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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2013
May 13, 2013
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Estados Financieros Intermedios Condensados
Por el período finalizado el 31 de marzo de 2013 presentado en forma comparativa.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
Santiago, 6 de mayo de 2013
A los señores Accionistas, Presidente y Directores de
Cartocor Chile S.A.
1 Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Cartocor Chile S.A. que comprenden el estado de situación financiera al 31 de marzo de 2013, los estados de resultados y del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013 y los estados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa misma fecha, y sus notas explicativas seleccionadas. Los saldos y otra información correspondientes al ejercicio 2012 y a su respectivo período intermedio, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con estos estados financieros.
-
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el párrafo 1 de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34). Nuestra responsabilidad, consiste en expresar una conclusión basada en la revisión que hemos realizado con el alcance detallado en el párrafo 3.
-
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados financieros intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados financieros condensados intermedios y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros condensados intermedios y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados financieros bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación financiera, el resultado integral y el flujo de efectivode la Sociedad.
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos haga creer que los estados financieros condensados intermedios mencionados en el párrafo 1, no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Santiago, 6 de mayo de 2013
Cartocor Chile S.A.
2
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante por vía indirecta Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y no deben ser utilizados para ningún otro propósito.
Fernando Orihuela B.
RUT: 22.216.857-0
CONTENIDO
| Glosario de términos | |
| Estado de Situación Financiera Intermedio Condensado | |
| Estado de Resultados Intermedio Condensado | |
| Estado de Otros Resultados Integrales Intermedio Condensado | |
| Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Condensado | |
| Estado de Flujos de Efectivo Intermedio Condensado | |
| Notas a los estados financieros intermedios condensados | |
| 1 | Información general |
| 1.1 | Antecedentes de la Sociedad |
| 2 | Normas contables y bases de preparación |
| 2.1 | Propósito de los presentes estados financieros |
| 2.2 | Normas contables |
| 2.3 | Adopción de NIIF |
| 2.4 | Bases de preparación |
| 2.5 | Nuevas normas contables |
| 2.6 | Estacionalidad de las operaciones |
| 3 | Políticas y estimaciones contables críticas |
| 4 | Propiedad, planta y equipos |
| 5 | Préstamos |
| 6 | Provisiones |
| 7 | Gastos por función |
| 8 | Compromisos y garantías otorgadas |
| 9 | Transacciones y saldos entre partes relacionadas |
| 10 | Hechos posteriores |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| ARG PCGA | Normas generales y particulares de valuación y exposición contable, exigidas por las RG de la CNV, las que resultaban de aplicación obligatoria para la confección de los estados contables de la Sociedad, hasta el 31 de diciembre de 2011. Estas resoluciones, adoptaron las RT e interpretaciones de la FACPCE (incluyendo las modificaciones introducidas hasta el 1 de abril de 2005 mediante la Resolución Nº 312/05 de la FACPCE) con ciertas modificaciones. |
| ARS | Peso Argentino. |
| Arcor SAIC | Sociedad controlante por vía indirecta |
| CINIIF | Comité de Interpretación de las Normas Internacionales de Información Financiera. |
| CLP | Peso Chileno. |
| CNV | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo | Grupo económico formado por Arcor SAIC y sus sociedades controladas. |
| IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. |
| IFRIC | International Financial Reporting Interpretations Committee. |
| IFRS | International Financial Reporting Standards (ver NIIF). |
| La Sociedad | Indistintamente, Cartocor Chile S.A. |
| NIC | Normas Internacionales de Contabilidad. |
| NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| RG / CNV | Resoluciones Generales emitidas por la CNV. |
| RT / FACPCE | Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
| ACTIVO | Notas | 31.03.2013 | 31.12.2012 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Propiedad, planta y equipos | 4 | 122.740.358 | 119.922.541 |
| Propiedades de inversión | 4.261.020 | 4.022.401 | |
