por ventas | (1.495.559) | (154.976) | |
| Otros créditos | (1.080.613) | 83.955 | |
| Existencias | (2.289.140) | 1.184.187 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 4.328.738 | 1.874.787 | |
| Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | 4.254 | (71.670) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en)/generado por actividades operativas | (2.009.672) | 598.746 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Alta de propiedad, planta y equipos | (36.572) | - | |
| Baja de propiedad, planta y equipos | - | 622 | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en)/ generado por actividades de inversión | (36.572) | 622 | |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (2.046.244) | 599.002 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 3.238.171 | 1.885.415 | |
| Diferencia de cotización del efectivo y equivalentes de efectivo | 900.406 | (14.652) | |
| (Disminución) aumento neta en el efectivo y equivalentes de efectivo | (2.046.244) | 599.002 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 2.092.333 | 2.469.765 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Industria Dos en Uno Colombia Ltda. es una entidad organizada bajo las leyes de Colombia, cuyo domicilio legal es Calle 109 N° 18B-31, Bogotá D.C., Colombia.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de la Sociedad es la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano.
La Sociedad fue constituida mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998. Su estatuto fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 14 de Mayo de 1998, siendo la última modificación el 22 de noviembre de 2013. La fecha de finalización del plazo de duración de la sociedad es el 23 de Abril de 2048.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C., quién posee el 51.37% de participación en el capital y en los votos siendo la actividad principal de la sociedad controlante la fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina (Ley 19.550 y sus modificatorias), con domicilio legal en Av. Fulvio Salvador Pagani 487, Arroyito, Provincia de Córdoba, Argentina.
A su vez, Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. (Sociedad constituida en Chile, también miembro del Grupo Arcor), posee una participación minoritaria del 48.63%.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos Colombianos, y prepara sus estados financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Colombia.
Los presentes estados financieros intermedios condensados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de junio de 2014, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2014, han sido preparados de conformidad con la Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Dichas normas difieren de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” aprobada por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados, en lo que se refiere al criterio de la contabilización de las inversiones en subsidiarias y asociadas, las cuales se contabilizarán utilizando el método de la participación (VPP) descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 10 de la NIC 27, el cual establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a su valor razonable.
Estos estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros al 31 de diciembre de 2013.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos sin centavos.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (CONT.)
2.2 Bases de preparación (Cont.)
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo al RT N° 26 de la FACPCE requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones por descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2013 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas.
2.3 Cambios en políticas contables. Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros consolidados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2014 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
CINIIF 21 “Gravámenes”: proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por el gobierno, distinto del impuesto a las ganancias, tanto aquellos que se contabilizan de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”, como aquellos para los cuales no existe incertidumbre respecto del momento de cancelación y tampoco de su importe. La CINIIF 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014, pudiendo ser aplicada en forma anticipada.
En el período actual, la aplicación de dicha norma no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados individuales de la Sociedad.
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2014 y no han sido adoptadas anticipadamente:
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: la modificación de la norma requiere que una entidad considere los aportes de los empleados o de terceros al contabilizar los planes de beneficios definidos. Si el importe de los aportes es independiente del número de años de servicio, se permite que la entidad reconozca estos aportes como una reducción en el costo del servicio en el periodo en el que se presta el mismo. Si el importe de los aportes varía por el número de años de servicio, se requiere que la entidad atribuya esos aportes a los periodos de servicios remanentes. La modificación descripta es de aplicación obligatoria para ejercicios iniciados en o después del 1 de julio de 2014.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por la comercialización de los productos que comercializa la sociedad, muestran un comportamiento estacional dependiendo de diversos factores, tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (mayor demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
- Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de seis meses finalizado al 30 de junio de 2014 es del 25 % y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros intermedios condensados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2014, fecha de cierre del presente ejercicio.
- Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro:
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | |
|---|---|
| Costo | |
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 1.487.416 |
| Efecto conversión | 400.920 |
| Altas | 36.572 |
| Valor de origen al cierre del período | 1.924.908 |
| Depreciación | |
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (1.235.346) |
| Efecto conversión | (337.348) |
| Depreciación del período (1) | (55.484) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (1.628.178) |
| SALDO AL 30.06.2014 | 296.730 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio, se informa en nota 8.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | |
|---|---|
| Costo | |
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 1.308.925 |
| Efecto conversión | 6.515 |
| Bajas | (95.447) |
| Valor de origen al cierre del período | 1.219.993 |
| Depreciación | |
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (1.011.948) |
| Efecto conversión | (6.149) |
| Bajas | 94.825 |
| Depreciación del período (1) | (52.650) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (975.922) |
| SALDO AL 30.06.2013 | 244.071 |
- El destino contable de las depreciaciones del ejercicio, se informa en nota 8.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título 4 del TO/CNV.
