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ARCOR SAIC Interim / Quarterly Report 2013
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Estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013, juntamente con el informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios
Anexo V
Informe de Revisión Limitada
A los Señores
Accionistas, Presidente y Directores de
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Calle 109 no. 18B-31 Edificio Futura Royal Oficina 401
Bogotá, Colombia.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. al 31 de marzo de 2013 y del correspondiente estado de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de tres meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 5 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información que contienen y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto.
- Tal como se indica en nota 2.1. a los estados contables adjuntos, estos fueron confeccionados al solo efecto de ser presentados ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina para acompañar la presentación de los estados financieros de la Sociedad Controlante Arcor S.A.I.C. Debido al propósito específico para el que fueron confeccionados dichos estados contables no incluyen el Estado de Flujo de Efectivo, la información comparativa, ni toda la información complementaria requerida por las normas contables profesionales vigentes.
- En base a la labor realizada, manifestamos que los estados contables de Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. al 31 de marzo de 2013, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la República Argentina, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otra observación que formular que la indicada en el párrafo 3.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes en la República Argentina informamos que la Sociedad está inscripta en la Cámara de Comercio de Bogotá, Colombia y se rige por la normativa de ese país.
- Este informe es para uso exclusivo en la República Argentina a los efectos de ser utilizados por la sociedad controlante Arcor S.A.I.C. con el fin de acompañar la presentación de sus estados financieros ante la Comisión Nacional de Valores de la República Argentina y la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
Carlos Gordillo
Assurance partner
PwC – Bogotá, Colombia
May 3th, 2013
| ACTIVO | 31.03.13 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31.03.13 | |
| (Nota 2) | (Nota 2) | |||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 2.862.706 | Cuentas por pagar (Nota 3.5) | 10.187.161 | |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 3.840.390 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 242.168 | |
| Otros créditos (Nota 3.3) | 2.965.862 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 324.598 | |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 4.015.759 | Otros pasivos (Nota 3.8) | 708.271 | |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 13.684.717 | TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 11.462.198 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos (Nota 3.3) | 1.805.424 | Cargas fiscales (Nota 3.7) | 65.917 | |
| Bienes de uso | 144.720 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 11.528.115 | |||
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.950.144 | PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 4.106.746 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 15.634.861 | TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 15.634.861 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Carlos Gordillo
Assurance Partner
PWC – Bogotá, Colombia
Contador Público Independiente
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
| 31.03.13 | |
| (Nota 2) | |
| Ventas netas (Nota 3.9) | 5.533.773 |
| Costo de los bienes vendidos | (3.666.811) |
| GANANCIA BRUTA | 1.866.962 |
| Gastos de comercialización | (2.520.411) |
| Gastos de administración | (260.115) |
| PÉRDIDA OPERATIVA | (913.564) |
| Resultados financieros, por tenencia y por conversión | |
| Generados por activos | |
| Diferencia de cambio | 14.593 |
| Intereses | 35.015 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio | 38.140 |
| Resultado por conversión | (15.086) |
| Generados por pasivos | |
| Diferencia de cambio | (310.903) |
| Otros ingresos, neto (Nota 3.10) | 107.231 |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO ANTES DE IMPUESTOS | (1.044.574) |
| Impuesto a la ganancias | 26.466 |
| (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | (1.018.108) |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Carlos Gordillo