| Activos intangibles | 179.202 | 187.292 | |
| Activos por impuesto diferido | - | 51.462 | |
| Otros créditos | 15.605.733 | 20.301.599 | |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 142.786.313 | 144.485.295 | |
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Existencias | 53.021.318 | 59.424.600 | |
| Otros créditos | 6.716.613 | 8.259.361 | |
| Créditos por ventas | 180.719.763 | 129.568.093 | |
| Activos financieros a valor razonable | - | 977.342 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 8.078.651 | 11.493.206 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 248.536.345 | 209.722.602 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 391.322.658 | 354.207.897 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| PASIVO Y PATRIMONIO | Notas | 31.03.2013 | 31.12.2012 |
| PATRIMONIO | |||
| Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Sociedad | |||
| Aportes de los propietarios | 173.043.667 | 173.043.667 | |
| Resultados no asignados | 3.529.696 | (562.489) | |
| Otros componentes del patrimonio | 43.270.789 | 31.083.904 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO | 219.844.152 | 203.565.082 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Préstamos | 5 | 97.269.581 | 63.662.122 |
| Impuesto a las ganancias por pagar | - | 5.252.740 | |
| Provisiones | 6 | 190.811 | 180.125 |
| Anticipos de clientes | 4.263.657 | 4.559.403 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras deudas | 69.754.457 | 76.988.425 | |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 171.478.506 | 150.642.815 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 171.478.506 | 150.642.815 | |
| TOTAL DEL PATRIMONIO Y PASIVO | 391.322.658 | 354.207.897 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Período finalizado el: | |||
| Notas | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Ventas de bienes y servicios | 102.731.540 | 103.252.100 | |
| Costo de venta y servicios prestados | (91.995.645) | (90.131.738) | |
| GANANCIA BRUTA | 10.735.895 | 13.120.362 | |
| Gastos de comercialización | 7 | (4.957.215) | (2.525.843) |
| Gastos de administración | 7 | (2.215.108) | (1.607.911) |
| RESULTADO OPERATIVO | 3.563.572 | 8.986.608 | |
| Ingresos financieros | 1.541.557 | 1.589.994 | |
| Gastos financieros | (1.193.832) | (3.424.214) | |
| Diferencia de cambio, neta | 234.960 | 3.031.765 | |
| RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS | 582.685 | 1.197.545 | |
| RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 4.146.257 | 10.184.153 | |
| Impuesto a las ganancias | (54.072) | - | |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 4.092.185 | 10.184.153 | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | Período finalizado el: | ||
| 31.03.2013 | 31.03.2012 | ||
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 4.092.185 | 10.184.153 | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | |||
| Diferencia de conversión | 12.186.885 | 9.696.188 | |
| Participación en otros resultados integrales en sociedades | - | - | |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERÍODO | 12.186.885 | 9.696.188 | |
| GANANCIA INTEGRAL TOTAL DEL PERÍODO | 16.279.070 | 19.880.341 | |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | NOTAS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 31 de diciembre de 2012 | 173.043.667 | - | - | - | - | (562.489) | 31.083.904 | 203.565.082 | ||
| Ganancia neta del período | - | - | - | - | - | 4.092.185 | - | 4.092.185 | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 12.186.885 | 12.186.885 | ||
| Saldos al 31 de marzo de 2013 | 173.043.667 | - | - | - | - | 3.529.696 | 43.270.789 | 219.844.152 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||||
| RUBROS | NOTAS | CAPITAL SOCIAL ACCIONES COMUNES EN CIRCULACIÓN | AJUSTE INTEGRAL AL CAPITAL SOCIAL | APORTES NO CAPITALIZADOS | RESERVA LEGAL | RESERVA DE CAPITAL | RESULTADOS NO ASIGNADOS | RESERVA DE CONVERSIÓN | ||
| Saldos al 31 de diciembre de 2011 | 164.690.258 | - | - | - | - | (51.772.738) | 854.706 | 113.772.226 | ||
| Ganancia neta del período | - | - | - | - | - | 10.184.153 | - | 10.184.153 | ||
| Otros resultados integrales del período | - | - | - | - | - | - | 9.696.188 | 9.696.188 | ||
| Saldos al 31 de marzo de 2012 | 164.690.258 | - | - | - | - | (41.588.585) | 10.550.894 | 133.652.567 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
| Notas | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |||
| Ganancia neta del período | 4.092.185 | 10.184.153 | |
| Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta | 54.072 | - | |
| Ajustes para conciliar la ganancia del período con el efectivo neto generado por las operaciones: | |||
