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ARCOR SAIC — Interim / Quarterly Report 2013
May 13, 2013
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios.
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Unidal México, S. A. de C. V.
Juan Salvador Agraz 50
Piso 3 Oficina 301
Col. Santa Fe
05348 México, D. F.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Unidal México, S. A. de C. V., al 31 de marzo de 2013 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Unidal México, S. A. de C. V., al 31 de marzo de 2013, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en Registro Público de Comercio de los Estados Unidos Mexicanos y se rige por la normativa de ese país.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
PricewaterhouseCoopers, S. C.
Jorge López de Cárdenas
Socio de Auditoría
México, D. F., 2 de mayo de 2013
Denominación de la sociedad: UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
Domicilio Legal: Juan Salvador Agraz N° 50, Piso 3, Oficina 301
Colonia Santa Fe – Delegación: Cuajimalpa – MÉXICO D.F.
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 20
Estados contables por el período de tres meses iniciado el 1° de Enero de 2013 y finalizado el 31 de Marzo de 2013.
ANTECEDENTES
Actividad principal: Importación y comercialización de dulces, golosinas y afines.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 6 de octubre de 1994.
Fecha de inscripción de la Última Modificación: 21 de junio de 2007.
Número de Registro en la Inspección de Sociedades Jurídicas: 19.002.326.
Fecha de finalización del plazo de duración: 6 de octubre de 2093.
DATOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE:
Denominación: ARCOR S.A.I.C.
Domicilio legal: Av. Fulvio Salvador Pagani 487 – Arroyito – Pcia. de Córdoba – República Argentina.
Actividad principal: Fabricación de golosinas.
Participación en el Capital Social y los Votos: 99,99 %
CAPITAL: ARS 261.645.100
Composición del Capital (expresado en pesos argentinos) (Nota 5):
AccionesSuscriptoIntegradoInscripto
100 Acciones ordinarias clase "A" de 1 voto cada una, con valor nominal de 210 cada una
21.000
21.000
21.000
1.226.425 Acciones ordinarias clase "B" de 1 voto cada una, con valor nominal de 202cada una
261.624.100
261.624.100
261.624.100
261.645.100261.645.100261.645.100
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADO
AL 31 DE MARZO DE 2013
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
31 DE MARZO DE 2013
| ACTIVO | 31.03.13 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.13 | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 24.491.295 | Cuentas por pagar | 76.061.595 | |
| Inversiones | 5.988.357 | Remuneraciones y cargas sociales | 14.684.499 | |
| Créditos por ventas | 118.411.771 | Cargas fiscales | 6.857.119 | |
| Otros créditos | 32.974.253 | Otros pasivos | 2.686.209 | |
| Bienes de cambio | 66.088.086 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 247.953.762 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 100.289.422 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos | 13.987.338 | Remuneraciones y cargas sociales | 7.076.676 | |
| Bienes de uso | 146.643.204 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 7.076.676 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 107.366.098 | |||
| PARTICIPACIÓN DE TERCEROS | 109.048.309 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 160.630.542 | PATRIMONIO NETO | 192.169.897 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 408.584.304 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 408.584.304 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
| 31.03.13 | |
| Ventas netas | 133.520.181 |
| Costo de los bienes vendidos | (107.845.423) |
| GANANCIA BRUTA | 25.674.758 |
| Gastos de comercialización | (16.717.846) |
| Gastos de administración | (4.796.420) |
| Otros ingresos operativos, neto | 1.457.017 |
| GANANCIA OPERATIVA | 5.617.509 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 1.067.653 |
| Diferencia de cambio | (4.191.387) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (6.095.077) |
| Resultado por conversión | 28.536.128 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 4.541.758 |
| Resultado por conversión | (14.501.854) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 735.285 |
| Participación de los trabajadores en las utilidades | - |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | 15.710.015 |
| Impuesto a las ganancias diferido Impuesto a las ganancias | 1.701.781 (1.918.931) |
| RESULTADO DEL PERÍODO ANTES DE PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN LA SOCIEDAD CONTROLADA | 15.492.865 |
| Participación de terceros en la sociedad controlada | (6.932.007) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 8.560.858 |
Información consolidada de acuerdo a lo exigido por la R.G. N° 368/01 de la C.N.V. (Nota 1 a los Estados Contables Consolidados).
