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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2014
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ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
Por el período finalizado el 30 de septiembre de 2014 presentado en forma comparativa.
INFORME DE REVISIÓN SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA
INTERMEDIA CONDENSADA
A los Señores
Socios, Presidente y Directores de
Arcor do Brasil Ltda.
Introdución
Hemos revisado los estados financieros consolidados intermedios condensados adjuntos de Arcor do Brasil Ltda. y su sociedad controlada (en adelante “La Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 30 de septiembre de 2014, los estados consolidados de resultados y del resultado integral por el período de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2014 y los estados consolidados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa misma fecha y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2013 y a sus períodos intermedios, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con estos estados financieros.
Responsabilidad de la Dirección
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros consolidados intermedios condensados mencionados en el primer párrafo de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo “Alcance de nuestra revisión”.
Alcance de nuestra revisión
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de FACPCE tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por sus siglas en inglés). Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros consolidados intermedios condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión.
El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría, en consecuencia, una revisión no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre la situación financiera consolidada, el resultado integral consolidado y el flujo de efectivo consolidado de la Sociedad.
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros consolidados intermedios condensados mencionados en el primer párrafo del presente informe, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre cumplimiento de disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta la Junta Comercial de São Paulo de la República Federativa de Brasil y se rige por la normativa de ese país.
Otras consideraciones
Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Campinas, Brasil, 28 de outubro de 2014
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F”
Alexandre Fermino Alvares
Contador CRC 1SP211793/O-5
CONTENIDO
| Glosario de términos Introducción | |
| Estado de situación financiera intermedio condensado consolidado | |
| Estado de resultados intermedio condensado consolidado | |
| Estado de otros resultados integrales intermedio condensado consolidado | |
| Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado consolidado | |
| Estado de flujos de efectivo intermedio condensado consolidado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condesados consolidados: | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 1.2 | Datos de la sociedad controlante |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados |
| 2.2 | Base de preparación |
| 2.3 | Cambios en políticas contables . Nuevas normas contables |
| 2.4 | Estacionalidad de las operaciones |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Propiedades de inversión |
| 6 | Activos intangibles |
| 7 | Participación en subsidiarias |
| 8 | Evolución del capital social |
| 9 | Préstamos |
| 10 | Provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo |
| 11 | Saldos de activos y pasivos en moneda extranjera |
| 12 | Costo de ventas y servicios prestados |
| 13 | Información sobre gastos por función y naturaleza |
| 14 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 15 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 16 | Instrumentos Financeiros derivados |
| 17 | Hechos posteriores |
Información requerida por Art. 1, Capitulo III, Título IV del TO/CNV, en virtud de ser controlada por Arcor S.A.I.C. (nota 1.2):
Anexo A: Nota 4
Anexo B: Nota 6
Anexo C: Nota 7
Anexo D: Nota 5
Anexo E: Nota 10
Anexo F: Nota 12
Anexo G: Nota 11
Anexo H: Nota 13
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | RT emitidas por la FACPCE con excepción de la RT N° 26 (modificada por la RT N° 29) que adopta las NIIF. Estas RT contienen las normas generales y particulares de valuación y exposición vigentes en Argentina, para las sociedades que no están obligadas o no optaron por adoptar las NIIF. |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino. |
| B.N.DES. | Banco Nacional de Desenvolvimiento Económico y Social de Brasil. |
| BRL | Real Brasileño. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| EUR | Euros. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| GBP | Libra Esterlina. |
| CHF | Franco Suizo. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadísticas y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad / Arcor do Brasil Ltda. | Indistintamente, Arcor do Brasil Ltda. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedades Controladas | Sociedades sobre las cuales se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme a lo dispuesto por la R.T. N° 21 de la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| V.P.P. | Valor Patrimonial Proporcional. |
INTRODUCCIÓN
Los presentes estados financieros intermedios condesados fueron confeccionados en la forma condensada prevista en la NIC 34, por lo que no contienen toda la información requerida para un juego de estados financieros anuales de acuerdo a NIIF. No obstante, los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados contienen cierta información adicional a la requerida por la NIC 34, que la Dirección de la
Sociedad considera relevante para un adecuado análisis e interpretación de la situación patrimonial, financiera y de los resultados de las operaciones de la Sociedad.