| Depreciación de propiedad, planta, equipos, y propiedades de inversión | 4.214.767 | 3.436.360 | |
| Amortización de activos intangibles | 18.780 | 15.674 | |
| Constitución neta de provisiones deducidas del activo e incluidas en el pasivo | 814.248 | 734.367 | |
| Resultados financieros, netos | (458.833) | 1.683.104 | |
| Diferencias de cambio | (234.960) | (3.031.765) | |
| Resultados por venta de propiedad, planta y equipos y propiedades de inversión | 39.340 | 92.318 | |
| Variación neta de activos y pasivos | |||
| Créditos por venta | (43.170.800) | (64.606.828) | |
| Otros créditos | 7.669.418 | 5.131.464 | |
| Existencias | 9.837.582 | 16.041.749 | |
| Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | (17.076.913) | (14.546.138) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en )las actividades de operación | (34.201.114) | (44.865.542) | |
| FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||
| Pagos por compras y anticipos de propiedad, planta y equipos, activos intangibles y otros | (48.646) | (2.205.018) | |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) por las actividades de inversión | (48.646) | (2.205.018) | |
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||
| Aumento neta de préstamos | 9.618.693 | 51.492.123 | |
| Aumento neta de préstamos con partes relacionadas | 20.081.728 | - | |
| Pagos de intereses | (522.438) | (336.105) | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 29.177.983 | 51.156.018 | |
| (DISMINUCIÓN) AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (5.071.777) | 4.085.458 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio | 12.470.548 | 3.200.613 | |
| Resultados financieros netos y diferencia de conversión del efectivo y equivalentes de efectivo | 679.880 | 221.237 | |
| (Disminución) aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo | (5.071.777) | 4.085.458 | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período | 8.078.651 | 7.507.308 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Antecedentes de la Sociedad
Cartocor Chile S.A. está radicada en Santiago, República de Chile y el 99,989% de las acciones que conforman su capital social se encuentra en poder de Cartocor S.A., siendo ésta una sociedad radicada en la Provincia de Córdoba, República Argentina y dedicada a la fabricación y comercialización de cartón corrugado.
El objeto principal de la Sociedad, es la industrialización, comercialización y distribución de productos y de envases de cartón corrugado.
La Sociedad integra el Grupo Arcor, el cual constituye una corporación multinacional, que produce una amplia gama de productos de consumo masivo (golosinas, chocolates, galletas, etc.) e industriales (cartón corrugado, impresión de films flexibles, etc.), en Argentina, Brasil, Chile, México y Perú y comercializa los mismos en una amplia cantidad de países del mundo.
Fusión de Sociedades: Cartocor Chile S.A con Alimentos Indal S.A.
Con fecha 31 de diciembre de 2012, se efectuó fusión por incorporación de Alimentos Indal S.A., sociedad anónima cerrada, en Cartocor Chile S.A., sociedad anónima cerrada, con el fin de obtener mejores resultados en las sociedades, producto de la racionalización de costos de administración como consecuencia de la simplificación de la malla societaria del grupo.
Como consecuencia de la fusión, Cartocor Chile S.A, como entidad continuadora, adquirió todos los activos y pasivos de Alimentos Indal S.A. al 31 de diciembre de 2012, sucediéndola en consecuencia, en todos sus derechos y obligaciones como su continuadora legal e incorporándose a Cartocor Chile S.A. la totalidad de los accionistas de la sociedad absorbida. Como efecto de lo anterior, Alimentos Indal S.A., se disolvió sin necesidad de liquidación, todo ello en conformidad a lo establecido en el artículo 99 de la Ley N°18.046 sobre Sociedades Anónimas y artículo 158 del Reglamento de Sociedades Anónimas contenido en el Decreto número 702 del Ministerio de Hacienda, publicado en el Diario Oficial del 6 de julio del año 2012.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN
2.1 Propósito de los presentes estados financieros
La Sociedad efectúa sus registraciones contables en pesos chilenos, moneda de curso legal en Chile, y prepara sus Estados Contables legales de acuerdo con las normas contables vigentes en Chile, las que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los presentes estados financieros intermedios condensados son presentados en pesos argentinos, con el propósito especial de ser utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados de Arcor S.A.I.C., sociedad controlante por vía indirecta, a las fechas respectivas. En abril de 2005 la CNV autorizó a Arcor S.A.I.C. el ingreso al Régimen de Oferta Pública de Títulos de Deuda.