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los Estados Contables Consolidados.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | Normas contables | 8 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentinos. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A de C.V. |
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
A continuación se detallan las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la preparación de los presentes Estados Contables Consolidados, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior, siendo además aplicable la Nota 1 y 2 a los Estados Contables individuales.
1.1. Bases de preparación de los estados contables y criterios de valuación
Siguiendo el procedimiento establecido en la R.T. Nº 21 de la F.A.C.P.C.E. y las normas pertinentes de la C.N.V., al 31 de marzo de 2013, la Sociedad ha consolidado línea a línea sus Estados Contables con los Estados Contables de la sociedad controlada Mundo Dulce, S.A. de C.V., en la que posee 50% del capital social, y de los votos necesarios para formar la voluntad social.
En la consolidación fue eliminada la inversión en la sociedad controlada, los saldos de activos y pasivos, y las ganancias y pérdidas registradas en transacciones entre la Sociedad y la mencionada sociedad controlada, y se incluyó la participación de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en el resultado del período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013.
Debido a que las composiciones de los principales rubros patrimoniales y de resultados consolidados, la apertura por vencimiento de los créditos y pasivos consolidados y los saldos y operaciones consolidadas con sociedades Art. 33 – Ley N° 19.550 y otras relacionadas, están conformados por los rubros de la sociedad controlante, cuyas aperturas se detallan en las Notas 3, 4 y 5 respectivamente, a los estados contables individuales de dicha sociedad, dicha información no se presenta a nivel consolidado.
La sociedad que se consolida es la siguiente:
| SOCIEDAD | DOMICILIO LEGAL | FECHA DE CIERRE | PARTICIPACIÓN % |
| DIRECTA E INDIRECTA | |||
| Mundo Dulce S.A. de C.V. | Boulevard Miguel Alemán #100 Parque industrial Exportec II, Circuito Ernesto Monroy, C.P. 5200, Toluca, Estado de México | 31.03.13 | 50 |
1.2. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2012.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE MARZO DE 2013
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
31 DE MARZO DE 2013
| ACTIVO | 31.03.13 (Nota 2) | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.13 (Nota 2) | |
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 20.704.987 | Cuentas por pagar (Nota 3.6) | 49.503.131 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 87.745.387 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 6.903.053 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 12.019.363 | Cargas fiscales (Nota 3.8) | 433.456 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 20.969.566 | Otros pasivos (Nota 3.9) | 2.640.471 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 141.439.303 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 59.480.111 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones en acciones | 109.048.309 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.7) | 1.295.490 | |
| Bienes de uso (Nota 3.5) | 2.457.884 | |||
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 1.295.490 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 60.775.601 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 111.506.193 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 192.169.895 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 252.945.496 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 252.945.496 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| 31.03.13 (Nota 2) | |
| Ventas netas | 77.332.281 |
| Costo de los bienes vendidos | (59.590.557) |
| GANANCIA BRUTA | 17.741.724 |
| Gastos de comercialización | (16.717.846) |
| Gastos de administración | (3.735.540) |
| Otros ingresos operativos, neto | 76.738 |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (2.634.924) |
| Resultado de inversiones permanentes | 6.932.007 |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Intereses | 1.077.557 |
| Diferencia de cambio | (4.088.814) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | (2.934.246) |
| Resultado por conversión | 12.312.008 |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | 3.229.553 |
| Resultado por conversión | (5.350.303) |
| Otros ingresos no operativos, neto | 18.019 |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 8.560.857 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES | ||
| CAPITAL SOCIAL (Nota 5) | AJUSTE DEL CAPITAL | APORTES IRREVOCABLES | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.13 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 254.212.600 | 2.397.909 | 467 | (80.434.438) | 176.176.538 |
| Aumento de capital (Nota 5) | 7.432.500 | - | - | - | 7.432.500 |
| Ganancia neta del período | - | - | - | 8.560.857 | 8.560.857 |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 261.645.100 | 2.397.909 | 467 | (71.873.581) | 192.169.895 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de este estado.
ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
| Nota | Concepto | Página | ||
| 1 | La Sociedad | 15 | ||
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 15 | ||
| 3 | Composición de los principales rubros | 16 | ||
| 4 | Sociedades relacionadas | 19 | ||
| 5 | Evolución del capital social | 20 |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C. | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentinos. |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Unidal México, S.A. de C.V. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| Sociedad Controlada | Sociedad sobre la cual se posee el poder de definir las políticas operativas y financieras, conforme lo dispuesto por la R.T. N° 21 – Mundo Dulce, S.A de C.V. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
NOTA 1: LA SOCIEDAD
El objeto principal de la Sociedad es la importación, distribución y comercialización de dulces, golosinas y afines. Dichas mercaderías son adquiridas en su mayoría a Arcor S.A.I.C. (sociedad controlante dedicada a la fabricación de golosinas, constituida en Córdoba, República Argentina) y a otras sociedades relacionadas.
Con fecha 6 de septiembre de 2005 Arcor S.A.I.C. firmó con Friser S.A. de C.V. de México (sociedad perteneciente al Grupo Bimbo) un contrato constitutivo de una nueva sociedad manufacturera con el objeto de producir, en una planta común, algunos de los productos de golosinas y chocolates que actualmente fabrican el Grupo Arcor y el Grupo Bimbo.
De acuerdo con lo establecido en el contrato constitutivo, el Grupo Arcor, a través de Unidal México, S.A. de C.V., asumió el control social de Mundo Dulce, S.A. de C.V. por medio de la tenencia de la mayoría simple de los votos, y adicionalmente asumió el gerenciamiento operativo y financiero de esta nueva sociedad, con facultades del ejercicio de la presidencia del Consejo de Administración y la designación de los funcionarios claves a cargo de la nueva operación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los presentes estados contables
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos han sido preparados, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2013, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2 Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio, contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha preparación de los presentes estados contables.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación)
2.3 Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2012.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 3.1 Caja y bancos | 31.03.13 |
| Bancos | |
| En moneda local | 7.493.092 |
| En moneda extranjera | 13.211.895 |
| TOTAL | 20.704.987 |
| 3.2 Créditos por ventas | |
| Comunes | |
| En moneda local | 29.480.988 |
| En moneda extranjera | 51.061.069 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 9.077.582 |
| SUBTOTAL | 89.619.639 |
| Previsión para deudores incobrables | (1.874.252) |
| TOTAL | 87.745.387 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.3 Otros créditos | 31.03.13 |
| Corrientes: | |
| Crédito fiscal | 2.487.603 |
| Gastos pagados por adelantado | 77.883 |
| Anticipos a proveedores | 1.028.901 |
| Seguros a devengar | 155.511 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 71.745 |
| En moneda extranjera | 4.749.886 |
| Depósitos en garantía | |
| En moneda local | 2.121.682 |
| En moneda extranjera | 248.600 |
| Diversos | 1.077.552 |
| TOTAL | 12.019.363 |
| No Corrientes: | |
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 46.812.371 |