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipos:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Muebles y útiles, herramientas, otros equipos y rodados | 3 – 10 años |
NOTA 5. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Deducidas del activo
Activo no Corriente
| Otros créditos | ||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 362.047 | 296.940 |
| Efecto conversión | 97.586 | 65.107 |
| TOTALES | 459.633 | 362.047 |
| Créditos por ventas | Existencias | |||
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 223.288 | 190.547 | 54.118 | 67.277 |
| Aumentos (1) | 73.060 | 62.067 | 476.368 | 109.269 |
| Transferencias | 23.244 | - | - | - |
| Aplicaciones | - | (6.144) | - | (94.340) |
| Efecto conversión | 19.843 | 715 | 38.722 | 510 |
| TOTALES | 339.435 | 247.185 | 569.208 | 82.716 |
El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 8.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 6. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 30.06.2014 | 31.12.2013 | |||||
| Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en ARS | Monto en moneda extranjera | Monto en ARS | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Otros Créditos | USD | 21.891 | 8,033 | 175.853 | 110.907 | 187.930 |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 81.900 | 8,033 | 657.906 | 81.910 | 530.862 |
| TOTALES | 103.791 | 8,033 | 833.759 | 192.817 | 718.792 | |
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | 1.793.629 | 8,033 | 14.408.220 | 1.692.238 | 10.967.428 |
| TOTALES | 1.793.629 | 8,033 | 14.408.220 | 1.692.238 | 10.967.428 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 7. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 5.183.162 | 5.387.093 |
| Compras del período | 11.908.270 | 5.759.111 |
| Efecto conversión | (800.209) | 58.169 |
| Existencia al cierre del período | (6.995.934) | (4.093.637) |
| TOTALES | 9.295.289 | 7.110.736 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 8. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA (Art. 64 inc. b) Ley 19.550)
| Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al 30.06.2014 | Total al 30.06.2013 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 14.755 | 225.270 | 240.025 | 210.141 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 1.350.688 | 378.579 | 1.729.267 | 1.858.048 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 176.195 | 2.736 | 178.931 | 149.368 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. | 20.002 | 6.396 | 26.398 | 14.722 |
| Dep. de prop., planta y eq., y prop. (Nota 4) | 48.776 | 6.708 | 55.484 | 52.650 |
| Fletes y acarreos | 494.060 | - | 494.060 | 451.515 |
| Combustibles y lubricantes | - | 1.843 | 1.843 | 8.805 |
| Servicios de terceros | 526.604 | 3.414 | 530.018 | 512.311 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 4.239 | - | 3.293 | 69.769 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 152.846 | 253 | 153.099 | 160.202 |
| Servicios bancarios | - | 19.008 | 19.008 | 22.947 |
| Publicidad y propaganda | 1.332.210 | - | 1.332.210 | 1.441.163 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 303.172 | 23.268 | 326.440 | 225.433 |
| Seguros | 76.088 | - | 76.088 | 49.784 |
| Quebranto por deudores incobrables | 73.060 | - | 73.060 | 62.067 |
| Quebranto de desvalorización de existencias | 476.368 | - | 476.368 | 109.269 |
| Otros gastos generales varios | 131.503 | 12.544 | 144.993 | 204.659 |
| TOTAL AL 30.06.2014 | 5.180.566 | 680.019 | 5.860.585 | - |
| TOTAL AL 30.06.2013 | 5.028.058 | 574.795 | - | 5.602.853 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento de Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 9. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
- Compras de bienes, servicios y otros egresos
Compras de bienes
| Tipo de relación | 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.276.980 | 508.165 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.594.269 | 1.821.629 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 257.337 | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 5.174.149 | 2.257.505 |
| La Campagnola S.A.C.I. | Relacionada | - | 447.344 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 217.697 | 57.760 |
| TOTAL | 8.520.432 | 5.092.403 |
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.116.162 | 459.139 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.396.997 | 1.646.148 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 143.783 | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 11.525.625 | 8.297.918 |
| Arcor do Brasil Ltda. | Relacionada | - | 224.162 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | 225.650 | 340.061 |
| TOTAL | 14.408.217 | 10.967.428 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
- Otros créditos a cobrar con partes relacionadas
| Tipo de relación | 30.06.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 72.851 | 58.776 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 103.002 | 83.102 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | - | 46.052 |
| TOTAL | 175.853 | 187.930 |
NOTA 10. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de junio de 2014 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.