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros intermedios condensados. Estas políticas han sido diseñadas en función a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes al 31 de marzo de 2013 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios y períodos comparados que se presentan en estos estados financieros intermedios condensados.
2.2 Normas contables
La Sociedad ha optado por presentar sus estados financieros de acuerdo a NIIF, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2013, conforme a lo previsto en la R.T. N° 26 de la FACPCE, modificada por la R.T. N° 29. En consecuencia, los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2013, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”. Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de emisión de los estados financieros.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (Continuación)
2.3 Adopción de NIIF
La R.T. N° 26 de la FACPCE, modificada por la R.T. N° 29, estableció la aplicación obligatoria de las NIIF (IFRS por sus siglas en inglés), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés), para la preparación de los estados contables de ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen. Esta R.T. tiene vigencia para los estados contables correspondientes a ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012 –inclusive– y para los estados contables de períodos intermedios correspondientes al referido ejercicio económico.
La Sociedad integra el grupo económico constituido por Arcor S.A.I.C. que reviste el carácter de controlante por vía directa.
Arcor S.A.I.C. se encuentra incluida dentro de las entidades que hacen oferta pública de obligaciones negociables, siendo los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, los primeros estados financieros completos, conforme a NIIF.
Dentro del plan de implementación de NIIF que Arcor S.A.I.C. preparó y ejecutó, la Sociedad efectuó un diagnóstico de las principales diferencias de valuación y exposición entre NIIF y ARG PCGA.
Del mismo modo, preparó las conciliaciones requeridas por las disposiciones de las RT Nº 26 y N° 29 de la FACPCE y la NIIF 1.
A partir de ello, la Sociedad decidió hacer uso de la opción de presentar sus estados financieros conforme a NIIF, a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2013.
2.4 Bases de preparación
Los presentes estados financieros intermedios condensados de la Sociedad por el período de tres meses finalizado al 31 de marzo de 2013, han sido preparados de conformidad con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”.
Las cifras incluidas en los estados financieros intermedios condensados se exponen en pesos argentinos sin centavos al igual que las notas, excepto la utilidad neta por acción y el dividendo por acción.
Asimismo las políticas contables utilizadas, están basadas en las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el IFRIC aplicables a la fecha de emisión de los estados financieros.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de los presentes estados financieros condensados son consistentes con aquellas utilizadas en los estados financieros de la Sociedad controlante por vía indirecta, Arcor S.A.I.C. correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012.
La preparación de estos estados financieros intermedios condensados de acuerdo a las NIIF requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, como así también los ingresos y egresos registrados.
La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, ciertos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados.
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados, no existen incertidumbres respecto a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas sobre la posibilidad de que la Sociedad siga operando normalmente como empresas en marcha.
Las cifras al 31 de diciembre de 2012 y 31 de marzo de 2012 que se exponen en estos estados financieros intermedios condensados a efectos comparativos, surgen de los estados financieros a dichas fechas preparados a efectos de respaldar los estados financieros consolidados de la Sociedad controlante por vía indirecta, Arcor S.A.I.C.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (Continuación)
2.5 Nuevas normas contables
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que han entrado en vigor para ejercicios financieros iniciados a partir del 1 de enero de 2013 y no habían sido adoptadas anticipadamente:
En mayo de 2012, el IASB emitió las mejoras anuales a las NIIF del 2011, como parte del programa anual de mejoras, por las cuales se clarifican cinco NIIF: NIIF 1 – Primera adopción de las NIIF, NIC 1 – Presentación de estados financieros, NIC 16 – Propiedad, plata y equipo, NIC 32 – Instrumentos financieros: presentación, y NIC 34 – Información financiera intermedia. Estas modificaciones aplican para los ejercicios iniciados el 1 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada.
NIC 19 “Beneficios a los empleados”: el impacto sobre el Grupo consistirá en reconocer todas las pérdidas y ganancias actuariales en otros resultados integrales cuando surjan, ya que actualmente se reconocen en las ganancias y pérdidas del ejercicio. Además, se incrementan las revelaciones requeridas en notas.
NIC 27 “Estados financieros separados” el alcance de esta norma se restringe solo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10.