| ACTIVO | Notas | 30.09.2014 | 31.12.2013 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 460.219.813 | 388.103.436 |
| Propiedades de inversión | 5 | 9.371.634 | 7.628.895 |
| Activos intangibles | 6 | 49.138.761 | 40.002.353 |
| Activos por Impuesto Diferido | 19.728.984 | 16.060.203 | |
| Otros créditos | 33.743.159 | 29.380.656 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 572.202.351 | 481.175.543 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 262.231.780 | 240.207.450 | |
| Otros créditos | 42.857.067 | 55.642.757 | |
| Créditos por ventas | 362.267.989 | 325.187.522 | |
| Instrumentos financieros derivados | 2.158.979 | - | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 20.027.097 | 16.209.055 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 689.542.912 | 637.246.784 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.261.745.263 | 1.118.422.327 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Notas | 30.09.2014 | 31.12.2013 |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Acciones en circulación | 8 | 432.393.418 | 353.706.352 |
| Ajuste integral del capital social | 102.910.718 | 102.910.718 | |
| Reserva legal | 333.214 | 333.214 | |
| Resultados no asignados | (238.417.588) | (73.869.385) | |
| Otros componentes del patrimonio | 179.390.072 | 71.056.009 | |
| SUBTOTAL | 476.609.834 | 454.136.908 | |
| Interés no controlante | 94.899 | 96.963 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | 476.704.733 | 454.233.871 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 9 | 408.726.586 | 244.650.843 |
| Provisiones | 10 | 5.457.001 | 4.939.621 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 414.183.587 | 249.590.464 | |
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 9 | 31.798.704 | 125.851.876 |
| Impuesto a las ganancias por pagar | 411.748 | 335.180 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 338.646.491 | 288.410.936 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 370.856.943 | 414.597.992 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 785.040.530 | 664.188.456 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 1.261.745.263 | 1.118.422.327 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Períodos de nueve meses finalizado el: | Períodos de tres meses finalizado el: | |||||
| Notas | 30.09.2014 | 30.09.2013 | 30.09.2014 | 30.09.2013 | ||
| Ventas de bienes y servicios | 1.404.041.567 | 1.028.445.790 | 484.028.734 | 335.806.250 | ||
| Costo de venta y servicios prestados | 12 | (1.101.207.188) | (752.314.362) | (378.324.271) | (259.175.677) | |
| GANANCIA BRUTA | 302.834.379 | 276.131.428 | 105.704.463 | 76.630.573 | ||
| Gastos de comercialización | 13 | (353.713.170) | (265.462.272) | (101.338.846) | (78.487.262) | |
| Gastos de administración | 13 | (75.200.540) | (46.281.458) | (24.536.408) | (16.844.230) | |
| Otros ingresos / (egresos) – neto | 1.186.803 | (77) | 403.098 | (367) | ||
| RESULTADO OPERATIVO | (124.892.528) | (35.612.379) | (19.767.693) | (18.701.286) | ||
| Ingresos financieros | 6.665.910 | 2.925.404 | 5.534.707 | 1.059.054 | ||
| Gastos financieros | (49.980.338) | (29.267.736) | (15.313.343) | (9.463.240) | ||
| Diferencia de cambio, neta | 3.635.152 | 6.602.241 | 3.911.462 | 373.828 | ||
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | (39.679.276) | (19.740.091) | (5.867.174) | (8.030.358) | ||
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | (164.571.804) | (55.352.470) | (25.634.867) | (26.731.644) | ||
| Impuesto a las ganancias | - | - | - | - | ||
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (164.571.804) | (55.352.470) | (25.634.867) | (26.731.644) | ||
| Pérdida atribuible a: | ||||||
| Accionistas de la Sociedad | (164.548.203) | (55.327.869) | (25.626.212) | (26.721.905) | ||
| Interes no controlante | (23.601) | (24.601) | (8.655) | (9.739) | ||
| TOTAL | (164.571.804) | (55.352.470) | (25.634.867) | (26.731.644) |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| Períodos de nueve meses finalizado el: | Períodos de tres meses finalizado el: | |||
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO | (164.571.804) | (55.352.470) | (25.634.867) | (26.731.644) |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | ||||
| Diferencia de conversión | 108.355.602 | 35.401.267 | (35.147.274) | 28.947.719 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 108.355.602 | 35.401.267 | (35.147.274) | 28.947.719 |
| (PÉRDIDA) / GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | (56.216.202) | (19.951.203) | (60.782.141) | 2.216.075 |
| Otros resultados integrales del período atribuibles a: | ||||
| Accionistas de la Sociedad | 108.334.063 | 35.393.215 | (35.140.217) | 28.941.542 |
| Interés no controlante | 21.539 | 8.052 | (7.057) | 6.177 |
| TOTAL | 108.355.602 | 35.401.267 | (35.147.274) | 28.947.719 |
| (Pérdida) / Ganancia integral total del período atribuible a: | ||||
| Accionistas de la Sociedad | (56.214.140) | (19.934.654) | (60.766.429) | 2.219.637 |
| Interés no controlante | (2.062) | (16.549) | (15.712) | (3.562) |
| TOTAL | (56.216.202) | (19.951.203) | (60.782.141) | 2.216.075 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | SUBTOTAL | INTERES NO CONTROLANTE | TOTAL DEL PATRIMONIO | |||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | APORTES IRREVOCABLES | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2014 | 353.706.352 | 102.910.718 | - | 333.214 | (73.869.385) | 71.056.009 | 454.136.908 | 96.963 | 454.233.871 |