| Impuesto al activo | 2.720.677 |
| SUBTOTAL | 49.533.048 |
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (46.812.371) |
| Previsión para crédito por impuesto a los activos no recuperable | (2.720.677) |
| TOTAL | - |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.4 Bienes de cambio | 31.03.13 |
| Mercaderías de reventa | 20.816.104 |
| Anticipos a proveedores | 562.877 |
| SUBTOTAL | 21.378.981 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (409.415) |
| TOTAL | 20.969.566 |
| 3.5 Bienes de Uso | |
| Inmuebles – instalaciones | 783.517 |
| Muebles y útiles | 944.832 |
| Vehículos | 596.318 |
| Maquinarias | 133.217 |
| TOTAL | 2.457.884 |
| 3.6 Cuentas por pagar | |
| Comunes | |
| En moneda local | 6.353.185 |
| En moneda extranjera | 5.577.523 |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda local | 28.004.549 |
| En moneda extranjera | 9.567.874 |
| TOTAL | 49.503.131 |
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 3.7 Remuneraciones y cargas sociales | 31.03.13 |
| Corrientes: | |
| Provisión bonos, SAC y vacaciones | 5.519.979 |
| Remuneraciones a pagar | 1.208.028 |
| Cargas sociales a pagar | 175.046 |
| TOTAL | 6.903.053 |
| No Corrientes: | |
| Obligaciones laborales | 1.295.490 |
| TOTAL | 1.295.490 |
| 3.9 Otros pasivos | |
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | |
| En moneda extranjera | 2.640.471 |
| TOTAL | 2.640.471 |
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2013 y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante el período de tres meses finalizado a dicha fecha, es el siguiente:
| RELACIONADAS | Créditos por ventas | Otros créditos | Cuentas por pagar | Otros pasivos |
| Cartocor Chile S.A. | - | - | 459.605 | - |
| Arcor AG S.A. Ltd. | 463.448 | - | - | - |
| Arcor de Perú S.A. | 1.470.204 | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | 2.026.380 | 1.107.605 | 652.488 |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | 1.622.878 | 2.835.276 | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | 229.163 | - | - | 1.949.267 |
| Bagley Argentina S.A. | - | 1.220 | - | - |
| Bagley Do Brasil Alimentos Ltda. | - | 610 | - | 2.605 |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | - | 218.367 | 5.165.388 | - |
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | 1.899.191 | - | - | 36.111 |
| La Campagnola S.A.C.I. | - | 610 | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | - | 390.081 | 28.004.549 | - |
| Unidal Ecuador S.A. | 462.436 | - | - | - |
| Arcor Trading Shangai Co. | 3.821.630 | - | - | - |
| Unidal Venezuela, S.A. | 731.510 | 561.485 | - | - |
| Totales | 9.077.582 | 4.821.631 | 37.572.423 | 2.640.471 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS (continuación)
| RELACIONADAS | Compras | Ventas | Otros ingresos | Otros egresos |
| Cartocor Chile S.A. | - | - | - | - |
| Arcor AG S.A. Ltd. | - | - | - | - |
| Arcor Do Brasil Ltda. | - | - | - | - |
| Arcor S.A.I.C. (1) | - | - | 306.145 | 85.071 |
| Arcor de Perú S.A. | - | 1.330.442 | 1.566 | - |
| Arcor U.S.A. Inc. | - | - | - | 354.700 |
| Bagley Argentina S.A. | 55.142 | - | - | - |
| Industria de Alimentos Dos en Uno S.A. | 7.729 | - | 49.833 | - |
| Industria Dos en Uno Colombia Ltda. | - | 944.307 | - | - |
| Mundo Dulce, S.A. de C.V. | 64.553.342 | 4.428.850 | - | |
| Unidal Ecuador S.A. | - | 416.536 | - | - |
| Arcor Trading Shangai Co. | - | 210.214 | - | - |
| Unidal Venezuela, S.A. | - | - | 551.142 | - |
| Totales | 64.616.213 | 2.901.499 | 5.337.536 | 439.771 |
- Sociedad Controlante.