NIC 28 “Inversiones en asociadas”, incluye los requerimientos que se deben seguir para la contabilización de las asociadas y los negocios conjuntos por el método de participación, a partir de la emisión de la NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”.
NIIF 10 “Estados financieros consolidados”: identifica el concepto de control como el factor determinante para que una entidad sea incluida en los estados financieros consolidados de la controlante. La norma proporciona una guía adicional para ayudar en la determinación del control cuando es difícil de evaluar.
NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”: los acuerdos conjuntos se clasifican en operaciones conjuntas y negocios conjuntos. Pone mayor énfasis en los derechos y obligaciones contractuales para definir la clasificación. Se prohíbe la consolidación proporcional para la valuación de inversiones en negocios conjuntos.
NIIF 12 “Información a revelar sobre participaciones en otras entidades”: incluye los requerimientos de información para todas las formas de participación en otras entidades, incluyendo acuerdos conjuntos, asociadas, entidades o vehículos con un cometido especial y otros vehículos fuera de balance.
NIIF 13 “Determinación del valor razonable”: proporciona una definición precisa de “valor razonable” y una fuente única para su determinación con miras a mejorar la uniformidad y reducir complejidad, y establece requerimientos de información para su uso en las NIIF. Dichos requerimientos, que están alineados en su mayoría con US GAAP, no amplían el uso de la contabilización a valor razonable, pero proporciona una guía sobre cómo debería aplicarse cuando su uso está requerido o permitido por otras normas dentro de las NIIFs o US GAAP.
NIIF 7 / NIC 32: el IASB ha modificado la guía de aplicación de la NIC 32, "Instrumentos Financieros: Presentación", aclarando algunos de los requisitos para la compensación de activos y pasivos financieros en el estado de situación financiera, así como una modificación de la NIIF 7, “Instrumentos Financieros: Revelaciones”. Las modificaciones no cambian el modelo actual de compensación en la NIC 32, pero aclara que el derecho de compensación debe estar disponible en esa fecha (es decir, que no depende de un acontecimiento futuro) y ser jurídicamente vinculante para todas las contrapartes en el curso normal del negocio, así como en el caso de falta de pago, insolvencia o quiebra. Las modificaciones también describen ciertos mecanismos de liquidación y aclaran si cumplen o no los requisitos de compensación de la norma.
NIC 1 “Presentación de estados financieros”: requiere que las entidades deben presentar un análisis de “Otros resultados integrales” para cada uno de los componentes del patrimonio, bien en el estado de cambios en el patrimonio o en las notas a los estados financieros. Esta modificación resulta efectiva para períodos anuales iniciados a partir del 1 de julio de 2012.
NOTA 2. NORMAS CONTABLES Y BASES DE PREPARACIÓN (Continuación)
2.5 Nuevas normas contables (Continuación)
NIIF 1 “Primera adopción de las NIIF”, se refiere a préstamos del Gobierno. Esta modificación aborda como una entidad que adopta por primera vez las NIIF debe registrar un préstamo del Gobierno con una tasa menor que la de mercado en el momento de la transición a NIIF.
Las mencionadas modificaciones e interpretaciones no han tenido impactos significativos sobre los Estados contables de la sociedad, asimismo no hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo sobre el Grupo.
2.6 Estacionalidad de las operaciones
La Sociedad comercializa sus productos básicamente en dos segmentos de negocios: el segmento industrial y el segmento frutihortícola. Mientras que el segmento industrial no muestra ciclos pronunciados durante el año, el negocio frutihortícola presenta un comportamiento estacional asociado a las temporadas de cada una de las frutas cosechadas por aquellos productores a los cuales la Sociedad los provee de cajas
NOTA 3. POLITICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRÍTICAS
-Impuesto a las ganancias corriente
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias mediante la aplicación de la tasa de dicho impuesto sobre el resultado impositivo, determinado de acuerdo a la ley de impuesto a las ganancias. La tasa utilizada para el período de tres meses finalizados al 31 de marzo de 2013 es del 20% y corresponde a la tasa tributaria que ha sido promulgada a la fecha de los estados financieros y que se espera será aplicable al 31 de diciembre de 2013, fecha de cierre del presente ejercicio.
-Impuesto a las ganancias - Método diferido
La Sociedad aplicó el método del impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos.