| Pérdida neta del período | - | - | - | - | (164.548.203) | - | (164.548.203) | (23.601) | (164.571.804) |
| Capitalización de aportes | 78.687.066 | (78.687.066) | - | ||||||
| Aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital | - | - | 78.687.066 | - | - | - | 78.687.066 | - | 78.687.066 |
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | 108.334.063 | 108.334.063 | 21.539 | 108.355.602 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | 432.393.418 | 102.910.718 | - | 333.214 | (238.417.588) | 179.390.072 | 476.609.834 | 94.899 | 476.704.733 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensado consolidados.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | SUBTOTAL | INTERES NO CONTROLANTE | TOTAL DEL PATRIMONIO | ||
| CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL DEL CAPITAL SOCIAL | RESERVA LEGAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||||
| Saldos al 1 de enero de 2013 | 353.706.352 | 102.910.718 | 333.214 | 1.470.936 | 4.385.451 | 462.806.671 | 114.789 | 462.921.460 |
| Pérdida neta del período | - | - | - | (55.327.869) | - | (55.327.869) | (24.601) | (55.352.470) |
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | 35.393.215 | 35.393.215 | 8.052 | 35.401.267 |
| Saldos al 30 de septiembre de 2013 | 353.706.352 | 102.910.718 | 333.214 | (53.856.933) | 39.778.666 | 442.872.017 | 98.240 | 442.970.257 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensado consolidados.
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | ||
| (Pérdida) neta del período | (164.571.804) | (55.352.470) |
| Ajustes para conciliar la pérdida del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | ||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos, propiedades de inversión y activo intangibles | 46.547.158 | 23.688.965 |
| Previsión por desvalorización de Inventarios | (520.706) | 2.076.687 |
| Resultado por venta de de bienes de uso | (282.408) | 77 |
| Previsión para Contingencias | (405.130) | (1.154.590) |
| Previsión para Incobrales | (3.361.545) | (12.783.847) |
| Resultados Financieros, netos | 40.209.067 | 24.208.405 |
| Variación en activos y pasivos | ||
| Créditos por venta | 40.566.668 | 48.805.538 |
| Otros créditos | 47.059.197 | 6.282.882 |
| Existencias | 30.314.949 | 18.299.200 |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (15.648.820) | (9.431.163) |
| Pagos de impuesto a las ganancias | - | (2.666.708) |
| Flujo neto de efectivo generados por las actividades de operación | 19.906.626 | 41.972.976 |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (26.546.757) | (73.205.549) |
| Ingresos de efectivo por ventas de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | 282.408 | 33.559 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) las actividades de inversión | (26.264.349) | (73.171.990) |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento neto de préstamos | (45.259.350) | 46.131.915 |
| Pagos de intereses | (26.954.735) | (22.974.876) |
| Aportes de Capital de Sociedad controlante | 78.687.066 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 6.472.981 | 23.157.039 |
| AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | 115.258 | (8.041.975) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 16.209.055 | 12.379.110 |
| Diferencia de cotización del efectivo y equivalentes de efectivo | 3.702.784 | 999.311 |
| Aumento/(Disminución) neta en el efectivo y equivalentes de efectivo | 115.258 | (8.041.975) |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 20.027.097 | 5.336.446 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensado consolidados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
-
- Antecedentes de la Sociedad
Arcor do Brasil Ltda.,es una entidad organizada bajo las leyes de Brasil. El domicilio legal es Rua João Batista Martins 225, Ciudad de Rio das Pedras, Estado de San Pablo, Brasil.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
El objeto principal de la Sociedad es elaboración y comercialización de caramelos, chicles, jugos, chocolates y caramelos rellenos.
El estatuto de la Sociedad fue inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha de inscripción en la Junta Comercial el 25 de agosto de 1980, siendo la última modificación realizada el 06 de diciembre de 2012 e inscripta el 06 de diciembre de 2012. El plazo de duración de la Sociedad es indeterminado.
1.2 Datos de la sociedad controlante
La Sociedad es controlada por Arcor S.A.I.C, quién posee el 75.87232% de participación en el capital y en los votos respectivamente, siendo la actividad principal de la sociedad controlante Fabricación de golosinas.
Arcor S.A.I.C., es una entidad organizada bajo las leyes de la República Argentina con domicilio legal en Avenida Fulvio Salvador Pagani 487 - Arroyito - Córdoba, Argentina.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros intermedios condensados
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en reales (moneda local de curso legal en Brasil), y prepara sus Estados Financieros legales de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en Brasil.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar a sus estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2014, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
2.2 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado al 30 de septiembre de 2014, han sido preparados de conformidad con la Resolución Técnica N° 26 de la FACPCE, incorporadas por la CNV.