Assurance Partner
PWC – Bogotá, Colombia
Contador Público Independiente
| RUBROS | APORTES DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES |
| CAPITAL SUSCRIPTO (Nota 5) | RESULTADOS NO ASIGNADOS | 31.03.13 (Nota 2) | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.620.099 | 2.504.755 | 5.124.854 |
| (Pérdida) neta del período | - | (1.018.108) | (1.018.108) |
| SALDOS AL CIERRE DEL PERÍODO | 2.620.099 | 1.486.647 | 4.106.746 |
Las notas 1 a 5 que se acompañan son parte integrante de los Estados Contables.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Carlos Gordillo
Assurance Partner
PWC – Bogotá, Colombia
Contador Público Independiente
ÍNDICE DE NOTAS
| Nota | Concepto | Página |
| 1 | La Sociedad | 7 |
| 2 | Bases de presentación de los estados contables | 7 |
| 3 | Composición de los principales rubros | 8 |
| 4 | Sociedades relacionadas | 10 |
| 5 | Evolución del capital social | 10 |
| Juan Carlos Rey Frank Gerente General Industria Dos en Uno de Colombia Limitada | Carlos Gordillo Assurance Partner PWC – Bogotá, Colombia Contador Público Independiente |
GLOSARIO DE TÉRMINOS
| Término | Definición |
| Arcor S.A.I.C | Sociedad Controlante. |
| ARS | Peso Argentino |
| C.N.V. | Comisión Nacional de Valores de la República Argentina. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. |
| C.P.C.E.Cba. | Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. |
| F.A.C.P.C.E. | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. |
| Grupo Arcor | Grupo económico formado por Arcor S.A.I.C. y sus sociedades controladas. |
| I.N.D.E.C. | Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina. |
| I.P.I.M. | Índice de Precios Internos Mayoristas. |
| La Sociedad | Indistintamente, Industria Dos en Uno de Colombia Limitada. |
| N.I.I.F / I.F.R.S | Normas Internacionales de Información Financiera. |
| P.E.N. | Poder Ejecutivo de la Nación Argentina. |
| R.G. / C.N.V. | Resoluciones Generales emitidas por la C.N.V. |
| R.T. / F.A.C.P.C.E. | Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E. |
| USD | Dólar Estadounidense. |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Ltda.
Carlos Gordillo
Assurance Partner
PWC – Bogotá, Colombia
Contador Público Independiente
NOTA 1: LA SOCIEDAD
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada, es una Sociedad Colombiana de responsabilidad limitada, creada mediante escritura pública N° 1531 del 23 de abril de 1998 en la Notaría Cuarenta de Bogotá, inscripta en el registro mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el N° 00633815 del Libro IX, y su objeto social consiste en la comercialización, importación y exportación de productos alimenticios propios o de terceros, de consumo humano, los cuales comprenden dulces, golosinas y otros de igual naturaleza, sustitutos y sucedáneos.
Para el desarrollo de su objeto, puede adquirir, vender, gravar y enajenar toda clase de bienes raíces, adquirir y enajenar mercancías, materias primas, equipos y maquinaria; adquirir en propiedad o tomar en arrendamiento establecimientos comerciales o industriales, celebrar contratos de mutuo, girar, otorgar, entregar, aceptar, negociar, descontar, endosar, pagar, etc., toda clase de títulos valores y suscribir los demás documentos civiles y comerciales.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. Propósito especial de los estados contables adjuntos
Los presentes estados contables, que se exponen en pesos argentinos han sido preparados, al solo efecto de ser utilizados por Arcor S.A.I.C. para acompañar la presentación de sus estados contables consolidados al 31 de marzo de 2013, de acuerdo a los requisitos emitidos por la CNV.
Debido a este propósito específico, en los presentes estados contables no se ha incluido el estado de flujo de efectivo, la información comparativa y cierta información complementaria, lo cual es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
2.2. Estimaciones contables
La preparación de los presentes estados contables especiales requirió que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables especiales, como así también los ingresos y egresos registrados en cada cierre.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones por deudores incobrables, desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio y contingencias y las provisiones de descuentos y bonificaciones a clientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación aplicados por la Sociedad son los indicados en los estados contables al 31 de diciembre de 2012.