Así mismo, considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados, en base a su probabilidad de utilización.
A efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas y los quebrantos impositivos si correspondiese, la tasa impositiva que se espera esté en vigencia al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
NOTA 4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la evolución del rubro:
| Total al 31.03.2013 | Total al 31.03.2012 | |
|---|---|---|
| Costo | ||
| Valor de origen al inicio del ejercicio | 199.684.820 | 157.552.139 |
| Efecto conversión | 11.846.194 | 13.162.915 |
| Altas | 51.648 | 2.213.820 |
| Bajas | (39.340) | - |
| Valor de origen al cierre del período | 211.543.322 | 172.928.874 |
| Depreciación | ||
| Depreciación acumulada al inicio del ejercicio | (79.762.279) | (51.041.093) |
| Efecto conversión | (4.825.918) | (4.326.149) |
| Bajas | - | 7.511 |
| Depreciación del período (1) | (4.214.767) | (3.436.360) |
| Depreciación acumulada al cierre del período | (88.802.964) | (58.796.091) |
| TOTALES | 122.740.358 | 114.132.783 |
- El destino contable del cargo a resultados del ejercicio, se informa en nota 7
NOTA 5. PRÉSTAMOS
La evolución del rubro para los períodos finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012 fue la siguiente:
| 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 63.662.122 | 64.185.284 |
| Aumentos | 49.750.118 | 51.492.123 |
| Intereses devengados | 781.321 | 975.358 |
| Bajas | (20.572.135) | (336.105) |
| Efecto conversión | 4.687.799 | 6.239.446 |
| Diferencia de cambio | (1.039.644) | (4.525.381) |
| SALDO AL CIERRE DEL PERÍODO | 97.269.581 | 118.030.725 |
Al 31 de marzo de 2013, la sociedad obtuvo financiamiento a corto plazo con entidades bancarias y empresas relacionadas, por un monto total de USD 10.000.000, los cuales fueron utilizados principalmente para capital de trabajo.. Las condiciones de los préstamos son: a tasa de interés fija, con pagos de intereses y de capital en forma total al momento de los vencimientos.
La tasa de endeudamiento promedio ponderada de los mencionados préstamos financieros de la Sociedad al 31 de marzo de 2013 asciende a 3,62 % nominal actual.
NOTA 6. PROVISIONES
La evolución del rubro para los períodos finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012 fue la siguiente:
| 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 180.125 | - |
| Efecto conversión | 10.686 | - |
| TOTALES AL CIERRE DEL PERÍODO | 190.811 | - |
NOTA 7. GASTOS POR FUNCIÓN
| Información sobre Gastos por Función | Gastos de Comercialización | Gastos de Administración | Gastos de Producción | Total al 31.03.2013 | Total al 31.03.2012 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.169 | 340.083 | 61.178 | 402.430 | 203.350 |
| Sueldos, jornales y cargas sociales y otros beneficios | 718.836 | 843.411 | 5.792.139 | 7.354.386 | 5.924.478 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | - | 200.246 | - | 200.246 | 256.075 |
| Conservación de prop., planta y equipos, y prop. de inversión | 20.505 | 11.362 | 2.472.863 | 2.504.730 | 2.499.530 |
| Deprec. de prop., planta y equipos, y prop. de inversión (nota 4) | 29.811 | 48.184 | 4.136.772 | 4.214.767 | 3.436.360 |
| Amortización de activos intangibles | - | - | 18.783 | 18.783 | 15.674 |
| Fletes y acarreos | 4.219.508 | - | - | 4.219.508 | 3.549.327 |
| Combustibles y lubricantes | 54.527 | 10.990 | 2.014.272 | 2.079.789 | 1.837.183 |
| Gastos de exportación e importación | - | - | 84.517 | 84.517 | - |
| Servicios de terceros | - | 69.754 | - | 69.754 | 57.720 |
| Energía eléctrica, gas y comunicaciones | 30.048 | 42.395 | 754.888 | 827.331 | 848.994 |
| Gastos de viaje, movilidad y estadía | 37.894 | 61.490 | 458.999 | 558.383 | 570.475 |
| Calidad y medio ambiente | - | - | 72.759 | 72.759 | 30.687 |
| Quebranto (recupero) por deudores incobrables | 805.397 | - | - | 805.397 | 734.366 |
| Arrendamientos / alquileres operativos | - | 11.762 | 76.716 | 88.478 | 53.390 |
| Seguros | 2.458 | 270.351 | 245.335 | 518.144 | 149.986 |
| Sistemas y software de aplicación | - | - | 49.820 | 49.820 | 149.643 |
| Quebranto (recupero) de desvalorización de existencias | (985.154) | - | - | (985.154) | 958.694 |
| Limpieza, desinfección y jardinería | 8.975 | 9.014 | 99.850 | 117.839 | - |
| Otros gastos generales varios | 13.241 | 296.066 | 248.055 | 557.362 | 466.835 |
| TOTAL 31.03.2013 | 4.957.215 | 2.215.108 | 16.586.946 | 23.759.269 | - |
| TOTAL 31.03.2012 | 2.525.843 | 1.607.911 | 17.609.013 | - | 21.742.767 |
NOTA 8. COMPROMISOS Y GARANTÍAS OTORGADAS
(a) Compromisos de gastos de capital
Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013, la Sociedad no asumió compromisos significativos no informados en los presentes estados financieros.