Dichas normas difieren de la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” aprobada por el IASB y utilizadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados, en lo que se refiere al criterio de la contabilización de las inversiones en subsidiarias y asociadas, las cuales se contabilizarán utilizando el método de la participación (VPP) descripto en la NIC 28 “Inversiones en Asociadas”. Este criterio difiere del establecido en el párrafo 10 de la NIC 27, el cual establece que la contabilización de las mencionadas inversiones debe efectuarse al costo o a su valor razonable.
Estos estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros consolidado al 31 de diciembre de 2013.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados consolidados se exponen en pesos sin centavos.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (CONT.)
2.2 Bases de preparación (Cont.)
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de emisión de los estados financieros consolidados.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros condensados auditados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados de acuerdo al RT N° 26 de la FACPCE requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que el Grupo siga operando normalmente como empresa en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2013 y 30 de septiembre de 2013 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados consolidados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas.
2.3 Cambios en políticas contables . Nuevas normas contables
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, excepto por las descriptas a continuación:
(a) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones que han entrado en vigor a partir del ejercicio iniciado el 1 de enero de 2014 y que no han generado efectos sobre los estados financieros consolidados comparativos:
CINIIF 21 “Gravámenes”: proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por el gobierno, distinto del impuesto a las ganancias, tanto aquellos que se contabilizan de acuerdo con la NIC 37 “Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”, como aquellos para los cuales no existe incertidumbre respecto del momento de cancelación y tampoco de su importe. La CINIIF 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014, pudiendo ser aplicada en forma anticipada.
Modificación a la NIC 39 “Instrumentos Financieros: reconocimiento y medición”: introduce una exención, de aplicación restringida bajo ciertas condiciones, a la interrupción de la contabilidad de cobertura cuando la novación de un instrumento de cobertura a una cámara de contrapartida central cumpla determinados requisitos. Esta modificación, publicada en junio 2013, tiene vigencia para los periodos anuales que se inicien a partir del 1 de enero de 2014. En el período actual, la aplicación de dicha norma no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados cosolidados de la Sociedad
En el período actual, la aplicación de dichas normas no tuvo impactos significativos en los estados financieros condensados de la Sociedad.
.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (CONT.)
2.3 Cambios en políticas contables . Nuevas normas contables (Cont.)
(b) Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para ejercicios que comiencen a partir de 1 de enero de 2014 y no han sido adoptadas anticipadamente.
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: la modificación de la norma requiere que una entidad considere los aportes de los empleados o de terceros al contabilizar los planes de beneficios definidos. Si el importe de los aportes es independiente del número de años de servicio, se permite que la entidad reconozca estos aportes como una reducción en el costo del servicio en el periodo en el que se presta el mismo. Si el importe de los aportes varía por el número de años de servicio, se requiere que la entidad atribuya esos aportes a los periodos de servicios remanentes. La modificación descripta es de aplicación obligatoria para ejercicios iniciados en o después del 1 de julio de 2014.
IFRS 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”: es una norma sobre reconocimiento de ingresos consensuada entre el IASB y el FASB (Financial Accounting Standards Board) que permite mejoras en los reportes financieros sobre ingresos, facilitando su comparabilidad a nivel internacional. La misma fue publicada en mayo 2014 y tiene vigencia para los períodos anuales que se inicien a partir del 1 de enero de 2017.
2.4 Estacionalidad de las operaciones
Los resultados generados por los productos que comercializa la Sociedad muestran un comportamiento estacional dependiendo de factores diversos tales como las condiciones climáticas (mayor demanda en épocas caracterizadas por temperaturas altas o bajas), las temporadas de fiestas (alta demanda en épocas de pascua, navidad, etc.) y los ciclos escolares (mayores ventas durante los ciclos lectivos).
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
-Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada por el período de nueve meses finalizados al 30 de septiembre de 2014 es del 34% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros consolidados y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2014, fecha de cierre del presente ejercicio.
-Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para el registro del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En los siguientes cuadros se detallan la composición y evolución del rubro:
| Terrenos y construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 261.886.820 | 643.526.542 | 32.707.363 | 26.288.151 | 964.408.876 |
| Efecto de conversión | 60.242.665 | 148.317.359 | 7.609.050 | 5.957.977 | 222.127.051 |
| Altas | 46.856 | 1.228.051 | 1.329.957 | 23.938.813 | 26.543.677 |
| Transferencias | 4.025.284 | 20.248.587 | 126.038 | (24.399.909) | - |
| Bajas | - | (8.691.212) | (115.598) | - | (8.806.810) |
| Valor de origen al cierre del período | 326.201.625 | 804.629.327 | 41.656.810 | 31.785.032 | 1.204.272.794 |
| Depreciación | |||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (145.781.202) | (401.837.858) | (28.686.380) | - | (576.305.440) |
| Efecto de conversión | (33.131.370) | (90.269.188) | (6.611.068) | - | (130.011.626) |
| Bajas | - | 8.691.213 | 115.598 | - | 8.806.811 |
| Depreciación del período (1) | (10.933.068) | (34.356.944) | (1.252.714) | - | (46.542.726) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (189.845.640) | (517.772.777) | (36.434.564) | - | (744.052.981) |
| SALDO AL 30.09.2014 | 136.355.985 | 286.856.550 | 5.222.246 | 31.785.032 | 460.219.813 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
| Terrenos y construcciones | Máquinas e instalaciones | Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | Obras en construcción y equipos en tránsito | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Costo | |||||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 209.708.834 | 411.858.085 | 26.720.744 | 105.087.677 | 753.375.340 |
| Efecto de conversión | 17.428.741 | 38.119.740 | 2.162.806 | 5.899.199 | 63.610.486 |
| Altas | 191.519 | 2.293.155 | 1.255.596 | 69.465.279 | 73.205.549 |
| Transferencias | 12.692.938 | 123.377.297 | - | (136.070.235) | - |
| Bajas | - | (86.472) | (1.107.091) | - | (1.193.563) |
| Valor de origen al cierre del período | 240.022.032 | 575.561.805 | 29.032.055 | 44.381.920 | 888.997.812 |
| Depreciación | |||||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (116.455.785) | (324.033.335) | (24.695.774) | - | (465.184.894) |
| Efecto de conversión | (9.692.750) | (26.771.119) | (2.025.389) | - | (38.489.258) |
| Bajas | - | 65.581 | 997.430 | - | 1.063.011 |
| Depreciación del período (1) | (7.099.106) | (15.840.515) | (640.376) | - | (23.579.998) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (133.247.641) | (366.579.388) | (26.364.109) | - | (526.191.139) |
| SALDO AL 30.09.2013 | 106.774.391 | 208.982.417 | 2.667.946 | 44.381.920 | 362.806.673 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo A, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (CONT.)
A continuación se enumera la vida útil para cada uno de los ítems que componen el rubro propiedad, planta y equipo:
| ÍTEM | VIDA ÚTIL |
| Terrenos | Sin depreciación |
| Edificios | 30 años |
| Máquinas e instalaciones | 10 años |
| Muebles, herramientas, vehículos y otros equipos | 3 – 10 años |
| Obras en construcción y equipos en tránsito | Sin depreciación |
NOTA 5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
En el siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro propiedades de inversión:
| Terrenos y construcciones | ||
|---|---|---|
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 7.628.895 | 6.582.425 |
| Efecto de conversión | 1.742.739 | 531.370 |
| Valor de origen al cierre del período | 9.371.634 | 7.113.795 |
| Depreciación | - | - |
| Depreciación acumulada al cierre del período | - | - |
| TOTAL | 9.371.634 | 7.113.795 |
Información requerida por Anexo D en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES
En los siguiente cuadro se detalla la composición y evolución del rubro activos intangibles:
| Marcas, registros y patentes | Software y licencias relacinadas | Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 54.308.780 | 7.406.465 | 61.715.245 |
| Efecto de conversíon | 12.406.256 | 1.692.243 | 14.098.499 |
| Altas | - | 3.080 | 3.080 |
| Valor de origen al cierre del período | 66.715.036 | 9.101.788 | 75.816.824 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (14.306.427) | (7.406.465) | (21.712.892) |
| Efecto de conversíon | (3.268.370) | (1.692.369) | (4.960.739) |
| Amortización del período (1) | (1.478) | (2.954) | (4.432) |
| Amortización acumulada al cierre del período | (17.576.275) | (9.101.788) | (26.678.063) |
| SALDO AL 30.09.2014 | 49.138.761 | - | 49.138.761 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES (CONT.)
| Marcas, registros y patentes | Software y licencias relacinadas | Total | |
|---|---|---|---|
| Costo | |||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 46.859.137 | 6.297.351 | 53.156.488 |
| Efecto de Conversíon | 3.782.730 | 512.117 | 4.294.847 |
| Altas | - | 96.915 | 96.915 |
| Valor de origen al cierre del período | 50.641.867 | 6.906.383 | 57.548.250 |
| Amortización | |||
| Amortización acumulada al inicio del ejercicio | (12.329.664) | (6.297.351) | (18.627.015) |
| Efecto de Conversíon | (995.777) | (511.215) | (1.506.992) |
| Amortización del período (1) | (11.151) | (97.817) | (108.967) |
| Amortización acumulada al cierre del período | (13.336.592) | (6.906.383) | (20.242.974) |
| SALDO AL 30.09.2013 | 37.305.275 | - | 37.305.276 |
- El destino contable del cargo a resultados del período, se informa en nota 13.
Información requerida por Anexo B, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
Los costos incurridos en el desarrollo, adquisición o implementación de software, reconocidos como activos intangibles, se amortizan aplicando el método de la línea recta durante sus vidas útiles estimadas, en un plazo que no excede de cinco años.
