AI assistant
ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2013
May 13, 2013
Preview isn't available for this file type.
Download source fileINFORME DE REVISIÓN LIMITADA
3 de mayo de 2013
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Arcorpar S.A
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado situación patrimonial de Arcorpar S.A al 31 de marzo de 2013 y de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 7 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Los saldos iniciales del 31 de diciembre de 2012, fueron auditados por otros profesionales, quienes emitieron una opinión sin salvedades con fecha 1 de febrero de 2013.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Arcorpar al 31 de marzo de 2013, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
PricewaterhouseCoopers
Gastón Scotover
Socio
ARCORPAR S.A.
Estados contables especiales por el período de tres meses finalizado
el 31 de marzo de 2013,
juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables especiales de períodos intermedios
Denominación de la Sociedad: ARCORPAR S.A.
Domicilio legal: Ruta Mariscal Estigarribia N° 740 - San Lorenzo - República del Paraguay
EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 34
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES POR EL PERÍODO DE TRES MESES INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2013 Y FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2013
Actividad principal: Importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 9 de enero de 1979.
Número de inscripción en el Registro Público de Comercio: 18
Fecha de inscripción de la última modificación: 27 de septiembre de 2005.
Fecha de finalización del plazo de duración: 9 de enero de 2078.
Datos de la sociedad controlante:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito, Provincia de Córdoba - República Argentina.
Actividad principal: Producción de golosinas.
Participación de la sociedad controlante sobre el capital y los votos: 50%.
CAPITAL: PYG 12.800.000.000 (ARS 6.798.302) - Nota 5
Composición del capital:
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto |
| 11.000 Acciones ordinarias clase "A" de dos votos cada una VN PYG. 10.000. | 110.000.000 | 110.000.000 | 110.000.000 |
| 1.269.000 Acciones ordinarias clase "B" de un voto cada una VN PYG. 10.000. | 12.690.000.000 | 12.690.000.000 | 12.690.000.000 |
| Totales | 12.800.000.000 | 12.800.000.000 | 12.800.000.000 |
| Equivalente a pesos argentinos (1) | 6.798.302 | 6.798.302 | 6.798.302 |
(1) Ver Nota 5 a los estados contables especiales.
| ACTIVO | 31.03.2013 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.2013 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 23.479.124 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 37.665.308 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 23.520.512 | Préstamos (Nota 3.7) | 1.892.291 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.275.394 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) | 1.422.015 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 38.715.292 | Deudas fiscales (Nota 3.9) | 452.428 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 86.990.322 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 41.432.042 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 217.351 | |||
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 3.122.704 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 41.432.042 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 3.340.055 | PATRIMONIO NETO (s/ estado respectivo) | 48.898.335 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 90.330.377 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 90.330.377 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado contable especial.
| 31.03.2013 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 62.831.636 |
| Costo de los bienes vendidos | (40.925.484) |
| GANANCIA BRUTA | 21.906.152 |
| Gastos de comercialización | (11.527.726) |
| Gastos de administración | (825.291) |
| RESULTADO OPERATIVO | 9.553.135 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión, neto | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 10.376 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (47.177) |
| Diferencia de cambio | (6.812) |
| Resultado por conversión | 3.930.003 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses | (67.348) |
| Diferencia de cambio | 1.285.762 |
| Resultado por conversión | (1.323.305) |
| Otros ingresos, neto | 61.641 |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 13.396.275 |
| Impuesto a las ganancias | (1.005.335) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 12.390.940 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado contable especial.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | |||
| RUBROS | CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.2013 (Nota 2) |
| RESERVA LEGAL | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 26.108.571 | 36.507.395 |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 12.390.940 | 12.390.940 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 6.798.302 | 2.430.490 | 1.170.032 | 38.499.511 | 48.898.335 |
Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado contable especial.
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables especiales | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 8 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 10 |
| 5 | Evolución del capital social | 10 |
| 6 | Préstamos bancarios | 10 |
| 7 | Hechos posteriores | 10 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| PYG | Guaraníes |
| ARS | Peso Argentino. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Arcorpar S.A. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
La Sociedad fue constituida el 12 de agosto de 1978 en la ciudad de Asunción, República del Paraguay, bajo la denominación social de “ARCORPAR S.A.”. Sus estatutos sociales fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio de Asunción el día 9 de enero de 1979, anotados bajo el número 18, y en la página 21 vueltos y siguientes del libro seccional respectivo.
El objeto de la Sociedad es la importación y comercialización de golosinas, chocolates, dulces, galletitas y productos alimenticios.
ARCORPAR S.A. es una sociedad subsidiaria de ARCOR S.A.I.C., empresa domiciliada en la República Argentina, que posee el 50% de participación accionaria en la Sociedad.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables especiales
Los presentes estados contables especiales, que se exponen en pesos argentinos, han sido preparados haciendo uso de la opción prevista en el artículo 1 de la Resolución General 592/2011 de la C.N.V, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2013, de acuerdo a los requisitos emitidos por el citado organismo de contralor.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables especiales no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para deudores incobrables y desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables especiales.