NOTA 5: EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2013 | |
| Capital social al inicio Aumento de Capital | 254.212.600 7.432.500 |
| Capital social al cierre del período | 261.645.100 |
Con fecha 7 de febrero de 2013 la Sociedad recibió un aporte de capital de su Sociedad controlante por un monto de ARS 7.432.500 equivalentes a USD 1.500.000 (18.999.600 pesos mexicanos) que representa 27.142 Acciones Clase B de 1 voto por acción. Se suscribió, integró e inscribió mediante Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 7 de febrero de 2013.
El capital social al 31 de marzo de 2013, asciende a ARS 261.645.100 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto.
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
El presente anexo no forma parte de los estados contables de la Sociedad, el mismo no se encuentra cubierto por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de Marzo de 2013 y la conciliación del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de Marzo de 2013. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de marzo de 2013. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de Marzo de 2013.
| 31.03.13 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 192.169.895 |
| Ajuste Inclusión de la participación de terceros como componente del patrimonio neto | 109.048.309 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 60.104.513 |
| Otros ajustes menores | |
| Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| 1. Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| Existencias | |
| 1. Cambio de criterio de medición | (687.690.) |
| Otros ajustes menores | 231.267 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 59.648.090 |
| 1. Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 360.866.295 |
| 1. Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 222.467.714 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 138.398.581 |
| Unidal México, S.A. de C.V. | --- | --- | |||||
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de Marzo de 2013.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 8.560.857 |
| Anulación del efecto de resultados en la participación de terceros | 6.932.007 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (1.300.846) |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (534.229) |
| 1. Otros ajustes menores | 1.158.443 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (14.034.274) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (1.435) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (14.712.341) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. | 780.523 |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios. | (2.107.804) |
| Ganancia neta bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante. | 2.888.327 |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 17.032.751 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 14.034.274 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (74.174) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | 1.434 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 30.994.284 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 30.994.284 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible a los accionistas mayoritarios | 19.106.885 |
| Otros resultados integrales del ejercicio bajo N.I.I.F. atribuible al interés no controlante | 11.887.399 |
| --- | --- |
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
El presente anexo no forma parte de los estados contables de la Sociedad, el mismo no se encuentra cubierto por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Unidal México, S.A. de C.V. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas Internacionales de Información Financiera, siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. N° 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de Marzo de 2013 y la conciliación del resultado integral por el período de tres meses finalizado el 31 de Marzo de 2013. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por resolución técnica No 26 de la F.A.C.P.C.E.
La sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. que estiman serán aplicables para la preparación de estado financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de marzo de 2013. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de Marzo de 2013.
| 31.03.13 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 192.169.895 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias | 29.350.275 |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | 798.263 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (742.336) |
| 1. Otros ajustes menores | 891.617 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 30.297.819 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 222.467.714 |
| --- | --- |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de Marzo de 2013.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Ganancia neta bajo ARG PCGA | 8.560.857 |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | (4.043.679) |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | (37.535) |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (588,875) |
| 1. Otros ajustes menores | 963.131 |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | (6.961,705) |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | |
| Total ajustes N.I.I.F. | (10.668.663) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | (2.107.804) |
| Unidal México, S.A. de C.V. |
| Oscar Daniel Ferrari |
| Director General |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B.2. Conciliación entre las variaciones de los Resultados Diferidos bajo ARG PCGA y los Otros Resultados Integrales bajo N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Resultados Diferidos del período bajo ARG PCGA | |
| Ajustes N.I.I.F. (Ref. (a)) | |
| 1. Efecto de los ajustes a N.I.I.F. en la valuación de las inversiones en subsidiarias 2. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | 11.887.399 |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | 263.758 |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios del exterior | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 6.961,705 |
| 1. Diferencias de conversión de los ajustes N.I.I.F. sobre otros rubros | (5.977) |
| 1. Diferencias de conversión del efecto impositivo de los ajustes | |
| Total ajustes N.I.I.F. | 19.106.885 |
| Otros resultados integrales del período bajo N.I.I.F. | 19.106.885 |
| --- | --- |