Las licencias adquiridas por la Sociedad han sido clasificadas como activos intangibles con vida útil definida, siendo amortizadas en forma lineal a lo largo del período de la licencia, cuya duración no excede los cinco años.
NOTA 7. PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS
En los siguientes cuadros se detalla la información correspondiente a las inversiones en subsidiarias:
| Sociedades | País | Valor Nominal | Cantidad de acciones | Capital Social | Patrimonio Neto | Resultados | Otras reservas de Patrimonio | % de Participación | Valor de libros al 30.09.14 |
| Dos en Uno Do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. | Brasil | 11.371.210 | 1.137.121 | 7.060.737 | 359.707 | (89.457) | 81.633 | 73,6176 | 264.808 |
| TOTALES | 11.371.210 | 1.137.121 | 7.060.737 | 359.707 | (89.457) | 81.633 | 73,6176 | 264.808 |
| Sociedades | País | Valor Nominal | Cantidad de acciones | Capital Social | Patrimo-nio Neto | Resultados | Otras reservas de Patrimonio | % de Participación | Valor de libros al 30.09.13 |
| Dos en Uno Do Brasil Imp. e Com. de Alimentos Ltda. | Brasil | 11.371.210 | 1.137.121 | 7.060.737 | 372.370 | (93.248) | 30.525 | 73,6176 | 274.130 |
| TOTALES | 11.371.210 | 1.137.121 | 7.060.737 | 372.370 | (93.248) | 30.525 | 73,6176 | 274.130 |
Información requerida por Anexo C, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 8. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cuadro a continuación, se expone la evolución del capital social en los últimos tres ejercicios:
| 30.09.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2011 | |
| Capital social al inicio | 353.706.352 | 353.706.352 | 252.228.371 | 183.207.623 |
| Aumento de Capital | 78.687.066 | - | 101.477.981 | 69.020.748 |
| CAPITAL SOCIAL AL CIERRE | 432.393.418 | 353.706.352 | 353.706.352 | 252.228.371 |
El capital social al 30 de septiembre de 2014, de ARS 432.393.418, equivalentes a BRL 268.002.500, está representado 268.002.500 acciones nominativas no endosables clase A de BRL 1,00 de valor nominal.
NOTA 9. PRÉSTAMOS
En el cuadro a continuación se presenta la evolución del rubro:
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Acreedor/(Deudor) | ||
| Saldo al inicio del ejercicio | 370.502.719 | 242.431.037 |
| Efecto conversión | 99.868.609 | 21.344.035 |
| (Disminución)/Aumento neto | (45.259.350) | 46.006.931 |
| Intereses perdidos y diferencias de cambios devengadas | 15.413.312 | 1.233.529 |
| SALDO AL CIERRE DEL PERÍODO | 440.525.290 | 311.015.532 |
NOTA 10. PROVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO E INCLUIDAS EN EL PASIVO
Deducidas del activo:
| Créditos por ventas | Otros créditos | Existencias | ||||
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | 30.09.2014 | 30.09.2013 | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 41.140.550 | 22.423.917 | 727.802 | 627.968 | 14.198.872 | 11.641.226 |
| Aumentos (1) | 6.575.120 | 15.698.565 | - | - | 16.684.146 | 6.816.994 |
| Disminuciones (1) | (679.583) | (2.004.465) | - | - | (5.744.186) | (4.999.637) |
| Aplicaciones | (2.533.992) | (910.253) | - | - | (10.419.254) | (3.894.044) |
| Efecto conversión | 9.392.190 | 2.312.480 | 166.258 | 50.693 | 190.001 | 1.049.832 |
| TOTALES | 53.894.285 | 37.520.244 | 894.060 | 678.661 | 14.909.579 | 10.614.371 |
Incluidas en el pasivo:
| Otras provisiones | ||
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 4.939.621 | 5.241.203 |
| Aumentos (1) | 11.530.029 | 6.734.571 |
| Aplicaciones | (11.935.159) | (7.889.161) |
| Efecto conversión | 922.510 | 660.520 |
| TOTALES | 5.457.001 | 4.747.133 |
- El destino contable de los aumentos y disminuciones se informan en nota 13.