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2012.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables especiales.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.03.2013 |
| Caja | 12.615 |
| Bancos | |
| En moneda local | 13.700.679 |
| En moneda extranjera | 9.765.830 |
| TOTALES | 23.479.124 |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Comunes | |
| En moneda local | 23.015.144 |
| En moneda extranjera | 649.838 |
| SUB-TOTALES | 23.664.982 |
| Previsión para deudores incobrables | (144.470) |
| TOTALES | 23.520.512 |
| 3.3 Otros créditos | |
| Corrientes: | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 404.253 |
| Impuesto al valor agregado | 15.539 |
| Gastos pagados por adelantado | 233.629 |
| Deudores financieros comunes | 23.911 |
| Anticipos a despachantes | 378.519 |
| Diversos | 332.555 |
| SUB-TOTALES | 1.388.406 |
| Previsión para otros créditos incobrables | (113.012) |
| TOTALES | 1.275.394 |
| No corrientes: | |
| Deudores financieros comunes | 37.490 |
| Diversos | 97.277 |
| Impuesto diferido | 82.584 |
| TOTALES | 217.351 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.03.2013 |
| Mercaderías de reventa | 31.672.452 |
| Mercaderías en tránsito | 7.296.288 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (253.448) |
| TOTALES | 38.715.292 |
| 3.5 Bienes de Uso | |
| Instalaciones | 655.958 |
| Muebles y útiles | 1.082.231 |
| Rodados | 1.179.580 |
| Equipos de informática | 204.935 |
| TOTALES | 3.122.704 |
| 3.6 Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 5.984.652 |
| En moneda extranjera | 431.764 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 31.248.892 |
| TOTALES | 37.665.308 |
| 3.7 Préstamos | |
| Bancarios (Nota 6) | |
| En moneda local | 1.892.291 |
| TOTALES | 1.892.291 |
| 3.8 Remuneraciones y cargas sociales | |
| Deudas por remuneración al personal | 1.287.792 |
| Deudas sociales y provisionales | 134.223 |
| TOTALES | 1.422.015 |
| 3.9 Deudas fiscales |
| Impuesto a las ganancias | 336.872 |
| Retenciones a pagar | 115.556 |
| TOTALES | 452.428 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2013 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013 es el siguiente:
| RELACIONADAS | OTROS CRÉDITOS | CUENTAS POR PAGAR | COMPRAS |
| Arcor do Brasil Ltda. | - | 3.585.395 | 3.507.405 |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 14.957.596 | 21.682.999 |
| Bagley Argentina S.A. | - | 5.747.893 | 7.790.332 |
| La Campagnola | - | 729.735 | 725.364 |
| Bagley Chile S.A. | - | 236.902 | 230.303 |
| La Serrana S.R.L | 404.253 | - | - |
| Industrias de Alimentos Dos en Uno S.A. | - | 5.991.371 | 5.868.641 |
| TOTALES | 404.253 | 31.248.892 | 39.805.044 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la R.G. N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2013(1) | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 6.798.302 |
| Capital social al cierre del período | 6.798.302 |
El capital social de la Sociedad al 31 de marzo de 2013 equivale a ARS 6.798.302, y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El capital social está representado por 1.280.000 acciones, de valor nominal PYG 10.000 (Guaraníes diez mil) cada una.
NOTA 6: PRÉSTAMOS BANCARIOS
Durante el año 2012 la Sociedad obtuvo financiamiento a corto plazo en Guaraníes con entidades bancarias locales por un monto de PYG 15.600.000.000 a tasa fija, con pago mensual de amortizaciones e intereses con vencimiento final en el mes de mayo de 2013. Al 31 de marzo de 2013, el saldo adeudado por estos préstamos ascendió a ARS 1.892.291.
La tasa de endeudamiento promedio ponderada de los préstamos financieros de corto plazo de la Sociedad al 31 de marzo de 2013 asciende a 8,925% nominal anual.
NOTA 7: HECHOS POSTERIORES
No han ocurrido hechos posteriores al cierre que puedan afectar en forma significativa la situación patrimonial y financiera de la Sociedad.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
La presente conciliación no forma parte de los estados contables de la Sociedad, la misma no se encuentra cubierta por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Arcorpar S.A han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas internacionales de Información Financiera siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2013 y la conciliación del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de marzo de 2013. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2013.
| 31.03.13 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 48.898.335 - 1.130.256 - - - - - - - - - -440.679 - - - 689.577 49.588.226 48.898.335 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 1.130.256 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (440.363) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 689.893 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 49.588.228 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2013.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 12.390.940 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (58.711) |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (487.369) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (2.559.521) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | . |
| Total ajustes N.I.I.F. | (3.105.601) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 9.285.341 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período / ejercicio bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 364.862 |
| Otros | 999.632 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 2.559.522 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | (8.494) |
| Total ajustes N.I.I.F. | 3.915.522 |
| Otros resultados integrales del período / ejercicio bajo N.I.I.F. | 3.915.522 |