Los criterios expuestos en dichos estados contables no han sufrido variaciones para la emisión de los presentes estados contables.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31.03.13 | |||||
| 3.1 | Caja y bancos | ||||
| Caja | 70.684 | ||||
| Bancos | |||||
| En moneda nacional | 2.375.753 | ||||
| En moneda extranjera | 416.269 | ||||
| TOTAL | 2.862.706 | ||||
| 3.2 | Créditos por ventas | ||||
| Comunes | 4.077.558 | ||||
| Previsión para deudores incobrables | (237.168) | ||||
| TOTAL | 3.840.390 | ||||
| 3.3 | Otros créditos | ||||
| Corrientes | |||||
| Fiscales | 2.526.948 | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 147.363 | ||||
| Anticipos a proveedores | 32.112 | ||||
| Seguros a devengar | 26.399 | ||||
| Diversos | 233.040 | ||||
| TOTAL | 2.965.862 | ||||
| No corrientes | |||||
| Crédito por impuesto a las ganancias diferido | 2.103.981 | ||||
| Previsión para crédito por impuesto a las ganancias diferido no recuperable | (298.557) | ||||
| TOTAL | 1.805.424 | ||||
| 3.4 | Bienes de cambio | ||||
| Mercaderías de reventa | 3.312.556 | ||||
| Mercaderías en tránsito | 774.878 | ||||
| Subtotal | 4.087.434 | ||||
| Previsión para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | (71.675) | ||||
| TOTAL | 4.015.759 | ||||
| 3.5 | Cuentas por pagar | ||||
| Comunes | 478.818 | ||||
| Sociedades relacionadas (Nota 4) | 9.708.343 | ||||
| TOTAL | 10.187.161 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (continuación)
| 31.03.13 | ||
| 3.6 | Remuneraciones y cargas sociales | |
| Contribuciones y obra social | 242.168 | |
| TOTAL | 242.168 | |
| 3.7 | Cargas fiscales | |
| Corrientes | ||
| Impuesto de industria y comercio | 24.173 | |
| Impuesto al Patrimonio | 65.918 | |
| Impuestos sobre las ventas | 132.335 | |
| Diversos | 102.172 | |
| TOTAL | 324.598 | |
| No corrientes | ||
| Impuesto al Patrimonio | 65.917 | |
| TOTAL | 65.917 | |
| 3.8 | Otros pasivos | |
| Provisión para gastos aduaneros | 111.958 | |
| Otras provisiones de gastos | 596.313 | |
| TOTAL | 708.271 |
| 3.9 | Ventas netas | |||
| Ventas brutas | 5.582.886 | |||
| Descuentos comerciales | (49.113) | |||
| TOTAL | 5.533.773 | |||
| 3.10 | Otros ingresos, neto | |||
| Recupero de gastos | 112.250 | |||
| Diversos | (5.019) | |||
| TOTAL | 107.231 |
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
NOTA 4: SOCIEDADES RELACIONADAS
El detalle de los saldos con las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2013, y el monto de las operaciones realizadas con las mismas durante los ejercicios terminados en esas fechas, es el siguiente:
| Otros Créditos | Cuentas por Pagar | |
| 31.03.13 | 31.03.13 | |
| ARCOR DO BRASIL LTDA. | - | 500.343 |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 46.088 | 348.014 |
| BAGLEY CHILE S.A. | - | 427.416 |
| BAGLEY DO BRASIL | - | 142.296 |
| CARTOCOR CHILE S.A. | - | 361.949 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 65.163 | 6.029.133 |
| UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. | 36.112 | 1.899.192 |
| TOTAL | 147.363 | 9.708.343 |
(1) Sociedad controlante.
| RELACIONADAS | COMPRAS |
| 31.03.13 | |
| ARCOR S.A.I.C. (1) | 98.516 |
| BAGLEY CHILE S.A. | 12.915 |
| INDUSTRIA DE ALIMENTOS DOS EN UNO S.A. | 886.664 |
| UNIDAL MÉXICO, S.A. DE C.V. | 966.016 |
| TOTAL | 1.964.111 |
(1) Sociedad controlante.