Información requerida por Anexo E, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV
NOTA 11. SALDOS DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
En el siguiente cuadro se detalla la composición de los activos y pasivos en moneda extranjera:
| 30.09.2014 | 31.12.2013 | |||||
| Clase de moneda extranjera | Monto en moneda extranjera | Tipo de cambio | Monto en ARS | Monto en moneda extranjera | Monto en ARS | |
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Existencias | USD | 10.270 | 8,3300 | 85.549 | 112.848 | 731.367 |
| Creditos por ventas | USD | 5.836.225 | 8,3300 | 48.615.754 | 7.360.520 | 47.703.533 |
| EUR | 278.140 | 10,5100 | 2.923.251 | 784.582 | 7.014.082 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | USD | 722.353 | 8,3300 | 6.017.200 | 542.904 | 3.518.562 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 57.641.754 | 58.967.544 | ||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | USD | 3.673.561 | 8,3300 | 30.600.763 | 3.589.759 | 23.265.231 |
| EUR | 159.123 | 10,5100 | 1.672.383 | 2.265.587 | 20.254.120 | |
| GBP | 1.760 | 13,4979 | 23.756 | 1.760 | 18.982 | |
| CHF | 367 | 8,7208 | 3.201 | 367 | 2.683 | |
| Otros Pasivos | USD | 226.428 | 8,3300 | 1.886.145 | 1.183.603 | 7.670.929 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 34.186.248 | 51.211.945 |
Información requerida por Anexo G, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 12. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
En el siguiente cuadro se detalla la composición del rubro costo de ventas y servicios prestados:
| 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Existencia al inicio del ejercicio | 240.207.450 | 206.038.027 |
| Compras del período | 757.087.288 | 518.069.537 |
| Gastos de producción (nota 13) | 366.144.230 | 229.710.957 |
| Existencia al cierre del período | (262.231.780) | (201.504.159) |
| TOTALES | 1.101.207.188 | 752.314.362 |
Información requerida por Anexo F, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 13. INFORMACIÓN SOBRE GASTOS POR FUNCIÓN Y NATURALEZA
| Gastos de Producción | Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Total al 30.09.2014 | Total al 30.09.2013 | |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 138.938 | 346.106 | 8.302.881 | 8.787.925 | 7.318.034 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 193.669.991 | 32.799.717 | 20.007.652 | 246.477.360 | 158.062.127 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 3.645.174 | 5.964.323 | 1.507.293 | 11.116.790 | 5.895.843 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | 19.941.952 | 420.219 | 80.501 | 20.442.672 | 13.024.039 |
| Deprec. de prop., planta y equipos (nota 4) | 44.392.714 | 1.343.569 | 806.443 | 46.542.726 | 23.579.998 |
| Amortización de activos intangibles (nota 6) | 1.478 | 2.954 | - | 4.432 | 108.967 |
| Fletes y acarreos | 19.230.468 | 88.589.144 | - | 107.819.612 | 73.233.412 |
| Combustibles y lubricantes | 856.003 | 15.206 | 3.917 | 875.126 | 415.311 |
| Gastos de exportación | - | 3.110.917 | - | 3.110.917 | 1.823.305 |
| Gastos de importación | 81.509 | 15.947 | 362 | 97.818 | 23.479 |
| Servicios de terceros | 14.684.447 | 11.267.737 | 10.694.497 | 36.646.681 | 23.703.487 |
| Servicios de terceros grupo | 2.204.090 | 77.989.932 | 10.802.303 | 90.996.325 | 68.441.728 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 38.342.580 | 902.988 | 1.848.860 | 41.094.428 | 29.817.537 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 2.440.718 | 2.699.234 | 1.886.025 | 7.025.977 | 4.039.374 |
| Calidad y medio ambiente | 1.874.393 | 26.165 | 1.612 | 1.902.170 | 1.068.073 |
| Publicidad y propaganda | - | 85.779.720 | - | 85.779.720 | 76.558.673 |
| Comisiones por ventas | - | 3.484.874 | - | 3.484.874 | 2.540.382 |
| Quebranto por deudores incobrables | - | 5.895.537 | - | 5.895.537 | 13.694.100 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | 1.688.665 | 9.347.165 | 2.251.825 | 13.287.655 | 8.538.160 |
| Seguros | 1.795.139 | 1.880.490 | 382.750 | 4.058.379 | 1.790.593 |
| Sistemas y software de aplicación | 71.450 | 287.601 | 1.449.412 | 1.808.463 | 874.008 |
| Quebranto de desvalorización de Inventários | 5.914.783 | 5.025.177 | - | 10.939.960 | 1.817.357 |
| Quebranto por contingencias | - | - | 11.530.029 | 11.530.029 | 6.734.571 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | 3.365.788 | 466.981 | 65.941 | 3.898.710 | 2.031.543 |
| Otros gastos generales | 11.803.950 | 16.051.467 | 3.578.237 | 31.433.654 | 16.320.586 |
| TOTAL AL 30.09.2014 | 366.144.230 | 353.713.170 | 75.200.540 | 795.057.940 | |
| TOTAL AL 30.09.2013 | 229.710.957 | 265.462.272 | 46.281.458 | 541.454.687 |
Información requerida por Anexo H, en cumplimiento del Art. 1, Capítulo III, Título IV del TO/CNV.
NOTA 14. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de gastos de capital
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2014, la Sociedad no asumió compromisos significativos no informados en los presentes estados financieros.
(b) Compromisos de arrendamientos operativos
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2014, la Sociedad no asumió contratos de alquiler operativos no cancelables.