(b) Compromisos de arrendamientos operativos
Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013, la Sociedad no asumió compromisos de arrendamientos operativos
NOTA 9. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS
Se detallan las siguientes transacciones y saldos pendientes con partes relacionadas por los períodos finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012
- Ventas de bienes y servicio
Ventas de bienes
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Alimentos Indal S.A.(1) | Relacionada | - | 146.149 |
| Cartocor Perú S.A. | Relacionada | 51.357 | - |
| Cartocor S.A. | Controlante | 148.585 | 281.565 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 1.581.487 | 1.661.938 |
| TOTALES | 1.781.429 | 2.089.652 |
- Nota 1.1
- Compras de bienes
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante por vía Indirecta | 1.429.620 | 1.238.726 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 8.675.287 | 13.865.738 |
| GAP Regional Services S.A. | Relacionada | - | 630.717 |
| TOTALES | 10.104.907 | 15.735.181 |
- Compras de servicios y otros egresos
Compra de servicios
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 74.804 | 61.858 |
| TOTALES | 74.804 | 61.858 |
- Intereses financieros
Intereses perdidos
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 89.025 | 352.990 |
| TOTALES | 89.025 | 352.990 |
NOTA 9. TRANSACCIONES Y SALDOS ENTRE PARTES RELACIONADAS (CONT.)
- Saldos por créditos y deudas registradas por operaciones comerciales con partes relacionadas
Cuentas por cobrar
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Alimentos Indal S.A. | Relacionada | - | 202.210 |
| Cartocor Perú S.A. | Relacionada | 1.426.827 | 347.573 |
| Cartocor S.A. | Controlante | 174.275 | 175.935 |
| Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. | Relacionada | 361.950 | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 2.356.417 | 3.011.476 |
| Unidal México S.A. de C.V. | Relacionada | 459.606 | - |
| TOTALES | 4.779.075 | 3.737.194 |
Cuentas por pagar
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Arcor S.A.I.C. | Controlante por vía Indirecta | 464.515 | 2.339.589 |
| Bagley Chile S.A. | Relacionada | - | 1.111 |
| Cartocor S.A. | Controlante | - | 22.008.384 |
| GAP Regional Services | Relacionada | - | 437.805 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | - | 1.903 |
| TOTALES | 464.515 | 24.788.792 |
Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas surgen principalmente de transacciones de venta y de compra, respectivamente. Las mismas vencen dentro de los doce meses de la fecha de la venta y no devengan intereses. Las cuentas por cobrar no tienen garantías y no generan intereses. No se han registrado previsiones por estas cuentas por cobrar a partes relacionadas.
- Otros pasivos
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 30.340 | - |
| TOTALES | 30.340 | - |
- Préstamos recibidos
| Tipo de relación | 31.03.2013 | 31.03.2012 | |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A | Relacionada | 20.582.532 | 39.257.524 |
| TOTALES | 20.582.532 | 39.257.524 |
NOTA 10. HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de marzo de 2013 y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros condensados, no se tiene conocimiento de la ocurrencia de hechos de carácter financiero o de otra índole que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los mismos.