NOTA 5: EVOLUCION DEL CAPITAL SOCIAL
En cumplimiento de la Resolución General N° 368/01 de la C.N.V., se expone lo siguiente:
| 2013 | |
| Capital social al inicio del ejercicio | 2.620.099 |
| Capital social al cierre del período | 2.620.099 |
El capital social al 31 de marzo de 2013 asciende a 2.620.099 y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto. El mismo está representado por 1.012.917 cuotas de VN 2,59 y de un voto cada una.
Juan Carlos Rey Frank
Gerente General
Industria Dos en Uno de Colombia Limitada
Carlos Gordillo
Assurance Partner
PWC – Bogotá, Colombia
Contador Público Independiente
Anexo I
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
El presente anexo no forma parte de los estados contables de la Sociedad, el mismo no se encuentra cubierto por el informe de revisión limitada de los auditores.
Los Estados Contables de Industria Dos en Uno de Colombia Ltda. han sido preparados conforme a las Normas Generales y Particulares de valuación y exposición contable vigentes en Argentina (ARG PCGA), las cuales difieren respecto de las Normas internacionales de Información Financiera siendo estas diferencias de medición y exposición.
De acuerdo con lo requerido por las disposiciones de la R.T. Nº 26 (modificada por la R.T. N° 29) de la F.A.C.P.C.E., se incluyen a continuación las conciliaciones del patrimonio neto determinado de acuerdo con ARG PCGA y el determinado de acuerdo con las N.I.I.F. al 31 de marzo de 2013 y la conciliación del resultado integral por el período finalizado el 31 de marzo de 2013. En tal sentido, las conciliaciones requeridas estuvieron sujetas a mecanismos de monitoreo y confirmación gerencial de que contemplan todas las partidas significativas con tratamiento diferente en las normas utilizadas y las N.I.I.F., adoptadas por Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de estas conciliaciones, aquellas N.I.I.F. aplicables para la preparación de los estados financieros consolidados de ARCOR S.A.I.C. al 31 de marzo de 2013. La explicación conceptual de los principales ajustes incorporados se encuentra contenida en la Nota 11 de los Estados Contables Consolidados de Arcor S.A.I.C. al 31 de diciembre de 2011.
A. Conciliación del patrimonio neto al 31 de marzo de 2013.
| 31.03.13 | |
| AUMENTO / (DISMINUCIÓN) | |
| ARS | |
| Patrimonio neto bajo ARG PCGA | 4.106.746 |
| Ajustes N.I.I.F. | |
| 1. Propiedades, planta y equipo y Propiedades de inversión | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | 127.519 |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades, planta y equipo | |
| Costos financieros no capitalizables en Propiedades de inversión | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos intangibles | |
| Cambio de criterio de conversión en negocios en el exterior | |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Amortización de activos intangibles con vida útil indefinida | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (58.531) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | 21.215 |
| Total ajustes N.I.I.F. | 90.203 |
| Patrimonio neto bajo N.I.I.F. | 4.196.949 |
Anexo I (continuación)
ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
B. Conciliación del estado de resultado integral al 31 de marzo de 2013.
B.1. Conciliación entre el resultado neto del período determinado de acuerdo con ARG PCGA y N.I.I.F.
| 31.03.13 | |
|---|---|
| GANANCIA / (PÉRDIDA) | |
| ARS | |
| Pérdida neta bajo ARG PCGA | (1.018.108) |
| 1. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión | |
| Efecto del cambio de criterio de conversión en la depreciación del ejercicio | 2.221 |
| Costos financieros no capitalizables | |
| Otros ajustes menores | |
| 1. Activos biológicos | |
| Cambio de criterio de medición | |
| 1. Existencias | |
| Cambio de criterio de medición | (27.658) |
| 1. Otros ajustes menores | |
| 1. Reclasificación del resultado por conversión bajo ARG PCGA a Otros resultados integrales según N.I.I.F. | 15.086 |
| 1. Efecto impositivo de los ajustes a N.I.I.F. | (42.676) |
| Total ajustes N.I.I.F. | (53.027) |
| Pérdida neta bajo N.I.I.F. | (1.071.135) |