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
A continuación se detallan las transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas:
- Ventas de bienes
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. (1) | Relacionada | 2.180.091 | 1.512.341 |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 1.909.347 | 1.391.685 |
| Arcor Canada Inc. | Relacionada | - | 468.784 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 5.153.240 | 1.141.994 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 16.572.896 | 9.862.633 |
| Arcor USA Inc. | Relacionada | 2.418.928 | 3.626.979 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 16.039.983 | 7.293.873 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 1.989.366 | 1.655.248 |
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | Relacionada | 14.744 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 3.545.781 | 4.741.737 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 4.333.784 | 3.967.149 |
| TOTAL | 54.158.160 | 35.662.423 |
(1) En el tercer trimestre del año 2014 se produjo el cambio de razón social de La Serrana S.A. a Arcor Alimentos Bolivia S.A
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS (CONT.)
- Compras de bienes, servicios y otros egresos
Compras de bienes
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 13.849.429 | 10.472.857 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 18.698.137 | 15.897.487 |
| Converflex S.A. | Relacionada | 579.620 | 2.743.479 |
| TOTAL | 33.127.186 | 29.113.823 |
Compras de servicios
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Cartocor do Brasil Ltda. | Relacionada | (404.135) | (326.917) |
| TOTAL | (404.135) | (326.917) |
Otros egresos
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 30.09.2013 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 3.343.570 | 2.511.155 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 862.279 | 302.170 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 86.982.349 | 65.412.355 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | 3.555.831 | 3.054.120 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 141.305 | 29.227 |
| TOTAL | 94.885.334 | 71.309.027 |
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (CONT.)
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor Alimentos Bolivia S.A. (1) | Relacionada | 1.125.062 | 1.574.830 |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 1.362.876 | 5.145.477 |
| Arcor Canada Inc. | Relacionada | - | 208.233 |
| Arcor de Perú S.A. | Relacionada | 2.721.106 | 2.119.545 |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 1.828.328 | 1.369.664 |
| Arcor USA Inc. | Relacionada | 14.888.143 | 19.077.595 |
| Arcorpar S.A. | Relacionada | 9.057.700 | 1.004.573 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 7.717.329 | 4.389.725 |
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Relacionada | - | 224.163 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 1.026.975 | 1.133.611 |
| Unidal Ecuador S.A. | Relacionada | 851.739 | 4.147.935 |
| Van Dam S.A. | Relacionada | 1.041.915 | 1.639.495 |
| TOTAL | 41.621.173 | 42.034.846 |
(1) En el tercer trimestre del año 2014 se produjo el cambio de razón social de La Serrana S.A. a Arcor Alimentos Bolivia S.A
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante | 3.286.763 | 1.189.862 |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 8.478.763 | 6.036.388 |
| Converflex Argentina S.A. | Relacionada | 1.815.348 | 1.713.138 |
| Converflex S.A. | Relacionada | - | 460.141 |
| GAP Regional Services S.A | Relacionada | 2.736.471 | 706.815 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | Relacionada | 139.402 | 108.460 |
| Unidal Venezuela S.A. | Relacionada | - | 1.315.949 |
| TOTAL | 16.456.747 | 11.530.753 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses.
Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
- Otros créditos
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 31.12.2013 | |
| Bagley do Brasil Alimentos Ltda. | Relacionada | 3.144.176 | 1.996.617 |
| Cartocor do Brasil Ltda. | Relacionada | 491.196 | - |
| Dos en Uno Brasil Ltda. | Relacionada | 42.120 | 31.972 |
| TOTAL | 3.677.492 | 2.028.589 |
NOTA 15. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS (CONT.)
- Otras cuentas por pagar
| Tipo de relación | 30.09.2014 | 31.12.2013 | |
| Arcor A.G. S.A. Ltd. | Relacionada | 1.675.811 | 7.612.107 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 210.331 | 58.828 |
| TOTAL | 1.886.142 | 7.670.935 |
- Benefícios Sociales
La retribución y demás beneficios pagados o por pagar al Directorio y al Personal clave de la gerencia, al 30 de septiembre de 2014 y 2013 ascendió a ARS 21.131.897 y ARS 13.509.232, respectivamente.
Personal clave de la gerencia, son las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Sociedad.
NOTA 16: INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contrato de compra a futuro de moneda
La Sociedad celebró operaciones de compras a futuro de dólares estadounidenses con e objetivo de cubrir el riesgo de cambio de dicha moneda relacionado con sus pasivos financieros.
Al 30 de septimebre de 2014, Arcor do Brasil Ltda., mantiene contratos a término por compra de dólares con vencimiento en el mes de febrero de 2015 por un total de USD 5.000.000. Como consecuencia de esta operatoria, la Sociedad reconoció ganancia de ARS 2.255.446, las cuales fueron imputadas dentro del rubro Resultados Financieros, netos del estado de resultados.
NOTA 17: HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 30 de septiembre de 2014 no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa.